837995_2022_华亨股份_2022年年度报告_2023-04-20.pdf

公告编号：2023-019 1 2022 年度报告 华亨股份 NEEQ:837995 江西华亨宠物食品股份有限公司 Jiangxi Huaheng Pet Food Co.,Ltd 公告编号：2023-019 2 公司年度大事记公司年度大事记 2022 年 10 月，公司与烟台中宠股份有限公司体系内烟台好氏宠物食品科技有限公司合作，共同投资设立控股子公司：九江华好共创宠物食品有限公司，公司董事长周青标与郝忠礼董事长签订框架协议 公告编号：2023-019 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3030 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3838 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4242 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4646 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .141141 公告编号：2023-019 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人周青标、主管会计工作负责人陈海容及会计机构负责人（会计主管人员）杨琴保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、对核心客户依赖的风险 公司对前五名客户的销售收入占当期营业收入的比例 2022 年 1-12 月、2021 年同期分别为 71.90%、81.76%，客户集中度较高。公司核心客户如美国 Tzumi、瑞典 AB DOGMAN 等国外客户及国内新增客户，等均有严格的供应商认定体系，在选择供应商时会综合考虑供应商的产品品质、价格、生产规模等因，是一个动态调整的过程；如果核心客户减少向公司的采购，或公司未来不能持续地进入核心客户的供应商体系，将对公司的销售收入产生较大的影响，因此公司存在对核心客户依赖的风险。2、原材料价格波动风险 公司的主要原材料为牛干皮、猪干皮、鸡肉等，直接材料占生产成本的 60.15%以上，产品销售定价以原材料价格为基础，综合考虑市场竞争、供需导向等因素确定，随原材料供应价格变化等因素适时调整的“成本加成”定价原则，虽然公司日常注重对原材料价格和需求进行预测，价格的短期波动对公司的影响较小，但是未来受市场需求变动等多方面因素影响。如果生猪皮、生牛皮、鸡肉的市场供应态势发生较大变化，将会导致牛干皮、猪干皮价公告编号：2023-019 5 格波动超出预期，而产品售价又无法及时作出调整时，公司持续盈利能力将面临较大风险。3、存货规模增长较快的风险 2022 年 12 月末存货净值 64,444,860.60 元，较 2021 年底存货净值增加 1.14%，主要是公司适当贮存原材料和在产品，以保证生产正常运营。在原材料期末余额较上年减少 2,556,217.55 元，下降 17.79%，在产品较上年增加 3,177,610.70 元，增长 7.53%。如果由于市场需求变化等客观因素而造成库存材料积压，考虑到存货占用了公司较多流动资金，可能会导致存货积压或减值，将对公司财务状况和经营业绩产生不利影响。4、汇率波动风险 公司的产品主要为外销，全年外销收入占营业收入的比例56.50%，并且客户与公司结算外销产品货款时主要使用美元货币，报告期内人民币对美元的汇率波动幅度较大，对公司出口产品的盈利能力产生不确定性影响。公司 2022 年、2021 同期产生的汇兑损益分别为-290,171.41 元、370,259.24 元，占比较低，对当前净利润影响不大，但仍存在汇率大幅波动对公司经营业绩产生影响的潜在风险。5、出口退税政策变化导致利润波动风险 公司执行“免、抵、退”的增值税退税政策，主要产品的出口退税率报告期内为 9%。2022 年 1-12 月、2021 年同期公司收到出口退税额分别为 2,894,042.27 元、2,299,128.31 元，占当期营业收入的比例分别为 1.90%、2.18%。如果未来期间的出口退税率发生波动，将会影响公司经营业绩，公司面临出口退税政策变化导致利润下降的风险。6、社会保险、住房公积金缴纳不规范的风险 公司属于生产型企业，目前主要为非农业户籍管理人员缴纳了“五险一金”，对于大部分生产工人，由于人员流动性比较大，部分员工因社保关系未转入或个人已缴纳过商业保险或参与农村新农合、新农医保等原因，同时由于农村户籍员工不愿意在工资中承担个人缴纳的“五险一金”部分，公司未为该部分员工缴纳社会保险。为员工购买社会保险是公司的法定义务，一旦未缴纳社保的员工对公司未履行法定义务进行追责，将对公司的经营造成一定的不利影响。7、关联方资金占用风险 公司对防止资金占用措施做出了具体规定，2022 年不存在资金占用现象。但公司实际控制人、控股股东及其关联方仍然有可能利用与公司的关联关系对公司的资金造成侵占，进而对公司及股东权益造成影响。8、经营依赖关联方资金支持的风险 报告期内，公司与关联方的资金拆入未约定利息，为无息使用。若按照 2022 年央行贷款基准利率 4.35%计算，且报告期内央行贷款基准利率没有变化，拆入资金节省的利息为 24,650.00 元，计提利息将减少当期净利润 24,650.00 元；报告期内从关联方拆入资金总额 4,700,000.00 元较上年同期减少 7,550,000.00 元。期末，关联方拆入资金全部归还，余额为零。9、新产品替代风险 畜皮咬胶作为宠物狗磨牙的主要零食，具有多年的发展历史，因富含较好的蛋白质并具有很强的耐咬性，深受宠物狗的喜爱,是公司的主打产品，公司一直在开发适合市场的新品种。植物咬胶公告编号：2023-019 6 也是公司近年来研发的新产品，基本功能与畜皮咬胶接近，口感柔软，营养丰富，适合各个成长阶段的宠物狗，对畜皮咬胶的市场具有替代性，若后续动植物咬胶继续进行改良，在营养等方面较畜皮咬胶更均衡，有可能对畜皮咬胶市场形成一定的冲击。10、实际控制人控制不当风险 公司的实际控制人为周青标和陈海容夫妇，合计直接和间接持有公司 59.97%的股份，对公司经营决策可施予重大影响。若其凭借控股地位，对公司的生产经营决策、人事任免、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他中小股东的利益带来风险。11、公司治理风险 公司经过多年发展，建立健全了法人治理结构，完善了内部控制体系。由于股份公司的目标是在北交所上市，距离北交所的标准还有待完善，随着公司的快速发展，经营规模的扩大，人员不断增加，对公司内控治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要或内部控制制度未有效落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 华亨股份、公司、本公司 指 江西华亨宠物食品股份有限公司 华亨集团 江西华亨投资集团有限公司 华好共创 九江华好共创宠物食品有限公司 安贝贸易 九江安贝贸易有限公司 股转系统 全国中小企业股份转让系统 主办券商、湘财证券 湘财证券股份有限公司 律师事务所 北京大成（南昌）大成律师事务所 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）三会 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 公司总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 江西华亨宠物食品股份有限公司章程 上年同期 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 报告期 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 元、万元 人民币元、人民币万元 OEM OEM 生产，也称为定点生产，俗称代工（生产），是指品牌生产者不直接生产产品，而是利用自己掌握的关键的核心技术负责设计和开发新产品，控制销售渠道，具体的加工任务通过合同订购的方式委托同类产品的其他厂家生产，之后将所订产品低价买断，并直接贴上自己的品牌商标。ODM ODM 生产，俗称贴牌，是一家厂商根据另一家厂商的规格和要求，设计和生产产品，受委托方拥有设计能公告编号：2023-019 7 力和技术水平，基于授权合同生产产品。辐照 利用放射性元素的辐射去改变分子结构的一种化工技术，是一种核辐射（运用-射线的照射）技术，使生物体（微生物等）受到不可恢复的损失和破坏，从而有效地杀灭害虫、虫卵、病菌等。公告编号：2023-019 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江西华亨宠物食品股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi Huaheng Pet Food Co.,Ltd.Jiangxi Huaheng 证券简称 华亨股份 证券代码 837995 法定代表人 周青标 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 吴竹青 联系地址 江西省九江市瑞昌黄金工业园南区东环路 电话 0792-4206889 传真 0792-4206886 电子邮箱 公司网址 办公地址 江西省九江市瑞昌黄金工业园南区东环路 邮政编码 332200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 证券事务部 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 5 月 19 日 挂牌时间 2016 年 8 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C13 农副食品加工业-C132 饲料加工-C1320 饲料加工 主要业务 宠物食品的生产、销售 主要产品与服务项目 宠物零食的研发、生产、销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）53,330,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（周青标）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（周青标），一致行动人为（陈海容）公告编号：2023-019 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 913604815736393116 否 注册地址 江西省九江市瑞昌南区东环路 否 注册资本 53,330,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）湘财证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市天心区湘府中路 198 号新南城商务中心 A 栋 11 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）湘财证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 胡国生 胡德 4 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号 B 座 20 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2023-019 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 152,269,632.59 105,381,339.52 44.49%毛利率%27.40%21.67%-归属于挂牌公司股东的净利润 16,440,260.81 5,098,994.19 220.56%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,493,020.38 3,760,660.90 311.98%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）16.45%5.72%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）15.50%4.22%-基本每股收益 0.31 0.10 210%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 194,777,741.28 168,958,662.85 15.28%负债总计 84,260,057.67 77,236,538.11 9.09%归属于挂牌公司股东的净资产 108,162,385.55 91,722,124.74 17.92%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.03 1.72 18.02%资产负债率%（母公司）43.81%45.71%-资产负债率%（合并）43.26%45.71%-流动比率 1.48 1.23-利息保障倍数 5.74 2.72-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 5,619,115.52-4,659,306.55 220.60%应收账款周转率 6.94 10.43-存货周转率 1.73 1.31-公告编号：2023-019 11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%15.28%5.19%-营业收入增长率%44.49%20.31%-净利润增长率%220.56%-50.23%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 53,330,000 53,330,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当前损益的政府补贴 1,116,360.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,906.81 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,119,266.98 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）172,026.55 非经常性非经常性损益净额损益净额 947,240.43 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 公告编号：2023-019 12 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 公司第三届董事会第二次会议审议通过，2022 年第五次临时股东大会审议通过，公司出资 255 万元与烟台好氏宠物食品科技有限公司合作，对外投资设立控股子公司：九江华好共创宠物食品有限公司，持股 51%，2022 年 10 月 20 日注册，注册地为江西省瑞昌市，注册资本为 500 万元。本期纳入合并报表范围。公告编号：2023-019 13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所处行业为 C13 农副食品加工业，主要生产畜皮咬胶类、肉制零食类、动植物营养类、饼干面包类等系列产品。公司关键资源为：拥有 2 项发明专利、11 项实用新型专利、10 项外观专利，1 项已申报在再发明专利；拥有畜皮咬胶集加工技术、液熏技术、原料的配方设计等方面多项核心技术；组建了稳定的管理团队，集技术研发、对外销售和生产管理一大批高级管理人员。公司客户类型为：国外宠物食品品牌经销商；公司销售渠道：产品 56.50%出口外销，以 ODM 方式向宠物食品品牌商提供宠物零食的设计与生产；在国内销售业务中，积极拓展内销渠道，与国内同行业上市公司进行深度合作，并采取经销和直销相结合的模式，开启电子商务直销，在淘宝注册了网上销售平台，建立了线上线下多渠道营销网络。收入来源是产品销售收入。公司主要通过以下环节实现销售盈利：首先，采用“以销定产外加适度贮备”的生产模式，根据客户要求设计出符合客户需求的产品，以接到的销售订单，结合往年销售情况、各产品品种库存情况安排生产。其次，根据产品的研发计划进行创新研发，形成研发成果。再次，根据产品研发过程与投放市场后客户的信息回馈进行修改完善，投入批量生产。最后，将通过检验的商品销售客户，合并控股子公司和全资子公司的销售收入，扩大销售规模。公司凭借自身在研发实力、技术水平、产品品质及售后服务方面的优势，通过“成本加成”的定价策略，保证了公司在行业内的地位及稳定的盈利能力。报告期内，公司所处行业、主营业务、产品或服务、客户类型、关键资源、销售渠道、收入来源未发生变化，商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 1、2022 年 11 月 1 日由江西省工业和信息化厅认定为 2022 年江西省“专精特新”中小企业，有效期为三年。2、2021 年 12 月 15 日由江西省科学技术厅、江西省财政厅及国家税务总局江西省税务局认定为“高新技术企业”，有效期为三年。行业信息行业信息 是否自愿披露 公告编号：2023-019 14 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 4,851,337.29 2.49%528,474.85 0.31%817.99%应收票据 应收账款 30,851,235.61 15.84%10,295,005.34 6.09%199.67%存货 64,444,860.60 33.09%63,715,579.72 37.71%1.14%投资性房地产 1,193,283.97 0.61%536,663.55 0.32%122.35%长期股权投资 固定资产 53,673,654.15 27.56%57,973,581.58 34.31%-7.42%在建工程 无形资产 8,486,552.70 4.36%8,710,371.30 5.16%-2.57%商誉 短期借款 61,944,594.65 31.80%64,848,775.65 38.38%-4.48%长期借款 应付账款 14,487,853.10 7.44%7,569,247.11 4.48%91.40%预付账款 23,724,012.81 12.18%18,774,314.65 11.11%26.36%资产合计 194,777,741.28 168,958,662.85 15.28%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：截止报告期末，公司资产总额为 194,777,741.28 元，其中流动资产为 124,191,499.88 元。公司的资产具备高流动性和变现能力，公司针对应收账款和其他应收账款均已计提坏帐准备。1、报告期内，货币资金余额 4,851,337.29 元，较上年同期增长 817.99%，主要是销售收入增加，货款回笼增多,以及控股子公司华好共创未用完投资款，使期末货币资金余额增大。公告编号：2023-019 15 2、报告期内，存货余额 64,444,860.60 元，较上年同期略增长 1.14%，占资产比重 33.09%，是因为本公司产品主要是出口销售，且由于原材料市场价格波动较大，适当储备原材料及半成品，可以保证公司生产正常运行。3、报告期内，投资性房地产余额 1,193,283.97 元，较上年同期增长 122.35%，主要是九江华好共创宠物食品有限公司租赁公司厂房作为生产场所，期末余额增加所致。4、报告期内，固定资产净值余额 53,673,654.15 元，较上年同期下降 7.42%，占资产比重 27.56%，主要是报告期内新增设备较上年减少；计提固定资产折旧额增加；华好共创租赁公司厂房，使固定资产净值减少所致。5、报告期内，短期借款余额 61,944,594.65 元，较上年同期下降 4.48%，主要是销售货款回款及时，减少九江银行大校场支行美元融资借款，导致期末短期借款余额减少。6、报告期内，应付账款余额 14,487,853.10 元，较上年同期增长 91.40%，主要是报告期内销售规模扩大，营业收入大幅上升，包装物采购量同比增加，期末未付包装物及九江供应链材料款增加所致。7、报告期内，预付账款余额 23,724,012.81 元，较上年同期增长 26.36%，主要是原材料市场生猪皮和生牛皮紧缺，价格波动幅度较大，报告期内销售规模扩大，产能相应提高，对原材料需求量增大，且采购原材料必须提前预付货款，导致期末预付款余额较上年同期增幅较大。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 152,269,632.59-105,381,339.52-44.49%营业成本 110,540,521.61 72.60%82,549,610.39 78.33%33.91%毛利率 27.40%-21.67%-销售费用 6,415,172.48 4.21%8,042,326.33 7.63%-20.23%管理费用 6,049,395.51 3.97%5,479,185.02 5.20%10.41%研发费用 6,111,829.57 4.01%4,240,553.36 4.02%44.13%财务费用 3,541,046.81 2.33%3,564,217.88 3.38%-0.65%信用减值损失-1,286,672.32-0.84%-197,018.20-0.19%-553.07%资产减值损失 3,769,972.60 3.58%-100%其他收益 1,116,360.17 0.73%1,518,321.40 1.44%-26.47%投资收益 公允价值变动收益 资产处置收益 汇兑收益 公告编号：2023-019 16 营业利润 18,071,299.67 11.87%5,300,714.75 5.03%240.92%营业外收入 35,596.80 0.02%64,840.00 0.06%-45.10%营业外支出 32,689.99 0.02%8,651.65 0.01%277.85%净利润 16,345,558.87 10.73%5,098,994.19 4.84%220.56%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，营业收入较上年同期增加 46,888,293.07 元，增长 44.49%，主要是美国客户对肉制产品的需求量增大，粒料及二次皮类的销售量也大幅增加，使销售规模大幅提高所致。2、报告期内，营业成本较上年同期增加 27,990,911.22 元，增长 33.91%，主要是营业收入增长，营业成本同步增长。3、报告期内，销售费用较上年同期减少 1,627,153.85 元，下降 20.23%，主要是随着市场物价逐步稳定，运输价格有所下调，使运输费及包装物费用较上年同期下降，又因，瑞典客户销售规模较上年增量不大，反馈客户的佣金取消，使报告期内佣金支出减少，导致报告期内销售费用较上年减少。4、报告期内，管理费用较上年同期增加 570,210.49 元，增长 10.41%，主要是员工工伤补贴费用较上年增加及长期待摊费用摊销略有增加所致。5、报告期内，研发费用较上年同期加 1,871,276.21 元，增长 44.13%，主要是消费群体对产品品质及种类的要求不断更新，为满足客户的需求，公司大量增加研发投入，加大产品的研发力度所致。6、报告期内，财务费用较上年同期减少 23,171.07 元，下降-0.65%，主要是较上年九江银行美元融资借款减少，融资租赁借款逐月递减，使支付的利息同比减少所致。7、报告期内，资产减值损失余额为零，较上年同期下降 100%，主要是报告期内没有发生资产减值损失事项。8、报告期内，信用减值损失-1,286,672.32 元，主要是期末应收账款较上年同期增加，期末计提坏账损失较上年同期增加所致。9、报告期内，其他收益较上年同期减少 401,961.23 元，下降 26.47%，主要是报告期内获得外贸专项资金补助款及政府补助款较上年同期减少所致。10、报告期内，营业利润较上年同期增加 12,770,584.92 元，增长 240.92%，主要是营业收入大幅增长，固定成本同比未有增加，营业成本、期间费用成本较上期增幅不大，使营业利润随营业收入增长而同比增长所致。11、报告期内，营业外收入较上年同期减少 29,243.20 元，下降 45.10%，主要是报告期内获得国外客户的赔偿款减少。12、报告期内，营业外支出较上年同期增加 24,038.34 元，增长 277.85%，主要是报告期内对外捐赠较上年同期增加所致。13、报告期内，净利润较上年同期增加 11,246,564.68 元，增长 220.56%，主要是营业收入大幅增长，固定成本未有增加，期间费用成本增幅不大，且，销售的产品毛利率提高，使净利润较上年同比大幅提高。公告编号：2023-019 17 (2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 152,038,858.86 105,011,668.88 44.78%其他业务收入 230,773.73 369,670.64-37.57%主营业务成本 110,426,508.00 82,354,095.86 34.09%其他业务成本 114,013.61 195,514.53-41.69%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 主营业务：152,038,858.86 110,426,508.00 27.37%44.78%34.09%5.79%畜 皮 咬 胶类 89,056,905.49 61,018,386.21 31.48%70.93%57.52%5.83%肉 制 零 食类 25,208,059.85 20,947,377.51 16.90%-0.22%-7.33%6.37%饼 干 面 包类 1,249,191.78 471,384.94 62.26%-23.87%-37.09%7.93%动 植 物 咬胶类 1,190,502.70 527,851.47 55.66%51.56%22.81%10.38%二次皮类 21,024,352.07 15,979,480.16 24.00%341.01%306.11%6.54%皮革类 13,562,266.76 11,129,145.01 17.94%-33.11%-29.26%-4.46%其他类 747,580.21 352,882.70 52.80%322.20%112.33%46.66%其他业务：230,773.73 114,013.61 50.60%-37.57%-41.69%3.49%合计 152,269,632.59 110,540,521.61 27.40%44.49%33.91%5.73%1、报告期内，畜皮咬胶类营业收入 89,056,905.49 元，较上年同期增加 36,954,755.51 元，增长70.93%，销售占比 58.4%，因销往美国市场的畜皮咬胶类产品中新产品占比较大，销售单价高，毛利率高，报告期内仅美国市场销售额较上年同期增长 46.19%。2、报告期内，肉制零食类营业收入 25,208,059.85 元，较上年同期减少 56,596.93 元，下降 0.22%，销售占比 16.55%，因报告期内销售的产品配方及工艺均有调整和改进，使销售单价及产品毛利率较上年同比增高。3、报告期内，饼干面包类营业收入 1,249,191.78 元，较上年同期减少 391,598.88 元，下降-23.87%，主要是日本市场订单减少；因辅助材料甘油价格下降，产品成本减少，产品销售单价不变，导致销售毛利率有所增高。公告编号：2023-019 18 4、报告期内，动植物营养类营业收入1,190,502.70元，较上年同期增加405,008.12元，增长51.56%，主要是韩国市场订单量增加；因原材料骨原粉及辅助材料甘油价格下降，产品成本减少，产品销售价格增高，导致销售毛利率提高。5、报告期内，二次皮类营业收入21,024,352.07元，较上年同期增加16,257,054.75元，增长341.01%，主要是报告期内灰皮、酸皮及二层干皮的销量大幅增高，仅灰皮营业收入较上年增加 12,244,809.95 元，且销售价格上涨，使毛利率大幅上升。6、报告期内，皮革类营业收入 13,562,266.76 元，较上年同期减少 6,711,946.19 元，下降 33.11%，因国内市场皮革皮销售行情下滑，皮革皮销售价格下降，报告期内皮革皮销售量和毛利率同比大幅下降降。7、报告期内，其他类营业收入 747,580.21 元，较上年同期 570,513.60 元，增长 322.20%，主要是销售宠物玩具和宠物主粮，销售单价高，使毛利率同比提高。8、报告期内，其他业务收入 230,773.73，较上年同期减少 138,896.91 元，下降 37.57%，主要是毛皮加工费收入减少。按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 亚洲 71,609,469.15 52,348,696.43 26.90%95.35%80.77%5.90%欧洲 32,342,921.16 24,115,573.80 25.44%-8.92%-14.46%4.83%北美洲 48,016,672.66 33,912,491.26 29.37%46.19%34.55%6.11%南美洲 69,795.89 49,746.51 28.73%100%100%100%合计 152,038,858.86 110,426,508.00 27.37%44.78%34.09%5.79%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、报告期内，亚洲市场营业收入 71,609,469.15 元，较上年增加 34,952,192.07 元，增长 95.35%，主要是国内营业收入较上年同比增加 34,093,892.40 元，其中：畜皮咬胶、粒料、饼干面包类产品及二次皮类国内销售增幅巨大，皮革类销售则减少 6,711,946.19 元，除韩国营业收入较上年同比增加858,299.67 元，日本及东南亚市场销售规模稳定增幅不大。2、报告期内，欧洲市场营业收入 32,342,921.16 元，较上年减少 3,166,497.16 元，下降 8.92%，主要是德国 TRIXIE销量较上年同期减少 3,215,129.39 元，使欧洲市场销量减幅较大。3、报告期内，北美市场营业收入 48,016,672.66 元，较上年同期增长 46.19%，主要是公司开发出适合美国市场的新产品，美国客户 TZUMI 采购量增大，使公司产品在美国市场销售供不应求，非常畅销。4、报告期内，南美市场新增委内瑞拉客户，营业收入 69,795.89 元，较上年增长 100%，填补了公公告编号：2023-019 19 司南美洲市场的空白。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 美国 Tzumi Electronics LLC 48,016,672.66 31.53%否 2 瑞典 AB DOGMAN 29,201,407.48 19.18%否 3 四川省鑫隆皮革制品有限公司 13,278,786.73 8.72%否 4 温州爱乐鑫宠物用品有限公司 10,698,487.65 7.03%是 5 津榕（福建）明胶科技有限公司 8,293,454.10 5.44%否 合计合计 109,488,808.62 71.90%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 瑞昌市佳宠动物营养科技有限公司 17,825,351.61 22.31%否 2 瑞昌市宏达农畜产品有限公司 13,998,482.79 17.52%否 3 瑞昌市丰盛农畜产品有限公司 13,705,771.10 17.16%否 4 瑞昌市华宝胶皮科技有限公司 10,421,569.78 13.05%否 5 九江市工发供应链管理有限公司 6,803,123.79 8.52%否 合计合计 62,754,299.07 78.56%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 5,619,115.52-4,659,306.55 220.60%投资活动产生的现金流量净额-197,848.00-1,491,710.58 86.74%筹资活动产生的现金流量净额-1,147,601.35 5,897,084.13-119.46%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额 561.91 万元，较上年同期增长 220.60%，主要是销售规模扩大，营业收入大幅增加，货款及时回笼，收到的销售商品现金较上年增加 3146.05 万元，收到的其他与经营活动有关的现金同比减少 1387.29 万元，使现金流入同比增加 1818.25 万元；支付购买原材料金额较上年同期增加 2743.00 万元，支付的与经营活动相关资金较上年同期减少 2270.86 万元，使现金流出量同比增加 790.41 万元，导致现金流量净额同比增加 1027.84 万元。2、报告期内，经营活动净流量 561.91 万元与净利润 1634.56 万元差异挺大的原因主要有：（1）期末订购原材料的预付款项较