833572_2022_励福环保_2022年年度报告_2023-04-24.pdf

1 F 2022 励福环保 NEEQ:833572 励福（江门）环保科技股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 新会基地破土动工 公司获批设立“广东省博士工作站”3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2727 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3131 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3737 第八节第八节 行业信息行业信息 .4040 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4141 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4444 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .144144 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人朱振华、主管会计工作负责人朱少华及会计机构负责人（会计主管人员）李嘉辉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 董事黄健华、黄晓君系夫妻关系,二人通过控股股东创东国际有 限公司间接持有公司 79.28%的股份,黄健华、黄晓君为公司实际控制人。黄健华任公司董事,黄晓君任公司董事兼副总经理。如黄健华、黄晓君利用其实际控股地位,通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事及财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。风险应对措施：公司将加强内部审计部门的监督职能，强化外 部中介机构对公司财务、法律等方面事务的审查监管，同时公 司实际控制人将认真学习并严格按照公司章程、“三会”议事 规则及其他各项规章制度履行股东权利，保证公司其他 股东的合法权利不受侵害。贵金属价格下跌风险 公司主营业务为含贵金属废料的回收、利用,受贵金属价格波动 影响,含贵金属废料具有价格波动频繁、幅度大的特点,虽然含贵金属废料生产回收后的产品销售价格也将随贵金属的价格上下波动,但由于生产周期、信息传递过程的存在,使产品销售价格与含贵金属废料价格波动之间存在一定的时间滞后性,本公5 司的生产回收经营将会因此受到一定的影响。风险应对措施：公司主营业务为含贵金属废料的回收,贵金属具 有价格波动频繁、幅度大的特点，故公司开展贵金属期货套期 保值的业务，规避价格波动对公司生产经营所造成的不利影响，降低经营风险。生产安全风险 在危险废弃物的处理过程中,需要使用含有剧毒的化学药品和高温焚烧、熔炼工艺。因此,危险废弃物处理工作风险高、难度大。基于该原因,企业在危险废弃物处理过程中需要严格管理、规范操作。风险应对措施：公司持续加大力度的抓好安全工作，细化、规 范岗位责任制和安全生产管理制度，针对每个风险点制定了相 应的防范措施、应急预案和解决措施，确保生产安全。存货的安全性风险 公司的各类存货价值一般比较高,尤其是库存商品及含贵金属废料等,如果保管不善或者遭受其他意外损失,势必将对公司的生产经营产生重大影响。风险应对措施：公司已建立健全 ERP 进销存管理系统及月末定 期盘点制度，生产部门及安保部门已建立出入厂贵金属监测管 理制度，确保存货安全。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、励福环保 指 励福(江门)环保科技股份有限公司 股东大会 指 励福(江门)环保科技股份有限公司股东大会 董事会 指 励福(江门)环保科技股份有限公司董事会 监事会 指 励福(江门)环保科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 报告期、本报告期、本年度 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 证监会 指 中国证劵监督管理委员会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证劵法 指 中国人民共和国证券法 公司章程 指 励福(江门)环保科技股份有限公司章程 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、民生证券 指 民生证券股份有限公司 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）上海华福 指 华福(上海)环保科技有限公司 6 励福资源 指 江门朝日励福资源综合利用有限公司 励福发展 指 励福（江门）环保科技发展有限责任公司 励福新会 指 励福(江门新会)环保科技有限公司 持股平台 指 励福（江门）股权投资合伙企业（有限合伙）7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 励福（江门）环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 KANFORT(JIANGMEN)ENVIRONMENTAL TECHNOLOGY CO.,LTD.Kanfort 证券简称 励福环保 证券代码 833572 法定代表人 朱振华 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 朱博言 联系地址 江门市高新西路 191 号 电话 0750-3920621 传真 0750-3921268 电子邮箱 公司网址 办公地址 江门市高新西路 191 号 邮政编码 529000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 1 月 9 日 挂牌时间 2015 年 10 月 9 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-废弃资源综合利用业-金属废料和碎屑加工处理-金属废料和碎屑加工处理 主要产品与服务项目 贵金属的回收 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）73,880,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（创东国际有限公司）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（黄健华、黄晓君）8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914407007838889495 否 注册地址 广东省江门市江海区高新西路 191 号 否 注册资本 73,880,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）民生证券；开源证券 主办券商办公地址 中国（上海）自由贸易试验区浦明路 8 号；陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 束哲民 薛飞 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市上城区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 1,091,367,076.34 778,974,292.68 40.10%毛利率%13.33%19.03%-归属于挂牌公司股东的净利润 87,376,958.50 86,390,039.58 1.14%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 78,506,019.63 82,663,506.05-5.03%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）26.66%32.68%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）23.96%31.27%-基本每股收益 1.18 1.17 1.04%偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例%资产总计 529,411,395.04 400,749,244.00 32.11%负债总计 154,550,440.62 120,184,490.93 28.59%归属于挂牌公司股东的净资产 374,860,954.42 280,564,753.07 33.61%归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.07 3.80 33.42%资产负债率%（母公司）28.67%31.93%-资产负债率%（合并）29.19%29.99%-流动比率 2.44 2.59-利息保障倍数 25.66 81.46-二、二、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 77,038,200.59 50,467,172.18 52.65%应收账款周转率 90.33 75.46-存货周转率 4.68 3.62-10 三、三、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%32.11%31.94%-营业收入增长率%40.10%58.14%-净利润增长率%1.14%81.61%-股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例%普通股总股本 73,880,000 73,880,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%四、四、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 五、五、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 223,089.33 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)995,884.48 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 4,036,662.81 委托他人投资或管理资产的损益 42,892.02 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 5,226,509.35 其他符合非经常性损益定义的损益项目 29,036.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,036,457.54 非经常性损益合计非经常性损益合计 9,517,616.83 所得税影响数 646,677.96 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 8,870,938.87 11 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 存货 197,235,903.62 190,066,656.15 递延所得税负债 0.00 200,986.88 递延所得税资产 5,068,344.74 9,720,243.07 固定资产 51,419,805.08 51,348,544.36 管理费用 32,494,728.25 24,628,860.88 合同负债 12,963,858.36 13,732,058.96 货币资金 30,451,068.02 30,564,158.02 其他流动负债 1,978,301.47 2,063,292.48 其他流动资产 20,904,778.66 660,180.41 其他应付款 1,425,506.18 2,288,082.12 其他应收款 25,418,495.63 24,511,076.66 税金及附加 2,406,673.78 2,284,436.94 所得税费用 8,794,282.25 8,433,558.15 未分配利润 127,562,586.74 116,732,882.67 销售费用 19,783,403.52 11,776,511.83 信用减值损失-12,656,338.80-13,360,928.54 研发费用 24,927,102.52 2,957,582.27 衍生金融负债 0.00 113,090.00 应付账款 31,136,853.14 25,752,230.20 应付职工薪酬 9,644,787.38 7,668,864.51 应交税费 3,078,030.07 6,480,874.30 应收账款 9,883,747.72 14,231,032.71 盈余公积 19,541,036.53 18,738,854.54 营业成本 603,507,294.63 630,714,369.09 营业收入 787,239,184.23 778,974,292.68 营业外支出 2,406,125.37 2,175,727.34 预付账款 19,361,492.81 21,998,454.25 长期待摊费用 769,941.11 1,292,624.48 资本公积 73,773,879.93 71,213,015.86 资产处置损益 73,919.03 169,238.28 资产减值损失 0.00-2,100,891.34 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：所处行业：根据国民经济行业分类（GB/T 47542017）（2019 年修改版），公司所属行业为“C42 废弃资源综合利用业”，进一步细分为“C4210 金属废料和碎屑加工处理”；根据上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所属行业为“C42 废弃资源综合利用业”；根据挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为“C42 废弃资源综合利用业”。主营业务：环保及节能的技术研发服务，废电子元件、接插件、首饰工业、电子电镀行业固废、液废中金属的回收利用，蚀刻废液提铜及再生蚀刻液、电解机设备及零配件，废旧电子电器产品中粗黄金等贵金属的回收处理生产，废旧电力设备及废旧通信设备回收利用，自有物业租赁，贵金属销售。公司专注于危险废物处理和贵金属二次资源循环再生，公司拥有处理工业废液、催化剂、活性炭、树脂和包装物等危险废物的全套设备和工艺技术流程，通过提取、分离、精炼及其他一系列复杂的物理和化学处理，实现黄金、白银、铂、钯、铑、钌、铱等贵金属资源循环再生和废弃物的无害化处理。客户类型：主要为印制电路板企业、LED 生产企业、半导体制造企业、珠宝首饰加工企业、接插件生产企业等。收入来源：公司主要的收入来源是受客户委托提供贵金属回收服务、危废处理服务加工费和再生贵金属的销售收入。销售渠道：公司回收的再生贵金属主要销售给贵金属精炼企业和其他以贵金属为原材料、辅料的企业。关键资源：公司在危险废物处理和贵金属回收领域具有国内领先的工艺技术水平；励福环保建有博士后工作站和广东省贵金属冶金工程技术研究中心，有成熟的研发团队；公司拥有危险废物经营许可证，有丰富的规范生产经验。报告期内及报告期后至报告披露日，商业模式均未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 根据 2021 年 12 月 31 日广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的高新技术企业证书，编号GR202144010968，本公司被认定为高新技术企业，资格有效期为三年。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 13 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 所处行业：根据国民经济行业分类（GB/T 47542017）（2019 年修改版），公司所属行业为“C42 废弃资源综合利用业”，进一步细分为“C4210 金属废料和碎屑加工处理”；根据上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所属行业为“C42 废弃资源综合利用业”；根据挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为“C42 废弃资源综合利用业”。主营业务：环保及节能的技术研发服务，废电子元件、接插件、首饰工业、电子电镀行业固废、液废中金属的回收利用，蚀刻废液提铜及再生蚀刻液、电解机设备及零配件，废旧电子电器产品中粗黄金等贵金属的回收处理生产，废旧电力设备及废旧通信设备回收利用，自有物业租赁，贵金属销售。公司专注于危险废物处理和贵金属二次资源循环再生，公司拥有处理工业废液、催化剂、活性炭、树脂和包装物等危险废物的全套设备和工艺技术流程，通过提取、分离、精炼及其他一系列复杂的物理和化学处理，实现黄金、白银、铂、钯、铑、钌、铱等贵金属资源循环再生和废弃物的无害化处理。客户类型：主要为印制电路板企业、LED 生产企业、半导体制造企业、珠宝首饰加工企业、接插件生产企业等。收入来源：公司主要的收入来源是受客户委托提供贵金属回收服务、危废处理服务加工费和再生贵金属的销售收入。销售渠道：公司回收的再生贵金属主要销售给贵金属精炼企业和其他以贵金属为原材料、辅料的企业。关键资源：公司在危险废物处理和贵金属回收领域具有国内领先的工艺技术水平；励福环保建有博士后工作站和广东省贵金属冶金工程技术研究中心，有成熟的研发团队；公司拥有危险废物经营许可证，有丰富的规范生产经验。报告期内及报告期后至报告披露日，商业模式均未发生变化。(二二)行业情况行业情况 公司主营业务为贵金属回收及相关产品的研发、生产、销售和服务。根据中国证监会上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司属于“废弃资源综合利用业（C42）”。根据国家发改委产业结构调整指导目录（2019 年本），公司属于鼓励类行业“环境保护与资源节约综合利用”。根据国民经济行业分类（2017 年发布），公司行业归类属于“废弃资源综合利用业（C42）”。公司产品所处的“废弃资源综合利用业”为鼓励外商投资产业目录（2022 年版）、战略性新兴产业重点产品和服务指导目录（2016 年版）等国家产业政策大力支持的领域，拥有良好的市场发展前景。贵金属属于不可再生资源，自然界储量较少，且贵金属矿产资源的开采成本与能源消耗较高，对生态环境的影响较大。因此，全球各国对贵金属资源的回收再利用重视程度较高，视为贵金属资源的重要14 补充来源之一。在我国，随着电子、化工行业等行业发展，各行业对贵金属的需求量与日俱增，但由于目前贵金属矿产资源的供应量远无法满足市场需求，贵金属回收利用行业得以快速发展。2021 年 11 月 30 日生态环境部、公安部、交通运输部颁布危险废物转移管理办法加强对危险废物转移活动的监督管理。2023 年 1 月 20 日环境保护部颁布危险废物贮存污染控制标准加强对危险废物贮存的监督管理，防治危险废物贮存过程造成的环境污染。2022 年国家发改委等七部委发布关于加快废旧物资循环利用体系建设的指导意见，提出建立健全废旧物资循环利用体系，对提高资源循环利用水平、提升资源安全保障能力、促进绿色低碳循环发展、助力实现碳达峰碳中和具有重要意义。上述行业主要法律法规及政策对行业发展起到规划、监控、指导等宏观调控作用，总体而言有利于公司的规划、发展。一方面，法律法规及政策明确提出鼓励、推动再生资源回收利用的发展，建设再生贵金属吨级以上资源化示范企业，创造了利于公司发展的良好外部机遇；另一方面，中华人民共和国环境保护法 和 关于提升危险废物环境监管能力、利用处置能力和环境风险防范能力的指导意见（2019年）等法律法规及政策加大了环保监管的力度，提高行业准入门槛，有助于淘汰行业中部分不合格的中小企业，为公司提供了健康、有序的市场发展环境。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 84,905,853.84 16.04%30,564,158.02 7.63%177.80%应收票据 2,771,465.17 0.52%4,971,102.26 1.24%-44.25%应收账款 8,504,373.05 1.61%14,231,032.71 3.55%-40.24%存货 208,991,724.49 39.48%190,066,656.15 47.43%9.96%长期股权投资 4,410,000.00 0.83%1,250,000.00 0.31%252.80%固定资产 98,881,315.92 18.68%51,348,544.36 12.81%92.57%在建工程 1,439,067.40 0.27%2,609,096.03 0.65%-44.84%无形资产 33,483,774.14 6.32%34,265,097.26 8.55%-2.28%短期借款 101,226,451.11 19.12%52,018,041.42 12.98%94.60%长期借款 -0.00%8,009,222.22 2.00%-100.00%预付款项 30,004,611.29 5.67%21,998,454.25 5.49%36.39%其他应收款 31,350,572.51 5.92%24,511,076.66 6.12%27.90%长期待摊费用 2,959,254.55 0.56%1,292,624.48 0.32%128.93%应付账款 25,279,807.84 4.78%25,752,230.20 6.43%-1.83%合同负债 10,406,177.62 1.97%13,732,058.96 3.43%-24.22%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期期末货币资金 8,490.59 万元，较本期期初增加 5,434 万元，变动比率为 177.80%，主要15 原因是公司需要预留充足的资金以支付 2023 年元月份的货款及押金。2、报告期期末应收票据 277.15 万元，较本期期初减少 220 万元，变动比率为-44.25%，主要是报告期末公司为回笼资金以支付 2023 年元月份的货款及押金从而增加了电子银行承兑汇票贴现。3、报告期期末应收账款 850.44 万元，较本期期初减少 573 万元，变动比率为-40.24%，主要是报告期内公司加大对客户的应收账款催收力度，货款得到了回笼，例如客户创隆实业（深圳）有限公司应收账款报告期末较期初减少 323 万元。4、报告期期末预付款项 3,000.46 万元，较本期期初增加 801 万元，变动比率为 36.39%，主要原因是报告期末公司对供应商广州美维电子有限公司材料预付款较报告期初增加 645 万元、江苏立宇环境科技有限公司材料预付款较报告期初增加 210 万元等。5、报告期期末长期股权投资 441.00 万元，较本期期初增加 316 万元，变动比率为 252.80%，主要是报告期内子公司励福（江门）环保科技发展有限公司增加对清远海创环保科技发展有限责任公司股权投资款 316 万元所致。6、报告期期末长期待摊费用 295.93 万元，较本期期初增加 167 万元，变动比率为 128.93%,主要是报告期内增加世运海绵铜的地面装饰工程款及管道工程所致。7、报告期期末在建工程 143.91 万元，较本期期初减少 117 万元，变动比率为-44.84%,主要是报告期内在建工程转固定资产减少所致。8、报告期期末短期借款 10,122.65 万元，较上年同期比增加 4,921 万元，变动比率为 94.60%,主要原因是报告期内公司业务规模不断扩张，为满足资金周转需要，公司增加了营运资金贷款。9、报告期期末长期借款 0 元，较本期期初减少 801 万元，变动比率为-100.00%,主要是报告期内中国银行长期贷款利率较高，其他银行短期贷款利率较低公司为降低贷款资金成本，提前还款所致。10、报告期期末固定资产 9,888.13 万元，较本期期初增加 4,753 万元，变动比率为 92.57%,一方面原因是报告期内公司业务规模不断扩张，公司增加了设备采购；另一方面原因是报告期内一号厂房转固2,400.40 万元。11、报告期期末其他应收款 3,135.06 万元，较本期期初增加 684 万元，变动比率为 27.90%,主要是报告期内坏账准备转回所致。12、报告期期末合同负债 1,040.62 万元，较本期期初减少 333 万元，变动比率为-24.22%,主要是报告期内预收货款减少所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 1,091,367,076.34-778,974,292.68-40.10%营业成本 945,872,926.12 86.67%630,714,369.09 80.97%49.97%毛利率 13.33%-19.03%-销售费用 14,196,898.16 1.30%11,776,511.83 1.51%20.55%管理费用 29,521,234.65 2.70%24,628,860.88 3.16%19.86%研发费用 3,626,245.74 0.33%2,957,582.27 0.38%22.61%财务费用 4,518,308.26 0.41%719,806.17 0.09%527.71%信用减值损失 10,924,996.04 1.00%-13,360,928.54-1.72%-181.77%16 资产减值损失-3,104,673.67-0.28%-2,100,891.34-0.27%47.78%其他收益 1,024,920.86 0.09%2,696,504.67 0.35%-61.99%投资收益 4,220,054.83 0.39%3,815,591.10 0.49%10.60%公允价值变动收益-140,500.00-0.01%-113,090.00-0.01%24.24%资产处置收益 223,089.33 0.02%169,238.28 0.02%31.82%汇兑收益 0 0%0 0.00%0%营业利润 104,102,821.08 9.54%96,999,149.67 12.45%7.32%营业外收入 303.79 0.00%175.40 0.00%73.20%营业外支出 1,036,761.33 0.09%2,175,727.34 0.28%-52.35%净利润 87,376,958.50 8.01%86,390,039.58 11.09%1.14%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内营业收入较去年同期增加了 31,239.28 万元，变动比例为 40.10%,，主要是报告期内黄金销售收入较去年同比增加了 33,897 万元所致。2、报告期内营业成本较去年同期增加了 31,515.86 万元，变动比例为 49.97%,，主要是报告期内营业收入增加，导致营业成本同方向增加。3、报告期内财务费用较去年同期增加了 379.85 万元，变动比例为 527.71%,，主要是报告期内增加短期银行贷款，利息费用较上年增加所致。4、报告期内其他收益比去年同期下降了 61.99%,主要是报告期内收到的政府补助较去年减少所致。5、报告期内信用减值损失较去年同期减少 2,428.59 万元，变动比例为-181.77%,主要是报告期内公司加强对受托加工客户保证金的回款管理，报告期内收回了江苏璨扬光电有限公司提货保证金 1,200万元，晶品光电（常州）有限公司提货保证金 1,500 万元，导致坏账准备转回 2,000 多万元。6、报告期内资产减值损失较去年同期增加了 100.38 万元，变动比例为 47.78%,主要是报告期末存货跌价准备计提增加所致。7、报告期内资产处置收益比去年同期上升 31.82%,主要是报告期内发生使用权资产处置收益 22 万元所致。8、报告期内营业外收入比去年同期上升 73.20%,主要是报告期内转销了无法支付的应付账款所致。9、报告期内营业外支出比去年同期下降 52.35%,主要原因是报告期内减少了公益性捐赠。10、报告期内销售费用比去年同期变动了 20.55%,主要是与去年同期比，销售人员提成工资及股份支付增加所致。11、报告期内公允价值变动收益比去年同期变动了 24.24%,主要是与去年同期比，贵金属期货套保保证金浮动盈亏所致。12、报告期内研发费用比去年同期变动了 22.61%,主要是与去年同期比，开展了对电子级电镀主盐生产工艺研究及半导体零件清洗工艺优化及研究所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 17 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 1,058,005,560.62 738,792,656.94 43.21%其他业务收入 33,361,515.72 40,181,635.74-16.97%主营业务成本 915,828,075.58 600,146,065.01 52.60%其他业务成本 30,044,850.54 30,568,304.08-1.71%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 黄金 630,798,460.59 590,670,569.83 6.36%117.27%117.13%0.95%白银 24,701,005.58 28,679,529.84-16.11%-66.85%-55.57%-220.67%铂金 20,259,297.61 17,184,350.20 15.18%45.33%59.68%-33.42%钯粉 124,390,024.59 68,506,101.16 44.93%59.72%59.29%0.33%铑粉 57,408,277.70 17,430,924.76 69.64%-32.18%-33.30%0.75%回收铜 179,997,576.47 181,168,296.86-0.65%6.15%2.06%-86.14%加工费 20,450,918.08 16,613,649.68 18.76%-22.63%-30.64%100.00%其他 33,361,515.72 25,619,503.79 23.21%-19.96%100.80%-66.55%合计 1,091,367,076.34 945,872,926.12 13.33%40.10%49.97%-29.95%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 国内销售 1,091,367,076.34 945,872,926.12 13.33%40.10%49.97%-29.95%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司黄金、铂金营业收入较去年大幅增加，主要原因是公司客户厦门乾照光电股份有限公司及其子公司江西乾照光电有限公司、扬州乾照光电有限公司在报告期 8 月份开始变更受托加工模式为买断模式，导致黄金、铂金产量大幅提高，营业收入较去年大幅增加。公司钯金属营业收入较去年大幅增加，主要原因是报告期内公司新增一条钯粉生产线，导致报告期内钯金属的产量和营业收入较去年大幅增加。公司白银营业收入较去年大幅减少，主要原因是 2022 年白银价格整体较为低迷，公司减少白银销售所致。公司铑金属营业收入较去年大幅减少，主要原因是 2022 年铑金属市场价格较去年大幅下降，导致公司铑金属营业收入下降。18 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 山东招金金银精炼有限公司 630,751,744.59 57.79%否 2 上海巨佳金属材料有限公司 107,615,512.06 9.86%否 3 飞南资源注 98,654,723.86 9.04%否 4 陕西亚元铂业新材料科技有限公司 40,952,876.11 3.75%否 5 广东自立环保有限公司 30,473,440.91 2.79%否 合计合计 908,448,297.53 83.24%-注：飞南资源包括广东飞南资源利用股份有限公司、江西兴南环保科技有限公司和江西飞南环保科技有限公司。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 厦门乾照光电股份有限公司 206,430,953.50 25.56%否 2 RICH OCEAN INTERNATIONAL DEVELOPMENT LIMITED 129,250,683.89 16.01%否 3 中国工商银行黄金清算资金 43,275,316.37 5.36%否 4 佛山市国星半导体技术有限公司 37,758,091.66 4.68%否 5 淮安中顺环保科技有限公司 36,288,657.81 4.49%否 合计合计 453,003,703.23 56.10%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 77,038,200.59 50,467,172.18 52.65%投资活动产生的现金流量净额-54,602,614.52-71,514,434.29-23.65%筹资活动产生的现金流量净额 15,550,291.47 10,463,942.65 48.61%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内经营活动产生的现金流量净额比去年同期变动增幅了 52.65%,主要是报告期内公司经营性 销售商品、提供劳务收到的现金较去年同期比