835425_2022_中科水生_2022年年度报告_2023-04-26.pdf

1 2022 中科水生 NEEQ:835425 武汉中科水生生态环境股份有限公司 WuHan Zhongke Aquatic Ecological Environment Co.,Ltd.年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2022 年 6 月，公司向中国证券监督管理委员会湖北证监局提交了向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市辅导备案材料，截至报告期末，公司正在有序推进相关事项，并严格按照法律法规要求，及时履行信息披露义务。2022 年，公司资质持续升级，公司新增防水防腐保温工程专业承包贰级、建筑装修装饰工程专业承包贰级两项资质证书。报告期内，公司新增实用新型专利34 项，发明专利 2 项。截至报告期末，公司自主拥有专利数量 93 项，其中实用新型专利 74 项，发明专利 19 项。3 2022 年，公司“北太子湖水环境综合整治工程”及“重污染水体生态修复技术”分别荣获中国环保产业协会 2022年生态环境保护示范工程奖及2022年生态环境保护实用技术奖。2022 年，公司入选湖北省2022-2023 年度上市后备“金种子”企业、2022 年武汉市上市后备“金种子”企业。4 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重大事件重大事件 .2626 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3030 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3636 第八节第八节 行业信息行业信息 .4141 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .5151 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .5757 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .116116 5 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】实际控制人为湖北省国有资产监督管理委员会，作为出资方，只履行监管职责，不对企业的报表进行确认，无法保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。但公司控股股东、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人鲍春红、主管会计工作负责人申刚及会计机构负责人（会计主管人员）李杰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的详细情况 姓名姓名 职务职务 董事会或监事董事会或监事会投票情况会投票情况 异议理由异议理由 湖 北 省国 有 资产 监 督管 理 委员会 实际控制人 不适用 湖北省国有资产监督管理委员会作为出资方，只履行监管职责，不对企业的报表进行确认。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 政策风险 近年来，国家和社会各界的环保意识不断加强，政府推出一系列产业政策支持环保行业健康发展，水污染防治及水体生态修复行业具有广阔的发展空间。如果未来相关产业政策、行业管6 理法律法规发生不利变化，公司可能面临政策风险。市场需求风险 公司业务主要集中于水污染防治及水体生态修复项目的技术服务（咨询、设计）、施工及运营，客户包括政府部门、企事业单位等，客户支付能力、投资意愿、环保意识以及国家环保政策等因素影响着该行业的市场容量，若宏观经济或者周期性波动对下游企事业单位产生消极影响，公司可能面临市场需求萎缩的风险。市场竞争风险 公司所处行业具有良好的发展前景,行业内企业得益于其在技术或资金等方面的优势,能获得较高的盈利水平,对潜在的进入者吸引力较大。虽然该行业在技术、资质、资金、品牌、业绩等方面具有较高的进入壁垒,公司亦在各方面建立起一定的竞争优势,但仍可能面临市场竞争加剧带来的技术优势减弱、市场份额减少、盈利能力下降的风险。技术被超越的风险 先进的水污染防治及水体生态修复技术体系是该行业企业的核心竞争力,经过多年的技术研发及业务经验积累,公司在人工湿地、水体原位净化与生态修复等方面形成了具有自主知识产权的核心技术。公司已取得实用新型专利 74 项、发明专利 19 项,通过独占实施许可的方式授权使用 6 项专利。另外,通过与中国科学院水生生物研究所等科研院所的合作,极大加强了公司在行业前沿技术创新与高新技术研发及转化的能力。如公司无法继续加大研发投入,在现有核心技术的基础上创新、拓宽、延伸技术的适用性,公司可能面临核心技术被竞争对手超越的风险。专利被侵权、技术泄密风险 公司始终将核心技术作为企业发展的根本保障,并通过申请专利、建立严格的技术保密制度、建立以人为本的企业文化、具有竞争力的薪酬体系等方式防止技术泄露或被侵权。但鉴于国内知识产权保护体系尚不完备,行业不当竞争等因素的影响,公司的专利技术、在研技术存在被侵权或被泄露的风险。应收账款回收风险 公司制定了谨慎的应收账款坏账计提政策及回收管理制度,应收账款总体质量较高,但如发生客户信用恶化、回收管理不力的情况,可能对公司的资产质量、营运资金的周转产生不利影响。经营性现金流净额较低的风险 公司经营活动现金流量净额总体较低,这与公司所处行业特点和业务规模的扩张相关。公司现处于业务扩张期,随着工程项目的增多,新项目的增加,造成公司存货和应收账款余额增长较快,故容易出现经营活动现金流量净额较低或为负数的情况。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 无 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、中科水生 指 武汉中科水生生态环境股份有限公司 股东大会 指 武汉中科水生生态环境股份有限公司股东大会 董事会 指 武汉中科水生生态环境股份有限公司董事会 监事会 指 武汉中科水生生态环境股份有限公司监事会 高级管理人员 指 副总经理、董事会秘书、财务负责人 章程、公司章程 指 武汉中科水生生态环境股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 太平洋证券、主办券商 指 太平洋证券股份有限公司 全国股转系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 北交所 指 北京证券交易所 中国结算北京分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 湖北生态 指 湖北省生态环保有限公司，系公司法人股东 秀水盟 指 武汉秀水盟合伙企业（有限合伙），系公司法人股东 水生所 指 中国科学院水生生物研究所，系公司法人股东 中小基金 指 深圳国中中小企业发展私募股权投资基金合伙企业（有限合伙），系公司法人股东 厦门当代 指 厦门当代控股集团有限责任公司，系公司法人股东 财邦能源 指 西藏财邦能源装备有限公司，系公司法人股东 元，万元 指 人民币元、人民币万元 上期、上一年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 生态修复 指 对生态系统停止人为干扰,以减轻负荷压力,依靠生态系统的自我调节能力使其向有序的方向进行演化,或者利用生态系统的这种自我恢复能力,辅以人工措施,使遭到破坏的生态系统逐步恢复或使生态系统向良性循环方向发展；主要指致力于那些在自然突变和人类活动影响下受到破坏的自然生态系统地恢复与重建工作,恢复生态系统原本的面貌。人工湿地技术 指 为处理污水而人为在有一定宽比和底面坡度的洼地上用土壤和填料(如砾石等)混合组成填料床,使污水在床体的填料缝隙中流动或在床体表面流动,并在床体表面种植具有性能好,成活率高,抗水性强,生长周期长,美观及具有经济价值的水生植物(如芦苇、蒲草等)形成一个独特的动植物生态体系的生态修复技术。PPP 公共-民营-伙伴，即政府和社会资本合作的模式，在该模式下，政府采取竞争性方式选择具有投资、运营管理能力的社会资本，双方按照平等协商原则订立合同，由社会资本提供公共服务，政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付对价。EPC 指 设计-采购-施工总承包模式,是指企业与客户签订项8 目合同,按照合同约定承担项目的勘察、设计、采购、施工、试运行(竣工验收)等工作,并对项目的质量、安全、工期、造价全面负责,最终向客户交付工程项目,客户向水污染治理企业交付工程款。第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 武汉中科水生生态环境股份有限公司 英文名称及缩写 WuHan Zhongke Aquatic Ecological Environment Co.,Ltd.-证券简称 中科水生 证券代码 835425 法定代表人 鲍春红 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 申刚 联系地址 武汉市洪山区徐东大街 73 号湖北能源大厦 14 层 电话 027-87304028 传真 027-87304028 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 武汉市洪山区徐东大街 73 号湖北能源大厦 14 层 邮政编码 430070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 计划财务部 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 4 月 10 日 挂牌时间 2016 年 2 月 2 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）水利（N）-环境和公共设施管理业（N77）-生态保护和环境治理业（N772）-环境治理业（N7721）主要产品与服务项目 许可项目：建设工程设计；各类工程建设活动；房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包；林木种子生产经营；施工专业作业；建设工程勘察；建筑劳务分包；地质灾害治理工程施工；招投标代理业务、建设工程监理、工程造价咨询业务、生态资源监9 测（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：水污染治理；水环境污染防治服务；大气污染治理；大气环境污染防治服务；固体废物治理；土壤污染治理与修复服务；土壤环境污染防治服务；农业面源和重金属污染防治技术服务；生态恢复及生态保护服务；环境应急治理服务；园林绿化工程施工；污水处理及其再生利用；生态环境材料销售；水土流失防治服务；环保咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；建筑材料销售；水利相关咨询服务；工程管理服务；水资源管理；市政设施管理；环境保护专用设备制造；环境保护专用设备销售；水文服务；非常规水源利用技术研发；电气设备销售；林业产品销售；农村生活垃圾经营性服务；农林牧渔业废弃物综合利用；畜禽粪污处理；土地整治服务；环境保护监测；雨水、微咸水及矿井水的收集处理及利用；智能水务系统开发；水质污染物监测及检测仪器仪表销售；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；特种设备销售；机械设备销售；规划设计管理；土石方工程施工；地质灾害治理服务；建筑工程机械与设备租赁；城市绿化管理；环境卫生公共设施安装服务（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）170,300,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（湖北省生态环保有限公司）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（湖北省人民政府国有资产监督管理委员会），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914201007375014839 否 注册地址 湖北省武汉市东湖新技术开发区关东园路 2-2 武汉光谷国际商会大厦 22 层 09 室 否 注册资本 170,300,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 层 10 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）太平洋证券 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 李光初 夏九洋 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门外大街 112 号十层 1001 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 379,248,015.32 244,297,091.66 55.24%毛利率%21.13%27.95%-归属于挂牌公司股东的净利润 24,678,404.50 30,151,338.04-18.15%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 25,606,900.96 30,060,430.30-14.82%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.91%9.14%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）7.17%9.12%-基本每股收益 0.14 0.18-22.22%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 797,741,915.45 612,908,544.76 30.16%负债总计 428,217,012.14 268,062,045.95 59.75%归属于挂牌公司股东的净资产 369,524,903.31 344,846,498.81 7.16%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.17 2.02 7.43%资产负债率%（母公司）53.68%43.74%-资产负债率%（合并）53.68%43.74%-流动比率 1.26 1.49-利息保障倍数 60.62 81.53-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 7,418,065.34-31,992,289.18 123.19%应收账款周转率 3.16 3.07-存货周转率 21.51 14.11-12 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%30.16%26.41%-营业收入增长率%55.24%26.89%-净利润增长率%-18.15%37.77%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 170,300,000.00 170,300,000.00 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）328,527.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,420,874.45 非经常性损益合计非经常性损益合计-1,092,347.30 所得税影响数-163,850.84 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 -928,496.46 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司作为生态保护和环境治理行业中水环境综合治理服务的提供商，建立了受污染水体综合整治 技术、污水处理生态工程技术和水体原位净化产品等三个技术体系，拥有技术咨询、设计、工程施工、运营管理等多项专业资质，在水资源综合利用与水污染综合整治领域具备全方位的服务能力。公司通过持续的研究创新、人才引进与培养、管理提升等措施，以市场需求为导向，向客户提供了优质的产品和服务，赢得了客户的广泛信任和赞誉。报告期内，公司主营业务新增招投标代理业务、建设工程监理、工程造价咨询业务、生态资源监测，所处行业未发生变化，在经营方向中紧跟国家发展战略，在保证原有水生态环境治理业务的基础上，积极拓展农村综合整治、农业面源污染和土壤修复等生态环境治理业务。公司主要客户为各级地方政府、地方政府平台公司、大型央企及国有企业。报告期内客户类型未发生变化；公司关键资源为公司房产、专利、资质、管理团队及核心人员，报告期内公司新增实用新型专利 34 项，发明专利 2 项。关键资源中公司新增防水防腐保温工程专业承包贰级、建筑装修装饰工程专业承包贰级两项资质；公司销售渠道分类为自主开发、战略合作、渠道商开发等，报告期内渠道类型未发生变化；收入来源为工程施工收入、工程设计收入、劳务收入，收入构成及客户类型较上期未发生变化，收入来源未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 2023 年 3 月 27 日，公司入选 2023 年度湖北省第五批专精特新中小企业。公司于 2021 年 11 月 15 日再次取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局颁发的高新技术企业证书编号为 GR202142002886，公司自 2018 年 11 月 15 日起享受所得税税率为 15%的税收优惠。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 14 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明：报告期内，公司新增防水防腐保温工程专业承包贰级、建筑装修装饰工程专业承包贰级两项资质。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司紧紧围绕年初制定的经营目标，克难奋进，积极有序布局市场，推动精细化的项目施工管理。报告期内，公司实现营业收入 37,924.80 万元，同比增加 55.24%，净利润 2,467.84 万元，同比减少 18.15%。报告期末，公司总资产为 79,774.19 万元，较上年同期增长 30.16%；归属于挂牌公司股东的净资产为 36,952.49 万元，较上年同期增长 7.16%。报告期内，经营活动产生的现金流量净额 741.81万元，同比增加 123.19%。(二二)行业情况行业情况 2022 年是公司成立 20 周年，是党的二十大胜利召开之年也是推进生态环境保护和实施“十四五”规划的关键之年，公司所属的水污染治理、水体生态修复行业具有明显的政策驱动性，近年来相关环保政策的持续出台促使污水治理行业形成了广阔的市场空间。相关环保法律法规体系逐渐完善，环保监察力度持续加强，环保标准要求逐渐提高，对环保企业的专业水平提出了更高要求。水污染治理产业在问题诊断、工艺设计、技术装备以及系统解决方案的水平和质量稳步提升，新业态、新模式不断涌现，通过持股、合资以及多领域、多维度实现平台型合作，环保产业格局正步入行业巨头横向联合的新阶段。统筹水资源、水生态、水环境“三水”治理，深入打好污染防治攻坚战，持续改善环境质量将推动涉水治理市场需求进一步释放。公司所处行业地位：中科水生依托中国科学院水生生物研究所和众多在汉院校，致力于水环境治理研究，拥有自主研发专利 93 项，及水生所授权特许独家使用专利 6 项，是国家“湖泊水污染治理与生态修复技术国家工程实验室”理事单位，公司自建研发平台三个分别为：武汉市企业研究开发中心（市级）、河湖水污染治理与生态修复联合研究院（企业级）、水生态与水生态修复联合实验室（企业级）、参与建设平台两个分别为：湖泊水污染治理与生态修复技术国家工程实验室（国家级）、湖北省水体生态工程技术研究中心（省级），并拥有自己的种苗及中试研发基地，二十年来完成了数百项污水处理及生态修复项目，多次获得国家级、省、市级荣誉，足迹遍布 29 个省、市、区，积累了丰富的项目实施经验，形成了完善的业务流程和成熟的商业模式，拥有咨询、设计、工程施工与运营管理等多项高等级资质，形成了水污染综合整治与水资源综合利用全产业链的服务体系，是行业内少有的拥有全产业链资质的公司之一。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期15 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%初金额变动比例初金额变动比例%货币资金 57,770,259.90 7.24%41,139,700.45 6.71%40.42%应收票据 1,500,000.00 0.19%554,796.00 0.09%170.37%应收账款 132,363,666.84 16.59%74,737,753.16 12.19%77.10%存货 14,164,237.44 1.78%13,654,850.12 2.23%3.73%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 11,112,587.95 1.39%12,155,673.33 1.98%-8.58%在建工程 无形资产 商誉 短期借款 19,366,094.68 2.43%5,005,625.00 0.82%286.89%长期借款 预付款项 1,458,186.92 0.18%1,713,152.38 0.28%-14.88%其他应收款 5,359,844.80 0.67%4,232,217.41 0.69%26.64%合同资产 275,925,678.73 34.59%223,906,262.23 36.53%23.23%其他流动资产 49,715,156.82 6.23%38,548,209.31 6.29%28.97%使用权资产 511,264.84 0.06%988,035.36 0.16%-48.25%长期待摊费用 280,966.45 0.04%955,922.08 0.16%-70.61%递延所得税资产 7,584,585.38 0.95%6,176,713.21 1.01%22.79%其他非流动资产 239,995,479.38 30.08%194,145,259.72 31.68%23.62%应付票据 4,000,000.00 0.50%-0.00%0.00%应付账款 339,658,482.88 42.58%214,842,044.72 35.05%58.10%合同负债-0%188,679.24 0.03%-100.00%应付职工薪酬-0%367,205.41 0.06%-100.00%应交税费 11,136,657.92 1.40%6,144,977.12 1.00%81.23%其他应付款 4,701,477.85 0.59%3,732,401.96 0.61%25.96%一年内到期的非流动负债 504,573.24 0.06%802,159.17 0.13%-37.10%其他流动负债 48,630,131.80 6.10%36,668,914.94 5.98%32.62%租赁负债 219,593.77 0.03%310,038.39 0.05%-29.17%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：本期期末货币资金 57,770,259.90 元，与本期期初相比，增加 16,630,559.45 元，增幅 40.42%。主要原因有二：(1)本期 12 月份新增银行贷款 10,000,000.00 元；(2)本期营业收入增加，项目回款增加。2、应收票据：本期期末应收票据 1,500,000.00 元，与本期期初相比，增加 945,204.00 元，增幅170.37%。原因是本期期末背书转让的 150 万元江苏银行银行承兑汇票非信用等级较高的银行承兑汇票，根据金融工具准则要求，其在贴现或背书时不满足终止确认条件，列报于应收票据项目。16 3、应收账款：本期期末应收账款 132,363,666.84 元，与本期期初相比，增加 57,625,913.68 元，增幅 77.10%。原因是：本期部分项目决算完成时间临近期末，项目回款手续未能在期末办理完毕。4、使用权资产：本期期末使用权资产 511,264.84 元，与本期期初相比，减少 476,770.52 元，减幅 48.25%。原因是：公司作为承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产，使用权资产同比减少主要受折旧的影响。5、长期待摊费用：本期期末长期待摊费用 280,966.45 元，与本期期初相比，减少 674,955.63 元，减幅 70.61%。原因是：随着引进的人才员工在公司服务的时间增加，人才引进费用分摊所致。6、短期借款：本期期末短期借款 19,366,094.68 元，与本期期初相比，增加 14,360,469.68 元，增幅 286.89%。原因是：本期承揽项目补充流动资金满足项目需要所致。7、应付票据：本期期末应付票据 4,000,000.00 元，与本期期初相比，增加 4,000,000.00 元。原因是：本期项目增多增加开展相关银行票据业务的未到期余额。8、应付账款：本期期末应付账款 339,658,482.88 元，与本期期初相比，增加 124,816,438.16 元，增幅 59.10%。原因是：本期在建项目数量增加，相关的材料、劳务等业务的结算尚未办理完结所致。9、合同负债：本期期末合同负债为零，与本期期初相比，减少 188,679.24 元，减幅 100.00%。原因是：本期相关项目的预收款随业务进展结转至主营业务收入。10、应付职工薪酬：本期期末应付职工薪酬为零，与本期期初相比，减少367,205.41元，减幅100.00%。原因是：本期工资发放改为当月工资当月发放，致使应付职工薪酬本期期末无余额。11、应交税费：本期期末应交税费 11,136,657.92 元，与本期期初相比，增加 4,991,680.80 元，增幅 81.23%。原因是：按工程履约进度对尚未开具发票进行结算的项目产生纳税义务所形成的应交增值税。12、一年内到期的非流动负债：本期期末一年内到期的非流动负债 504,573.24 元，与本期期初相比，减少 297,585.93 元，减幅 37.10%。原因是：1 年内到期的租赁负债减少。13、其他流动负债：本期期末其他流动负债 48,630,131.80 元，与本期期初相比，增加 11,961,216.86元，增幅 32.62%。原因是：按项目完工程度形成的待转销项税额本期增加 10,461,216.86 元所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 379,248,015.32-244,297,091.66-55.24%营业成本 299,130,005.93 78.87%176,025,757.60 72.05%69.94%毛利率 21.13%-27.95%-销售费用 7,383,488.52 1.95%4,971,319.81 2.03%48.52%管理费用 19,647,454.73 5.18%13,431,744.50 5.50%46.28%研发费用 13,758,306.84 3.63%7,907,521.21 3.24%73.99%17 财务费用 385,729.77 0.10%-155,145.72-0.06%348.62%信用减值损失-3,341,472.16-0.88%945,811.80 0.39%453.29%资产减值损失-6,044,342.31-1.59%-7,530,586.91-3.08%-19.74%其他收益 214,753.28 0.06%269,910.88 0.11%-20.44%投资收益 0 0 公允价值变动收益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润 29,108,066.14 7.68%35,383,282.91 14.48%-17.73%营业外收入 238,125.00 0.06%3,000.00 0.00%7,837.50%营业外支出 1,528,874.45 0.40%125,789.21 0.05%1,115.43%净利润 24,678,404.50 6.51%30,151,338.04 12.34%-18.15%税金及附加 663,902.20 0.27%417,747.12 0.22%58.92%所得税费用 3,138,912.19 1.28%5,109,155.66 2.65%-38.56%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本期营业收入 379,248,015.32 元，与上年同期相比，增加 134,950,923.66 元，增幅 55.24%。原因是：本期新签项目合同较上年增加，当期开工且加快履约进度，工程业务收入按照履约进度确认所致。2、营业成本：本期营业成本 299,130,005.93 元，与上年同期相比，增加 123,104,248.33 元，增幅 69.94%。原因是：本期新签合同项目较上年增加，当期开工对应确认相应合同成本所致。3、税金及附加：本期税金及附加 663,902.20 元，与上年同期相比，增加 246,155.08 元，增幅 58.92%。原因是：随本期已交增值税增加所致。4、销售费用：本期销售费用 7,383,488.52 元，与上年同期相比，增加 2,412,168.71 元，增幅 48.52%。原因是本期公司加大市场开发力度，中标项目增加，招标费用比上年同期增加 1,447,701.67 元。销售人员个人业绩和提成的兑现支付，导致本期职工薪酬增加 1,049,161.32 元。5、管理费用：本期管理费用19,647,454.73元，与上年同期相比，增加6,215,710.23元，增幅46.28%。原因是：工资标准调整和更改工资发放时间导致本期职工薪酬增加 3,793,620.36 元；公司申请公开发行股票并在北交所上市辅导发生的相关中介费用增加 656,478.53 元；折旧摊销增加 566,458.42 元；其他管理费用增加 427,554.28 元。6、研发费用：本期研发费用13,758,306.84元，与上年同期相比，增加5,850,785.63元，增幅73.99%。原因是：本期公司新增研发项目 3 个，研发领域从传统水生态扩大到流域农业面源污染控制、湿地净化领域。其中，新增研发项目的直接投入净增加 4,736,024.81 元。7、财务费用：本期财务费用 385,729.77 元，与上年同期相比，增加 540,875.49 元，增幅 348.62%。原因是：（1）本期银行借款增加利息随之增加。（2）本期存款利息收入有所下降。8、信用减值损失：信用减值损失：本期信用减值损失-3,341,472.16 元，与上年同期相比，增加4,287,283.96 元，增幅 453.29%。原因是：本期收入增加，应收账款增加，同时，部分项目待决算项目18 账龄增加，坏账准备计提增加。9、营业外收入：本期营业外收入为 238,125.00，与上年同期相比，增加 235,125.00 元，增幅7837.50%。原因是：本期政府补助增加 130,125.00 元、新增一家供应商公司破产无法支付的情况，其他收入增加 100,000.00 元。10、营业外支出：本期营业外支出 1,528,874.45 元，与上年同期相比，增加 1,403,085.24 元，增幅 1115.43%。原因是：本期发生诉讼赔偿支出 1,480,324.90 元。11、所得税费用：本期所得税费用 3,138,912.19 元，与上年同期相比，减少 1,970,243.47 元，减幅 38.56%。原因是：本期利润总额减少和研发费用加计扣除增加，导致当期所得税费用减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 379,248,015.32 244,289,636.79 55.25%其他业务收入-7,454.87-100.00%主营业务成本 299,130,005.93 176,025,757.60 69.94%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 工 程 施 工 收入 373,251,733.35 291,957,592.87 21.78%62.75%71.33%-3.92%工 程 设 计 收入 5,996,281.97 7,172,413.06-19.61%-51.25%49.14%-80.51%运 营 维 护 收入-0%-100.00%-100.00%-69.17%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、本期工程施工收入 373,251,733.35 元，与上年同期相比，增加 143,904,803.04 元，增幅 62.75%。原因一方面是本期加大市场开发力度，工程施工项目中标率大幅度提升；另一方面公司加强施工管理，加快施工进度，提高项目完工百分比，收入确认增加。2、本期工程设计收入 5,996,281.97 元，与上年同期相比减少 6,304,328.79 元，减幅 51.25%。原因是 2022 年因公司加大相关行业的资质提升，设计人员年度工作重点在配合部分新的水生态项目的实施上，如：养殖尾水处理、农业面源污染。由于 EPC 项目设计取费相对固定，新业态的项目在前期设计19 投入较高，导致当年毛利率偏低。3、本期运营维护收入为零，与上年同期相比减少 2,642,095.72 元，减幅 100%。原因是本期运营维护项目清零，新的项目还未进入运营维护期。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 科尔沁右翼中旗住房和城乡建设局 58,545,005.24 15.44%否 2 运城市生态环境局永济分局 44,544,499.74 11.75%否 3 鄂州市梁