838284_2022_时代华商_2022年年度报告_2023-04-24.pdf

公告编号：公告编号：20232023-013013 证券代码：证券代码：838284838284 证券简称：证券简称：时代华商时代华商 主办券商：主办券商：长江证券长江证券 1 2022 时代华商 NEEQ:838284 广州市时代华商人才培训股份有限公司 Guangzhou Times SinoBiz Training Co.ltd 年度报告 公告编号：公告编号：20232023-013013 证券代码：证券代码：838284838284 证券简称：证券简称：时代华商时代华商 主办券商：主办券商：长江证券长江证券 2 公司年度大事记公司年度大事记 下半年疫情结束后，时代华商商学研究院携手一亿中流，进军加速器业务。8 月 19 日，立新境 再出发时代华商&法国布雷斯特高等商学院 2022 年度资产管理与金融专业硕士（MF）学位班毕业典礼圆满举行。下半年疫情期间，时代华商商学研究院线上知识付费业务取得重大突破，来自线上的营业收入高速增长。2022 年 5 月 23 日，时代华商进入股转系统创新层 公告编号：公告编号：20232023-013013 证券代码：证券代码：838284838284 证券简称：证券简称：时代华商时代华商 主办券商：主办券商：长江证券长江证券 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重大事件重大事件 .2323 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3131 第八节第八节 行业信息行业信息 .3535 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3636 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .3939 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .114114 公告编号：公告编号：20232023-013013 证券代码：证券代码：838284838284 证券简称：证券简称：时代华商时代华商 主办券商：主办券商：长江证券长江证券 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人鲁强、主管会计工作负责人雷宏及会计机构负责人（会计主管人员）雷宏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 鲁强直接持有公司 18,330,326 股股份，占公司股份总数的55.8766%，并通过抒尔玟间接持有公司股份总数的 13.69%，合计持有公司股份总数的 69.56%，且担任公司董事长，为公司控股股东、实际控制人。因此，鲁强在公司决策、监督、日常经营管理上均可对公司施予重大影响。公司存在实际控制人利用控股股东和实际控制人在公司的决策地位对重大事项决策施加影响，从而使得公司决策存在偏离未来中小股东最佳利益目标的风险。2、公司治理风险 公司设立以来建立健全了股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的法人治理机制，制定了适应企业现阶段发展的内部管理制度和风险控制体系。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，人员不断增加，特别是公司在股转系统挂牌后，对公司规范治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续健康发展的风险。3、理财产品的违约风险 为了提高资金使用效率，公司在报告期内进行了理财产品进行公告编号：公告编号：20232023-013013 证券代码：证券代码：838284838284 证券简称：证券简称：时代华商时代华商 主办券商：主办券商：长江证券长江证券 5 投资，截止到 2022 年 12 月 31 日理财产品余额为 8055.58 万元。虽然公司购买的理财产品主要为投资货币市场工具或债券类的低风险、高流动性的银行理财产品，且报告期内也未发生理财产品本金或者收益无法兑付的情形，但是，考虑到该类理财产品大部分并非保本类产品,极端情况下,公司仍存在丧失收益甚至本金的违约风险。4、收入集中风险 公司自成立以来一直精耕华南地区管理培训服务，现阶段收入主要来源于广东，特别是广州地区的服务收入，随着公司分公司的成立和自身规模的不断扩大预计收入将会不断分散，但短期内公司存在营业收入区域相对集中的风险。5、人员流失风险 公司专注于企业管理培训业务，其核心管理团队和骨干师资队伍具有丰富企业管理培训、课程开发和推广经验，对公司的稳定经营具有重要意义。核心管理团队和骨干师资队伍的稳定有利于保持公司的市场竞争力。若核心管理团队和骨干师资流失，可能会给公司长期稳定发展带来一定的不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、时代华商 指 广州时代华商人才培训股份有限公司 赛鹰、赛鹰教育 指 广州赛鹰教育科技有限公司 深圳华商 指 时代华商（深圳）人才服务有限公司 商华金控 指 广东商华金控资产管理有限公司 广州一亿中流 指 广州一亿中流企业运营管理有限公司 抒尔玟 指 广州抒尔玟投资合伙企业（有限合伙）心友时代 指 广州市心友时代文化发展有限公司 见贤文化 指 广州见贤文化传媒有限公司 华商新媒 指 广州华商新媒体有限公司 股转系统、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 广州时代华商人才培训股份有限公司股东大会 董事会 指 广州时代华商人才培训股份有限公司董事会 监事会 指 广州时代华商人才培训股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司董事长、总经理、董事会秘书、财务经理 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程、章程 指 广州时代华商人才培训股份有限公司章程 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 公告编号：公告编号：20232023-013013 证券代码：证券代码：838284838284 证券简称：证券简称：时代华商时代华商 主办券商：主办券商：长江证券长江证券 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 二、二、基本信息基本信息 公司中文全称 广州市时代华商人才培训股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Times SinoBiz Training Co.ltd 证券简称 时代华商 证券代码 838284 法定代表人 鲁强 三、三、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 鲁铂锶 联系地址 广州市番禺区南村镇德舜大厦 B 座 6 层 电话 13316033875 传真 020-87104032 电子邮箱 公司网址 办公地址 广州市番禺区南村镇德舜大厦 B 座 6 层 邮政编码 510220 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 四、四、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 9 月 4 日 挂牌时间 2016 年 8 月 3 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）租赁和商务服务业（L）-L72-商务服务业-人力资源服务（L726）-其他人力资源服务（L7269）主要产品与服务项目 人才培训、管理培训和其他高端培训 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）32,805,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 公告编号：公告编号：20232023-013013 证券代码：证券代码：838284838284 证券简称：证券简称：时代华商时代华商 主办券商：主办券商：长江证券长江证券 7 控股股东 控股股东为（鲁强）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（鲁强），一致行动人为（鲁强、广州抒尔玟投资合伙企业（有限合伙）、郑丽娟、雷宏、黎智云）五、五、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914401010525906980 否 注册地址 广东省广州市海珠区新港西路 82号自编 A-1 区 G3022-1 展厅 否 注册资本 32,805,000.00 是 公司 2021 年第一次股票定向发行新增股份总额为 2,670,000 股，认购款于 2022 年 1 月 8 日已全部到账，并于 2022 年 1 月 24 日经永拓会计师事务所出具验资报告（永证验字【2022】第 210005 号）。新增股份于2022年2月25日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。注册资本由 30,135,000.00元变更为 32,805,000.00 元。六、六、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市江汉区淮海路 88 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）长江证券 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 孙秀清 李一山 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 七、七、自愿自愿披露披露 适用 不适用 八、八、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：公告编号：20232023-013013 证券代码：证券代码：838284838284 证券简称：证券简称：时代华商时代华商 主办券商：主办券商：长江证券长江证券 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 84,358,449.20 89,567,029.48-5.82%毛利率%48.69%59.84%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,277,451.81 18,881,466.58-82.64%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 981,485.83 16,139,800.30-93.92%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）4.60%31.27%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.38%26.73%-基本每股收益 0.1 0.63-84.13%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 207,950,841.24 153,952,858.72 35.07%负债总计 145,932,816.37 83,906,484.95 73.92%归属于挂牌公司股东的净资产 61,706,310.74 69,682,608.93-11.45%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.88 2.31-18.61%资产负债率%（母公司）70.01%54.36%-资产负债率%（合并）70.18%54.50%-流动比率 128.04%158.69%-利息保障倍数 39.9 0-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 27,741,058.43 21,065,452.88 31.69%应收账款周转率-3,707.45%-存货周转率 504.02 665.43-公告编号：公告编号：20232023-013013 证券代码：证券代码：838284838284 证券简称：证券简称：时代华商时代华商 主办券商：主办券商：长江证券长江证券 9 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%35.07%12.89%-营业收入增长率%-5.82%30.42%-净利润增长率%-82.97%35.46%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 32,805,000.00 30,135,000.00 8.86%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 处置长期股权投资产生的投资收益 2,110,229.21 计入当期损益的政府补助 41,271.62 委托他人投资或管理资产的损益 1,391,266.31 权益法核算的长期股权投资收益-518,236.48 公允价值变动收益 820,096.64 非流动资产处置损益 22,275.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-805,614.35 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,061,287.97 所得税影响数-765,321.99 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,295,965.98 公告编号：公告编号：20232023-013013 证券代码：证券代码：838284838284 证券简称：证券简称：时代华商时代华商 主办券商：主办券商：长江证券长江证券 10 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 公告编号：公告编号：20232023-013013 证券代码：证券代码：838284838284 证券简称：证券简称：时代华商时代华商 主办券商：主办券商：长江证券长江证券 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司除开展传统管理培训业务外，在线上新业务上取得突破性进展。公司的盈利除来源于为企业和个人提供多层次、丰富多样且形式各异的管理培训服务所获得的收入外，更从新兴的知识付费业务中获得了大量收入。公司通过较高的品牌认可度与课程质量来增强议价能力，通过整合师资力量和管理能力，使得培训收入和知识付费收入能够覆盖所发生的成本与费用，实现盈利。在线下传统培训领域，公司在下述几个方面取得了优势：教研方面，公司通过合作培训或自主开发的方式，形成了领先的系统性的培训课程和方法，目前应该是国内少有的、具有完整的培训产品生态的民营商学院。在通用商学研修班产品方面，公司借助多年的积累，一方面持续迭代优化课程产品，另一方面持续深耕老客户，狠抓满意度，提升复购、转介绍的比率；同时还积极开拓创新，通过组织特训营、推动商协会和机构合作，进一步拓展纳新；在垂直类专题产品方面，公司着重优质的、差异化的产品开发，培育客户新需求。并利用自身对市场的快速反应能力，不断提升自身培训服务的实用性、质量和效果，为客户带来新的价值；在咨询产品开发方面，公司进一步明确“专注学习成果转化”的新战略，尝试在培训课程后深度引入咨询项目板块，为课程在企业内部的转化落地提供了新的抓手。这个战略一方面提高了销售额，另一方面也提高了学员的满意度；在销售创新方面，新媒体的投放，引流课的开展，为业务的持续增长提供了新的源动力；在教学服务和平台支撑方面，公司始终坚持夯实教学服务和加强师资队伍建设，在原有资源的基础上，继续深耕开发了 APP 线上服务系统，为提供高质量的教学提供平台支撑和保障，满足了不同层次客户的学习和管理 技能提升等需求。整体而言，公司在线下传统培训产品上已经形成了独特、不可复制的教学内容，在营销上不断持续创新，在平台建设上逐步加大投入，同事始终保持着一支稳定、可控、优质的师资队伍。在线上新兴业务领域，公司通过知识 IP 培育，知识付费产品开发的方式，形成了领先的线上课程开发和交付体系，是国内少有的走通线上流量变现链路的培训企业。线上业务的收入在本结算年已成为公司收入和利润的重要组成部分，其蓬勃发展预计将为公司后续年份带来更多营业收入和利润的增长。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 公告编号：公告编号：20232023-013013 证券代码：证券代码：838284838284 证券简称：证券简称：时代华商时代华商 主办券商：主办券商：长江证券长江证券 12 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，广州新冠疫情爆发且持续，有 34 个月处于线下停课阶段，对公司的正常经营产生了一定的影响.期间公司通过整合资源，推出系列线上短期班的教学课程，获得一定效果，总体经营情况如下：一、财务方面，公司实现营业收入 8435.84 万元，同比下降 5.82%；实现利润总额 515.35 万元，净利润322.54 元，盈利状况良好。公司期末货币资金余额 4396.62 万元，货币资金充足，公司期末流动比率128.04%，且不存在巨额到期短期借款或长期借款，资产负债结构健康合理，偿债能力良好，负债压力小。二、加强线下课程的研发，对原有线下产品全面升级迭代，确保线下的交付质量，推动复购和转介绍的提升；同时开发高质量的短期产品和咨询服务，增加进企深度交付产品，保证客户的粘度和忠诚度。三、线上和新媒体的尝试有了重大的突破，已经跑通以知识 IP 打造转化线上产品销售和线下客户引流的闭环，并在报告期的后段录的不错的销售收入；接下来会按照同样的闭环孵化更多知识 IP，形成线上影响力。四、组织建设方面，尤其是公司的 IT 信息系统建设方面也取到阶段性的成果，IT 系统完成了咨询、设计、开发、交付等阶段，进入试运营。该系统将会对公司的规范化管理、精准客户营销、财务数据的高效应用等产生积极的效应。(二二)行业情况行业情况 培训行业，尤其是商学培训行业，行业整体状况还是有比较多的变化，主要体现在几个方面：一、客户群体的变化：年轻化，认知水平普遍较高，具备一定的管理通识，更愿意选择垂直类课题，希望高效解决问题；二、销售渠道多样化：从早期的分散转介绍、集中会销，到关键词排名获客，到今天的新媒体，短视频，直播，获客渠道更多样，发生了比较大的改变。三、产品结构变化：长期的研修班学习有下行趋势，而垂直类的、针对性较强的主题性课程似乎有更多的询盘；同时，微咨询、内训需求明显，企业更希望在培训之外寻求更为落地的辅导。再有就是为了适应线上获客需要，需生产大量的流量型产品。整体而言，市场每天都在变化，我们需时刻洞察行业风向，做好企业内部的能力 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 43,966,226.41 21.14%32,363,533.07 21.04%35.85%公告编号：公告编号：20232023-013013 证券代码：证券代码：838284838284 证券简称：证券简称：时代华商时代华商 主办券商：主办券商：长江证券长江证券 13 应收账款 0 0.00%1,440,248.49 0.94%-100.00%存货 89,727.14 0.04%82,018.64 0.05%9.40%长期股权投资 1,481,763.52 0.71%0-固定资产 1,161,904.58 0.56%7,422,250.40 4.82%-84.35%其他非流动金融资产 23,000,000.00 11.06%13,000,000.00 8.45%76.92%交易性金融资产 80,576,972.78 38.74%96,514,414.41 62.69%-16.51%其他应收款 8,918,387.13 4.29%817,371.88 0.53%991.11%预付账款 663,762.58 0.32%1,492,562.19 0.97%-55.53%长期待摊费用 4,501,061.82 2.16%775,791.04 0.50%480.19%合同负债 86,950,235.38 41.82%75,585,550.65 49.14%15.04%其他应付款 66,043.67 0.03%18,890.13 0.01%249.62%应付账款 8,182,112.99 3.94%0-租赁负债 40,641,159.32 19.55%0-一年内到期的非流动负债 2,613,989.11 1.26%0-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：报告期末公司货币资金余额 43,966,226.41 元，较上年期末增长 35.85%，主要原因是本期收到募集资金 1335 万，经营性活动产生的现金增加了 600 多万,且购买低风险理财对比期初减少，定期存款增加导致货币资金增加；2、应收账款：报告期末公司应收账款余额 0 元，主要原因是同中山大学新华学院往来款全部结清所致；3、固定资产：报告期末公司固定资产余额 1,161,904.58 元，较上年期末减少 84.35%，主要原因是报告期公司出售全资子公司赛鹰教育 100%股权，合并范围变更导致固定资产减少；4、交易性金融资产:报告期末公司交易性金融资产余额 80,576,972.78 元，较上年期末减少 16.51%，主要原因是购买的银行理财产品减少所致，理财产品包含工行如意人生理财 3165 万；建行安鑫理财 2167万，兴业金雪球理财 578 万等 5、其他非流动金融资产：报告期末公司其他非流动金融资产余额 23,000,000.00 元，较上年期末增加1000 万，主要原因是本期认购青岛金策中流壹号创业投资基金合伙企业（有限合伙）基金 1000 万,公司对青岛金策中流不具有共同控制或重大影响。6、其他应收款：报告期末公司其他应收款余额 8,918,387.13 元，较上年期末增加 991.11%，主要原因是公司利用自有闲置资金对外借款 700 万，导致其他应收款增加；7、预付账款：报告期末公司预付账款余额 663,762.58 元，较上年期末减少 55.53%，主要原因是下半年受疫情影响，开课量减少导致预付款减少；8、长期待摊费用：报告期末公司长期待摊费用余额 4,501,061.82，较上年同期增长 480.19%，主要原因是本期发生新办公室装修费导致长期待摊费用增加。9、应付账款：报告期末公司应付账款余额 8,182,112.99 元，对比上年同期增加 8,182,112.99 元，主要原因是年末应结算的线上产品开发及运营合作费用增加导致。应付账款往来分别是艺新心理咨询（广州）有限公司 1,992,724；宜春昊思管理咨询有限公司 3,121,829.99；宜春铭曜电子科技有限公司2,529,931 等 10、租赁负债：报告期租赁负债期末余额 40,641,159.32 元，因公司扩张，租赁 10 年期的新办公场地，公告编号：公告编号：20232023-013013 证券代码：证券代码：838284838284 证券简称：证券简称：时代华商时代华商 主办券商：主办券商：长江证券长江证券 14 根据新租赁准则租赁付款额增加导致。11、一年内到期的非流动负债：报告期一年内到期的非流动负债 2,613,989.11，是指一年内应支付的办公室租金。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 84,358,449.20-89,567,029.48-5.82%营业成本 43,281,547.81 51.31%35,968,059.32 40.16%20.33%毛利率 48.69%-59.84%-销售费用 24,075,588.82 28.54%18,230,817.33 20.35%32.06%管理费用 11,504,197.06 13.64%8,705,871.03 9.72%32.14%研发费用 2,654,161.90 3.15%6,388,891.18 7.13%-58.46%财务费用 397,170.06 0.47%89,126.57 0.10%345.62%信用减值损失-31,325.61-0.04%82,825.95 0.09%-137.82%资产减值损失 0-0-其他收益 41,271.62 0.05%356,074.56 0.40%-88.41%投资收益 2,983,259.04 3.54%2,684,082.34 3.00%11.15%公允价值变动收益 820,096.64 0.95%1,101,664.41 1.23%-25.56%资产处置收益 22,275.02 0.00%7,757.27 0.01%187.15%汇兑收益 0-0-营业利润 5,959,074.58 7.01%24,024,327.26 26.82%-75.20%营业外收入 14,125.34 0.04%10,362.85 0.01%36.31%营业外支出 819,739.69 0.97%224,826.60 0.25%264.61%净利润 3,225,401.10 3.80%18,944,617.16 21.15%-82.97%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业成本同比上年同期下降 5.82%，主要原因受疫情影响，线下研修班课程无法正常持续开展，报告期公司发展线上课程，线上课程投入成本加大导致整体成本上涨；2、毛利率同比上年下降，主要原因是销售产品结构变化导致。本期高毛利产品减少交付。由于疫情无法正常开展线下课程，线上课程成本加大，导致整体毛利率下降。3、销售费用：公司报告期内销售费用为 24,075,588.82 元，较上年同期增长 32.06%，主要是由于为更好开展业务对营销人员结构进行了适度升级优化，相应职工薪酬增长，同时加大了营销活动及宣传费用最终导致销售费用增长；4、管理费用：公司报告期内销售费用为 11,504,197.06 元，较上年同期增长 32.14%，公司大力招聘高素质人才导致人力成本增加，以及办公租金增加所致；公告编号：公告编号：20232023-013013 证券代码：证券代码：838284838284 证券简称：证券简称：时代华商时代华商 主办券商：主办券商：长江证券长江证券 15 5、财务费用：公司报告期内财务费用为 397,170.06 元，较上年同期增长 345.62%，主要原因是通过二维码及线上平台收费的手续费相应增加所致；6、信用减值损失：公司报告期内信用减值损失为-31,325.61 元，较上年同期下降-137.82%，主要原因是报告期内其他应收款增加,增加计提其他应收款坏账所致；7、其他收益：公司报告期内其他收益为 41,271.62 元，较上年同期下降 88，41%，主要原因是报告期收到政府补贴减少所致；8、投资收益：公司报告期内投资收益为 2,983,259.04 元，较上年同期增长 11.15%，主要原因是本期转让子公司广州赛鹰教育科技有限公司股权，确认溢价 2,177,019.74 元所致；9、公允价值变动收益:公司报告期内公允价值变动收益为 820,096.64 元，对比上年同期下降 25.56%，主要原因是理财产品公允价值变动收益减少所致。10、营业外收入：公司报告期内营业外收入为 14,125.34 元，较上年同期增加 36.31%，主要原因是报告期搬办公室出售二手固定资产所致；11、营业外支出：公司报告期内营业外支出为 819,739.69 元，较上年同期增加 264.61%，主要原因是报告期因违反广告综合性法律法规被处于行政罚款导致；12、本年利润、净利润：公司报告期本年利润和净利润，较上年同期减少，主要是受疫情反复影响，收入减少，主营业务成本、销售费用、管理费用增加等综合因素影响所致；(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 83,902,412.85 88,530,751.18-5.23%其他业务收入 456,036.35 1,036,278.30-55.99%主营业务成本 43,081,472.58 35,467,827.01 21.47%其他业务成本 200,075.23 500,232.31-60.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 培训收入 83,902,412.85 43,081,472.58 48.65%-5.23%21.47%-18.83%劳务派遣 194,261.68 200,075.23-2.99%-61.38%-60.00%-634.40%其他 261,774.67 100.00%-50.91%-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，收入构成未发生变动。公告编号：公告编号：20232023-013013 证券代码：证券代码：838284838284 证券简称：证券简称：时代华商时代华商 主办券商：主办券商：长江证券长江证券 16 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 杭州一亿中流教育科技有限公司 6,011,633.87 7.13%否 2 山东依智教育科技有限公司 3,425,085.47 4.06%否 3 广东中智华纬管理咨询有限公司 491,359.23 0.58%否 4 广东浩传管理服务有限公司 398,940.87 0.47%否 5 广东一八供应链管理有限公司 391,491.27 0.46%否 合计合计 10,718,510.71 12.71%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 湖北泰达信息科技有限公司 5,044,460.14 6.40%否 2 山东依智教育科技有限公司 4,535,400.00 5.75%否 3 广州信筑装饰工程有限公司 3,987,379.92 5.06%否 4 杭州三维悦新时代信息科技有限公司 1,960,000.00 2.49%否 5 百度（中国）有限公司广州分公司 1,852,800.00 2.35%否 合计合计 17,380,040.06 22.04%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 27,741,058.43 21,065,452.88 31.69%投资活动产生的现金流量净额-3,340,615.09-4,023,661.99-16.98%筹资活动产生的现金流量净额-12,797,750.00-3,013,500.00 324.68%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额 27,741,058.43 元，同比上期增加 6,675,605.55 元，主要原因本期收回往来款项，加大了经营现金的流入。2、投资活动产生的现金流量净额-3,340,615.09 元，较上年增加 683,046.90 元，主要原因是本期转让子公司广州赛鹰教育科技有限公司股权所致。3、筹资活动产生的现金净额-12,797,750.00 元，较上年增加-9,784,250 元，主要是对比上年同期分红增加所致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 公告编号：公告编号：20232023-013013 证券代码：证券代码：838284838284 证券简称：证券简称：时代华商时代华商 主办券商：主办券商：长江证券长江证券 17 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 时代华商商学院有 限公司 控股子公司 教育咨询服务 0 0 0 0 0 广州市心友时代文化发展有限公司 控股子公司 旅游咨询 500,000.00 1,927,139.26 614,996.12 0-127,381.09 广东商华金控资产管理有限 公司 参股公司 管理咨询 100,000,000.00 693,483.99 243,483.99 0 20,505.19 时代华商（深圳）人才服务有限公司 控股子公司 教育咨询服务 1,000,000.00 158,955.61-204,150.13 672,524.4-404,150.13 广州一亿中流企业运营管理有限公司 参股公司 企业运营管理 10,000,000.00 141,520,982.18 7,408,817.58 446,186.88-2,591,182.42 广州见贤文化控股子公司 视频制作服 100,000.00 0 0 0 0 公告编号：公告编号：20232023-013013 证券代码：证券代码：838284838284 证券简称：证券简称：时代华商时代华商 主办券商：主办券商：长江证券长江证券 18 传媒有限公司 广州华商新媒体有限公司 控股子公司 视频制作服 100,000.00 0 0 0 0 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 广东商华金控资产管理有限公司 目前业务没有关联性 拓宽业务 广州一亿中流企业运营管理有限公司 目前业务没有关联性 拓宽业务 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 单位：元 理财产品类型理财产品类型 资金来源资金来源 未到期余额未到期余额 逾期未收回金额逾期未收回金额 预期无法收回本预期无法收回本金或存在其他可金或存在其他可能导致减值的情能导致减值的情形对公司的影响形对公司的影响说明说明 银行理财产品 自有资金 75,644,222.78 0 不存在 券商理财产品 自有资金 4,932,750.00 0 不存在 合计合计-80