832028_2022_汇元科技_2022年年度报告_2023-04-20.pdf

1 2022 汇元科技 NEEQ:832028 北京汇元网科技股份有限公司 Beijing Huiyuan Technology Co.,Ltd 年度报告 2 （或（或）致投资者致投资者的信的信 图 片（如有）事 件 描述 图 片（如有）事 件 描述 3 4 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。5 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .1010 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .1212 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1515 第五节第五节 重大事件重大事件 .3232 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3434 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3939 第八节第八节 行业信息行业信息 .4242 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4545 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4949 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .148148 6 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人吴洪彬、主管会计工作负责人尹航及会计机构负责人（会计主管人员）宋双双保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 关于是否存在未按要求披露的事项备注：公司在与客户、供应商签订的合作协议中存在保密条款，根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 9 号创新层挂牌公司年度报告第九条，并基于公司业务发展稳定性和保密性要求，上述前五大客户和供应商名称以字母形式（ABCDE）披露。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 互联网系统应用风险 公司运用汇付宝支付平台（）、junka 平台（）、800jun 供货系统平台（）、800jun交 易 平 台（）和365jw平 台（）为商户提供互联网虚拟货币交易、第三方支付、聚合支付、产业支付等在内的新型互联网服务，本公司的业务记录也以电子化形式集中在各平台。这充分体现了本公司网络系统、电脑硬件、软件的效率和持续运作能力。众所周知，本行业客观存在着导致服务中断、数据损失的风险因素，如本公司服务器所在地发生地震、军事冲突或其他难以预料且防范的问题，或本公司的电脑硬件、软件受到电脑病毒、黑客7 的恶意破坏或攻击，或网络通讯的中断和系统的损毁等，这些风险的发生均可能给公司业务带来不利影响。行业监管不断加强的风险 公司全资子公司汇元银通所处的第三方支付行业受到行业主管部门的严格监管，包括相关部门颁布及实施监管行业的管理规范和政策。汇元银通目前已就业务合法经营取得了所有应取得的批准、许可及相关备案登记手续，并建立了合规的业务模式，但随着第三方支付行业的不断发展，业务模式创新多样化，监管政策也在同步加强更新，行业监管部门通过新政策发布、行业指引解析培训、明确资金划转清算机构监督机制、多方面对第三方业务的日常监管。若未能满足监管要求、未能维持目前已取得的相关批准和许可、未能取得相关主管部门未来要求的新的经营资质、或经营中出现风险事件，则可能被监管机构处罚或者被出具监管意见函，从而影响公司业务开展。交易真实性风险 公司全资子公司汇元银通作为中国人民银行核准的非银行支付机构，并不能完全控制交易的真实性。尽管汇元银通已按照监管部门要求建立了有效的客户身份识别机制、风险交易监控机制、反洗钱及反恐怖融资机制，但如因交易客户原因或未能做到对客户身份有效识别，或交易监控技术措施不够完善，则可能无法完全识别出交易真实性。市场竞争风险 公司致力于成为领先的产业互联网营销支付生态服务商，将继续深耕 B 端，深耕产业支付，构建数字化、生态服务、科技赋能能力，基于产业支付和 SaaS 电商营销平台为基础构建企业级 SaaS 云服务平台。目前，我国的互联网第三方支付行业正处在不断演变的快速发展期，竞争也变得越来越激烈。未来，若公司在与竞争对手的竞争中无法建立、保持和扩大自己的竞争优势，则可能会对公司业务的发展空间和公司的业绩产生不利的影响。客户备付金管理不当的风险 公司全资子公司汇元银通作为中国人民银行核准的非银行支付机构，具备预付卡发行与受理的资质、互联网支付资质。在汇元银通的业务开展过程中，持续发生较多的客户备付金存款，尽管监管部门针对客户备付金制定了有效的监管机制，如汇元银通未满足监管要求，将可能对备付金的安全和经营许可带来不利影响。税收优惠政策风险 目前，子公司汇元银通、子公司汇元吉祥、孙公司南京汇速通网络科技有限公司均为高新技术企业，汇元银通于 2022 年 11月 2 日完成高新技术企业证书复审，获得 GR202211002812 号高新技术企业证书,汇元吉祥于 2022 年 12 月 1 日完成高新技术企业证书复审，获得 GR202211004629 号高新技术企业证书，南京汇速通网络科技有限公司于 2020 年12月 2日完成高新技术企业证书复审，获得 GR202032009564 号高新技术企业证书，证书有效期均为三年，在报告期内享受 15%的所得税优惠税率，同时子公司依据符合条件的国家税收优惠政策，分别享有相应的所得税、增值税或其他税收优惠。如果未来汇元银通、汇元吉祥及南京汇速通网络科技有限公司不再被认定为高新技术8 企业或者出现其他公司及所属子公司不再符合国家税收优惠政策相关要求的情形，公司或所属子公司可能不再享有相应的税收优惠政策，从而导致公司税务成本上升，净利润下降的风险。人才流失和技术泄密风险 公司是一家技术密集型企业，拥有多项知识产权，核心技术研发不可避免地依赖专业人才，专业人才特别是骨干技术人员的流失可能导致以专有技术为主的核心技术流失或泄密，以及不能及时根据互联网行业涌现的新业务、新应用领域而革新技术，将使公司主营业务丧失竞争优势而对公司的生产经营造成一定影响。另外互联网相关技术具有技术升级快、产品生命周期短、升级频繁等特点，企业如不能及时调整新技术的开发方向，将导致企业失去技术优势。实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为吴洪彬、尹航、夏敦煌。至本报告披露日，吴洪彬担任公司董事、董事长、总经理，尹航担任公司董事、副总经理、财务总监，夏敦煌担任公司董事、副总经理。三位股东签署了一致行动人协议，约定在处理有关北京汇元网科技股份有限公司经营发展且根据公司法等有关法律法规和公司章程中规定需要由公司股东大会、董事会作出决议的事项时均应采取一致行动，就有关公司经营发展的重大事项向股东大会、董事会行使提案权和在相关股东大会、董事会上行使表决权时保持一致。若实际控制人利用其控股地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能产生控制不当、损害公司利益的风险。公司对外投资的风险 为实现公司多元化盈利来源，并促进公司的持续盈利能力，进行了对外投资。但因投资对象本身业绩不佳，所在行业出现不景气，公司对其投资存在损失或无法收回的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 参见本报告“第四节 管理层讨论与分析”之“五、风险因素”相关内容。9 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、汇元网、汇元科技 指 北京汇元网科技股份有限公司 股东大会 指 北京汇元网科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京汇元网科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京汇元网科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 北京汇元网科技股份有限公司章程 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 上年、上年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 汇元银通 指 汇元银通（北京）在线支付技术有限公司，股份公司子公司 汇元吉祥 指 北京汇元吉祥科技有限公司，股份公司子公司 汇元友邦 指 北京汇元友邦科技有限公司，股份公司子公司 重庆驰汇 指 重庆驰汇科技有限公司，股份公司子公司 轻盈付 指 北京轻盈付数据科技有限公司，股份公司孙公司 南京汇速通 指 南京汇速通网络科技有限公司，股份公司孙公司 第三方支付 指 非金融机构支付服务管理办法 所指的非金融机构在收付款人之间作为中介机构提供的部分或全部货币资金转移服务 预付卡 指 发卡机构以特定载体和形式发行的、可在发卡机构之外购买商品或服务的预付价值 产业支付 指 产业支付是指支付机构面向不同规模、不同行业的企业提供的集支付服务、会员管理、营销推广等服务于一体的综合解决方案模式 跨境支付 指 第三方支付机构依据 支付机构跨境外汇支付业务试点指导意见 办理“贸易外汇收支企业名录”登记手续，根据指导意见要求通过银行为电子商务（货物贸易或服务贸易）交易双方提供跨境互联网支付所涉的外汇资金集中收付及相关结售汇服务 央行 指 中国人民银行 网联 指 网联清算有限公司 银联 指 中国银联股份有限公司 行业协会 指 中国支付清算协会、北京市支付清算协会等支付行业协会 10 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京汇元网科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Huiyuan Technology Co.,Ltd Huiyuan Technology 证券简称 汇元科技 证券代码 832028 法定代表人 吴洪彬 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 吴妍冰 联系地址 北京市海淀区海淀北二街 8 号中关村 SOHO16 层 电话 010-82684796 传真 010-62544538 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 北京市海淀区海淀北二街 8 号中关村 SOHO16 层 邮政编码 100080 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市海淀区海淀北二街 8 号中关村 SOHO16 层公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 11 月 14 日 挂牌时间 2015 年 2 月 12 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I6490（信息传输、软件和信息技术服务业）-（互联网和相关服务）-（其他互联网服务）-（其他互联网服务）主要产品与服务项目 平台业务 支付业务 代理业务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）369,600,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 7 控股股东 控股股东为（吴洪彬 尹航 夏敦煌）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（吴洪彬 尹航 夏敦煌），一致行动人为（吴洪彬 尹航 夏敦煌）11 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110108682887867N 否 注册地址 北京市海淀区海淀北二街 8 号 13层 1609 室 否 注册资本 369,600,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 北京市西城区太平桥大街 19 号、010-88085799。报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘海山 陈卿 4 年 2 年 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 申万宏源证券有限公司于 2023 年 3 月 30 日退出为公司提供做市报价服务。12 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 121,095,998.47 131,915,421.30-8.20%毛利率%45.85%74.40%-归属于挂牌公司股东的净利润-11,336,935.35 44,192,541.43-125.65%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,046,066.87 37,823,811.49-118.63%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-1.44%5.59%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.90%4.79%-基本每股收益-0.03 0.12-125.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 1,323,900,683.20 1,263,787,094.74 4.76%负债总计 542,279,061.61 453,825,815.46 19.49%归属于挂牌公司股东的净资产 774,193,805.39 804,994,411.93-3.83%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.09 2.18-4.13%资产负债率%（母公司）1.10%1.37%-资产负债率%（合并）40.96%35.91%-流动比率 1.77 2.22-利息保障倍数-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 76,464,209.70 116,426,970.24-34.32%应收账款周转率 117.14 93.61-存货周转率-13 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%4.76%8.02%-营业收入增长率%-8.20%54.75%-净利润增长率%-131.01%58.98%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 369,600,000 369,600,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 33,907.32 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)392,172.22 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-5,771,706.99 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 622,385.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,648,184.63 其他符合非经常性损益定义的损益项目 678,942.52 非经常性损益合计非经常性损益合计-6,692,483.87 所得税影响数-2,491,945.55 少数股东权益影响额（税后）90,330.16 非经常性非经常性损益净额损益净额 -4,290,868.48 14 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 15 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：结合国民经济行业分类（GB/T4754-2017），并根据全国中小企业股份转让系统发布的挂牌公司行业分类，公司所处行业为互联网和相关服务（I64）中的其他互联网服务（I6490）。公司主营业务为新型互联网服务，是以互联网信息服务为核心展开的支付服务（互联网支付、预付卡的发行与受理、跨境人民币、外卡收单等第三方综合营销支付服务）、代理服务和平台服务。公司是北京市专精特新中小企业及“小巨人”企业、中关村国家自主创新示范区“十百千工程”企业，全资子公司汇元银通拥有中国人民银行颁发的支付业务许可证、中国人民银行广州分行签发的开展跨境人民币支付业务备案通知书、完成 PCI DSS（支付卡行业数据安全标准）检测并获得官方证书。公司一直遵守稳健经营、合规风控、规范治理、重视科技创新和产品驱动。公司致力于帮助企业客户提升企业的信息化和数字化水平、提速企业资金流动速度，提高资金管理水平，提升企业增效、降本和合规。以科技向善、科技赋能实体经济的经营理念，极致服务，和客户合作共赢成为长期的生态合作伙伴。公司在第三方支付、聚合支付、DCEP 数字人民币支付、跨境人民币、外卡收单、分账分润账户系统、银行账户存管服务、储值交易运营、卡券营销核销、预付费发卡系统、会员预付费资金监管系统、品牌预付卡发卡核销系统、SaaS 电商营销平台、SaaS 电商支付返利平台、灵活用工云 SaaS 服务平台、私域 SCRM 会员营销管理、数字产品 SUP 服务平台、权益服务开放平台等领域打造领先行尖产品线和构建核心竞争优势，极致服务、科技赋能实体经济数字化转型，创造价值成就客户，走专精特新发展之路，致力于成为产业互联网营销支付生态服务商。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况（北京市专精特新中小企业、北京市专精特新“小巨人”企业）报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 16 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 121,095,998.47 元，同比下降 8.20%；净利润为-13,706,001.41元，同比下降 131.01%；归属于母公司股东的净利润-11,336,935.35 元，同比下降 125.65%；总资产 1,323,900,683.20 元，同比增加 4.76%；归属于母公司股东的净资产 774,193,805.39 元，同比下降 3.83%。三年疫情的影响深远，2022 年的经营效益远低于预期，一方面疫情使得日常经营的停滞，冲击收入增长，另一方面经营成本、费用、资产减值损失等产生很大影响。公司深刻复盘并进行自身数字化建设，以期未来把握产业大势、科技创新和高质量发展为本的发展战略，通过优质的支付服务和互联网应用生态服务，低成本助力客户资金收付、实现数字化转型、生态助力和数据要素精细化运营管理。公司基于互联网支付、预付卡发行与受理、跨境人民币等牌照的组合重构优势，提供产业支付服务解决方案和相关增值服务。公司依托汇付宝、CRM 系统、汇收银、小程序、营销卡券等多类型产品体系，逐步覆盖网关、快捷、批付、多级分账、卡券营销、报名缴费、扫码、商超零售等丰富的支付场景需求，实现多级商户的账务清分及财务管理功能，在提高企业支付效率的同时，提升企业自身会员营销管理能力，并在企业资金管理、精准营销、对账等多个层面予以支持。公司在产业支付、生态协同、各类互联网应用小而美单点-线-面多元化服务能力；点-线-面的融合、聚合、重构更多的方案服务能力；促进消费支付安全便捷扩容和赋能实体经济发展，提高客户的交易效率和效益，为行业可持续发展积聚践行力量，凝心聚智于功能、产品、场景、行业和生态，恪守“支付为民”初心和“支付为国”理念，以客户为中心，极致服务，笃行励志，坚持研发投入，坚持走数字化转型和创新发展道路。(二二)行业情况行业情况 公司所属行业为互联网信息服务，是以互联网信息服务为核心展开的支付服务（互联网支付、预付卡的发行与受理、跨境人民币、外卡收单等第三方综合营销支付服务）、代理服务和平台服务公司秉承开放链接、极致服务、协同共生、安全合规的经营理念，合规降本增效助力客户数字化转型和数据要素经营。在消费互联网向产业互联网转型的当下，互联网行业与传统行业深度融合，互联网及相关服务的企业深度创新并为传统行业的发展提供优质的信息技术服务。推动互联网由消费领域向生产领域拓展，加速提升产业发展水平，增强各行业创新能力，构筑经济社会发展新优势和新动能。随着 AI、区块链、大数据、web3 等技术进阶，支付也在不断创新升级。数字人民币的诞生，就是基于数字经济的科技创新，对支付基础设施的安全性、便捷性、普惠性、隐私性更高标准要求。根据央行发布的中国数字人民币的研发进展白皮书显示，截至 2022 年 6 月 30 日，数字人民币试点场景已超 132 万个，覆盖生活缴费、餐饮服务、交通出行、购物消费、政务服务等领域。开立个人钱包2,087 万余个、对公钱包 351 万余个，累计交易笔数 7,075 万余笔、金额约 345 亿元，标志着我国支付体系将迎来新的发展机遇。公司以科技向善、科技赋能、极致服务实体经济的经营方针，不断创新提高研发能力，助力传统行业企业的数字化和实体经济的数字化转型，发挥更多“链接”与“赋能”的作用，赋能传统实体行业商户数字化转型。17 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 485,395,791.50 36.66%445,085,445.40 35.22%9.06%应收票据-应收账款 624,967.15 0.05%1,339,172.99 0.11%-53.33%存货-投资性房地产-长期股权投资 43,836,238.51 3.31%45,165,451.13 3.57%-2.94%固定资产 4,328,934.41 0.33%4,652,678.00 0.37%-6.96%在建工程-无形资产 177,878.31 0.01%232,139.70 0.02%-23.37%商誉-短期借款-长期借款-其他应收款 102,342,779.23 7.73%93,197,868.76 7.37%9.81%长期待摊费用 633,147.68 0.05%989,581.73 0.08%-36.02%其他流动资产 1,692,007.07 0.13%1,061,682.85 0.08%59.37%使用权资产 9,801,734.94 0.74%15,265,465.72 1.21%-35.79%递延所得税资产 31,202,915.27 2.36%18,980,395.26 1.50%64.40%应付账款 5,334,179.33 0.40%2,976,831.25 0.24%79.19%应交税费 1,248,828.44 0.09%4,247,438.83 0.34%-70.60%租赁负债 3,103,282.00 0.23%8,817,106.99 0.70%-64.80%递延所得税负债 2,152,460.35 0.16%1,056,204.44 0.08%103.79%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期末，公司应收账款较期初减少 53.33%，主要原因为截至报告期末应收渤海人寿项目款减少所致.报告期末，公司长期待摊费用较期初减少 36.02%，主要原因为主机托管费摊销所致。报告期末，公司其他流动资产较期初增加 59.37%，主要原因为待摊费用和预缴税金增加所致。报告期末，公司使用权资产较期初减少 35.79%，主要原因为使用权资产摊销所致。报告期末，公司递延所得税资产较期初增加 64.40%，主要原因为汇元科技企业所得税税率由 15%变更为 25%导致坏账准备计提的递延所得税资产增加，部分理财的公允价值下降，需要计提递延所18 得税资产所致。报告期末，公司应付账款较期初增加 79.19%，主要原因为应付建设银行、中国银行、工商银行等网关手续费增加，应付推广费增加所致。报告期末，公司应交税费较期初下降 70.60%，主要原因为利润下降导致当期计提的应交企业所得税下降。报告期末，公司租赁负债较期初下降 64.80%，主要原因为本期支付了一年租金减少了租赁负债所致。报告期末，公司递延所得税负债较期初增加 103.79%，主要原因为部分理财及投资的公允价值上升，需要计提递延所得税负债所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 121,095,998.47-131,915,421.30-8.20%营业成本 65,567,442.34 54.15%33,764,370.83 25.60%94.19%毛利率 45.85%-74.40%-销售费用 15,218,771.14 12.57%11,902,595.48 9.02%27.86%管理费用 38,634,143.48 31.90%30,569,310.30 23.17%26.38%研发费用 16,071,894.93 13.27%22,140,375.11 16.78%-27.41%财务费用-752,063.04-0.62%-970,086.09-0.74%-22.47%信用减值损失 936,122.70 0.77%1,350,572.38 1.02%-30.69%资产减值损失-其他收益 1,071,114.74 0.88%719,768.53 0.55%48.81%投资收益 15,067,533.89 12.44%13,363,093.12 10.13%12.75%公允价值变动收益-20,726,009.18-17.12%-1,525,732.87-1.16%-1,258.43%资产处置收益-35,731.68-0.03%76,430.23 0.06%-146.75%汇兑收益-营业利润-17,742,915.01-14.65%47,896,679.95 36.31%-137.04%营业外收入 126,006.79 0.10%4,664.33 0.00%2,601.50%营业外支出 2,774,191.42 2.29%67,193.62 0.05%4,028.65%净利润-13,706,001.41-11.32%44,194,778.05 33.50%-131.01%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，公司营业成本较上年同期增加 94.19%，主要原因为网关成本增加、推广成本增加所致。报告期内，公司信用减值损失较上年同期减少 30.69%，主要原因为报告期内转回的坏账比上年同19 期减少。报告期内，公司其他收益较上年同期增加 48.81%，主要原因为增值税进项加计抵减增加所致。报告期内，公司公允价值变动收益较上年同期减少 1258.43%，主要原因为报告期内讯众股份、南联环资、锦成盛及其他公募基金的公允价值下降所致。报告期内，公司资产处置收益较上年同期下降 146.75%，主要原因为报告期公司处置了损坏废旧的资产金额较小所致。报告期内，公司营业利润较上年同期下降 137.04%，主要原因为收入下降、成本上升、公允价值变动收益下降所致。报告期内，公司营业外收入较上年同期增加 2601.5%，主要原因为报告期营业外收入项目金额较小，所以变动比例较大。报告期内，公司营业外支出较上年同期增加 4028.65%，主要原因为报告期公司支付了一笔行政处罚款所致。报告期内，公司净利润较上年同期下降 131.01%，主要原因为报告期营业收入减少、营业成本增加、公允价值变动收益下降、报告期支付一笔行政处罚所致。报告期内，公司毛利率下降为 45.85%，主要原因为：代理业务收入下降、支付业务毛利率下降、平台业务的毛利率下降导致总的毛利率下降。主营业务-代理业务在公司利用自有互联网平台完成代理产品的销售时按净额法确认，无成本，代理业务收入较去年同期下降，导致总毛利率下降；主营业务-支付业务在公司实际完成支付服务的时点确认服务收入，支付业务的网关手续费成本上升，导致支付业务毛利率下降；主营业务-平台业务在公司利用自有互联网平台为他方交易提供服务时确认收入，收入较去年同期下降，给服务商的分润比例增加导致平台推广费成本上升，平台业务毛利率下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 121,095,998.47 131,907,865.04-8.20%其他业务收入-7,556.26-100.00%主营业务成本 65,567,442.34 33,764,370.83 94.19%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用适用 不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 主 营 业 务收入-支付业务 78,398,836.54 46,100,399.62 41.20%43.95%111.73%-18.82%主 营 业 务收入-代理业务 9,598,086.39 100.00%-76.72%20 主 营 业 务收入-平台业务 29,768,512.71 19,467,042.72 34.61%-5.35%62.34%-27.26%主 营 业 务收入-其他 3,330,562.83 100.00%-30.10%其 他 业 务收入 -100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用 不适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司主营业务-支付业务较上年同期上升 43.95%，主要是因为 2022 年交易量增加手续费收入增加所致。报告期内，公司主营业务-代理业务较上年同期下降 76.72%，主要是因为 2021 年卡类交易交易参与方业务政策临时调整代理收入波动较大；2022 年公司代理的数字产品销量下降。报告期内，公司主营业务-其他较上年同期下降 30.10%，主要是因为主营业务-其他技术开发项目的项目金额下降所致。报告期内，公司其他业务收入较上年同期减少 100%，主要是因为 2022 年其他业务的项目金额为零。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户 A 4,803,549.21 3.97%否 2 客户 B 4,352,011.33 3.59%否 3 客户 C 3,811,336.36 3.15%否 4 客户 D 3,213,832.80 2.65%否 5 客户 E 2,568,052.57 2.12%否 合计合计 18,748,782.27 15.48%-报告期内，公司通过为数字产品的运营商、供货商和终端用户等提供线上交易平台服务和技术支持平台服务，为商户提供第三方移动支付渠道的拓展整合服务，收取交易手续费、平台服务费等获得平台收入；通过为众多商家与个人完成第三方支付服务，收取支付服务手续费获得支付收入。上表中，公司按照对平台业务、支付业务中确认收入金额排列前五名客户，因年报制作系统项目名称不能调整，销售金额应为收入金额，年度销售占比应为客户收入金额占营业收入比例。报告期末，公司应收账款净额为624,967.15元，主要为应收业务返佣等，较上年度同比下降53.33%。上述应收账款账龄均在一年以内，客户能够按照合同约定支付款项，未构成实质性风险，与上表中主要客户前五名无关。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 21 1 供应商 A 54,028,365.60 35.55%否 2 供应商 B 44,290,062.41 29.14%否 3 供应商 C 38,326,310.10 25.21%否 4 供应商 D 3,255,345.14 2.14%否 5 供应商 E 2,874,389.12 1.89%否 合计合计 142,774,472.37 93.93%-公司主要通过为互联网文化数字产品运营商和供货商提供数字产品销售代理服务，获取的收入确认为代理收入，在所代理的数字产品移交时确认收入。上表中有关公司上游供应商统计口径事宜，各方有着不同的理解，经征询现主办券商的专业指导意见，从 2020 年度报告起，公司按照支付给供应商的服务款金额进行排序，即根据实际支付的成本出金情况排序列示前五大供应商。因年报制作系统项目名称不能调整，采购金额应为向供应商支付的成本，年度采购占比应为向供应商支付的成本占采购总额比例。报告期末，公司应付账款为 5,334,179.33 元，主要为汇元银通业务产生的应付网关手续费、汇付宝推广费分润，与上表中代理业务产生的前五名上游单位无关。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 76,464,209.70 116,426,970.24-34.32%投资活动产生的现金流量净额-9,467,746.16-101,200,507.33 90.64%筹资活动产生的现金流量净额-26,170,193.92-8,967,734.14-191.83%现金流量分析现金流量分析：（1）报告期，经营活动产生的现金流量净额较上期金额下降 34.32%，主要原因为成本增加现金流出增加，收入下降现金流入减少所致。（2）报告期，投资活动产生的现金流量净额较上期金额增加 90.64%，主要原因为报告期理财投资规模下降所致。（3）报告期，筹资活动产生的现金流量净额较上期金额下降 191.83%，主要原因为报告期现金分红增加所致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公公司司名名称称 公公司司类类型型 主主要要业业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收