836667_2022_乐创教育_2022年年度报告_2023-04-27.pdf

公告编号：2023-010 1 2022 年度报告 乐创教育 NEEQ:836667 北京乐创教育科技股份有限公司 BeijingLechome Education Technology Co.,Ltd 公告编号：2023-010 2 公司年度大事记公司年度大事记 全面开展落地全面开展落地 AIAI 编程数字化产品经营编程数字化产品经营 公司以十余年行业探索的丰富经验研发出引领行业标杆的产品平台，可充分解决用户端和机构端的多重痛点，打造从用户、教学、师资到管理的行业首创的全面管理赋能平台，向行业门店输出信息科技数字化产品（包含信息科技课程内容、数字化教学平台），实现客户价值保障，同时通过萝卜屯系统平台将行业门店运营的教务、销售、获客、收银等所有运营行为与管理数字化，解决行业门店人效、坪效提升难的痛点，提高行业运营管理效率。打造“萝卜打造“萝卜 SAASSAAS”数字互动教学云”数字互动教学云 将 AI 编程产品中的教学系统功能，及萝卜屯运营管理系统（教务、销售、收银等），整合打通，构建面向线下素质教育机构的“萝卜 SAAS”数字互动教学云。线下教育机构通过“萝卜 SAAS”数字互动教学云快速搭建自己专属的数字教学平台，助力校区极大提升教学生产力。“萝卜 SAAS”数字互动教学云可以将机构教学经验转化为数字课件，创作出生动的互动课堂；机构管理者使用平台，可以全面掌握教学数据、学情数据，配合智能云端备课功能，构建一套优秀的教学体系、师训体系，极大降低运营管理成本，沉淀教学资产，提高教学生产力。线下门店发展模式取得突破发展线下门店发展模式取得突破发展 2022 年上半年，公司通过以 AI 编程产品与品牌连接行业内优质创业者，从而赋能行业优质门店更好地为青少儿提供信息科技实践教育活动与服务，实现了近 200 家行业校外机构申请加入“乐创共享平台”。在此基础上，公司进一步通过将“萝卜 SAAS”数字互动教学云更好的赋能优质门店，既可以将自己的内容通过“萝卜 SAAS”数字互动教学云建立数字教学，同时也能选择 AI 编程课程内容作为补充或替代，更好的赋能优质门店，促进线下门店收购业务，快速发展线下门店规模。确立以信息科技教育与科普产业相结合确立以信息科技教育与科普产业相结合的长期战略发展的长期战略发展 公司长期在机器人、人工智能、物联网等信息科技教育范围内耕耘，特别是在将现实科技应用场景转化为数字化主题体验内容上，公司积累数字化教学体验系统及内容制作的核心优势。公司具备将市场科技应用成果转化为科技实践教育内容的优势条件，将信息科技教育与科普产业相结合发展，既符合信息科技教育理念，又符合 关于新时代进一步加强科学技术普及工作的意见的发展理念，既是信息科技教育的延展，又为公司未来发展创造更加广阔的空间。公告编号：2023-010 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1111 第四节第四节 重大事件重大事件 .2525 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3232 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3737 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4242 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .142142 公告编号：2023-010 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李太喜、主管会计工作负责人刘月姣及会计机构负责人（会计主管人员）刘月姣保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由 董事张仁福因个人原因，未出席董事会会议。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 行业政策变动风险 2022 年，从中共中央办公厅，国务院办公厅、教育部等国家层面，对全民科技素养、科技教育等发布了积极的行业促进政策，确定了行业未来发展重要地位，及为行业未来快速发展确定了政策基础。2022 年 4 月 8 日教育部印发义务教育课程方案和课程标准（2022 年版），其中包括 义务教育信息科技课程标准（2022年版）（以下简称“2022 年版义教课标”），是首个在全国义务教育层面明确的信息科技课程标准，全面确立了信息科技教育在义务教育阶段的育人价值与定位，是信息科技教育发展具有里程碑意义。2022 年 5 月 19 日，教育部发布教育部持续深化校外培训治理 引导非学科类校外培训成为学校教育的有益补充，为信息公告编号：2023-010 5 科技教育校内外并举发展提供了明确的政策保障。教育是国家发展大计，特别是科技飞速变革，科技教育尤为重要，国家近年来加大了教育改革力度，特别是在科技教育的发展政策走向对行业会产生很大影响，公司也将密切关注政策动向，紧跟国家政策发展方向。2022 年 9 月中共中央办公厅、国务院办公厅印发了 关于新时代进一步加强科学技术普及工作的意见，明确提出要坚持把科学普及放在与科技创新同等重要的位置，强化全社会科普责任，提升科普能力和全民科学素质。推动科普公共服务市场化改革，引入竞争机制，鼓励兴办科普企业，加大优质科普产品和服务供给，鼓励通过购买服务、项目补贴、以奖代补等方式支持科普发展。鼓励和引导社会资金通过建设科普场馆、设立科普基金、开展科普活动等形式投入科普事业。教育乃国之根本，教育行业的政策对行业内企业经营的影响重大，以上 2022 年行业重大政策利好于公司目前所从事的业务，但仍不能排除行业政策如果变动可能给公司经营带来的风险。经营用房产租赁风险 公司联营校区所使用的经营场地多以经营性租赁方式取得为主，虽然校区与出租方签订了书面的中长期租赁合同，并明确约定了租赁期间，但若出租方因各种原因提前解除合同或到期后不与续租，校区将面临重新选址、装修、客户流失等问题，对正常经营产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：随着 2022 年 12 月国家对新冠肺炎疫情防疫政策的优化调整，新型冠状病毒肺炎疫情可能带来的风险在逐步降低，不构成对我司的重大风险。公告编号：2023-010 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 乐创教育、公司、本公司、我司、母公司、股份公司、线下公司 指 北京乐创教育科技股份有限公司 乐创世界 指 北京乐创教育科技股份有限公司之人工智能实践体验校区经营品牌“乐创世界”萝卜屯、萝卜屯公司 指 北京萝卜屯教育科技有限公司 乐创积木、积木教育 指 北京积木加速教育科技有限公司 主办券商、诚通证券 指 诚通证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 报告期末 指 2022 年 12 月 31 日 股东大会 指 北京乐创教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京乐创教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京乐创教育科技股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)公司章程 指 北京乐创教育科技股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 教育部 指 中华人民共和国教育部 科普 指 科学普及 控股校区 指 公司持股比例大于等于 50%的校区,或持股比例小于50%，但具有实际控制权的校区 联营校区 指 公司持股比例小于 50%且不具有实际控制权的校区 萝卜 SAAS-数字互动教学云 指 公司研发产品之一，为线下教育机构提供教育课程内容及教学、运营管理等数字化的系统工具产品 AI 编程课程 指 公司研发产品之一，为线下教育机构提供信息科技类的课程内容信息科技教学服务产品 武汉乐创云 指 武汉乐创云教育科技有限公司 乐创优课 指 乐创优课（北京）教育科技有限公司 广州同创 指 广州同创教育科技有限公司 深圳同创 指 广州同创教育科技有限公司深圳分公司 浙江乐度、乐度 指 浙江乐度教育科技有限公司 乐度杭州分公司、杭州分公司 指 浙江乐度教育科技有限公司杭州分公司 海南创元 指 海南乐创创元教育科技有限公司 人工智能教育中心 指 乐创教育与工业和信息化部赛迪集团共同成立“人公告编号：2023-010 7 工智能教育中心”爱同年 指 乐创教育旗下大型公益活动项目 公告编号：2023-010 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京乐创教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Lechome Education Technology Co.,Ltd 证券简称 乐创教育 证券代码 836667 法定代表人 李太喜 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 华林 联系地址 北京市朝阳区关庄路 2 号中关村科技服务大厦 B307 室 电话 13661219720 传真 010-57014973 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 北京市朝阳区关庄路 2 号中关村科技服务大厦 B307 室 邮政编码 100101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 2 月 14 日 挂牌时间 2016 年 3 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）教育（P）-教育（82）-技能培训、教育辅助及其他教育（829）-其他未列明教育（8299）主要业务 TOB 业务：向信息科技类教育机构（机器人、编程、科创等机构）输出产品内容等同时收取相应费用，即提供萝卜 SAAS-数字互动教学云，帮助线下机构实现从教学内容、教学过程及运营管理的数字化；提供 AI 编程课程内容及品牌授权。TOC 业务：对优质的 B 端（信息科技类教育门店）进行股权控股收购。主要产品与服务项目 萝卜 SAAS-数字互动教学云：为线下教育机构提供教育课程内容及教学、运营管理等数字化的系统工具产品。AI 编程课程内容：为线下教育机构提供信息科技类的课程内容信息科技教学公告编号：2023-010 9 服务：为 3-15 岁青少儿提供信息科技学习实践教育服务。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）7,386,038 优先股总股本（股）做市商数量 控股股东 控股股东为（李太喜）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李太喜），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91110106551410938L 否 注册地址 北京市朝阳区东三环北路丙二号 24 层 28A02室 否 注册资本 7,386,038 否 公司于 2023 年迁址至北京市朝阳区关庄路 2 号院 1 号楼-2 至 6 层 101 内 3 层 B307-1 室，并于 2023年 3 月 24 日在全国中小企业股份转让系统发布了关于公司注册地址变更暨拟修订公告（公告编号：2023-004）五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）诚通证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 15 层1501 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）诚通证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘永 肖风良 1 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 B 座1612 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司于 2023 年迁址至北京市朝阳区关庄路 2 号院 1 号楼-2 至 6 层 101 内 3 层 B307-1 室，并于公告编号：2023-010 10 2023 年 3 月 24 日在全国中小企业股份转让系统发布了关于公司注册地址变更暨拟修订公告（公告编号：2023-004）公告编号：2023-010 11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 3,914,019.53 11,640,219.82-66.38%毛利率%-35.97%10.24%-归属于挂牌公司股东的净利润-6,195,393.23-13,606,749.98 54.47%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,866,678.79-13,792,328.67 57.46%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-152.57%-1,356.18%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-145.42%-1,374.68%-基本每股收益-0.84-1.84 54.41%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 28,467,791.88 22,964,837.12 23.96%负债总计 27,794,011.57 21,926,511.75 26.76%归属于挂牌公司股东的净资产 1,989,552.59 6,079,097.30-67.27%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.27 0.82-67.27%资产负债率%（母公司）51.84%31.79%-资产负债率%（合并）97.63%95.48%-流动比率 0.70 0.46-利息保障倍数-68.31-56.26-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-8,666,556.45-13,027,235.00 33.47%应收账款周转率 0.69 1.85-存货周转率 52.26 102.85-公告编号：2023-010 12 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%23.96%11.00%-营业收入增长率%-66.38%-37.30%-净利润增长率%54.47%-791.73%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 7,386,038 7,386,038 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 委托他人管理资产取得的损益 1,145.09 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-329,859.53 非经常性损益合计非经常性损益合计-328,714.44 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-328,714.44 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 公告编号：2023-010 13 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 1、武汉乐创福地教育科技有限公司成立于 2019 年 10 月 24 日，法定代表人为庞振兰，注册资本为 150 万元人民币，统一社会信用代码为 91420106MA49BY3JX1，企业地址位于武昌区中北路 120 号武汉家盛时代建材市场 2 楼 A-4-12，主营业务为少儿 AI 编程线下培训门店，海南乐创创元教育科技有限公司持有其 73.11%股权。为配合公司“信息科技”教育数字化核心发展目标，打造萝卜 SAAS-数字互动教学云产品，在业务上逐步调整为：向信息科技类教育机构输出萝卜 SAAS-数字互动教学云、自有 AI 编程课程内容及品牌授权，线下门店只保留或收购控股盈利的优质门店。2022 年 6 月 28 日，海南乐创创元教育科技有限公司将武汉乐创福地教育科技有限公司 73.11%股权以元转让给武汉淇开盈教育科技有限公司。2、武汉乐创宝地教育科技有限公司成立于 2019 年 11 月 27 日，法定代表人为缪宇翔，注册资本为 150 万元人民币，统一社会信用代码为 91420103MA49D0EH13，企业地址位于武汉市江汉区解放大道1381 号泛悦南国中心 3 层 1 号商铺 A-F3-001、002、003、004、021、022、023，主营业务为少儿 AI编程线下培训门店，海南乐创创元教育科技有限公司持有其 66.44%股权。为配合公司“信息科技”教育数字化核心发展目标，打造萝卜 SAAS-数字互动教学云产品，在业务上逐步调整为：向信息科技类教育机构输出萝卜 SAAS-数字互动教学云、自有 AI 编程课程内容及品牌授权，线下门店只保留或收购控股盈利的优质门店。2022 年 6 月 28 日，海南乐创创元教育科技有限公司将武汉乐创宝地教育科技有限公司 66.44%股权以元转让给武汉淇开盈教育科技有限公司。3、武汉新拾教育科技有限公司成立于 2018 年 10 月 18 日，法定代表人为庞振兰，注册资本为 120万元人民币，统一社会信用代码为 91420100MA4K21J4XK，企业地址位于武汉东湖新技术开发区关山大道 473 号光谷新发展国际中心 A3-08，主营业务为少儿 AI 编程线下培训门店，海南乐创创元教育科技有限公司持有其 54.78%股权。为配合公司“信息科技”教育数字化核心发展目标，打造萝卜 SAAS-数字互动教学云产品，在业务上逐步调整为：向信息科技类教育机构输出萝卜 SAAS-数字互动教学云、自有 AI 编程课程内容及品牌授权，线下门店只保留或收购控股盈利的优质门店。2022 年 6 月 28 日，海南乐创创元教育科技有限公司将武汉新拾教育科技有限公司 54.78%股权以元转让给武汉淇开盈教育科技有限公司。4、北京乐创童心教育科技有限公司成立于 2014 年 08 月 28 日，法定代表人为张良，注册资本为135 万元人民币，统一社会信用代码为 911101053067294274，企业地址位于北京市朝阳区十里堡乙 2号院 5 号楼 2 层 502 内 F217，主营业务为少儿 AI 编程线下培训门店，北京乐创教育科技股份有限公司持有其 58%股权。为配合公司“信息科技”教育数字化核心发展目标，打造萝卜 SAAS-数字互动教学云产品，在业务上逐步调整为：向信息科技类教育机构输出萝卜 SAAS-数字互动教学云、自有 AI 编程课程内容及品牌授权，线下门店只保留或收购控股盈利的优质门店。2022 年 6 月 28 日，北京乐创教育科技股份有限公司将北京乐创童心教育科技有限公司 58%股权以元转让给自然人陈灿。公告编号：2023-010 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 乐创教育是一家科技教育行业的高新企业，自 2010 年成立至今深耕信息科技类教育行业。公司致力于推动信息科技教育的数字化及内容研发，旨在助力教育行业在教学内容、教学活动与服务、运营等方面的全流程数字化升级，提高教育服务价值及运营能力，是行业领先的教育产品与内容提供商。基于多年研发积累，2022 年公司推出了数字化科技产品“萝卜 SaaS”数字互动教学云，及“AI编程”现实科技应用场景主题内容，引领行业创新，获得客户高度认可。公司根据市场需求调整战略，由过去的通过授权客户品牌及课程内容开设“乐创世界”，升级为向信息科技类教育机构提供萝卜 SAAS 数字化互动教学云及 AI 编程课程内容。从原先以内容及运营管理支持为核心，转向以数字化产品为核心。自 2022 年优化调整升级以来，公司盈利模式主要包括：通过输出萝卜 SAAS 数字化互动教学云产品，收取固定费用及学员使用费用（按使用次数）等增值费用。向优质门店输出 AI 编程课程内容及品牌，收取相应费用。对达到盈利标准的门店，通过控股收购和运营服务构建“总部+门店”的联营生态体系，实现双赢。报告期内，公司聚焦科技前沿，深耕细作，不断加强行业机构的数字化升级产品研发，提升了公司核心竞争力，优化了公司业务发展模式，并获得市场认可。基于公司的优势条件，已确立未来信息科技教育与科普产业相结合的长期发展战略，包括将信息科技教育与科普产业相结合，建设线下科普实景基地，打造科普 IP。此举既符合信息科技教育理念，又符合关于新时代进一步加强科学技术普及工作的意见的发展理念，既是信息科技教育的延展，又为公司未来发展创造更加广阔的空间。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况、北京乐创教育科技股份有限公司于 2021 年 10 月 25 日取得“高新技术企业”证书，有效期三年。、北京乐创教育科技股份有限公司于 2022 年 05 月 17 日登记入库全国科技型中小企业信息库，有效期至 2022 年 12 月 31日。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2023-010 15 提升国家科技竞争实力，加快科技人才建设，既是国家战略迫切需要，同时也对教育发展变革产生深远的影响，特别是科技教育发展，从中共中央办公厅，国务院办公厅、教育部等国家层面，对全民科技素养、科技教育等发布了积极的行业促进政策，确定了行业未来发展重要地位，及为行业未来快速发展确定了政策基础。2021 年 7 月，教育部办公厅发布了关于进一步明确义务教育阶段校外培训学科类和非学科类范围的通知（简称“双减”政策）。尽管“双减”政策和疫情带来了挑战，但同时也为非学科类教育培训创造了机会。随着学科类教育培训规模逐渐收窄，素质教育、职业教育和教育信息化等非学科类教育培训逐步崛起。2022 年 5 月 19 日，教育部发布教育部持续深化校外培训治理引导非学科类校外培训成为学校教育的有益补充，为信息科技教育校内外并举发展提供了明确的政策保障。2022 年，义务教育信息科技课程标准（2022 年版）将信息科技课纳入了必修课程，为青少年科技教育的高速发展创造了有利条件。2022 年 9 月 4 日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了关于新时代进一步加强科学技术普及工作的意见，其中提出，各级党委和政府要保障对科普工作的投入，将科普经费列入同级财政预算。鼓励通过购买服务、项目补贴、以奖代补等方式支持科普发展。鼓励和引导社会资金通过建设科普场馆、设立科普基金、开展科普活动等形式投入科普事业。依法制定鼓励社会力量兴办科普事业的政策措施。意见鼓励引入竞争机制，鼓励兴办科普企业，加大优质科普产品和服务供给；鼓励科技领军企业加大科普投入，促进科技研发、市场推广与科普有机结合。加强科普成果知识产权保护。意见提出分阶段的发展目标。计划到 2035 年，公民具备科学素质比例达到 25%，科普服务高质量发展能效显著，科学文化软实力显著增强，为世界科技强国建设提供有力支撑。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:主要产品或服务变化主要产品或服务变化 变化前主要为：机器人编程课程内容、乐创世界品牌、运营管理支持 变化后主要为：萝卜 SAAS 数字化互动教学云产品（包括运营管理 SAAS 系统）、AI 编程课程内容、乐创世界品牌、客户类型变化客户类型变化：变化前客户主要为：ToB-意向投资开设乐创世界的自然人或企业等；ToC-青少儿机器人编程教育行业下的学员/家长。公告编号：2023-010 16 变化后客户主要为：ToB-包括主要为科技教育行业线下教育机构，ToC-控股门店的学员用户 收入来源变化：收入来源变化：变化前公司收入主要包括：“乐创世界”品牌选址、培训费、品牌授权，门店经营流水分成等 ToB收入，自有控股门店经营收入。变化后公司收入主要包括：萝卜 SAAS 数字化互动教学云产品一次性收费及按学员上课次数收费、AI 编程课程内容使用费用等【2022 年暂以保证金（约 3 年使用费用）和约定收购的条件方式获得产品使用，改成收费方式后客户更加能接受】，及通过并购达到盈利标准的门店获得经营收益。商业模式变化：商业模式变化：变化前：提供编程机器人课程内容及运营支持等，授权投资人开设门店，收取相应品牌授权费用及经营流水分成。变化后：以萝卜 SAAS 数字化互动教学云产品为核心，向行业现有信息科技类教育机构门店输出萝卜 SAAS 数字化互动教学云产品，收取固定费用及学员使用费用（按使用次数），并进一步赋能AI 编程课程内容及对盈利的优质门店控股收购经营。(二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 5,019,583.03 17.63%189,398.94 0.82%2,550.27%应收票据 0 0.00%0 0%0%应收账款 6,230,941.79 21.89%5,191,975.28 22.61%20.01%存货 100,491.57 0.35%103,191.57 0.45%-2.62%投资性房地产 0 0.00%0 0%0%长期股权投资 59,460.03 0.21%140,773.11 0.61%-57.76%固定资产 177,603.52 0.62%607,194.04 2.64%-70.75%在建工程 0 0.00%0 0%0%无形资产 5,930,403.06 20.83%6,936,132.66 30.20%-14.50%商誉 0 0.00%442,995.59 1.93%-100.00%短期借款 0 0.00%0 0%0%长期借款 0 0.00%0 0%0%合同负债 412,761.06 1.45%5,362,816.85 23.35%-92.30%应交税费 2,211,681.19 7.77%2,078,200.42 9.05%6.42%其他应付款 20,279,018.54 71.23%7,430,890.66 32.36%172.90%资本公积 39,996,801.35 140.50%37,890,952.83 165.00%5.56%未分配利润-45,393,286.76-159.45%-39,197,893.53-170.69%-15.81%资产合计 28,467,791.88 100.00%22,964,837.12 100%23.96%公告编号：2023-010 17 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 报告期末，公司货币资金为5,019,583.03元，较上年同期增加4,830,184.09元，增幅为2550.27%。变动原因：（1）公司对外融资获得流动资金 3,800,000.00 元；（2）公司 2021 年购买武汉新拾教育科技有限公司股权 53.78%支付给武汉红鲸教育科技有限公司预付款 1,155,000.00 元由于武汉新拾教育科技有限公司未达到约定业绩，公司对该笔款项进行收回。2、商誉 报告期末，公司商誉为 442,995.59 元，较上年同期减少 442,995.59 元，减幅为 100%。变动原因：受疫情影响，公司于 2022 年月 28 日以 0 元出售其 2021 年购买取得的控股子公司武汉新拾教育科技有限公司，在购买时产生的 442,995.59 元商誉于本次出售时减记为。3、合同负债 报告期末，公司合同负债 412,761.06 元，较上年同期减少 4,950,055.79 元，减幅为 92.30%。变动原因：本年度出售了四家控股校区：武汉乐创福地教育科技有限公司、武汉乐创宝地教育科技有限公司、武汉新拾教育科技有限公司、北京乐创童心教育科技有限公司，使得合同负债大幅减少。、其他应付款 报告期末，公司其他应付款 20,279,018.54 元，较上年同期增加 12,848,127.88 元，增幅为172.90%。变动原因：本年度获股东补充流动资金借款。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 3,914,019.53-11,640,219.82-66.38%营业成本 5,321,768.24 135.97%10,448,393.36 89.76%-49.07%毛利率-35.97%-10.24%-销售费用 2,327,450.99 59.46%5,101,008.57 43.82%-54.37%管理费用 6,030,016.54 154.06%8,877,132.21 76.26%-32.07%研发费用 468,219.92 11.96%2,213,010.62 19.01%-78.84%财务费用 121,976.61 3.12%314,643.46 2.70%-61.23%信用减值损失-2,203,086.89-56.29%-744,448.87-6.40%195.94%资产减值损失 0 0%0 0%0%其他收益 69,908.24 1.79%159,854.79 1.37%-56.27%投资收益 5,458,614.00 139.46%-169,045.53-1.45%3,329.08%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-7,039,930.20-179.86%-16,108,499.56-138.39%营业外收入 140,918.31 3.6%128,195.08 1.10%9.92%公告编号：2023-010 18 营业外支出 532,707.95 13.61%177,652.54 1.53%199.86%净利润-7,431,719.84-189.87%-16,157,957.02-138.81%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 报告期内，公司营业收入为3,914,019.53元，较上年同期减少了7,726,200.29元，减幅为66.38%。主要原因：受新冠疫情影响导致收入下降；公司从原先以内容及运营管理支持为核心，转向以数字化产品为核心，同时公司于 2022 年 6 月出售了四家控股子公司，导致 2022 年下半年的合并范围减少，从而合并收入减少。其中，（1）“乐创世界”品牌选址、培训费及联盟收入降幅 74.80%；（2）SAAS 流水分成收入降幅 56.71%；（3）课程收入较去年同期减少 71.70%。详见收入构成变动的原因分析。2、营业成本 报告期内，公司营业成本为 5,321,768.24 元，较上期减少了 5,126,625.12 元，减幅 49.07%。主要原因：由于以上收入减少，公司同步进行了成本优化及控制，对人员结构进行了优化调整，对原有部分业务的运营支持团队以及动画制作团队改为外包合作模式，故而成本有大幅降低。3、毛利率 报告期内，毛利率为-35.97%，主要原因为受疫情影响，线下教育机构大规模停业，公司业务无法正常开展，但公司主要成本为房租、物业费、员工的工资社保等人工成本，属于刚性成本，很难在短时间内大幅降低，成本降幅比例低于收入降幅，出现毛利率倒挂。4、销售费用 报告期内，公司销售费用为 2,327,450.99 元，较上期减少了 2,773,557.58 元，减幅为 54.37%。主要原因：（1）受疫情影响公司销售工作无法正常开展，销售部门员工优化或转岗，导致该项费用减少；（2）公司于 2022 年 6 月分别出售了四家控股子公司，导致 2022 年下半年的合并范围发生减少，从而合并销售费用亦减少。5、管理费用 报告期内，公司管理费用为 6,030,016.54 元，较上期减少了 2,847,115.67 元，减幅为 32.07%。主要原因：（1）由于收入减少，公司同步进行了成本优化及控制，对非核心团队人员进行优化，向房东申请租金减免，更换子公司办公场地等，严格控制成本，故而导致该项费用降低；（）公司于 2022年 6 月分别出售了四家控股子公司，导致 2022 年下半年的合并范围发生减少，从而合并管理费用亦减少。6、研发费用 报告期内，公司研发费用为 468,219.92 元，较上期减少了 1,744,790.7 元，降幅为 78.84%。主要原因：公司研发的 AI 编程课程于 2021 年初立项，2021 年 10 月完成研究阶段所有工作及开发阶段样品制作等工作，2021 年 10 月达到量产条件，经审批后开始进行课程研发量产，至报告期末，还在持续量产过程中，故该研发项目 2022 年研发支出进行了资本化处理而没有费用化，导致报告期研发支出费用化金额下降。7、信用减值损失：报告期内，公司发生信用减值损失 2,203,086.89 元，较上年同期增加减值损失计提 1,458,638.02元，增幅为 195.94%。变动原因：（1）公司在报告期内出售了四家控股子公司，按照会计准则及公司会计制度计提了对四家已出售公司借款的坏账准备,详见本报告第四节第二、（二）对外提供借款情况。（）受疫情影响，公司 2022 年应收款项回款延迟，导致账龄增加，坏账准备计提比例增加。8、投资收益 报告期内：公司投资收益为 5,458,614.00 元，较去年增加 5,627,659.53 元，增幅为 3,329.08%；主要原因：报告期出售四家控股子公司，形成处置收益 5,538,781.99 元。9、营业利润 公告编号：2023-010 19 报告期内，公司营业利润为-7,039,930.20 元，较上期亏损减少了 9,068,569.36 元。主要原因：（）报告期内，公司营业收入为 3,914,019.53 元，较