838204_2022_研创材料_2022年年度报告_2023-04-09.pdf

1 2022 年度报告 研创材料 NEEQ:838204 研创应用材料（赣州）股份有限公司 YanchuangAppliedMaterials(ganzhou)CO.,LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 注：本页内容原则上应当在一页之内完2022 年 11 月 24 日，公司基于市场变化、做出战略调整，将持有的赣州市创发光电科技有限公司 100%股权转让给研创应用材料（深圳）有限公司。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析.11 第四节第四节 重大事件重大事件.20 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.27 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.30 第七节第七节 公司公司治理、内部控制和投资者保护治理、内部控制和投资者保护.34 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告.39 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录.127 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘东利、主管会计工作负责人王雅丽及会计机构负责人（会计主管人员）王雅丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、业务和客户集中度高相关的风险 光伏发电项目需要获取项目所在地区电网企业的许可才能将电厂连接至当地电网，并通过与地方电网公司签署购售电协议进行电力销售，因此地方电网公司是本公司的主要购电客户。目前公司光伏发电仅限于内蒙古，本报告期内对内蒙古电力集团的销售收入占总销售收入的 95.07%，如果未来内蒙古地区的新能源市场环境、政策环境发生重大变化，将可能对本公司经营带来负面影响因此，公司下游客户产业升级、新产品、新技术的研发、以及业务转型的不确定性，将对公司经营业绩造成不利影响。应对措施：公司为面临经营环境的不利变化，积极开拓新的客户和市场、加大新产品、新技术的研发。2、行业受政策影响带来 的需求波动风险 公司主要业务为太阳能光伏发电，太阳能光伏发电作为一种绿色、可再生的可持续能源利用方式，得到了国家产业政策的鼓励和支持，目前太5 阳能光伏发电行业的快速发展有赖于国家相关产业政策支持。如果国家对太阳能光伏发电行业产业支持政策发生较大的变执行，将给太阳能光伏产业的发展带来一定的不确定性，进而给公司的经营业绩带来一定的不确定性。应对措施：报告期内，国家继续贯彻对太阳能光伏发电行业产业、显示器行业及集成电路行业的支持政策，未发生重大不利变化。3、公司治理的风险 自股份公司成立以来，公司建立、健全了法人治理结构，完善了现代企业发展所需的内部控制体系，公司挂牌以来规范治理，公司治理水平不断完善。但随着公司的发展，对公司治理将提出更高的要求，且随着监管层的管理要求越来越严，公司也需积极配合，内部治理机制的仍需磨合，不断自我完善。未来如果公司治理制度不能够得到有效的执行，公司将面临一定的治理风险。应对措施：股份制订了公司章程和三会一层议事制度等公司治理制度，规范了股东大会、董事会、监事会以及管理层的权利义务范围和议事规则，建立健全了公司治理结构和制度。公司设立了专职的信息披露负责人，负责贯彻和监督公司章程和三会一层议事制度的有效执行。在主办券商的持续督导下，未来公司将进一步加强对公司股东、董事、监事和总经理的培训，伴随公司的发展，不断的健全和完善公司治理制度和公司法人治理机制，防范公司治理风险。报告期内上述制度得到了良好执行，公司治理风险得到有效控制。4、公司实际控制人不当控制风险 蔺洁作为公司的第一大股东、控股股东，蔺洁与刘东生为公司共同实际控制人。刘东生在公司担任董事职务，对公司股东大会决策、董事会决策、重大事项决策、财务管理、经营管理、人事任免等经营管理活动均有重大影响。股份制改制后，虽然公司建立了较为完善的公司治理机制，但若实际控制人凭借其控股地位，通过不当行使表决权的方式，作出不利于公司或中小股东的决策，将会给未来公司的经营管理活动带来一定的不确定性。应对措施：公司按照公司法等相关法律法规的规定，建立健全了公司章程、三会一层的议事规则等规章制度，明确了股东会、董事会、监事会和管理层各自的权利和义务范围，完善了公司治理的结构和制度。另公司还设立了信息披露负责人，负责在日常的经营活动中，监督和执行各项公司章程、三会一层议事规则的实施。公司还和主办券商签订了持续督导协议，定期由主办券商组织公司股东、董事、监事和高级管理人员进行持续督导培训，提高公司股东、董事、监事和高级管理6 人员的公司治理意识，规范各个主体的公司治理行为。公司通过上述措施，已将实际控制人不当控制的风险降低到较低的水平。报告期内上述制度得到了良好执行，公司实际控制人不当控制风险得到有效控制。5、公司存在未全员、足额为员工缴纳社会保险、住房公积金，可能会在以后期间补缴或受到行政处罚的风险 公司与全体员工均依法签订了合法有效的劳动合同，建立了劳动关系，部分员工因签署自愿放弃缴纳社保和公积金承诺函，因此，公司存在未按照国家相关法律、法规为全员足额缴纳社会保险和住房公积金的情形，未来可能存在补缴和被处罚的风险。应对措施：公司严格根据公司法、公司章程和其他相关法律规章制度的规定，依法合规经营，保障员工权益，避免公司法律风险。公司还将积极组织员工加强学习各项相关法律法规，提高员工的缴纳意识，促使员工积极主动缴纳各项社会保险和住房公积金。同时，控股股东、实际控制人已出具承诺，如果发生上述不利事项，将承担由此给公司带来的所有损失。7、子公司集体土地承包经营风险 公司主要经营项目之一位于内蒙古自治区乌兰察布市凉城县的 50MWp光伏发电站。该电站主体工程建筑所在地为公司承包经营的集体土地。公司能够按照集体土地性质和规划用途使用，但作为公司主要经营场所，集体土地承包经营若发生重大不利变化，则会对公司经营产生重大不利影响。应对措施：该集体土地由公司与当地镇政府签署承包合同，并经集体土地所在地县级主管部门确认。8、可再生能源电价补贴滞后风险 根据相关部门的规定，目前我国风力发电、太阳能发电、生物质发电企业的上网电价包括两部分，即标杆上网电价和可再生能源电价补贴。发电项目实现并网发电后，标杆上网电价的部分，由电网公司直接支付，可以实现及时结算。但是可再生能源电价补贴部分则需要上报国家财政部，由国家财政部根据国家能源局发布的补贴企业目录，从可再生能源基金中拨付。但是可再生能源基金收缴结算周期较长导致国家财政部发放可再生能源补贴存在一定的滞后，将会影响企业的现金流，对公司生产经营产生不利影响。9、弃光限电风险 电力生产的特点是发电、输电、用电同时完成，电力系统需要根据用电负荷的变化，相应发布调度指令调整各发电机组的发电量，以保证电力系统的稳定，该调整过程称为调峰。按调度指令调整发电量是各发电企业并网运行的前提条件，火电、水电、风电、光伏发电等各类发电企业均必须在电网统一调度下运行。由于太阳能强度存在间歇性和波动性的特点，光伏发电具有一定的随机性。电网需要根据光伏发电量的大小和7 电网用电量的变化情况，相应调整火电、水电等常规能源发电机组的发电量，使得电网总发电量与用电量保持平衡。当电网的调峰能力不足，不能完全接受光伏发电向电网输送的电能时，电网会降低发电机组的发电能力，使得部分太阳能资源无法得到利用，产生弃光限电的现象，从而影响发电量。本期重大风险是否发生重大变化：重大变化情况说明：公司在 2022 年 11 月将创发光电 100%股权转让给深圳研创，将创发光电涉及镀膜材料相关的业务出售，减少了与镀膜材料业务相关的公司业绩下滑及业务转型带来的业绩变动风险、下游行业受政策影响带来的需求波动风险、核心技术人员流失的风险。8 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、研创材料 指 研创应用材料（赣州）股份有限公司 重石投资 指 深圳市重石绿色投资有限公司 深圳研创 指 研创应用材料（深圳）有限公司 分公司 指 研创应用材料（赣州）有限公司深圳分公司 创发 指 赣州市创发光电科技有限公司 绿巨人 指 内蒙古绿巨人新能源投资有限公司 晟达太阳能 指 内蒙古晟达太阳能科技有限公司 申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 研创应用材料（赣州）股份有限公司章程 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 报告期末、期末 指 2022 年 12 月 31 日 期初 指 2022 年 1 月 1 日 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 GIGS 指 铜铟镓硒薄膜太阳能电池 HIT、HJT 指 异质结太阳能电池 a-Si 指 非晶硅太阳能电池 CdTe 指 鍗化鎘太阳能电池 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 研创应用材料（赣州）股份有限公司 英文名称及缩写 YanchuangAppliedMaterials(ganzhou)CO.,LTD 证券简称 研创材料 证券代码 838204 法定代表人 刘东利 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 王雅丽 联系地址 江西省赣州市经济技术开发区香港工业园北区标准厂房 6 栋 电话 0471-3985077 传真 0471-3985077 电子邮箱 Y 公司网址 http:/ 江西省赣州市经济技术开发区香港工业园北区标准厂房 6 栋 邮政编码 341000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江西省赣州市经济技术开发区香港工业园北区标准厂房 6 栋公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011年 8 月 11日 挂牌时间 2016年 8 月 8日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-金属制品业（C33）-其他金属制品制造（C339）-锻件及粉末冶金制品制造（C3391）主要业务 研发、生产、加工、销售镀膜材料、合金材料、太阳能电池；玻璃制品制造；电子器件制造；机械设备的设计、安装、销售；光伏热电站的开发、设计、施工、运营和维护 主要产品与服务项目 研发、销售各类靶材及复合金属材料、高效率薄膜 CIGS/HJT 太阳能电池、LED/OLED 照明组件、ECD 电致变色器件及高效率薄膜 CIGS/HJT 太阳能电池相关的技术输出 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）375,000,000 10 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（蔺洁）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（蔺洁、刘东生），一致行动人为（刘东利）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 913607005787975380 否 注册地址 江西省赣州市经济开发区香港工业园北区标准厂房 6 栋 否 注册资本 375,000,000.00 否 注册资本与总股本一致 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 姚家福 张驰远 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区东大桥路关东店北街 1 号国安大厦 13层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 鉴于公司未来发展需要，公司拟变更注册地址，由江西省赣州市经济技术开发区香港工业园北区标准厂房 6 栋拟变更为深圳市宝安区新安街道大浪社区 28 区陆氏大厦宿舍楼 105；迁址后公司名称拟变更为研创材料（深圳）股份有限公司，公司于 2023 年 2 月 7 日召开 2023 年第一次临时股东大会审议通过关于公司注册地址变更、名称变更等议案。具体内容请详见公司于 2023 年 1 月 18 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）发布的关于公司拟迁址暨变更公司住所、全称的公告（2023-006）。截至本年度报告披露之日，正在办理工商登记手续。11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 62,450,699.02 24,331,258.28 156.67%毛利率%71.41%63.16%-归属于挂牌公司股东的净利润 12,158,604.35 7,582,887.60 60.34%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,953,746.26 6,448,414.46 69.87%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.00%12.01%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.70%10.21%-基本每股收益 0.03 0.13-76.92%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 448,844,686.83 439,022,460.22 2.24%负债总计 37,787,138.94 40,123,516.68-5.82%归属于挂牌公司股东的净资产 411,057,547.89 398,898,943.54 3.05%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.10 1.06 3.77%资产负债率%（母公司）0.08%0.10%-资产负债率%（合并）8.42%9.14%-流动比率 4.7 3.98-利息保障倍数 165.15 62.25-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 4,218,717.52 2,756,770.26 53.03%应收账款周转率 0.37 0.32-存货周转率 7.57 1.81-(四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%12 总资产增长率%2.24%1,207.45%-营业收入增长率%156.67%586.74%-净利润增长率%60.34%484.57%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 375,000,000 375,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 633,233.03 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）345,887.49 委托他人投资或管理资产的损益 225,973.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,167.24 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,206,261.51 所得税影响数 1,403.42 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,204,858.09 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 使用权资产 2,323,110.75 6,645,647.97 2,323,110.75 2,323,110.75 长期待摊费用 4,334,348.73 11,811.50 4,334,348.73 4,334,348.73 13 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 一、前期会计差错更正事项的原因和内容一、前期会计差错更正事项的原因和内容 公司在复核前期财务数据过程中，经充分对照企业会计准则相关规定并复核校对财务数据，发现前期财务报表存在需更正的会计差错。根据企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则，公司对其作出如下调整：1、会计差错概述 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的企业会计准则第 21 号租赁。本公司自 2021 年 1 月 1日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。本公司以 2021 年 8 月 31 日为交割日，非同一控制合并的子公司内蒙古晟达太阳能科技有限公司（以下简称“晟达公司”），误将土地租赁费列入“长期待摊费用土地租赁费”，按 2018 年 12 月修订后的企业会计准则第 21 号租赁规定，应转入“使用权资产土地使用权”核算。致晟达公司 2021 年末少列使用权资产 4,322,537.23 元、多列长期待摊费用4,322,537.23 元。上述土地租赁费已于 2020 年度之前付清，故不影响租赁负债；因财务账中原对“长期待摊费用土地租赁费”摊销额与更正后“使用权资产土地使用权”折旧金额相同且均为计入制造费用，故对损益项目无影响。2、会计差错更正情况 上述会计差错更正事项，调整后符合企业会计准则的相关规定。公司 2021 年度合并报表财务数据调整如下：使用权资产调增 4,322,537.23 元;长期待摊费用调减 4,322,537.23 元。二、前期会计差错更正事项对财务报表项目及财务报表附注的影响二、前期会计差错更正事项对财务报表项目及财务报表附注的影响 根据企业会计准则的相关要求,公司对上述事项采用追溯重述法进行更正,追溯调整了 2021 年度相关财务报表项目。对公司之母公司财务报表无影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 因市场变化、公司战略调整，2022 年 11 月份，公司将持有的创发光电 100%股权转让给研创应用材料（深圳）有限公司，合并报表范围减少创发光电。具体内容请详见公司于 2022 年 11 月 24 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）发布的出售资产暨关联交易的公告(更正后)（2022-024）。14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司立足于镀膜材料行业，致力于各类光电、半导体及光伏等领域的镀膜材料的研发、生销售以及相关组件技术的研发与输出，重点在新能源与节能领域相关的先进材料的研发与制造。公司为薄膜太阳能电池组件、低辐射玻璃、IR-LED/OLED照明光源、ECD 电致变色器件行业提供优质镀膜材料及技术指导。公司经过多年的技术经验积累，掌握了镀膜材料领域多项生产技术和相关下游行业的材料应用技术，如高性能陶瓷靶材制造技术、高性能金属及合金靶材生产工艺、下游薄膜太阳能电池(CIGS/HJT/PVK)制造领域的多项核心技术。公司在上述领域已获多项发明专利，如：“一种在真空卷对卷镀膜用可挠性基材上制备薄膜的方法”、“一种新型导电氧化物靶材及导电氧化物薄膜的制备方法”、“一种制备新型导电氧化铟靶材及氧化铟薄膜的方法”等。公司生产的 AZO、IZO、MgZnO、IGZO、NiOx、SnOX、IWO、ATO、ZTO、ITO、圆柱靶等多项陶瓷靶材打破了海外对高性能镀膜材料的垄断，产品因性价比高、质量稳定、可靠性高而获得了国内外知名大客户的认可；面对新兴产业，由于主要下游客户的产品尚处于认证期且下游产线的产能开出较慢，订单尚未稳定，同时部分客户在进行扩建的装修，初期订单量较小，随着客户自身订单的增加及装备安装妥善，相关材料的需求订单会逐渐增加。目前公司除了光伏镀膜材料以外，也积极完善显示器(高阻 ZTO)、IR-LED(IZO)、ECD 电致变色(NiO、WOx、LiCoO)、固态锂电池(LLZO、LLZTO、LLZGSO)及集成电路(CrSi、LaNiO、ZrO2、HfO2)等相关高阶镀膜材料的开发与产能的建立。光伏电站投资运营业务基本商业模式为：公司提出光伏电站投资申请并取得当地发改委的批文后，筹集资金采购光伏组件等设备，委托总包方进行工程项目建设；光伏电站建设完成，工程验收完毕及并网运行；通过独立运营并维护电站，享有电价补贴及售电收入，获取持续性的收入、利润和现金流。核心流程包括光伏电站的当地发改委批文、设备采购、施工建设、并网运行，项目需经过相关主管部门验收合格。验收合格后，公司组建专门的运维团队进行独立运维。公司为了更好的发展，整合资源，新增光伏发电业务，以获得更高利润点，导致本报告期内公司式在原有的商业模式上新增光伏发电及电力销售模式。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -15 详细情况 公司于 2021年进行高新技术企业资格重新认定并获通过，取得 GR202136000706 号高新技术企业证书，有效期为三年。根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例、高新技术企业认定管理办法（国科发火2008172 号）等相关规定，公司作为高新技术企业，企业所得税享受 15%的优惠税率。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 24,460,071.90 5.45%1,948,234.32 0.44%1,155.50%交易性金融资产 0 0%18,000,000.00 4.10%100%应收票据 0 630,165.02 0.14%-100.00%应收账款 151,130,600.59 33.67%126,539,321.95 28.82%19.43%存货 52,877.98 0.10%4,560,915.77 1.04%-98.84%投资性房地产 长期股权投资 0 0 0 0 0 固定资产 178,764,472.24 39.83%192,459,960.73 43.84%-7.12%在建工程 无形资产 2,209,835.16 0.49%3,966,621.87 0.90%-44.29%商誉 69,282,217.50 15.44%69,282,217.50 15.78%0%短期借款 长期借款 使用权资产 4,139,720.75 0.92%6,645,647.97 1.51%-37.71%16 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：本期资产负债项目无重大变化，不存在占资产总额 10%且变动幅度超过 30%的项目。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%营业收入 62,450,699.02-24,331,258.28-156.67%营业成本 17,857,490.47 28.59%8,964,495.79 36.84%99.20%毛利率 71.41%-63.16%-销售费用 164,053.39 0.26%159,595.94 0.66%2.79%管理费用 2,646,109.13 4.24%2,939,642.14 12.08%-9.99%研发费用 1,456,866.56 2.33%1,813,829.77 7.45%-19.68%财务费用-14,331.71-0.02%103,815.22 0.43%-113.81%信用减值损失-23,114,279.99-37.01%-3,806,248.43-15.64%507.26%资产减值损失-4,440,428.08-7.11%582,899.59 2.40%-861.78%其他收益 347,054.76 0.56%567,598.76 2.33%-38.86%投资收益 270,316.23 0.43%284,627.13 1.17%-5.03%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 605,914.86 0.97%21,075.51 0.09%2,774.97%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 12,761,303.8 20.43%7,551,607.63 31.04%68.99%营业外收入 0.01 0%261,286.82 1.07%-100%营业外支出 16,674.72 0.03%净利润 12,158,604.35 19.47%7,582,887.60 31.17%60.34%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期营业收入较上年同期增长 156.67%，原因主要系公司于 2021 年发行股份收购晟达太阳能光伏电站，晟达太阳能于 2021 年 11 月纳入合并范围，光伏发电电力业务收入金额较大报告期内收入增长。2、本期营业成本较上年同期增涨 99.20%，原因主要系公司在本报告期内光伏发电的销售增加，相应的成本增加。3、本期毛利率较上年同期上涨 8.25%，原因主要系公司在本报告期内光伏发电的销售增加，且光伏发电的毛利率高于其他收入的毛利率造成的。4、本期财务费用较上年同期下降 113.81%，原因主要系公司收回理财利息收入 5、本期信用减值损失较上年同期增涨 507.26%，原因是占公司总收入 90%以上的电力业务补贴收入账期长，计提坏账准备 6、本期资产减值损失较上年同期增涨 861.78%，原因主要系公司设备及旧库存陈旧老化造成的损失。17 7、本期资产处置收益较上年同期增涨 2774.97%，主要系公司处置了一台已经计提完折旧的汽车，其残值收入较高。8、本期营业利润较上年同期增涨 68.99%，原因主要是本期收入增加造成的。9、本期净利润较上年同期增长 60.34%，原因主要是本期收入增加造成的。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 62,234,132.97 24,324,471.55 155.85%其他业务收入 216,566.05 6,786.73 3,091.02%主营业务成本 17,857,490.47 8,964,495.79 99.20%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减百分同期增减百分点点 金属靶 1,189,200.00 1,082,700.00 8.96%-39.43%-43.93%7.30%陶瓷靶 1,861,200.00 1,211,200.00 34.92%-45.67%-20.50%-20.61%电力销售 59,369,868.60 20,454,066.77 65.55%213.1%178.60%4.27%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、金属靶营业收入比上年同期下降是因为下游客户进行产业升级，客户对公司传统的非晶硅镀膜材料的需求不断减少，公司研发速度小于客户需求增长速度，造成订单减少，营业收入下降，同时公司将持有的创发光电 100%股权转让给研创应用材料（深圳）有限公司，主要销售金属靶材料相关的业务也随之出售，也是导致金属靶营业收入比上年同期下降的原因。2、陶瓷靶营业收入比上年同期下降是因为下游客户进行产业升级，客户对公司传统的非晶硅镀膜材料的需求不断减少，公司研发速度小于客户需求增长速度，造成订单减少，营业收入下降，同时公司将持有的创发光电 100%股权转让给研创应用材料（深圳）有限公司，主要销售陶瓷靶材料相关的业务也随之出售，也是导致金属靶营业收入比上年同期下降的原因。3、电力销售营业收入比上年同期上涨是因为公司于 2021 年发行股份收购晟达太阳能光伏电站，晟达太阳能于 2021 年 11 月纳入合并范围，光伏发电电力业务收入金额较大报告期内收入增长。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 18 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 内蒙古电力（集团）有限责任公司 59,369,868.60 97.27%否 2 中山铨欣智能照明有限公司 596,548.67 0.98%否 3 尉明有限公司 417,084.84 0.68%否 4 西安方科新材料科技有限公司 347,721.24 0.57%否 5 潮州市亿加光电科技有限公司 306,424.78 0.50%否 合计合计 61,037,648.13 100.00%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 晶科电力科技股份有限公司 500,000.00 29.36%否 2 苏州易斯凯新材料有限公司 496,592.90 29.16%否 3 陕西山泰应用科技发展有限公司 278,902.65 16.38%否 4 内蒙古呼武建筑装饰有限公司 230,000.00 13.51%否 5 内蒙古乌兰察布电力工程有限责任公司 197,264.37 11.59%否 合计合计 1,702,759.92 100.00%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 4,218,717.52 2,756,770.26 53.03%投资活动产生的现金流量净额 11,389,260.58-18,019,018.34 163.21%筹资活动产生的现金流量净额 6,861,914.24-724,931.31 1,046.56%现金流量分析现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期上升 53.03%，导致本期经营活动产生的现金流量净额增加的原因，主要系公司收购的晟达太阳能于 2021 年 11 月纳入合并范围，主营的光伏发电电力业务收入金额较大，报告期内收入增长，同时报告期内降低费用开支，减少不必要的费用支出。2、本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期上升 163.21%，导致本期投资活动产生的现金流量净额增加的原因，主要系公司上期利用闲置资金购买理财产品在本期收回，本期内尚未购买理财支出。3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期上升 1,046.56%，导致本期筹资活动产生的现金净流量较上年同期上升是因为子公司创发光电的股东增加了实收资本 800 万元投入。(三三)投资状况投资状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 19 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 晟达太阳能 控股子公司 太 阳 能 光 伏发电 123,000,000.00 414,898,366.72 403,543,222.74 59,369,868.6 14,234,140.89 绿巨人 控股子公司 新 能 源、新材 料、光 电等领域投资 110,040,000.00 115,478,994.45 87,374,333.50 0-97,839.72 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 赣州市创发光电科技有限公司 有 公司生产基地 内蒙古晟达太阳能科技有限公司 无 资源整合、获取投资收益 内蒙古绿巨人新能源投资有限公司 无 资源整合、获取投资收益 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用适用 不适用不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 本报告期内公司业务收入有明显的提升，并扭亏为赢，且为了更好的有效整合资源，公司发行股份购买优质资产，挖掘新的收入和利润增长点，提高公司资产规模和增强持续盈利能力。截止本报告披露之日，公司不存在拖欠员工工资和无法支付供应商货款情形，主要生产经营资质完备，且不断在增新。亦未出现无法偿还的到期债务、难以获得开发必要新产品或进行必要投资所需资金、异常原因导致停工、停产等可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项。20 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报