831890_2022_ST中润新_2022年年度报告_2023-04-24.pdf

公告编号：2023-024 1 证券代码：831890 证券简称：ST 中润新 主办券商：西部证券 2022 年度报告 ST 中润新 NEEQ:831890 中润油新能源股份有限公司 CRPC Innovation Energy Co.,Ltd.公告编号：2023-024 2 致投资者致投资者的信的信 尊敬的股东：感谢大家长期以来对公司的关注。近三年来国内外环境错综复杂，公司增长面临不确定性，公司在严峻的经济形势下存在大额金融借款逾期导致的诉讼，一定程度上阻碍了公司业务的发展。自 2020年起公司业绩持续下滑，连续三年亏损。公司董事会及管理层一直致力于降低负面影响，以持续经营为目标，降本增效，减调利润水平低的大宗批发业务，保有利润较高的加油站零售业务，大力开展油库租赁业务。近两年公司毛利率维持在适当水平，经营亏损持续减少，企业运转正常有效。公司因存在大额诉讼、受限存货、其他应收款等情况，2021 年和 2022 年的财务会计报告均被会计师出具了无法表示意见的审计报告，公司股票将被全国股转公司终止挂牌。根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则全国股转公司设立专区，为股东人数超过 200 人的终止挂牌公司提供股份转让和信息披露服务。公司将根据相关规定持续做好信息披露义务，并努力消除公司股票被强制终止挂牌给投资者带来的负面影响。公司未来将从以下工作着手，努力恢复公司业绩和企业信誉：1、探索债务整合方案，重塑企业信誉；2、聚能增效，加强综合盈利水平；3、提升科研实力，开发清洁能源供给方案，探索新运营模式。感谢各位股东一直以来给予公司的支持与信任，公司将以扭转盈利为短期目标，以扩大公司业务等为长期目标，继续深入走资本市场回报广大投资者。公司董事会和管理层将继续以维护全体股东的利益为出发点，从既定的经营目标和重点工作着手，以持续经营为底线，努力提振公司业绩，恪尽职守，勤勉尽责，积极履行社会责任。公告编号：2023-024 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .1313 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1515 第四节第四节 重大事件重大事件 .2525 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3434 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .4040 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4444 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .5050 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .166166 公告编号：2023-024 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王菊华、主管会计工作负责人虞元武及会计机构负责人（会计主管人员）虞元武保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 一、非标审计意见的内容一、非标审计意见的内容 （一）诉讼和对外担保事项 如附注“十三、1、中润新能已决诉讼形成的重要事项及其财务影响”所述，中国银行股份有限公司镇江大港支行涉诉金额 197,682,750.18 元，案件已二审审理终结，目前正在执行中；上海浦东发展银行股份有限公司南京分行涉诉金额 285,074,485.34 元，案件已二审审理终结，目前正在执行中；江苏常熟农村商业银行股份有限公司镇江分行涉诉金额 8,555,493.38 元，案件已二审审理终结，目前正在执行中。截止 2022 年 12 月 31 日，中润新能逾期金融借款合计 485,274,220.44 元，欠息及逾期罚息合计69,913,104.12 元。上述诉讼已二审审理终结，但因涉及金融机构贷款及相关利息罚息的最终执行情况，我们无法判断相关诉讼执行对中润新能的影响。公告编号：2023-024 5 截止财务报告报出日，我们尚未取得律师事务所就中润新能委托诉讼案件及进展情况的回函和相关情况说明，因未能获取充分、适当的审计证据，我们无法判断中润新能相关诉讼和对外担保等或有事项的最新进展情况及完整性。（二）持续经营能力 截止资产负债表日，中润新能货币资金余额 291,753.29 元，公司存在 485,274,220.44 元逾期金融机构借款，合计产生利息及罚息共 69,913,104.12 元，所有权或使用权受到限制的资产余额352,113,129.77 元。受大额金融借款逾期诉讼、税务检查、银行账户受限冻结等事项影响，中润新能业务活动受到较大冲击，营业收入持续大幅下滑，连续三年亏损严重，且涉诉债权方正在采取相关措施收回债务，如“十二、资产负债表日后事项”所述，中润新能全资子公司兴化加油站名下资产期后已被法院司法拍卖完成，股东中润环能集团有限公司、王菊林持有的中润新能股权期后被司法拍卖中。此外，如“十三、3、（2）关于中润新能实际控制人相关诉讼”所述，公司实际控制人涉及数项股权转让纠纷及对外担保诉讼。如附注“十三、3、（3）持续经营”所述，虽然公司采取了多个措施来规避可能产生的损失，但是我们认为导致对中润新能持续经营能力产生重大疑虑的事项和情况存在多个重大不确定性，这些不确定事项之间存在相互影响，我们无法判断中润新能在持续经营假设的基础上编制财务报表是否恰当。（三）第三方库存 如附注“六、5、存货”所述，截止 2022 年 12 月 31 日，中润新能账面显示存放在天诚库区的存货 36926.885 吨，186,209,307.44 元，天诚库区所有权人为南通天诚清洁能源有限公司，因天诚库区所有权人涉及诉讼，天诚库区被查封，导致公司存货受限。公司存货期末余额为 265,588,174.22 元，受限存货占比存货期末余额 70.11%，受限存货占比资产总额 14.89%。因中润新能存货受限，我们无法充分实施对中润新能天诚库区存货的监盘工作，无法就其部分资产的数量及状况获取充分、适当的审计证据，无法判断财务报表存货列报的存在、真实性和准确性。（四）其他应收款 如附注“六、4、其他应收款-注 1、注 2、注 3”、附注“六、16、应交税费-注 1、注 2、注 3”所述：川东公司欠付中润新能履约货款 798,171,067.43 元，因对方存在履约风险，转入其他应收款，并计提减值。中润新能 2019 年度采购川东公司货款，因对方未开具发票，导致中润新能于 2021 年度进行纳税申报表更正，产生代缴税款 249,861,379.71 元，同时对方公司存在经营风险，对代缴税款公告编号：2023-024 6 计提减值。上述款项合计 1,048,032,447.14 元，占比资产总额 83.83%，我们无法就上述款项获取充分、适当的审计证据，无法判断财务报表其他应收款列报的准确性。（五）业务混同，财务人员发生变动 2022 年度中润新能将主要成品油贸易业务转移至其控股子公司洁润（镇江）清洁能源有限公司（以下简称“洁润（镇江）”），并委托洁润（镇江）代收代付中润新能本部及其他主要子公司的业务经营款项、日常经营费用及部分月份工资发放等，营业成本费用在核算过程中存在各公司间混同情况。中润新能与其全资子公司中润油（镇江）石油化工仓储销售有限公司（以下简称“仓储销售公司”）签订油库委托管理协议，委托中润新能管理油库现场业务操作及管理，但日常管理中润新能与仓储销售公司的营业成本未单独划分核算，无法认定营业成本归集的准确性。中润新能全资子公司常熟市常石加油站有限公司（以下简称“常石加油站”）银行账户涉诉被冻结，日常营业款项通过朱斌个人卡账户进行代收代付，截止 2022 年 12 月 31 日，其他应收款-朱斌 1,921,468.87 元，截止财务报告报出日尚未收回。2022 年度中润新能财务部门人员发生变动，会计主管人员离职，账务核算较为混乱。综上述情况，我们无法获取充分、适当的审计证据以确认对财务报表相关会计科目的影响。（六）大额退货行为 2022 年 4 月中润新能退回江苏川东石油化工有限公司（以下简称“川东公司”）天诚库区存货留存92#清洁汽油216,454,115.39元，同月下游客户南通安润石油公司退货92#清洁汽油96,195,000.00元，中润新能退货给上游供应商川东公司，中润新能开具销项负数发票 96,195,000.00 元，川东公司开具红字发票 312,649,115.39 元（不含税）。2022 年 12 月南京中洋民炼实业有限公司因产品质量问题向中润新能提出退货 92#汽油（VIA）1980 吨、涉及退货金额人民币 10,872,477.88 元（不含税），中润新能开具增值税销项负数发票，该项销售业务系 2020 年以前产生，中润新能账务处理冲销 2022 年度营业收入、营业成本。以上退货事项，中润新能未能提供相关退货流转资料，我们无法判断以上事项的业务真实性及账务处理的准确性，上述事项调整影响金额未反映在后附财务报表中。二、出具非标准无保留意见审计报告的依据和理由二、出具非标准无保留意见审计报告的依据和理由 根据 中国注册会计师审计准则第 1502 号在审计报告中发表非无保留意见第七条“当存在下列情形之一时，注册会计师应当在审计报告中发表非无保留意见：（一）根据获取的审计证据，得出财务报表整体存在重大错报的结论；（二）无法获取充分、适当的审计证据，不能得出财务报表整体不存在重大错报的结论”以及第十条“如果无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，公告编号：2023-024 7 但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大且具有广泛性，注册会计师应当发表无法表示意见。”的规定，我们认为上述事项对财务报表可能产生的影响重大、具有广泛性，已获得的审计证据无法判断对财务报表的具体影响，故我们将上述事项在本期审计报告中作为无法表示意见的事项。三、三、董事会对该事项的说明董事会对该事项的说明 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年度财务报表出具无法表示意见审计报告，主要原因为公司因金融债务逾期涉及多起诉讼；公司主要银行账户被冻结、多项资产被查封，业务活动收到较大冲击，公司连续三年亏损，营业收入出现大幅下滑；公司存于南通天诚石油清洁能源有限公司存货受限，存在仓储风险；公司对供应商川东石油化工有限公司预付款出现订单违约，存在供货风险；公司因会计主管人员变动，存在财务核算混乱的情形；公司存在大额退货行为。董事会针对以上不确定性的说明：1、公司存在一定的银行贷款诉讼，但相关诉讼均已终审裁决，进入执行阶段。公司与中国银行股份有限公司镇江大港支行的诉讼，2023 年 2 月份部分涉诉资产已拍卖完成，目前中国银行正在委托第三方机构对其他涉诉资产进行评估，公司将根据进展及时履行信息披露义务；公司与上海浦东发展银行股份有限公司南京分行的诉讼，公司 2022 年 5 月 6 日收到浦发银行和东方资产签署的债权转让通知书，获悉该债权已转让给东方资产,公司将加强与债权方的沟通协商，降低本次诉讼对公司的影响。公司与江苏常熟农村商业银行股份有限公司镇江分行的诉讼，江苏省镇江市京口区人民法院于 2023 年 3 月 6 日出具了执行裁定书，将对公司控股股东中润环能集团有限公司和王菊林持有的涉诉股权进行司法拍卖。公司已委托律师与相关方积极磋商，就执行方案制定履约计划。公司的相关诉讼导致母公司位于中润油镇江油库的房屋所有权、中润油镇江仓储的土地使用权、油罐设备、加油机设备等被查封，母公司所有银行账户被冻结，但目前的冻结状态，未对业务产生根本影响，公司现金流正常，公司经营可正常运转。2、关于持续经营能力，公司的相关诉讼导致公司目前资产被查封，银行账户被冻结。但目前的冻结状态，未对业务产生根本影响，公司可正常运转。2022 年度油品行业整体发展不利，油品价格受国际油价影响，对行业正常运转产生不良影响，行业订单违约情况加剧，油品贸易开展不利。企业为了将影响降到最小，经营方面自大宗贸易为主开始转型为仓储业务为主，贸易为辅的经营结构公告编号：2023-024 8 来规避国际油价风险。通过 2022 年度实践，企业的盈利点已经趋于稳定，油库租赁给企业带来了稳定的现金流，企业持续经营不存在根本性的困难。公司虽然存在一定的银行贷款诉讼，但相关诉讼已接近尾声，公司在 2022 年度未新增被诉案件。公司的上下游客户因受到行业及国家时政的影响，均出现了一定程度的业务萎缩，但行业及国家时政影响均为暂时状态，未来年度会发生变化。且公司已调整经营结构，公司油库出租收入已达到一定的规模，可以覆盖由此产生的影响。同时，公司采取了多个措施来规避可能产生的损失，如加快应收款项的催收；聘请律师应对相关诉讼，争取与各方和解，降低诉讼损失；积极拓展市场，加快产品变现能力等，预计不会对持续经营产生不良影响。3、关于第三方库存，公司已与仓储方南通天诚清洁能源有限公司就存货受限达成协议，多举措解决存货问题。包括代收仓储租金，一年内无法解除存货受限的，以油库所有权抵偿，并由仓储方股东出具了保证函，以其持有的股权承诺偿债。存货的仓储风险已降到最低，预计不会出现大额违约风险。4、关于江苏川东石油销售有限公司的其他应收款，公司除多次催收外，已收到川东公司股东出具的股东保证，以其持有的股权承诺偿债，由其在 2 年内解决公司的供货问题，并承担公司的损失。同时对方亦在积极帮助公司处理负债问题，努力消除货款及相关发票可能存在的潜在风险。5、2022 年 9 月公司会计主管人员因个人原因辞职，截止报告期末公司未招聘到合适的会计主管人员，因此暂时存在财务核算混乱的情况，报告期后公司财务总监已对相关会计科目按照会计准则进行了调整，公司已招聘了会计主管人员，并将督促财务部门按照会计准则进行财务核算。6、报告期内公司存在大额退货行为，公司接到客户反馈，销售的产品存在质量问题。经协商，将销售的业务进行了退货处理，货物退还我司后，我司全部退还给了供应商，退货流转资料齐全。公司董事会认为：亚太（集团）会计师事务所特殊普通合伙依据相关情况，本着客观、谨慎的原则，对上述事项出具无法表示意见审计报告，董事会表示理解。该审计报告未违反企业会计准则及其相关信息披露规范性规定，客观、公允地反映了公司 2022 年末的财务状况和 2022 年度的经营成果及现金流量。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 核心技术泄露风险 公司拥有多项专利及非专利技术，且均为现有产品中所采用的核心技术。这些核心技术和产品的研发很大程度上依赖于公告编号：2023-024 9 专业人才，特别是核心技术人员。公司的核心技术人员为公司实际控制人以及公司创业初期加入的员工，在共同创业和长期合作中形成了较强的凝聚力，多年来未发生重大变化，为公司持续创新能力和技术优势的保持做出了重大贡献。若公司出现核心技术人员流失、资料外泄、将会产生核心技术泄露的风险。应对措施：目前公司正在积极探讨合理的薪酬方案，对核心员工进行激励，有利于增加团队的稳定性。价格波动风险 汽油作为原油的下游产品，其价格除了受市场供求因素的影响外，还受国际原油价格波动、国内原油和成品油价格调整及市场投机等多种因素的影响，价格可能出现大幅或较为频繁的波动，公司面临一定的价格波动风险。汽油价格存在发生非预期变化的风险，市场价格的频繁或大幅波动有可能给公司的经营造成较大损失。应对措施：公司利用已有的仓储条件，根据可预期的价格波动因素，进行油品储备，将大大降低价格波动对盈利水平带来的影响。产品质量风险 甲醇汽油目前国内没有统一的强制性国家标准，不同的试点省份往往采用不同添加比例的甲醇汽油，各甲醇汽油生产企业更多的是根据所在市场情况和用户的实际需求提供相应的产品。如果公司提供的甲醇汽油产品的质量不符合要求，则可能产生汽车发动机熄火、动力不足、甚至损坏车辆发动机等系列问题，甚至对交通安全造成损害，因此存在质量风险。公司在进行扩大产品销售规模，积极拓展产能的同时，始终高度重视产品质量，从原料采购端的检测，工艺技术的监控，乃至产品出库前的质量检验，质量控制贯穿于甲醇汽油的整个生产过程，确保公司产品质量达标。但如果公司存在人员操作不能严格遵守规程标准等情况，仍将使公司面临产品质量风险。应对措施:公司始终高度重视产品质量，从原料采购端的检测，工艺技术的监控，乃至产品出库前的质量检验，质量控公告编号：2023-024 10 制贯穿于甲醇汽油的整个生产过程，确保公司产品质量达标。安全管理风险 汽油与甲醇是公司生产甲醇汽油的重要原材料，占公司库存比重较高。汽油与甲醇均属危险化学品名录所列的高度易燃的危险化学品。燃料油的物理化学特性决定了其生产、仓储、运输过程中涉及一系列环节，若公司在安全管理方面未能保持现有水平或工作人员违章操作，将不能完全排除发生火险等安全事故的可能。一旦发生安全事故，则公司正常的生产经营将受到重大不利影响。应对措施：公司非常重视经营过程中的安全管理和火险隐患的预防。为了确保安全经营，公司设有安全管理部，聘请了具有注册安全师资格的安全管理人员，建立了一整套安全措施，并制定了严密的安全管理制度和操作规程。政策风险 包括甲醇汽油在内的各种新型替代环保车用燃料的推广与产业化在很大程度上依赖国家有关政策的支持。国家工信部、各地政府的甲醇汽油办公室在甲醇汽油的添加比例、产业标准、试点与推广范围、补贴政策等方面拥有主导权。如果上述政策发生不利变化，则会影响公司的产品生产与市场需求，对公司的产销造成不利影响。应对措施：公司在甲醇汽油生产工艺成熟，技术水平领先，产品性能优异，参与了甲醇汽油国家标准与江苏省地方标准的制定，紧密把握甲醇汽油市场的发展方向与政策动向。实际控制人不当风险 公司实际控制人为王菊林、支文琴夫妇，其中王菊林直接持有公司股份 18,200,000 股，王菊林、支文琴夫妇通过持有公司控股股东中润环能合计 90%的股权，间接控制公司股份24.96%，合计控制公司股份 32.24%。同时，王菊林为公司实际控制人，在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若公司实际控制人王菊林、支文琴夫妇利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数权益股东的利益。公告编号：2023-024 11 应对措施：公司拥有较完整的内控和管理制度上，并根据公司业务的发展，不断完善。经营和管理以制度为准则，各项决策受个人影响程度不大。诉讼风险 报告期内公司存在因金融借款逾期导致的多起诉讼，公司与中国银行的诉讼，江苏省镇江市中级人民法院在 2022 年 2月 8 日作出的执行通知书，判决公司偿还本金及利息，支付诉讼费、保全费及执行费；镇江经济开发区人民法院于 2022 年4 月 8 日作出（2022）苏 1191 执 777 号执行裁定书，冻结、划拨公司银行存款或查封、扣押相应价值的财产。该起诉讼涉案金额 197,682,750.28 元。公司与浦发银行的诉讼，江苏省高级人民法院在 2022 年 3 月 23 日作出终审判决,判决公司偿还本金及利息，支付诉讼费、保全费及执行费。公司 2022 年 5 月6 日收到浦发银行和东方资产签署的 债权转让通知书，获悉该债权已转让给东方资产，该起诉讼涉案金额 285,074,485.34元。2021 年 4 月 16 日公司收到江苏省镇江市京口区人民法院关于江苏常熟农村商业银行股份有限公司镇江分行与公司借贷纠纷案的应诉通知书，该起诉讼涉案金额 8,555,493.38 元。截止报告披露日，以上案件均已终审裁决，以上案件累计涉案金额 491,312,728.90 元，占期末经审计总资产的 39.30%，净资产的 151.51%，公司涉诉金额较大。应对措施：公司已委托律师与债权方及法院积极磋商，就偿还借款、支付利息等进行商谈，尽量降低诉讼对公司带来的不利影响，维护公司和股东合法权益。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2023-024 12 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 中润油、中润新能、公司、股份公司 指 中润油新能源股份有限公司 中润环能 指 中润环能集团有限公司 股东大会 指 中润油新能源股份有限公司股东大会 董事会 指 中润油新能源股份有限公司董事会 监事会 指 中润油新能源股份有限公司监事会 三会 指 中润油新能源股份有限公司股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 镇江油库、中润仓储 指 中润油（镇江）石油化工仓储销售有限公司，股份公司全资子公司 兴化加油站 指 兴化市中润油加油站有限公司，股份公司全资子公司 常石加油站 指 常熟市常石加油站有限公司 醇醚清洁燃料中心 指 山西省醇醚清洁燃料行业技术中心（有限公司）洁润清洁能源 指 洁润（镇江）清洁能源有限公司 镇江清洁能源 指 中润油（镇江）清洁能源有限公司 镇江能源 指 中润油（镇江）能源有限公司 镇江润元 指 镇江润元智慧能源有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 期初 指 2022 年 1 月 1 日 期末 指 2022 年 12 月 31 日 公告编号：2023-024 13 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 中润油新能源股份有限公司 英文名称及缩写 CRPC Innovation Energy Co.,Ltd.CRPC 证券简称 ST 中润新 证券代码 831890 法定代表人 王菊华 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 虞元武 联系地址 镇江市镇江新区临江西路 158 号 电话 0511-86066611 传真 0511-86066611 电子邮箱 公司网址 办公地址 镇江市镇江新区临江西路 158 号 邮政编码 212132 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 4 月 28 日 挂牌时间 2015 年 2 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C25 石油加工、炼焦和核燃料加工业-C251 精炼石油产品制造-C2511 原油加工及石油制品制造 主要业务 甲醇汽油的生产与销售 主要产品与服务项目 甲醇汽油的生产与销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）250,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 4 控股股东 控股股东为中润环能集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为王菊林、支文琴，无一致行动人 公告编号：2023-024 14 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91321100786341674A 否 注册地址 江苏省镇江市镇江新区静脉产业园办公楼 410室 否 注册资本 250,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）西部证券 主办券商办公地址 西安市东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）西部证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 程占应 王郧第 2 年 1 年 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、开源证券股份有限公司于 2023 年 3 月 10 日起退出为公司提供做市报价服务。公告编号：2023-024 15 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 102,873,114.19 349,219,662.54-70.54%毛利率%14.51%13.34%-归属于挂牌公司股东的净利润-163,482,543.25-206,239,876.69 20.73%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-187,606,382.04-204,642,939.41 8.33%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-40.40%-35.27%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-46.37%-35.00%-基本每股收益-0.65-0.83 21.32%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 1,250,254,787.38 1,385,797,856.06-9.78%负债总计 925,823,039.89 900,039,862.11 2.86%归属于挂牌公司股东的净资产 324,273,761.98 485,819,450.16-33.25%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.30 1.94-33.14%资产负债率%（母公司）72.46%63.61%-资产负债率%（合并）74.05%64.95%-流动比率 1.16 1.31-利息保障倍数-3.58-5.76-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 3,520,430.29 1,516,398.31 132.16%应收账款周转率 1.01 1.10-存货周转率 0.23 0.60-公告编号：2023-024 16 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-9.78%4.06%-营业收入增长率%-70.54%-38.12%-净利润增长率%20.86%38.57%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 250,000,000 250,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 345,735.69 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 28,698,538.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-637,637.38 非经常性损益合计非经常性损益合计 28,406,636.79 所得税影响数 4,282,798.00 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 24,123,838.79 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 公告编号：2023-024 17 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 公告编号：2023-024 18 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司处于清洁燃料、原油加工及石油制造品制造行业，主营业务为甲醇汽油的生产与销售，拥有多项发明专利证书和专业研发团队，主要产品为 M 系列甲醇汽油，其中 M25 甲醇汽油是公司的主导产品。公司主要经营模式为外购汽油和甲醇原料，自主研发生产添加剂，将添加剂与甲醇、国标汽油按照一定比例通过特定生产工艺条件调配制造出成品甲醇汽油，并通过销售子公司面向江苏省内多家加油站及大批发业务的大宗客户销售甲醇汽油，与车队、驾校、物流园区等企业合作建设撬装式加油站，向该类单位销售甲醇汽油。公司 2022 年主要收入来源为甲醇汽油的销售及化工品销售。公司的上游行业主要为炼油行业、甲醇制造行业及添加剂原料制造业，其中汽油及甲醇制造行业有公开交易平台，市场价格透明，供应商可供选择余地较大，公司会基于质量、价格、运输便捷等各面因素综合考虑，与一些供应商建立长期战略合作关系。而添加剂原料为常见普通化学品，品种较多，采购量很小，对供应商依赖小。上游行业对于本行业的影响主要体现在汽油价格变动与本行业成本的联动作用。公司所处行业的下游为油品批发和零售企业，即加油站。由于目前国内市场对于汽油消费巨大且具有持续增长的需求量，加之多个地方政府对于甲醇汽油的积极推广，2019 年 3 月 14 日工业和信息部联合七部委发布的关于在部分地区开展甲醇汽车应用的指导意见推动甲醇汽车应用、实现车用燃料多元化，下游行业对于甲醇汽油的需求将持续增长。此外，国家发改委对于成品油实行限定最高零售价格，加油站可以在最高限价之下自行定价，甲醇汽油在价格上的优势也可充分体现。从上下游产业链来看，公司所处行业通过提供 M 系列甲醇汽油的研发、生产和销售服务，将上游行业的产品与下游行业的需求紧密联系起来，是整个产业链中必不可少的重要环节。公司以多年来积累的各领域内的生产经营经验为核心，一方面不断完善与上游供应链的衔接与整合，另一方面以可靠的产品品质与良好的服务巩固拓展下游客户，形成了一套行之有效的商业模式。报告期内，公司的商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2023-024 19 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 291,753.29 0.02%2,735,545.57 0.20%-89.33%应收票据 0 0.00%0 0.00%0.00%应收账款 51,547,257.18 4.12%151,287,801.31 10.92%-65.93%存货 265,588,174.22 21.24%495,429,747.10 35.75%-46.39%投资性房地产 0 0.00%0 0.00%0.00%长期股权投资 0 0.00%0 0.00%0.00%固定资产 157,362,703.13 12.59%166,790,811.93 12.04%-5.65%在建工程 0 0.00 0 0.00%0.00%无形资产 19,308,261.75 1.54%20,180,722.59 1.46%-4.32%商誉 0 0.00%0 0.00%0.00%短期借款 485,274,220.44 38.81%485,274,220.44 35.02%0.00%长期借款 0 0.00%0 0.00%0.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期内公司货币资金减少 2,443,792.28 元，下降 89.33%，主要系报告期内公司因涉及的诉讼进展到执行阶段，法院将上期冻结的部分银行存款 1,703,205.53 元划转至执行账户，报告期末公司银行存款较上期减少 2,461,576.37 元。2、报告期内公司应收账款同比减少 99,740,544.13 元，下降 65.93%。主要系公司上期大宗批发业务减少。3、报告期内公司存货同比减少 229,841,572.88 元，下降 46.39%。主要系公司受市场环境变化及客户变化影响，大宗贸易业务下滑，减少了存货的储备。公告编号：2023-024 20 2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%营业收入 102,873,114.19-349,219,662.54-70.54%营业成本 87,943,903.04 85.49%302,624,092.65 86.66%-70.94%毛利率 14.51%-13.34%-销售费用 2,522,890.59 2.45%3,102,783.96 0.89%-18.69%管理费用 20,694,125.88 20.12%18,849,398.79 5.40%9.79%研发费用 8,443,095.87 8.21%13,729,949.27 3.93%-38.51%财务费用 32,297,680.88 31.40%30,560,719.32 8.75%5.68%信用减值损失-97,737,083.76-95.01%-214,705,207.92-61.48%54.48%资产减值损失 0.00 0.00%36,188,035.83 10.36%-100.00%其他收益 345,735.69 0.34%511,005.92 0.15%-32.34%投资收益 0.00 0.00%-2,733.79 0.00%-100.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0%营业利润-147,407,068.01-143.29%-203,911,567.24-58.39%27.71%营业外收入 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业外支出 637,637.38 0.62%2,389,755.66 0.68%-73.32%净利润-163,263,101.53-158.70%-206,301,322.90-59.07%20.86%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，因公司取消了大宗批发业务，和受疫情影响，公司营业收入较去年同期出现大幅下滑，