832049_2022_广德环保_2022年年度报告_2023-06-19.pdf

1 2022 广德环保 NEEQ:832049 江西省广德环保科技股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2022 年，公司投建“年处理 3 万吨电池废料等工业固废料一期项目”，截止报告期末，公司已完成项目设备调试，待验收后投入生产。同时，公司于 2022 年末启动项目二期建设，目前开始设备安装。2022 年，公司取得发明专利 3 项。其中自主研发取得发明专利 2项，分别为“一种电镀污泥处置装置（ZL 202011552311.0）”、“一种电镀废料处理方法（ZL 201710528952.4）”。与矿冶科技集团有限公司合作研发取得发明专利 1 项，为“废铜镍锡合金与废蚀刻液协同处理回收有价金属的方法”。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2525 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2828 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3535 第八节第八节 行业信息行业信息 .3838 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3939 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4343 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .7171 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人甘力南、主管会计工作负责人毛先飞及会计机构负责人（会计主管人员）毛先飞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 截至报告期末，公司实际控制人甘力南，其直接持有公司2,357.50 万股股份，通过抚州锐智持有公司控制 315 万股股份，实际支配的股份数量占公司总股本的 50.20%，股权集中度较高。若甘力南利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来风险。目前，实际控制人遵守相关法律法规，未对公司实施不当控制和影响。存货减值风险 报告期内，公司存货占总资产和流动资产比重较高，主要是由于行业特点决定的。由于公司产品存在一定的生产周期，公司备有一定比例的安全库存。公司存货主要为含有镍、钴等有价金属的原材料、在产品、库存商品。如遇镍、钴金属价格大幅波动，将对公司的生产经营产生较大影响。政府补助等非经常性损益依赖的风险 公司所属废弃资源综合利用产业是国家重点支持行业，如果无法持续获得政策优惠和补贴，对公司的盈利水平将产生不利影响。环保政策风险 公司所处的废弃资源综合利用行业，受国家、省、市、县等各5 级环境保护主管部门的监督。公司已严格按照环保主管部门的要求进行运营，且公司在处置利用危废的生产过程中实现了废水的零排放。但随着环保标准的提高和公司业务规模的扩张，公司可能会为遵守环保法律法规而增加营运成本和资本支出，一定程度上影响公司的业绩。安全生产风险 公司生产过程中使用的部分材料具有易燃、易腐蚀等化学性质，如果操作不当，可能会发生火灾、人身伤害等安全事故影响公司的生产运营，并对生命财产安全造成一定的经济损失。人才流失和核心技术泄露风险 公司资源再生和废水废渣处理技术、关键生产工艺和技术由公司自主研发。如果出现核心技术人员流失和技术信息失密，会给公司技术研发、生产经营带来不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 广德环保、公司、股份公司 指 江西省广德环保科技股份有限公司 抚州锐智 指 抚州市锐智投资管理中心（有限合伙）股东大会 指 江西省广德环保科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江西省广德环保科技股份有限公司董事会 监事会 指 江西省广德环保科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 转让细则 指 全国中小企业股份转让系统股票转让细则 环保部 指 中华人民共和国生态环境部 全国股份转让系统公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 开源证券、主办券商 指 开源证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2022 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江西省广德环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Grand Green Technology lnc 证券简称 广德环保 证券代码 832049 法定代表人 甘力南 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 毛先飞 联系地址 江西省抚州市广昌县工业园区 电话 0794-7102999 传真 0794-7103888 电子邮箱 公司网址 办公地址 江西省抚州市广昌县工业园区 邮政编码 344900 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 5 月 25 日 挂牌时间 2015 年 3 月 5 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-废弃资源综合利用业（C42）-金属废料和碎屑加工处理（C421）-金属废料和碎屑加工处理（C4210）主要产品与服务项目 工业危险废物治理；电池级硫酸镍、电积镍、电池级硫酸钴、电积铜、碱式碳酸镍等产品的生产、销售。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）53,240,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为甘力南 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为甘力南，无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91361000556008737F 否 注册地址 江西省抚州市广昌县广昌工业园 否 注册资本 53,240,000 是 公司 2022 年度实施股票发行，股本从 42,980,000 股增加为 53,240,000 股，公司在报告期内完成工商变更。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈益龙 许振烽 4 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 628,297,746.74 462,228,852.59 35.93%毛利率%3.37%7.62%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,135,562.74 18,468,775.20-93.85%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,603,448.42 12,476,430.67-63.10%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.82%18.55%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-3.34%12.53%-基本每股收益 0.02 0.43-94.33%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 391,064,859.86 224,450,946.50 74.23%负债总计 193,745,654.44 115,679,045.05 67.49%归属于挂牌公司股东的净资产 197,319,205.42 108,771,901.45 81.41%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.71 2.53 46.64%资产负债率%（母公司）49.36%50.65%-资产负债率%（合并）49.54%51.54%-流动比率 1.40 1.46-利息保障倍数 1.31 8.86-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 7,370,598.72 19,176,405.38-61.56%应收账款周转率 45.20 19.72-存货周转率 12.83 15.17-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%74.23%27.82%-营业收入增长率%35.93%80.52%-净利润增长率%-93.85%322.66%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 53,240,000.00 42,980,000.00 23.87%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 14,739.33 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）8,090,035.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-479,647.47 非经常性损益合计非经常性损益合计 7,625,127.55 所得税影响数 1,886,116.39 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 5,739,011.16 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 11 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司是一家从事“废弃资源循环利用+绿色新材料制造”的环保科技型公司，拥有近 30 项危废利用及处置的专利技术，可以对重金属危险废物（包括锂电池废料）一次性无害化完全处置；通过全湿法流程一次性回收镍钴铜等有价金属，生产新能源电池前驱体材料等最终产品，实现废物的“变废为宝”。公司的资源化利用产品包括电池级硫酸镍、电积镍、电池级硫酸钴、电积铜、碱式碳酸镍等，广泛应用在新能源汽车电池、高端电镀、电线电缆、石油催化剂等领域。公司供销渠道稳定，上游原材料包括电解铜行业的含镍废料、镍钴铜合金废料、电池报废料、电镀废水处置污泥、镍湿法冶炼中间品、镍豆等多种渠道。报告期内，公司在稳定原有国内供应渠道基础上，积极开拓国外原材料供应渠道，与多家国外供应商或代理商建立了业务关系。下游客户为电池前驱体行业知名公司，包括邦普循环、佳纳能源、容百科技等，公司产品已进入动力汽车电池材料的主要供应链。随着新能源汽车的快速发展，三元锂电池技术的技术升级，电池用镍量将持续提升，有利于公司业务的持续发展。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 根据工信部关于公布第三批专精特新“小巨人”企业名单的通知（工信部企业函【2021】197 号），公司入选第三批国家专精特新“小巨人”名单，获授专精特新“小巨人”称号。有效期为 2021 年 7月 1 日至 2024 年 6 月 30 日。公司获得专精特新“小巨人”称号，有利于公司继续专注电池材料细分市场，聚焦公司主业，增强公司产品市场竞争力，实现公司业务持续增长。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 13 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、财务状况：截止报告期末，公司资产总额 39,106.49 万元，较上年上升 74.23%；负债总额 19,374.57 万元，较上年上升 67.49%；报告期内，公司业务增长较快，流动资金需求上升，公司向银行增加贷款以满足流动资金需求，支撑业务拓展；同时，公司完成新一轮股票定向发行，有力补充了公司自有资本。2、经营情况：报告期内，公司实现营业收入 62,829.77 万元，较上年同期上升 35.93%，实现净利润 113.56 万元，较上年同期下降 93.85%。报告期内公司主要产品电池级硫酸镍作为三元锂电池必备材料，市场需求上升，公司产能得到进一步释放。报告期内公司市场开拓取得显著成果，公司与宁德时代子公司邦普循环签订年度采购协议，报告期内邦普循环跃升为公司前五大客户，同时公司积极拓展其他下游优质客户，支撑公司业务量的不断提升。3、重要项目推进：报告期内，公司根据市场需求推进“年处理 3 万吨三元电池废料等工业固废一期项目”的建设，一期建设投产后可新增产能电池级硫酸镍 3000 金属吨，同时副产电池级硫酸钴、粗制碳酸锂等产品。截止年度报告披露日，公司项目进展顺利，设备安装与调试已经完成，待项目完成验收后拟进行试生产。(二二)行业情况行业情况 一、新能源电池材料市场状况 根据国家汽车产业中长期发展规划，明确 2025 年我国新能源汽车销量占总销量达到 20%以上的发展目标。2022 年新能源纯电汽车销量约 536.50 万辆，同比增长 81.60%。目前市场新能源汽车电池以磷酸铁锂和三元锂电池为主。三元锂电池在能量密度方面的占优，但成本高于磷酸铁锂电池。从远期来14 看，三元电池能量密度持续提升有望缩小三元锂电池和磷酸铁锂电池之间的成本差距。随着高镍技术的成熟带来的安全性能改善，预计三元高镍会逐渐占领国内自主和合资车企中高端车型。且三元电池因三元正极仍处于技术迭代上升期，未来高镍 8 系、9 系等材料改进将持续推动电池能量密度提升，仍然占据电池装机主流市场。二、硫酸镍市场情况 受电池产业高镍技术方向的推动，预计到 2025 年电池用镍占总需求比例将提升至 18%；同时高镍811 产品在电池领域的渗透率可能由 2020 年的 22%提升至 2025 年的 70%。市场预测硫酸镍 2020 年-2025 的市场需求分别为 68.6 万吨、93.82 万吨、132.53 万吨、174.95 万吨231.37 万吨、284.15 万吨，硫酸镍 2020-2025 市场供给分别为 75.47 万吨、90.88 万吨、117.20 万吨、163.49万吨、218.91 万吨、254.92 万吨。中长期硫酸镍需求缺口逐渐显现。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 143,389,467.30 36.67%100,975,494.42 44.99%42.00%应收票据 9,265,474.20 2.37%27,116,883.93 12.08%-65.83%应收账款 18,212,940.80 4.66%9,588,536.22 4.27%89.94%应 收 款 项 融资 400,000.00 0.10%预付账款 15,963,161.17 4.08%3,775,144.71 1.68%322.85%其他应收款 1,289,210.35 0.33%2,190,292.39 0.98%-41.14%存货 72,778,770.65 18.61%21,868,231.43 9.74%232.81%其 他 流 动 资产 8,987,126.93 2.30%3,141,496.00 1.40%186.08%固定资产 91,683,879.7 23.44%42,418,768.73 18.90%116.14%在建工程 536,499.95 0.14%1,265,971.40 0.56%-57.62%无形资产 7,679,593.39 1.96%4,975,216.26 2.22%54.36%长 期 待 摊 费用 12,774,980.23 3.27%2,861,900.67 1.28%346.38%递 延 所 得 税资产 2,022,647.95 0.52%239,790.36 0.11%743.51%其 他 非 流 动资产 6,081,107.24 1.56%4,033,219.98 1.80%50.78%短期借款 43,148,195.03 11.03%81,786,773.55 36.44%-47.24%15 应付票据 102,363,918.41 26.18%2,835,000 1.26%3,510.72%应付账款 32,585,307.23 8.33%14,997,095.86 6.68%117.28%合同负债 7,907,619.70 2.02%5,778,869.84 2.57%36.84%应 付 职 工 薪酬 1,423,412.39 0.36%957,227.40 0.43%48.70%应交税费 2,795,975.68 0.71%730,666.23 0.33%282.66%其他应付款 199,809.72 0.05%3,238,274.02 1.44%-93.83%其 他 流 动 负债 1,993,990.56 0.51%4,923,816.08 2.19%-59.50%递延收益 1,327,425.72 0.34%246,907.33 0.11%437.62%递 延 所 得 税负债 184,414.74 0.08%-100.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：同比上期上长 42.00%。主要是报告期采用全额保证金开具承兑汇票支付采购款金额增加 22,212,218.00 元，期末货币资金增加，同时受限货币资金也同步增加。2、应收票据：同比减少 65.83%。期末应收票据大部分为贴现未终止确认的非“6+9”的银行承兑汇票。同比减少主要是报告期收回货款收到的非“6+9”银行承兑汇票减少。3、应收账款：同比增加 89.94%。主要是 2021 年 12 月公司进行年度设备检修，当月采购和销售较少，赊销期满的应收款均到期收回。报告期末公司生产和销售正常，因此未到期的销售货款增加。4、预付货款：同比增加 322.85%。主要是报告期公司新增国外采购渠道，根据合同约定，需预付部分货款后，销售方进行装运，在清关后付清全款，公司按批提货，因此进口原材料的预付货款增加。5、其他应收款：同比减少 41.14%。主要报告期末投标原材料采购的保证金减少。6、存货：同比增加 232.81%。主要是报告期新投项目试机填槽导致在产品增加，同时子公司产品因市场原因尚未销售所致。7、其他流动资产：同比增加 186.08%。主要是期末未认证抵扣的增值税进项税额增加。8、固定资产：同比增加 116.14%。主要是报告期公司新建项目安装完成调试。9、在建工程：同比减少 57.62%。主要是上期在建工程在报告期完成转固。10、无形资产：同比增加 54.36%。主要报告期新购土地计入。11、长期待摊费用：同比增加 346.38%。主要是报告期内新建项目生产所需的萃取剂等增加。12、递延所得税资产：同比增加 743.51%。主要是报告期资产减值准备及与资产相关的政府补助导致的可抵扣暂时性差异增加。13、其他非流动资产：同比增加 50.78%。主要是新建项目预付的设备款和工程款增加。14、短期借款：同比减少 47.24%。主要是报告期偿还部分银行贷款。16 15、应付票据：同比增加 3510.72%。主要是报告期部分原材料和设备货款采用银行承兑票据支付，至期末未到期的票据增加。16、应付账款：同比增加 117.28%。主要是报告期末生产和销售正常，未进行设备检修，同比上期本期采购量增加，期末尚未到期原材料货款增加；同时本期新建项目相关的工程、设备尾款增加。17、合同负债：同比增加 36.84%。主要是期末预收的部分货款增加。18、应付职工薪酬：同比增加 48.70%。主要是报告期人员增加，期末计提的员工工资增加。19、应交税费：同比增加 282.66%。主要是期末计提的应交所得税增加。20、其他应付款：同比减少 93.83%。主要是报告期归还了上期关联方借入资金。21、其他流动负债：同比减少 59.50%。主要是报告期已背书尚未到期银行承兑汇票增加。22、递延收益：同比增加 437.62%。主要是报告期与资产相关的政府补助增加。23、递延所得税负债：同比减少 100%。主要是上期递延的企业所得税本期内予以抵扣。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 628,297,746.74-462,228,852.59-35.93%营业成本 607,133,320.09 96.63%427,016,447.85 92.38%42.18%毛利率 3.37%-7.62%-税金及附加 1,809,439.49 0.29%2,151,278.94 0.47%-15.89%销售费用 123,838.01 0.02%141,974.45 0.03%-12.77%管理费用 9,652,627.14 1.54%8,602,575.23 1.86%12.21%研发费用 2,365,746.63 0.38%1,864,749.62 0.40%26.87%财务费用 4,559,696.82 0.73%3,283,852.04 0.71%38.85%信 用 减 值 损失-422,332.76 -0.07%1,389,779.32 0.30%-130.39%资 产 减 值 损失-5,525,777.34-0.88%0 其他收益 8,040,035.69 1.28%7,907,529.98 1.71%1.68%投资收益-2,786,211.50-0.44%-4,456,939.15-0.96%-37.49%公允价值变动收益 0 0 资 产 处 置 收益 14,739.33 0.00%0 汇兑收益 0 0 17 营业利润 1,973,531.98 0.31%24,008,344.61 5.19%-91.78%营业外收入 89,690.53 0.01%87,400.02 0.02%2.62%营业外支出 591,186.43 0.09%29,542.13 0.01%1,901.16%净利润 1,135,562.74 0.18%18,468,900.43 4.00%-93.85%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：同比增加 35.93%。主要是报告期受益于新能源汽车销售量不断增长，带动电池需求量提升，同时，公司产能继续提升，主要产品销售量增加，同时市场价格有所上升。2、营业成本：同比增加 42.18%。主要是报告期采购量增加，同时因镍现货价格上升，采购单价上升。3、毛利率：同比下降 4.25%。主要是因采购基准价格电解镍与现货硫酸镍价格倒挂，导致采购成本上升速度超过营业收入上升速度；公司硫酸镍价格采购市场月均价方式与客户结算，公司国内原料采购大多以当日或几日电解镍价格打折结算，报告期市场电解镍价格波动较为剧烈，造成出现高买低卖现象。4、财务费用：同比增加 38.85%。主要是报告期内使用的银行贷款增加导致利息费用增加。5、信用减值损失：同比增加 130.39%。主要是 2021 年末同比 2020 年末应收账款减少，2021 年末转回相应前期计提的坏账损失准备；报告期末同比 2021 年末未到期的应收账款增加，本期计提的坏损损失准备增加。6、资产减值损失：同比增加 5,525,777.34 元。主要是报告期末的存货中钴、锡金属市场价格下跌，根据准则要求计提相应存货跌价损失。7、投资收益：同比减少 37.49%。公司将收到的银行承兑汇票进行贴现，根据相关规定，将“6+9”主要银行票据贴现费用作为投资收益进行会计处理，将非“6+9”银行承兑汇票贴现利息作为财务费用进行会计处理；报告期内，银行整体贴现利率较上年下降，公司“6+9”银行票据贴现利息减少。8、资产处置收益：同比增加 14,739.33 元。主要是报告期固定资产清理收益增加。9、营业利润：同比减少 91.78%。主要原因为因采购基准价格电解镍与现货硫酸镍价格倒挂，导致采购成本上升速度超过营业收入上升速度；期末钴在产品市场价格下降计提存货跌价损失较多。10、营业外支出：同比增加 1901.16%。主要是报告期市场变化较快，采购投标保证金未履约造成的损失增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 612,704,981.80 458,226,327.22 33.71%其他业务收入 15,592,764.94 4,002,525.37 289.57%18 主营业务成本 592,978,805.60 423,880,037.49 39.89%其他业务成本 14,154,514.49 3,136,410.36 351.30%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 硫酸镍溶液 521,450,474.62 513,065,206.09 1.61%43.39%50.37%-4.56%电积镍 11,439,725.18 10367465.77 9.37%电积铜 4,701,444.19 1,918,785.93 59.19%48.72%357.60%-27.55%硫酸钴溶液 2,736,312.31 2,389,884.78 12.66%-82.74%-81.30%-6.71%碱式碳酸镍 69,427,484.32 64,981,469.62 6.40%4.17%2.42%1.59%氢氧化钴 1,765,086.02 96,218.69 94.55%-40.15%118.51%-3.96%海绵铜 1,184,455.16 159,774.72 86.51%其他 15,592,764.94 14,154,514.49 9.22%289.57%351.30%-12.42%合计 628,297,746.74 607,133,320.09 3.37%35.93%42.18%-4.25%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、公司因销售和产能同步快速上升，主要产品硫酸镍溶液增长较多。但主要产品结构未发生明显变化。2、公司本期根据市场价格变化生产销售了部分电积镍产品和海绵铜产品，上期未生产。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广东佳纳能源科技有限公司 141,698,849.00 22.55%否 2 宁德邦普循环科技有限公司 135,053,807.05 21.49%否 3 浙江海创锂电科技有限公司 90,956,037.04 14.47%否 4 福建常青新能源科技有限公司 64,716,661.26 10.30%否 5 宁波容百新能源科技股份有限公司 43,232,428.70 6.88%否 合计合计 475,657,783.05 75.69%-19 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 建发物流集团有限公司 109,250,592.74 16.97%否 2 上饶市致远环保科技有限公司 73,081,018.99 11.35%否 3 托克投资（中国）有限公司 62,977,002.31 9.78%否 4 福建象屿新能源有限责任公司 57,537,103.01 8.94%否 5 江西新金叶实业有限公司 38,910,069.30 6.05%否 合计合计 341,755,786.35 53.09%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 7,370,598.72 19,176,405.38-61.56%投资活动产生的现金流量净额-69,319,694.19-4,447,491.55 1458.62%筹资活动产生的现金流量净额 82,150,850.35 81,707,408.34 0.54%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额同比减少 61.56%。主要是因为因生产备货需要，报告期末存货、采购预付款增加。2、投资活动产生的现金流量净额同比增加 1458.62%。主要是报告期新建项目设备款、工程款增加。(四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 注册资注册资本本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 南城广德新材科技有限公司 控股子公司 镍盐金属化合物的生产、销售 2000万元 30,689,296.72 12,884,975.86 69,505,271.93 2,644,337.80 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 20 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 2,365,746.63 1,864,749.62 研发支出占营业收入的比例 0.38%0.40%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 12 14 研发人员总计 12 14 研发人员占员工总量的比例 10.91%10.45%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 22 26 公司拥有的发明专利数量 7 6 研发研发项目项目情况：情况：报告期内，公司自主研发立项项目 1 项，主要方向为提锂后三元黑粉的综合回收技术；同时与北京矿冶研究院合作研发“锡镍合金有价金属回收”项目进行结题，以开拓新的固废回收渠道，增强公司的工艺能力。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明 适用 不适用 关键审计事项关键审计事项 事项描述事项描述 审计应对审计应对 21 收入确认 截至 2022 年 12 月 31 日，广德环保公司营业收入为628,297,746.74 元，较 2021 年度营业收入同比上升 35.93%。由于收入是广德环保公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将广德环保公司收入确认识别为关键审计事项。1、了解和评价并测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；2、选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；3、对本期记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同和出库单及其他支持性文档，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；4、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；5、对主要客户本期实现的销售及期末应收账款情况进行函证。基于获取的审计证据，我们得出审计结论，广德环保公司的收入确认符合企业会计准则及收入确认政策的规定。存货认定 截至 2022 年 12 月 31 日，广德环保公司的存货净值为72,778,770.65 元，占公司资产总额的 18.61%。由于期末存货余额较大，存货是否真实存 在，存货结转销售成本是否完整准确，存货是否存在跌价准备等事项均对公司财务状况和经营成果产生重大影响，因此我们将存货认定确定为关键审计事项。1、对公司存货的采购定价、验收入库、仓储管理、销售出库等环节关键内部控制的设计和运行进行评估和测试，评价采购与存货管理业务的内部控制是否有效，并得到执行；2、对原材料采购价格与市场价格进行对比分析，评估公司采购价格与市场价格波动的一致性及合理性；3、实地盘点公司存货，特别是对在产品的盘点，以查验期末存货账实相符；4、对公司存货进22 行跌价测试，以确认截止报表日存货跌价准备计提的合理性。基于获取的审计证据，我们得出审计结论，广德环保公司的存货认定符合企业会计准则，对存货认定的相关判断及估计是合理的。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (九九)企业社会责任企业社会责任 1.1.脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 适用 不适用 2.2.其他社会责任履行情况