600715_2002_文投控股_ST松辽2002年年度报告_2003-04-24.txt

松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 1 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 2003 年 4 月 25 日 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 2 目 录 第一节 重要提示……………………………………………………………3 第二节 公司基本情况简介…………………………………………………4 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………………………………5 第四节 股本变动及股东情况………………………………………………7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………10 第六节 公司治理结构……………………………………………………...12 第七节 股东大会情况简介………………………………………………. . .14 第八节 董事会报告………………………………………………………...16 第九节 监事会报告………………………………………………………...23 第十节 重要事项…………………………………………………………...25 第十一节 财务报告…………………………………………………………..31 第十二节 备查文件目录……………………………………………………..49 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 3 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司董事赵凤贤先生未参加本次董事会议，亦未委托其他董事行使权利。 北京天华会计师事务所为本公司财务会计报告出具了有解释性说明的审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长吴金坤先生、财务总监李国民先生保证年度报告中财务报告真 实、完整。 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 4 第二节 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称 松辽汽车股份有限公司 公司中文名称缩写 松辽汽车 公司法定英文名称 SongLiao Automotive Co.，Ltd 公司英文名称缩写 SLA （二）公司法定代表人 吴金坤 （三）公司董事会秘书 孙华东 电 话 （024）89811610 传 真 （024）89811259 联 系 地 址 沈阳市苏家屯区白松路 22 号 邮 政 编 码 110101 电 子 信 箱 slqccom@ （四）公司注册地址 沈阳市苏家屯区白松路 22 号 公司办公地址 沈阳市苏家屯区白松路 22 号 邮政编码 110101 公司电子信箱 slqccom@ （五）公司选定的信息披露报纸 《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告中国证监会 指定的国际互联网网址 公司年度报告备置地 公司证券办 （六）公司股票上市交易所 上海证券交易所 公司股票简称 松辽汽车 公司股票代码 600715 （七）其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 4 月 16 日 公司最近一次变更登记日期 2002 年 7 月 17 日 企业法人营业执照号 24338220-X-1/1 税务登记号码 21011124338220X 公司聘任的会计师事务所 北京天华会计师事务所 办公地址 北京市西城区复兴门外大街 A2 号中化大厦 17 层 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 5 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度实现利润和主要财务指标 单位：（人民币）元 注：扣除非经常性损益的项目和金额 项目 金额 营业外支出 67,491,183.18 （二）截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 2001 年度 财务指标名称 2002 年度 调整后 调整前 2000 年度 主营业务收入 ------------- ------------ ----------- 10,384,502.59 净利润 -170,097,143.31 -51,936,426.69 -62,710,244.54 6,839,079.80 每股收益（摊薄） -0.758 0.232 -0.28 0.05 每股收益（加权） -0.758 0.232 -0.28 0.05 扣除非经常性损益后的净利润 -102,605,960.13 -48,115,009.67 -58,888,827.52 ------------ 净资产收益率（％） -222.38 -25.23 -32.52 2.89 每股经营活动产生的现金流量经额 -0.0086 0.37 0.37 0.04 2001 年 12 月 31 日 财务指标名称 2002 年 12 月 31 日 调整后 调整前 2000 年 12 月 31 日 总资产 502,642,194.85 598,346,653.79 598,774,921.90 651,294,476.33 股东权益（不含少数股东权 益） 76,489,387.27 205,812,465.58 192,806,461.58 236,679,176.12 每股净资产 0.341 0.918 0.86 1.69 调整后的每股净资产 0.33 0.878 0.82 1.62 财务指标名称 金 额 利润总额 -170,097,143.31 净利润 -170,097,143.31 扣除非经常性损益后的净利润 -102,605,960.13 主营业务利润 ------------------ 其他业务利润 ------------------ 营业利润 -102,605,960.13 投资收益 ------------------ 补贴收入 ------------------ 营业外收支净额 -67,491,183.18 经营活动产生的现金流量净额 -1,931,490.97 现金及现金等价物净增加额 139,504.52 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 6 （三）利润分配表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元/股） 项 目 金 额 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ----------- ----------- ------------- ------------- ----------- 营业利润 -102,605,960.13 -134.14 -134.14 -0.458 -0.458 净利润 -170,097,143.13 -222.38 -222.38 -0.758 -0.758 扣除非经常性损益后的经利润 -102,605,960.13 -134.14 -134.14 -0.458 -0.458 （四）报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 224256000 198,639,074.19 9,377,473.56 4,942,079.34 -226,420,082.17 205,812,465.58 本期增加 ----------- 40,774,065.00 ---------------- --------------- -170,097,143.31 -129,323,078.31 期末数 224256000 239,413,139.19 9,377,473.56 4,942,079.34 -396,517,225.48 76,489,387.27 变动原因： 1、资本公积比期初增加的原因是本年度关联交易中的资产租赁费用增加所 致； 2、未分配利润比期初减少的原因是本期亏损所致； 3、股东权益比期初减少的原因是本期亏损所致。 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 7 第四节 股本变动及股东情况 （一） 报告期内，公司股本总数和股本结构未发生变化。 1、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本次 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 119040000 3840000 122880000 101376000 101376000 119040000 3840000 122880000 101376000 101376000 三、股份总数 224256000 224256000 2、公司股票发行与上市情况 2001 年，公司根据 2000 年度股东大会关于以资本公积金转增股本方案的 决议，实施了资本公积金转增股本，即以 2000 年度末总股本 140160000 股为基 数，向全体股东每 10 股转增 6 股。2001 年 3 月 6 日，经上海证券交易所安排， 以资本公积金转增的可流通股份 38016000 股上市交易。转增完成后，公司的股 份总数和股本结构发生变化情况如下： 数量单位：股 本次变动前 所占比例（％） 本次变动数（＋，－） 本次变动后 所占比例（％） 一、尚未流通股份 境内法人持有股份 募集法人股份 尚未流通股份合计 74400000 2400000 76800000 53.08 1.71 54.79 44640000 1440000 46080000 119040000 3840000 122880000 53.08 1.71 54.79 二、已流通股份 社会公众股 已流通股份合计 63360000 63360000 45.21 45.21 38016000 38016000 101376000 101376000 45.21 45.21 三、股份总数 140160000 100 84096000 224256000 100 （二）股东情况介绍 1、 股东总数：截止 2002 年 12 月 31 日，公司的股东总数为 20379 户。 2、公司前 10 名股东情况（截止 2002 年 12 月 31 日）： 名次 股东名称 期末持股量（股） 期内持股变动 占总股本比例 股份类别 1 沈阳松辽企业（集团）有限公司 119040000 ----------- 53.08％ 社会法人股 2 凯达灯饰 2340000 ----------- 1.04％ 募集法人股 3 全亚生 918739 -62422 0.41％ 流通股 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 8 4 李翠兰 912584 -54100 0.41％ 流通股 5 李发保 905824 -5910 0.40％ 流通股 6 李新道 852238 ----------- 0.38％ 流通股 7 康隆企业 700000 ----------- 0.31％ 募集法人股 8 林元茂 653053 ----------- 0.29％ 流通股 9 肖银兰 630683 ----------- 0.28％ 流通股 10 邬志坤 616887 ----------- 0.28％ 流通股 注：（1）以上法人股股东之间不存在关联关系，流通股股东之间不知是否 存在关联关系； （2）持有本公司 5％以上（含 5％）股份的股东所持股份的冻结和质押情 况： ①公司控股股东沈阳松辽企业（集团）有限公司由于涉诉与交通银行沈阳 分行南湖支行的借款纠纷，所持有的本公司国有法人股 1400 万股被司法冻结， 冻结期限为 2002 年 8 月 21 日至 2003 年 8 月 20 日； ②公司控股股东沈阳松辽企业（集团）有限公司由于涉诉为南通慧昇科技 投资发展有限公司和南通凯锐经贸有限公司在中国银行南通经济技术开发区支 行贷款 2500 万元提供连带责任担保，所持有的本公司国有法人股 3800 万股被 司法冻结； ③公司控股股东沈阳松辽企业（集团）有限公司由于涉诉与安徽承义律师 事务所委托合同纠纷，所持有的本公司国有法人股 28 万股被司法冻结； ④公司控股股东沈阳松辽企业（集团）有限公司为其偿还上海中顺实业有 限公司 2500 万元的借款提供担保，将所持有的本公司社会法人股 6676 万股质 押给上海中顺实业有限公司，质押期限为 2002 年 12 月 17 日至 2003 年 12 月 30 日，另外，由于沈阳松辽企业（集团）有限公司涉诉与职工的劳动争议纠纷， 根据辽宁省沈阳市苏家屯区人民法院（2003）苏民合初字第 13 号民事裁定书， 将上述质押给上海中顺实业有限公司的 6676 万股社会法人股股权予以冻结，冻 结期限为 2002 年 12 月 31 日至 2003 年 12 月 31 日。 （三）公司控股股东情况介绍 1、控股股东名称：沈阳松辽企业（集团）有限公司 2、法定代表人：刘忠良 3、成立日期：1990 年首次注册，2002 年变更注册 4、注册资本：1 亿元人民币 5、经营范围：组织管理成员企业的汽车（除小轿车）、汽车零部件生产、 加工、销售、科技开发等。 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 9 6、股权结构：上海中顺实业有限公司持有 89％的股权，为第一大股东， 上海唯亚实业投资有限公司持有 11％的股权。 （四）公司实际控制人情况 1、报告期内，公司控股股东沈阳松辽企业（集团）有限公司的第一大股东 国勤投资有限公司与上海中顺实业有限公司签订《股权转让协议》，将其所持有 的沈阳松辽企业（集团）有限 89％的股权协议转让给上海中顺实业有限公司， 股权转让完成后，上海中顺实业有限公司成为公司的间接控制人。 以上相关信息刊登在 2002 年 5 月 29 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 2、公司实际控制人情况 （1） 公司实际控制人体系图 （控股 80％） （控股 55％） （控股 89％） （控股 53.08％） （2）公司实际控制人基本情况 周天宝先生，1950 年出生，曾任蚌埠市工贸五金厂厂长、安徽省工贸五金 厂厂长、安徽工贸实业总公司总裁等职务。 以上相关信息刊登在 2002 年 6 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （五）其他持股 10％以上（含 10％）的法人股东情况 报告期内，本公司没有其他持股 10％以上（含 10％）的法人股东。 周天宝 上海宙世企业投资有限公司 上海中顺实业有限公司 沈阳松辽企业（集团）有限公 松辽汽车股份有限公司 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 10 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 持股数（股） 姓 名 性 别 职 务 年 龄 任职期限 期初数 期末数 增减 吴金坤 男 董事长 46 2002.6.28-2004.12.30 0 0 0 郑学东 男 副董事长 50 2002.6.28-2004.12.30 0 0 0 赵风贤 男 副董事长、总经理 48 2001.12.30-2004.12.30 28224 28224 0 宣守招 男 董事、副总经理 33 2002.6.28-2004.12.30 0 0 0 林木西 男 独立董事 47 2002.6.28-2004.12.30 0 0 0 刘兴堂 男 独立董事 51 2002.6.28-2004.12.30 0 0 0 宋志会 男 财务总监 42 2002.6.28-2004.12.30 0 0 0 孙华东 男 董事会秘书 31 2001.12.30-2004.12.30 0 0 0 周银宝 男 监事会主席 53 2002.6.28-2004.6.9 0 0 0 杨学明 男 监事 28 2002.6.28-2004.6.9 0 0 0 陈军 男 监事 32 2002.6.28-2004.6.9 0 0 0 崔志 男 职工监事 51 2001.6.9-2004.6.9 0 0 0 邵东生 男 职工监事 33 2001.6.9-2004.6.9 0 0 0 注：董事、监事在股东单位任职情况 董事、监事姓 名 任职单位 职务 任职期间 吴金坤 沈阳松辽企业（集团）有限公 司 副董事长、总裁 2002 年 5 月 28 日－今 郑学东 沈阳松辽企业（集团）有限公 司 董事、副总裁 2002 年 5 月 28 日－今 赵风贤 沈阳松辽企业（集团）有限公 司 董事 2002 年 5 月 28 日－今 周银宝 沈阳松辽企业（集团）有限公 司 监事会主席 2002 年 5 月 28 日－今 杨学明 沈阳松辽企业（集团）有限公 司 监事 2002 年 5 月 28 日－今 2、董事、监事、高级管理人员的年度报酬情况 （1）报酬的支付原则和依据：公司目前尚未实行董事、监事、高级管理人 员的年薪制度，董事、监事、高级管理人员的工资和福利待遇是根据公司制定 的工资标准和福利待遇标准执行的。 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 11 （2）报酬情况 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 116000 元 年度报酬金额最高的前三名董事的报酬总额 26000 元（报告期只有一名董事在公司领取报酬） 年度报酬金额最高的前三名高级管理人员的 报酬总额 71500 元 独立董事的津贴和其他待遇 提案准备提交公司 2002 年度股东大会审议通过 不在公司领取报酬和津贴的董事、监事姓名 吴金坤、郑学东、宣守招、周银宝、陈军、杨学明 年度报酬区间 人数 20000 元-25000 元 2 人 25000 元-30000 元 3 人 3、报告期内，公司离任的董事、监事、高级管理人员情况 由于工作变动的原因，经公司 2002 年度第一次临时股东大会审议，公司董 事任俊涛先生、袁顺鑫先生、康国先生、李中钦先生、赵庆先生、孔荣康先生 辞去公司董事职务，选举吴金坤先生、郑学东先生、宣守招先生、白葆山先生 为公司董事，选举林木西先生、刘兴堂先生为公司独立董事；经公司四届六次 董事会议审议，选举吴金坤先生任公司董事长，郑学东先生、赵凤贤先生任公 司副董事长。另外，公司董事白葆山先生由于身体健康欠佳的原因，经公司四 届七次董事会议审议，同意其辞去公司董事职务，尚未提请公司股东大会审议 通过。 由于工作变动的原因，经公司 2002 年度第一次临时股东大会审议，公司监 事刘浚铭先生、严政先生、陈民萱女士辞去公司监事职务，选举周银宝先生、 陈军先生、杨学明先生为公司监事。经公司四届九次监事会议审议，选举周银 宝先生任公司监事会主席。 由于工作变动的原因，经公司四届四次董事会议审议，同意孔荣康先生辞 去总经理职务、毛永丰先生辞去财务总监职务、康国先生辞去常务副总经理职 务，聘任赵凤贤先生任总经理、宣守招先生任副总经理、宋志会先生任财务总 监、白葆山先生任总工程师，继续聘任孙华东先生任公司董事会秘书。另外， 由于身体健康欠佳的原因，经公司四届七次董事会议审议通过，同意白葆山先 生辞去公司总工程师职务。 （二）公司员工情况 2002 年度，公司在沈阳市政府和苏家屯区政府的大力支持下，对公司员工 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 12 实行了经济性裁员，同时根据工作需要，对部分员工进行了重新聘任。 截止 2002 年 12 月 31 日，公司共有在册员工 413 人，其中生产人员 181 人， 购销人员 10 人，技术人员 65 人，财务人员 12 人，行政人员 145。 具有大学学历的 21 人，大专学历 100 人，大专以上学历的员工占员工总数 的比例为 29%。 公司需要承担费用的离退休职工人数为 0 人。 第六节 公司治理结构 （一）公司治理情况 目前，公司能够严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公 司治理的规范性文件要求，以建立健全完善的公司治理结构、实现公司治理规 范化、制度化、透明化为宗旨，依据《上市公司章程指引》制定了符合公司实 际情况的《公司章程》，完善了公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等公司治理文件，正准备制定完善公司《总经理工作细则》、 《财务会计规章制度》、《独立董事制度》、《关联交易规则》等有关公司治理的 规章制度，从制度上规范和加强公司的管理，使公司的治理情况更加透明化， 接受公司股东和社会各界的监督。 报告期内，公司根据中国证监会和国家经贸委《关于开展上市公司建立现 代企业制度检查的通知》的要求，对公司在建立现代企业制度和公司治理等方 面进行了认真的自查，对于不足的地方认真进行了整改，并填写了自查报告上 报到中国证监会和国家经贸委。同时，公司的控股股东沈阳松辽企业（集团） 有限公司也按照有关要求进行了建立现代企业制度自查。通过自查活动，对公 司和控股股东在建立现代企业制度、完善公司治理及规范大股东如何行使权利 等方面起到了促进和完善的作用，使公司的管理和运作更加规范。 另外，公司根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》的要求，在 2002 年 6 月 28 日召开了公司 2002 年度第一次临时股东大会， 选举林木西先生和刘兴堂先生为公司独立董事，并着手制定公司独立董事制度， 使公司的董事会成员构成更加规范化、合理化，为公司董事会科学、准确、合 理的决策奠定了良好的基础。 从目前的情况看，公司的治理结构和运作基本符合《上市公司治理准则》 和中国证监会有关法律、法规的要求，能够确保公司董事会科学、合理、准确 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 13 的决策，能够保证监事会发挥有效的监督作用，能够保证所有股东，特别是中 小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利，在关联交易时， 能够遵守公平、公开、公正的原则，未发现有损害公司及股东利益的行为。 （二）公司独立董事能够以《公司章程》和中国证监会有关法律法规为准 绳，本着为全体股东和公司负责的态度，履行诚信和勤勉的义务，维护公司整 体利益和股东的利益不受侵犯，能够认真参加公司的董事会和股东大会，积极 了解公司有关情况，对董事会所议事项能够独立发表意见，为公司的经营管理 和运作出谋划策，关心公司未来的发展，对公司董事会科学、准确的决策起到 了积极的作用。 （三）公司控股股东能够以诚信为原则，行为规范，依法履行出资人的权 利和义务。公司与控股股东之间做到资产相互独立，产权明晰，人员和财务基 本分开，机构、业务独立。公司的高级管理人员未在股东单位任职，公司的董 事会、监事会和其他的内部机构也能独立运作。 （四）关于建立高级管理人员的绩效考评和激励机制 公司的高级管理人员是直接对董事会负责的，按照公司董事会制定的经营 目标和利润指标进行相应的经营和管理，董事会依据经营目标和利润指标的完 成情况结合安全、管理等方面对高级管理人员进行全面考核和奖惩。 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 14 第七节 股东大会情况简介 （一）股东大会召开情况 本报告期内，公司共召开二次股东大会，具体情况如下： 1、2001 年度股东大会情况 2002 年 4 月 19 日，公司在《中国证券报》和《上海证券报》公告了四届二 次董事会决议及关于召开公司 2001 年度股东大会的通知，列明了公司 2001 年 度股东大会召开的时间、地点、审议事项等。 2002 年 5 月 28 日，公司 2001 年度股东大会在本公司会议室如期召开，到 会的股东及股东授权代表 6 人，代表股份 119150696 股，占公司总股本 224256000 股的 53.13％，符合《公司法》和本公司章程的有关规定。会议由公司董事长赵 庆先生主持，采取记名投票表决的方式通过了以下提案： （1）审议通过公司 2001 年度董事会报告； （2）审议通过公司 2001 年度监事会报告； （3）审议通过公司 2001 年度财务决算及 2002 年度财务预算报告； （4）审议通过公司 2001 年度利润分配方案； 由于公司 2001 年度亏损，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增 股本。 （5）审议否决公司部分董事变更及提名独立董事提案； （6）审议通过关于修改《公司章程》部分条款的提案； （7）审议通过公司《股东大会议事规则》提案； （8）审议通过公司《董事会议事规则》提案； （9）审议通过公司《监事会议事规则》提案。 上述股东大会决议公告刊登在 2002 年 5 月 29 日的《中国证券报》和《上 海证券报》上。 2、2002 年度第一次临时股东大会情况 2002 年 5 月 29 日，公司在《中国证券报》和《上海证券报》上公告了四届 四次董事会决议及关于召开公司 2002 年度第一次临时股东大会的通知，通知中 列明了 2002 年度第一次临时股东大会召开的时间、地点、审议事项等。 2002 年 6 月 28 日，公司 2002 年度第一次临时股东大会如期在本公司会议 室召开，出席会议的股东及股东授权代表 8 人，代表股份 119166128 股，占公 司总股本 224256000 股的 53.14％，符合《公司法》和本公司章程的有关规定， 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 15 会议由公司董事长授权的副董事长赵风贤先生主持，会议采取记名投票表决的 方式审议通过以下提案： （1）审议通过公司部分董事变更及提名独立董事提案； （2）审议通过关于修改《公司章程》部分条款的提案； （3）审议通过公司部分监事变更的提案。 上述股东大会决议公告刊登在 2002 年 6 月 29 日的《中国证券报》和《上 海证券报》上。 （二）选举、更换公司董事、监事情况 经公司 2002 年度第一次临时股东大会审议通过，公司董事任俊涛先生、袁 顺鑫先生、康国先生、李中钦先生、赵庆先生、孔荣康先生辞去董事职务，选 举吴金坤先生、郑学东先生、宣守招先生、白葆山先生为公司董事，选举林木 西先生、刘兴堂先生为公司独立董事；经公司四届六次董事会议审议通过，选 举吴金坤先生任公司董事长，郑学东先生、赵凤贤先生任公司副董事长。另外， 公司董事白葆山先生由于身体健康欠佳的原因，经公司四届七次董事会议审议 通过，同意其辞去公司董事职务，尚未提请公司股东大会审议通过。 经公司 2002 年度第一次临时股东大会审议通过，公司监事刘浚铭先生、严 政先生、陈民萱女士辞去监事职务，选举周银宝先生、陈军先生、杨学明先生 为公司监事。经公司四届九次监事会议审议通过，选举周银宝先生任公司监事 会主席。 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 16 第八节 董事会报告 （一）公司经营情况 1、主营业务范围 公司的经营范围是系列轻型客车、越野车及轻卡制造、销售，汽车改装及 修理，以及经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产、科 研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务； 经营本企业的进料加工和“ 三来一补” 业务等。 2、主营业务的经营情况 公司因产品老化、新产品开发和技术改造工程失败，公司主营业务已经停 滞了近 4 年之久。报告期内，在公司改组后新董事会成员的正确领导下已经逐 步开始复苏，经过改进的公司老产品 SLQ6501 轻型客车和 SLQ6450 轻型越野 车已经开始小批量的试生产了，公司自行研制的 SLQ6503A轻型客车的概念车 已经完成，预计 2003 年的 6 月份可以正式投入大批量的生产，正在设计研究的 还有 SUV 商务车和新型的越野汽车及皮卡汽车等，都将根据开发和研制的进度 逐步推向市场。同时，具有一定市场潜力的家庭用微型车也将纳入公司下一步 研制开发的重点车型。报告期内，公司根据恢复主营业务的需要所做的主要工 作如下： （1）确定公司发展方向，做好恢复主营业务的基础工作 公司新董事会成员上任以后，经认真研究国内汽车市场的发展潜力和广泛 的市场调研，即刻提出恢复公司汽车整车生产的经营目标，并提出“ 恢复生产， 重塑松辽” 的响亮口号，激励公司员工为公司主营业务的恢复尽职工作。 在生产设施方面，公司聘请原机械工业部洛阳第四设计院对公司现有的生 产线、设备、厂房等进行整体规划，做出详细的续建、改进计划，改进后使其 真正达到年产 3-6 万辆的生产能力，并积极筹集生产线改进、续建资金，为公 司 2003 年度进行大规模的生产奠定基础。 在产品开发方面，公司对老产品 SLQ6501 轻型客车和 SLQ6450 轻型越野 车进行了外观和性能方面的改进，并恢复 SLQ6501 轻型客车小批量生产。同时 公司聘请了资深、经验丰富的美国设计师，自行研制开发了 SLQ6503 轻型客车， 目前 SLQ6503 轻型客车的样车试制工作已经完成，生产前的准备工作正在进行 之中，预计 2003 年 6 月份可以正式投入生产。 （2）集中全力，确保公司汽车生产权 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 17 由于公司主营业务停滞近 4 年之久，汽车生产的产品目录一直处在几年以 前的申报状态。2001 年，国家经贸委颁布了新的规定，把汽车产品目录的申报 制更改为汽车产品目录公告制，并明确规定如果汽车生产厂家在 2002 年 9 月 30 日前没完成一种型号的汽车产品目录公告，将取消汽车整车的生产权。为此， 公司在报告期内，组织大量的人力、物力和财力，完成了汽车产品目录公告所 需的样车、及目录公告所需的全部汽车试验、强检等工作，并在规定时间内完 成了 5 种型号汽车产品的目录公告，即 SLQ6501、SLQ6502 轻型客车，SLQ6450 轻型越野车，SLQ6600、SLQ6720 型中巴客车等。确保了公司汽车整车生产的 权利。 （3）加强企业内部管理改革，全面推进现代企业制度建设 随着公司主营业务的逐步恢复，公司内部各项管理制度改革也随着推上日 程，为给公司 2003 年大规模生产奠定良好基础，公司决定加强企业内部管理改 革，全面推进现代企业制度建设，主要工作如下： 在人事改革方面，公司在市、区政府的支持下对全体员工实施“ 身份置换”， 采取经济性裁员办法，彻底改变职工原国有企业身份，全面推行岗位聘任制度， 因岗聘任、无岗解聘或转岗，同时按照职工的工龄提供补偿金和失业保险等。 这样，一方面解决了公司冗员、负担沉重的问题，充分调动了员工的积极性， 也给有特长、有技能的员工施展才华的机会，提高了工作效率；另一方面解决 了阻碍公司发展、经济效益不高的历史问题，推进了公司现代企业制度建设的 进程。 在内控管理制度方面，推行“ 数字化管理”，实行全员管理的标准化建设， 包括部门管理标准化、工作质量标准化、岗位职能标准化等，提高财务部门的 资金计划控制、资金运用效率考核的力度，以达到全员利润化的目标。 在机构改革方面，公司打破了原来机构设置状态，推行事业部制度，因工 作需要而设置，裁减不必要的管理部门，实行归口管理，合并业务上有关联的 职能部门，突出公司的主营业务职能部门设置。 3、报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 到 10％以上的情况。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，公司在经营中遇到的困难主要有两个方面。第一个问题是主营 业务产品的持续经营问题，这个问题已经困扰公司几年了，一直没有得到彻底 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 18 的解决。报告期内，公司新任的董事会成员上任以后，竭尽全力解决这个问题， 一方面立足于本公司的实际情况，将公司老产品进行局部的改进，恢复其小批 量的生产，恢复公司管理层和员工的信心；另一方面开始走向国内和国外的市 场，积极引进适合时代发展步伐和潮流的最新技术，同时也打造公司自己的品 牌，聘请资深、经验丰富的美国设计师为公司设计新产品，目前已经取得了一 定的成果，预计公司自己设计的 SLQ6503 轻型客车将在 2003 年 6 月份大批量 进入市场。 在经营中遇到的第二个问题就是解决历史遗留问题。近几年来，公司的间 接控制人频繁发生变化，个别由股东单位派遣到公司任职的董事在任职期间， 凌驾于公司股东大会和董事会权利之上，伪造了几份公司为其他单位贷款提供 连带责任担保的合同，致使公司蒙受了一定的潜在损失。公司目前正委派一部 分人员尽全力解决这个问题，尽管有些法律判决目前对公司和股东是不利的， 但公司相信法律是以事实为依据的，不能因为个人的意愿而使公司和全体股东 蒙受不明的损失，同时这些问题也在一定程度上制约了公司恢复生产的进度。 目前有关这方面的问题正在逐步的解决之中。 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金也无以前年度募集的资金延续使用的情况。 2、其他投资情况 报告期内，随着公司主营业务的逐步恢复，公司按照恢复的进度逐步投入 一定量的生产线续建和技术改造资金，主要来源是公司间接控制人投资。 （三）公司财务状况（单位：万元） 财务指标名称 2002 年度末 2001 年度末 增减幅度（％） 总资产 502,642,194.85 598,346,653.79 -15.99 股东权益 76,489,387.27 205,812,465.58 -62.84 2002 年度 2001 年度 增减幅度（％） 主营业务利润 ------------ ------------ ---------- 净利润 -170,097,143.31 -51,936,426.69 -227.51 现金及现金等价物净增加额 139,504.52 -4,112,843.34 +103.39 变动原因： 1、总资产比期初减少 15.99％，原因是本年度亏损所致； 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 19 2、股东权益比期初减少 62.84％，原因是本年度亏损所致； 3、主营业务利润与前一年度没变化，公司 2002 年度主营业务仍处于停滞 状态； 4、净利润比前一年度减少 227.51％，原因是主营业务停滞及计提各项准备 等所致； 5、现金及现金等价物净增加额比前一年度增加 103.39％，原因是筹资活动 产生的现金净流量比前一年度增加。 （四）公司董事会对审计报告中的解释性说明所涉及事项的说明 本年度，经北京天华会计师事务所审计，对公司财务会计报告出具了有解 释性说明的非标准无保留意见的审计报告，公司董事会经过认真研究，现对审 计报告中解释性说明所涉及的事项说明如下： 1、关于本公司与“ 一汽集团” 下属的第一汽车制造厂模具技术开发公司委 托合同纠纷的诉讼，自公司 1998 年 5 月 27 日提请诉讼以来，吉林省高级人民 法院在 2001 年 2 月 13 日开庭审理后，一直处于庭内调解阶段。截止报告期内， 此案的证据不是很充分，法院的判决结果未必对公司有利。为避免公司和股东 利益受到损害及产生一定的政治影响，同时为公司在 2003 年度恢复汽车生产奠 定良好基础，公司决定暂时寻求庭外和解的办法，由吉林省高级人民法院为双 方做庭外和解，寻求一个解决本案的更好途径，本公司于 2002 年 12 月 18 日向 吉林省高级人民法院提请撤诉，并得到了法院的允许，下发了（1998）吉经初 字第 39 号民事裁定书。目前庭外和解的协议正在协商之中。报告期内，公司对 财务报告中涉及此诉讼的在建工程科目计提了减值准备，对公司本年度的经营 成果和财务状况产生了一定的影响。另外，公司 SLQ6502 在建工程项目由于第 一汽车制造厂模具技术开发公司违约不能按时完工，造成公司技术改造工程停 工和新产品开发失败，直接影响了公司主营业务的持续经营。报告期内，在公 司新任董事会成员的正确领导下，公司尽全力解决的就是新产品开发和生产线 的技术改造工程，以保证公司主营业务在 2003 年度尽快恢复。在产品方面，经 过改进的公司老产品 SLQ6501 轻型客车已经开始小批量的试生产了，公司自行 研制开发的 SLQ6503 轻型客车的概念车已经完成，预计 2003 年的 6 月份可以 正式投入大批量的生产；在生产线的技术改造方面，公司聘请原机械工业部洛 阳第四设计院对公司现有的生产线、设备、厂房等进行整体规划，做出详细的 续建、改进计划，改进后使其真正达到年产 3-6 万辆的生产能力。目前以上工 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 20 作正在顺利的进行中。 2、关于公司有三份国有土地使用权证，即苏家屯国有（2001）字第 0599 号、苏家屯国有（2001）字第 0600 号、苏家屯国有（2001）字第 0601 号的土 地使用者名称未变更为本公司，其主要原因是公司近几年主营业务停滞，流动 资金匮乏，在 2001 年度政府部门集中办理土地使用证时，公司没有及时办理， 暂时仍将土地证号为苏家屯国用（2001）字第 0599 号、0600 号的土地所有权 名称挂在公司控股股东沈阳松辽企业（集团）有限公司名下；将土地证号为苏 家屯国用（2001）字第 0601 号的土地所有权名称挂在公司关联方沈阳松辽汽车 销售有限公司名下，公司董事会承诺将上述暂时挂在公司控股股东和关联方名 下的土地使用证尽快办理更名手续，预计在 2003 年 6 月之前办理完毕。 （五）公司董事会对重大会计差错更正原因及影响的分析 1、报告期内，公司发现 2001 年度外币借款的汇率未进行调整而存在重大 会计差错，主要是 2001 年度及以前年度的外币借款汇兑损益 2，259，033.31 元需追溯调整。此项会计差错公司在 2002 年度中期报告中已经进行调整并说 明，本次经北京天华会计师事务所进一步确认。该项调整增加 2001 年度净利润 26，847.16 元，增加 2001 年年初未分配利润 2，232，186.15 元，增加 2002 年 初留存收益 2，259，033.31 元，增加 2002 年年初未分配利润 2，259，033.31 元。 2、报告期内，公司发现 2001 年度坏账准备—应收账款存在重大会计差错， 主要是 2001 年度由于重分类错误造成多提坏账准备 10,746,970.69 元需追溯调 整,该项调整增加 2001 年净利润 10,746,970.69 元；增加 2002 年初留存收益 10,746,970.69 元；增加 2002 年年初未分配利润 10,746,970.69 元。 因以上重大会计差错不能正确反映公司 2002 年度财务状况和经营成果，公 司对上述不恰当地使用谨慎原则而出现的重大会计差错已进行了更正并追溯调 整，并与以前年度审计的会计师事务所进行了必要的沟通。北京天华会计师事 务所认为：公司对重大会计差错进行的追溯调整，符合《企业会计制度》的规 定，具体的会计处理是正确。 （六）新年度的业务发展计划 2003 年对公司而言将面对着严峻的考验，一方面公司的主营业务在逐步的 恢复之中，2003 年能否保证公司主营业务持续经营，能否做大、做强主营业务， 进一步提高公司大规模的生产能力，加快公司产品开发和升级换代的速度，将 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 21 是公司董事会、经营领导班子及全体员工必须面对的考验；另一方面，公司已 经连续亏损 2 年，根据有关规定，公司将面临退市的风险。对此，公司董事会 和经营领导班子充满了迎接考验、化解风险的信心，一定要加快公司主业恢复 的进度，实现公司在 2003 年度进行大规模的生产，增强企业的发展后劲，提升 公司的核心竞争能力。2003 年主要做好以下几个方面的工作： 1、加快公司 SLQ6503 轻型客车的车身、内饰件及配套件的开发进度，加 快公司生产线的续建和完善进度，使公司早日恢复大规模的生产； 2、加快公司在全国的营销网络筹建工作，完善产品销售前的基础工作，加 强公司销售队伍素质建设，使公司新产品顺利进入市场； 3、继续推行和完善“ 管理数字化”，实行“ 管理标准化”，实现“ 全员利润 化” 的目标，充分调动公司员工的积极性，发挥财务部门资金使用的计划、监 控、考核力度，积极挖掘内部潜力，抓好成本控制，降低生产成本和各项费用， 提高公司的经济效益。 4、加强人事制度和机构改革的力度，对新聘上岗的员工进行全方位的培训， 以适应公司新的管理制度和现代化生产的需要，在机构设置方面要避免重复设 置和冗员问题。 5、加强企业的文化建设，营造良好的生产经营氛围，加快完善现代化企业 制度建设的进程。 （七）公司董事会的日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况和决议内容 本报告期内，公司董事会共召开了 7 次会议，具体内容如下： （1）公司四届二次董事会议于 2002 年 4 月 18 日在上海召开，会议审议通 过了以下事项： ① 公司 2001 年度董事会报告； ② 公司 2001 年年度报告全文及摘要； ③ 公司 2001 年度利润分配、资本公积金转增股本及预计下一年度利润分 配政策议案； ④ 公司 2001 年度财务决算及 2002 年度财务预算报告； ⑤ 关于公司部分董事变更及提名独立董事议案； ⑥ 公司《股东大会议事规则》议案； ⑦ 公司《董事会议事规则》议案； 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 22 ⑧ 修改《公司章程》部分条款议案； ⑨ 关于支付会计师事务所报酬的议案； ⑩ 关于公司董事长变更的议案； 公司部分高级管理人员任免的议案； 关于公司股票交易实行特别处理的议案； 关于召开公司 2001 年度股东大会的有关事项。 （2）公司四届三次董事会议于 2002 年 4 月 26 日以传真方式召开，审议通 过了公司 2002 年度第一季度报告。 （3）公司四届四次董事会议于 2002 年 5 月 28 日在本公司会议室召开，会 议审议通过如下事项： ① 关于公司部分董事变更及提名独立董事的议案； ② 关于在公司董事会增设副董事长的议案； ③ 关于修改《公司章程》部分条款的议案； ④ 关于公司部分高级管理人员任免的议案； ⑤ 关于召开公司 2002 年度第一次临时股东大会的有关事宜。 （4）公司四届五次董事会议于 2002 年 6 月 19 日以传真方式召开，审议通 过了本公司建立现代企业制度的自查报告。 （5）公司四届六次董事会议于 2002 年 6 月 28 日在本公司会议室召开，与 会董事一致选举吴金坤先生为公司董事长，选举郑学东先生、赵凤贤先生为公 司副董事长。 （6）公司四届七次董事会议于 2002 年 8 月 16 日在本公司会议室召开，会 议审议通过如下事项： ① 公司 2002 年半年度报告全文及摘要； ② 关于公司董事辞职的议案； ③ 关于公司总工程师辞职的议案； （7）公司四届八次董事会议于 2002 年 10 月 27 日以传真方式召开，会议 审议通过了公司 2002 年第三季度报告全文及正文。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照公平、公正、维护全体股东的利益为原则，规 范运作，严格执行股东大会所通过的各项决议。 （八）本次利润分配预案和资本公积金转增股本方案 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 23 由于本年度公司亏损额巨大，公司无利润可分配，不进行利润分配，也不 进行公积金转增股本。 （九）其他事项 本公司选定《中国证券报》和《上海证券报》为公司指定信息披露报刊。 第九节 监事会报告 （一）监事会日常工作情况 报告期内，公司监事会共召开 4 次会议，具体的会议议题和决议情况如下： 1、公司四届七次监事会议于 2002 年 4 月 18 日在上海召开，会议审议通过 了如下决议： （1）审议通过公司 2001 年度监事会报告； （2）审议通过公司 2001 年度报告全文及摘要； （3）审议通过公司《监事会议事规则》的议案。 2、公司四届八次监事会议于 2002 年 5 月 28 日在本公司召开，会议审议通 过了公司部分监事变更的议案。 由于公司控股股东沈阳松辽企业（集团）有限公司的股东发生了变化，其 提议变更其推荐任公司监事的三名人选，即刘浚铭先生、严政先生、陈民萱女 士，重新推荐周银宝先生、陈军先生、杨学明先生为公司监事候选人。公司原 职工监事崔志先生、邵东生先生继续任公司职工监事。 3、公司四届九次监事会议于 2002 年 6 月 28 日在本公司召开，会议审议通 过了选举周银宝先生为公司监事会主席的议案。 4、公司四届十次监事会议于 2002 年 8 月 16 日在本公司会议室召开，会议 审议通过了公司 2002 年半年度报告正文及摘要。 （二）监事会的独立意见 报告期内，公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，认真 履行职责，对公司重大的经营决策、长期发展规划、财务状况及公司董事、高 级管理人员的履行职责情况进行了有效的监督检查，并对有关事项发表独立意 见如下： 1、公司依法运作情况。公司重大经营决策程序合法，逐步建立了比较完善 的内控制度，公司董事会能够认真履行股东大会决议，公司董事、高级管理人 员在履行职务时能够克尽职守，未发现有违反有关法律法规、公司章程或损害 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 24 公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况。公司监事会本着对公司和股东负责的态度，对公司 2002 年度财务状况进行了认真的检查和监督，监事会认为：公司 2002 年财务 决算报告真是反映了公司的经营情况，北京天华会计师事务所对公司 2002 年财 务状况出具的审计意见是真实、客观的。 3、公司监事会认为，报告期内公司与控股股东之间的关联交易是公平合理 的，未发现有违反法律、法规或有关关联交易合同的规定，也未发现有损害公 司和其他股东的利益的行为。 4、对公司董事会关于审计报告中解释性说明所涉及事项的说明发表独立意 见： 本年度，经北京天华会计师事务所审计，对公司财务报告出具了有解释性 说明的审计报告，公司董事会对审计报告中的解释性说明所涉及的事项进行了 详细说明，公司监事会对董事会的说明情况发表独立意见如下： （1）针对公司与第一汽车制造厂模具技术开发公司的诉讼，公司已于 2002 年 12 月 18 日向吉林省高级人民法院提请撤诉，并得到法院的允许，公司监事 会认真查阅了有关撤诉材料，认为公司董事会对相关情况说明是真实、准确的， 未发现有虚假陈述或应披露而未披露的信息。 另外，公司在建工程由于第一汽车制造厂模具技术开发公司违约不能及时 完工，公司 2002 年度仍处于停产状态，公司董事会的说明和解释是客观和准确 的。报告期内，公司董事会为恢复公司主营业务经营做了积极的努力，目前已 经取得了阶段性的成果，产品开发方面，公司的老产品 SLQ6501 轻型客车在经 过改进后已经开始批量试生产，在恢复汽车生产方面迈出了关键的一步，另外 公司自主开发的 SLQ6503 型轻型客车的研制和设计工作已经结束，此车型将代 替公司以前年度未开发完成的 SLQ6502 型轻型客车，成为公司 2003 年度恢复 大规模生产的主要车型。公司生产线的续建和技术改造工程在开发新产品的同 时也在同步进行中，预计公司在 2003 年 6 月将正式恢复大规模的生产。 （2）针对公司有三份国有土地使用权证，即苏家屯国有（2001）字第 0599 号、苏家屯国有（2001）字第 0600 号、苏家屯国有（2001）字第 0601 号的土 地使用者名称未变更为本公司，公司监事会认真查阅了有关档案资料和财务资 料，认为公司董事会说明的原因是准确、真实的，公司监事会将履行监督职责， 督促董事会尽快办理有关更名手续。 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 25 第十节 重要事项 （一）本报告期内的诉讼、仲裁事项 1、本公司在 1995 年上半年陆续委托浙江滨海模具塑料厂加工 SLQ6502 车 仪表板、前保险杠总成、内饰板总成及 SLQ2031 车前面罩等模具开发业务，浙 江滨海模具塑料厂已完成了以上模具开发业务。以上模具开发的费用总计为 733.5 万元，公司已经支付 461.95 万元，尚欠 271.55 万元一直未支付。为此， 浙江滨海模具塑料厂于 2002 年 4 月 19 日向浙江省台州市中级人民法院提请诉 讼，要求公司支付模具开发欠款 271.55 万元。2002 年 6 月 25 日，浙江省台州 市中级人民法院开庭审理此案，并做出判决。根据浙江省台州市中级人民法院 （2002）台民二初字第 80 号民事判决书，判决公司在 10 日内支付浙江滨海模 具塑料厂欠款 271.55 万元，案件受理费 23590 元由公司承担。目前此判决书已 发生法律效力，欠款公司尚未支付。 2、2000 年 12 月 5 日，南通慧昇科技投资发展有限公司（以下称慧昇公司）、 南通凯锐经贸有限公司（以下称凯锐公司）分别与中国银行南通经济技术开发 区支行（以下称南通中行）签订 300 万元和 1100 万元的借款协议，并由本公司、 沈阳松辽企业（集团）有限公司（以下称集团公司）、上海中安投资顾问有限公 司、炎黄文化艺术股份有限公司、自然人陈纯泽等提供连带责任担保。由于慧 昇公司和凯锐公司未能在借款合同期限内归还本金和利息，南通中行向南通市 中级人民法院提请诉讼，要求慧昇公司归还借款本金、利息为 3280538.44 元、 凯锐公司归还借款本金、利息为 11891955.90 元，同时要求相关连带责任担保 方（包括本公司）负连带清偿责任。此案经南通市中级人民法院于 2002 年 9 月 13 日和 16 日开庭审理后，于 2002年 9月 18日下发了南通市中级人民法院（2002） 通中民二初字第 113、111 号民事判决书。判决凯锐公司和慧昇公司归还南通中 行的借款本金和利息，本公司、集团公司等相关担保方负连带清偿责任。公司 不服以上判决上述至江苏省高级人民法院，经江苏省高级人民法院审理后，下 发了维持原判的二审判决书。 以上详细信息刊登在 2002 年 7 月 31 日、10 月 15 日和 2003 年 1 月 29 日的 《中国证券报》和《上海证券报》上。 公司董事会对该事件的处理： 公司根据掌握的情况，凯锐公司和慧昇公司完全是为在南通中行贷款而注 册的，有贷款诈骗和伪造担保合同的嫌疑。目前，公司已向沈阳市公安局报案， 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 26 沈阳市公安局已经对此事立案侦察，有关涉嫌人员已被批准逮捕或正在接受调 查之中。 3、2002 年 6 月 28 日，公司收到了湖北省武汉市中级人民法院关于本公司 为九州科技教育投资股份有限公司（简称九州科技）、炎黄文化艺术股份有限公 司（简称炎黄文化）、湖北旷野传播股份有限公司（简称湖北旷野）在华夏银行 武汉分行贷款人民币 2000 万元、2500 万元、1500 万元提供连带责任担保的法 院裁定书和应诉通知书。接到以上法律文件后，公司立即到武汉中院了解情况， 其中九州科技是 2001 年 12 月 9 日与华夏银行武汉分行签订借款协议，借款金 额为人民币 2000 万元，期限为一年，年利率为 5.85％，本公司为连带责任担保； 炎黄文化是 2001 年 11 月 29 日与华夏银行武汉分行签订借款协议，借款金额为 人民币 2500 万元，期限为一年，年利率为 5.85％，本公司为连带责任担保；湖 北旷野是 2001 年 12 月 9 日与华夏银行武汉分行签订借款协议，借款金额为人 民币 1500 万元，期限为一年，年利率为 5.85％，本公司为第一责任连带担保， 炎黄文化为第二责任连带担保。由于以上各借款单位擅自改变借款用途，华夏 银行武汉分行向武汉市中级人民法院提请诉讼，要求提前归还借款本金及利息。 以上公司负连带担保责任的合同都是公司原董事长邝远平（在公司 2001 年 11 月 29 日召开的公司三届十四次董事会已经审议通过关于邝远平不再担任公司董 事职务的议案）在未得到公司董事会和股东大会授权情况下对外签署的。公司 已将以上详情向武汉市中级人民法院陈述了，并提供了相关证据。 2002 年 12 月 27 日，武汉市中级人民法院对公司为炎黄文化在华夏银行武 汉分行借款 2500 万元提供连带责任担保一案进行公开审理，并做出一审判决， 判决炎黄文化偿还华夏银行武汉分行借款 2500 万元，本公司承担连带责任。目 前此判决已经发生法律效力。 关于公司为九州科技在华夏银行武汉分行借款人民币 2000 万元提供连带责 任担保的诉讼，九州科技已经偿还华夏银行武汉分行贷款本金，华夏银行武汉 分行于 2002 年 12 月 16 日向武汉市中级人民法院撤诉，并得到法院准许。关于 本公司为湖北旷野在华夏银行武汉分行贷款 1500 万元提供连带责任担保的诉 讼，湖北旷野已经与华夏银行武汉分行达成庭外和解协议，华夏银行武汉分行 已向武汉市中级人民法院撤诉，并得到法院允许。以上两个诉讼已经结案。 以上详细信息刊登在 2002 年 7 月 3 日、2003 年 1 月 29 日的《中国证券报》 和《上海证券报》上。 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 27 4、公司在 1996 年 6 月向交通银行沈阳南湖支行办理了短期的流动资金贷 款 1000 万元，近年来，由于公司主业停滞，所借贷的短期流动资金本金 1000 万元没有如期偿还，一直按照有关要求办理借款的展期业务。2001 年 12 月 29 日，公司如期办理了贷款展期业务，展期时间是 2001 年 12 月 31 日至 2002 年 4 月 10 日。由沈阳松辽企业（集团）有限公司提供连带责任担保。借款展期到期 后，公司没有偿还借款亦未办理展期业务。因此，交通银行沈阳南湖支行向沈 阳市中级人民法院提起诉讼，要求公司偿还借款本金和利息，沈阳松辽企业（集 团）有限公司承担连带责任，并冻结沈阳松辽企业（集团）有限公司所持有的 本公司国有法人股 1400 万股。此案经沈阳市中级人民法院开庭审理后，并做出 一审判决，判决本公司偿还交通银行沈阳南湖支行借款本金和剩余利息，沈阳 松辽企业（集团）有限公司负连带清偿责任。此判决已经发生法律效力。 以上详细信息刊登在 2002 年 8 月 28 日、2002 年 11 月 21 日的《中国证券 报》和《上海证券报》上。 5、1993 年 6 月，公司与丹东曙光车桥股份有限公司签订一份产品供销合 同，由丹东曙光车桥股份有限公司向本公司提供 SLQ6450 车的前、后车桥。经 过本次交易后，双方经口头约定，由丹东曙光车桥股份有限公司长期向本公司 提供 SLQ6450 车的前、后车桥。丹东曙光车桥股份有限公司向本公司供货的总 价款为 15290123.84 元，截止 1998 年 6 月，公司已经向丹东曙光车桥股份有限 公司支付货款 14115937 元，尚欠 1174186.84 元。近年来，由于公司主营业务停 滞，双方已经没有业务往来。为此，丹东曙光车桥股份有限公司向丹东市中级 人民法院提起诉讼，要求公司支付货款 1174186.84 元和该欠款的利息损失，经 丹东市中级人民法院审理做出一审判决，判决本公司向丹东曙光车桥股份有限 公司支付欠款 1174176.84 元，并赔偿该欠款的利息损失（利息损失自 1998 年 6 月 25 日算起，按同期人民银行借款利率计算至货款付清之日止）和差旅费损失 2025.80 元，案件受理费 16756 元由本公司负担。公司上诉至辽宁省高级人民法 院，经辽宁省高级人民法院审理后于 2002 年 12 月 25 日做出了二审终审判决， 判决结果为驳回本公司上诉，维持丹东市中级人民法院的判决。 以上详细信息刊登在 2002 年 8 月 29 日、2003 年 1 月 29 日的《中国证券报》 和《上海证券报》上。 6、本公司于 1987 年和盖州市熊岳前进铸造总厂建立业务往来关系，是公 司常年的配套供货厂商。1995 年至 2001 年公司共计欠盖州市熊岳前进铸造总 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 28 厂货款 1424615.90 元，至今没有支付，为此盖州市熊岳前进铸造总厂上诉至沈 阳市中级人民法院，要求公司支付欠款及利息 200000 元。经沈阳市中级人民法 院审理后并作出一审判决，判决本公司在判决书生效后十日内支付货款 1424615.90 元，同时支付从 2001 年 10 月 28 日起至判决给付之日止按上述欠款 额的中国人民银行规定的金融机构计收逾期贷款利息的标准给付盖州市熊岳前 进铸造总厂逾期付款违约金。目前此判决已发生法律效力。 以上详细信息刊登在 2002 年 11 月 21 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 7、自 1990 年到 1998 年，沈阳军区联勤部资金调节开发中心直接或委托银 行共计给公司贷款 3323 万元，用于小型客车开发或流动资金。公司已分批偿还 522 万元，余下贷款本金 2801 万元及利息未还。为此沈阳军区联勤部资金调节 开发中心向沈阳市中级人民法院提请诉讼，要求公司立即付清贷款及利息，并 提出资产保全的申请。沈阳市中级人民法院已经受理此案，并下发裁定书，冻 结公司存款 3801 万元或查封相应数额的财产，此案经沈阳市中级人民法院于 2002 年 10 月 14 日开庭审理，目前正在法庭审理之中。 以上详细信息刊登在 2002 年 8 月 29 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 8、本公司在 1993 年 10 月 29 日与第一汽车制造厂模具技术开发公司签订 了 SLQ6502 轻型客车车身冲压模具制造合同，合同规定模具的制造工期为 1993 年 12 月 1 日至 1995 年 5 月 31 日。由于第一汽车制造厂模具技术开发公司违约， 未能按时交付模具，造成公司技术改造工程停工，新产品开发断档，主营业务 停产等严重后果，公司于 1998 年 5 月 27 日向吉林省高级人民法院提请诉讼， 要求第一汽车制造厂模具技术开发公司就违约拖延公司 SLQ6502 轻型客车车身 模具制造工期及给本公司造成的经济损失予以赔偿，诉讼的标的额为 8748.35 万元，此案经吉林省高级人民法院于 2001 年 2 月 13 日开庭审理后一直处在庭 审调解阶段。由于此案的证据不是很充分，公司在法律诉讼的有效期内不能提 供更有力的证据，判决的结果未必对公司有利，为避免产生更大的政治影响、 避免公司利益和股东利益受到损害及为公司启动汽车主营业务生产奠定良好基 础，公司决定暂时寻求庭外和解的办法，由吉林省高级人民法院为双方做庭外 和解，寻求一个解决本案的更好途径，本公司于 2002 年 12 月 18 日向吉林省高 级人民法院提请撤诉，并得到吉林省高级人民法院的允许，下发了（1998）吉 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 29 经初字第 39 号民事裁定书。此次撤诉一是为了有足够的时间提供更好的证据， 二是为了寻求一个更好解决本案的办法。目前有关庭外和解的协议和条款正在 协商之中。 以上详细信息刊登在 2003 年 1 月 29 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 （二）报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并等事项。 （三）报告期内的重大关联交易情况 1、报告期内，公司的关联交易仍是根据 2001 年度第二次临时股东大会的 决议，将生产线和相关厂房设施、土地和水电气设施等出租给控股股东沈阳松 辽企业（集团）有限公司。具体的关联交易情况，公司已在 2001 年年度报告中 做了详细披露。根据公司与沈阳松辽企业（集团）有限公司于 2001 年 6 月 23 日签署了《生产线及相关厂房设施租赁合同》、《土地及水电气设施租赁合同》， 本次关联交易的截止日期为 2002 年 12 月 31 日。合同到期后，公司与沈阳松辽 企业（集团）有限公司没有签订续租合同，公司已经按照租赁资产清单将所有 出租的资产、设备等全部收回。 根据公司和沈阳松辽企业（集团）有限公司签订的《生产线及相关厂房设 施租赁合同》、《土地及水电气设施租赁合同》，2002 年度，沈阳松辽企业（集 团）有限公司应向公司支付部分主营业务资产租赁费用为 4152 万元；土地租赁 费用为 45 万元，水电气等设施租赁费用 120 万元。报告期内，集团公司租赁公 司资产所做的主要工作是协助公司做好恢复主营业务生产的基础工作，所以， 截止报告期末，资产和设备租赁费用仍挂在公司其他应收款中，经公司与集团 公司协商，在一定时期内，集团公司将以上租赁费用分批、分期支付给公司， 以协助公司在 2003 年度尽快恢复大规模的生产。 2、公司与关联方的债权、债务往来情况 截止报告期末，公司与控股股东、关联方的债务、债权往来情况如下： （1）控股股东沈阳松辽企业（集团）有限公司欠款 50,766,397.10 元，形 成原因是：所欠 2002 年度资产租赁费和往年欠款。 （2）关联方沈阳松辽汽车内饰件有限公司欠款 78,166,343.39 元，形成原 因是：1999 年度受让公司旧生产线的欠款。 （3）关联方沈阳松辽汽车零部件有限公司欠款 1,600,000 元，形成原因是： 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 30 往来账款欠款。 （四）报告期内的重大合同及履行情况 1、2001 年 6 月 23 日，公司根据 2001 年度第二次临时股东大会的决议，与 控股股东沈阳松辽企业（集团）有限公司签订了《生产线及相关厂房设施租赁 合同》、《土地及水电气设施租赁合同》（以下称《合同》），将部分主营业务资产 及相关配套设施、水电气设施及土地使用权等资产租赁给沈阳松辽企业（集团） 有限公司，合同的主要内容公司已经在 2001 年度报告中做了详细的披露。此《合 同》在本报告期内延续履行，《合同》的终止期限为 2002 年 12 月 31 日。根据 《合同》的规定，主营业务资产的年租金为 4152 万元，土地年租金为 45 万元， 水电气等设施年租金为 120 万元。以上租金按月计算，按季结算，相关的汇付 手续费由沈阳松辽企业（集团）有限公司承担。 截止报告期末，《合同》的有效期已满，公司与沈阳松辽企业（集团）有限 公司没有签订续租合同，公司按照《合同》中的资产移交清单将出租的资产全 部收回。关于《合同》中规定的租赁费用，暂时挂在公司其他应收款中，经公 司与集团公司协商，在 2003 年度集团公司要积极配合公司的主营业务恢复工 作，所欠的租赁费用在一定时期内分批、分期支付给公司。 2、本报告期内公司无对外担保情况； 3、本报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、本报告期内公司无其他重大合同。 （五）报告期内公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 公司与上海立信长江会计师事务所有限公司的聘任协议期已满，根据《公 司章程》的有关规定，经公司四届九次董事会审议，公司不再续聘上海立信长 江会计师事务所有限公司，改聘北京天华会计师事务所为公司做 2002 年度财务 报告的审计工作。公司支付给北京天华会计师事务所 2002 年度财务报告审计费 用为 28 万元，公司不承担审计人员的差旅费用。 北京天华会计师事务所是首次为公司做审计工作的。 （七）报告期内，公司董事会、董事和高级管理人员遵纪守法，没有任何 受处罚情况。 （八）报告期内，公司无其他重大事项。 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 31 第十一节 财务报告 （一）审计报告 审计报告 天华审字（2003）第 054-01 号 松辽汽车股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表、2002 年度 的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任 是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审 计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查 会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有 关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，我们注意到： 1、贵公司与“一汽集团”下属第一汽车制造厂模具技术开发公司签订的 SLQ6502 车身冲压模具制造合同，由于对方违约，已于 1998 年 5 月 27 日诉至 吉林省高级人民法院，诉讼标的为 8,748.35 万元。2002 年 12 月 18 日，贵公司 向吉林省高级人民法院提请撤诉，并得到吉林省高级人民法院的允许，下发了 （1998）吉经初字第 39 号民事裁定书。截至审计报告日，双方有关庭外和解的 协议和条款正在协商之中。贵公司由于 SLQ6502 在建工程项目因第一汽车制造 厂模具技术开发公司违约不能按时完工，2002 年度仍处于停产状态，会对贵公 司主业经营产生影响。 2、如贵公司会计报表附注六之 7 所述，其中三份国有土地使用权证（苏家 屯国有（2001）字第 0599 号、苏家屯国有（2001）字第 0600 号、苏家屯国有 （2001）字第 0601 号）的土地使用者名称未变更为贵公司。 北京天华会计师事务所 中国注册会计师：张福建 中国· 北京 中国注册会计师：张朝 2003 年 4 月 23 日 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 32 （二）财务报表（附后） （三）会计报表附注 1、公司简介 松辽汽车股份有限公司是 1993 年 4 月经辽宁省体改委（1993）第 24 号文件和总后 （1993）后生字第 121 号文件批准，采取定向募集方式设立的股份制企业，1996 年 5 月 12 日，经中国证券监督管理委员会批准，向社会公开发行人民币普通股 4,000 万股。1996 年 7 月在上海证券交易所正式挂牌上市交易。根据本公司 2000 年度股东大会决议，以本公司 2000 年末股本 140,160,000 元为基数向全体股东每 10 股转增 6 股，转增后的股本为 224,256,000 元。经营范围：系列轻型越野客车、轻型客车制造、销售、汽车改装及修理等。 2、公司采用的主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法： (1)会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关的补充规定。 (2)会计年度：公历 1 月 1 日至 12月 31 日止。 (3)记账本位币：采用人民币为记账本位币。 (4)记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (5)外币业务核算方法：外币业务按发生时（按业务发生当期期初）的市场汇价作为折 算汇率，折合成人民币记账，期末外币账户余额按期末市场汇价折合成人民币金额进行调 整。外币专门借款账户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时 间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费 用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （6）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起， 三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定 为现金等价物。 （7）短期投资核算方法： ①取得的计价方法： 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券 利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账面价值 为基础确定其入账价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价值为基础 确定其入账价值。 ②短期投资跌价准备的计提： 中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按投资投资类别计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资 10％以上，则按单项投资为基础计提跌价损失准备。 ③短期投资收益的确认： 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本 或相关应收项目。 （8）坏账核算方法： ①坏账的确认标准： 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死 亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行 偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核销。 ②坏账损失的核算方法：采用备抵法核算，按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账 损失；如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别(例如,债务单位所 处的特定地区等),导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备,将 无法真实地反映其可收回金额的,可对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。本公司 根据所持应收款项的实际可收回情况，本年度对关联企业沈阳松辽企业（集团）有限公司 及其附属子公司的应收款项采用个别认定法计提坏账准备。 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 33 ③坏账准备的计提方法和计提比例。 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1 至 2 年 20% 2 至 3 年 40% 3 年以上 80% （9）存货核算方法： ①存货分类为：原材料、低值易耗品、在产品、产成品。 ②取得和发出的计价方法： 日常核算取得时按实际成本计价；产成品发出时按加权平均法；原材料的核算按计划 成本计价，月份终了，按发出原材料的计划成本计算应摊销的材料成本差异。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值； 非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 ③低值易耗品的摊销方法： 低值易耗品采用一次摊销法。 ④存货的盘存制度： 采用永续盘存制。 ⑤存货跌价准备的计提方法： 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整 存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目计提。 （10）长期投资核算方法： ①取得的计价方法： 长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等。 债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值； 非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 ②长期股权投资的核算方法： 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位 能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期 限平均摊销；若合同未规定投资期限的按 10 年平均摊销。 ③长期债权投资的核算方法： 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券 投资溢价或折价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 ④长期投资减值准备的计提： 中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值 准备。 长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。 （11）固定资产计价和折旧方法： ①固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输设备以及其 他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价 值在 2,000 元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。 ②固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备； ③固定资产的取得计价： 遵循实际成本计价原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账 价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 34 两者中较低者作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30％的，则按 最低租赁付款额作为入账值。 ④固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、估计使用年限和预计 净残值率确定折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 预计残值率 房屋建筑物 25 3.84% 4% 机器设备 14 6.86% 4% 运输设备 12 8.00% 4% ⑤固定资产减值准备的计提： 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收 回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准 备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 （12）在建工程核算方法： ①取得的计价方法： 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时， 转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作 调整。 ②在建工程减值准备的计提： 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性 能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减 值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 （13）无形资产核算方法： ①取得的计价方法：按取得时的实际成本入账； 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入账 价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 ②摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限 的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未 规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。 ③无形资产减值准备的计提： 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不 利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额， 计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 （14）长期待摊费用摊销方法： ①开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。 ②其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中： 固定资产大修理支出按大修理间隔期限平均摊销； 租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限平均摊 （15）借款费用： ①借款费用资本化的确认原则： 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 35 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小 则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产 支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购 建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损 益。 ②借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 ③专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数× 借 款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （16）收入确认原则： ①销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成 本能可靠地计量时，确认营业收入实现。 ②提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款 的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务 交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 ③让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量 时，按合同或协议规定确认为收入。 （17）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 （18）本年度主要会计政策、会计估计的变更及影响： ①本公司 2001 年度坏账准备提取方法为：“ 采用备抵法核算，按账龄分析法并结合个 别认定法估算坏账损失” ，2001 年度对关联企业不计提坏账准备；本年度公司对关联企业 沈阳松辽企业（集团）有限公司及其附属子公司的应收款项采用个别认定法计提坏账准备。 该项会计估计的变更减少本年度净利润 49,487,366.65 元。 ②根据《企业会计准则—固定资产》的规定，除已提足折旧仍继续使用的固定资产及 按规定单独估价作为固定资产入账的土地外,企业应对所有固定资产计提折旧,包括企业未使 用、不需用的固定资产。对未使用、不需用固定资产提取的折旧应计入当期管理费用(不含 更新改造和因大修理停用的固定资产)。 企业因执行《企业会计准则—固定资产》,而对未使用、不需用固定资产由原不计提折 旧改为计提折旧,此项会计政策变更应当采用追溯调整法,调整期初留存收益和其他相关项 目。 如果此项会计政策变更的累计影响数较小,或会计政策变更的累计影响数不能合理确定 的,可以采用未来适用法。 本年度由于上述会计政策变更的累计影响数较小，故采用未来适用法，该项会计估计 的变更减少本年度净利润 298,069.52 元。 ③本年度发现 2001 年度外币借款的汇率未进行调整而存在重大会计差错，主要是 2001 年度及以前年度的借款汇兑收益 2,259,033.31 元需追溯调整,该项调整增加 2001 年净利润 26,847.16 元,增加 2001 年年初未分配利润 2,232,186.15 元；增加 2002 年初留存收益 2,259,033.31 元；增加 2002 年年初未分配利润 2,259,033.31 元。 ④本年度发现 2001 年度坏账准备—应收账款存在重大会计差错，主要是 2001 年度由 于重分类错误造成多提坏账准备 10,746,970.69 元需追溯调整,该项调整增加 2001 年净利润 10,746,970.69 元；增加 2002 年初留存收益 10,746,970.69 元；增加 2002 年年初未分配利润 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 36 10,746,970.69 元。 3、税项： （1）公司主要税种和税率为： 税种 税率 增值税 17％ 消费税 5％－8％ 营业税 5％ 所得税 10％ （2）税负减免： 根据沈阳军区生产管理部（1996）生财字第 28 号文件批复和沈阳军区后勤部工厂管理 局（1996）工财字第 29 号文件的批复，暂按应纳税所得额的 10％计缴。 4、控股子公司及合营企业： 本报告期内公司无控股子公司及合营企业 5、利润分配： 公司章程规定的净利润分配顺序如下： （1）按照有关规定的要求弥补上一年度亏损 （2）提取法定公积金，提取比例为净利润的 10% （3）提取法定公益金，提取比例为净利润的 5% （4）提取任意公积金 （5）应付普通股股利 6、会计报表主要项目注释： （1）货币资金 明细情况 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 现金 1,743.49 15,966.44 银行存款 745,020.00 591,292.53 合 计 746,763.49 607,258.97 （2）应收账款 ①账龄分析： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账 龄 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 1 年以内 - - 5% - - - 5% - 1-2 年 - - 20% - 36,029,141.69 100.00% 20% 7,205,828.34 2-3 年 36,029,141.69 99.09% 40% 14,411,656.68 - - 40% - 3 年以上 330,877.39 0.91% 80% 264,701.91 - - 80% - 合 计 36,360,019.08 100.00% 14,676,358.59 36,029,141.69 100.00% 7,205,828.34 ②应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 36,349,184.08 元，占应收账款总金额 的 99.97％。 ③应收账款中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 ④变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%(含 5%)以上的原因说明： 应收账款期末数比期初数增加 330,877.39 元，增加比例为 0.92％，增加原因为：预收 账款借方重分类所致；同时，对 2001 年度账龄在 3 年以上的不恰当分类进行重大会计差错 更正，涉及应收账款金额减少 13,434,272.11 元；追溯调整增加 2001 年度净利润 10,746,970.69 元,增加 2002 年期初留存收益 10,746,970.69 元,增加 2002 年年初未分配利润 10,746,970.69 元。 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 37 （3）其他应收款 ①账龄分析： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账 龄 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 1 年以内 44,111,997.03 27.78% 5% 13,111,662.35 19,662,297.40 16.03% 5% 7,500.00 1-2 年 17,007,514.91 10.71% 20% 3,401,502.98 75,524,474.48 61.57% 20% 2,501,194.47 2-3 年 72,447,743.99 45.63% 40% 28,979,097.60 4,262,657.31 3.48% 40% 635,506.60 3 年以上 25,219,605.41 15.88% 80% 22,758,795.18 23,215,981.41 18.92% 80% 15,211,574.00 合 计 158,786,861.34 100.00% 68,251,058.11 122,665,410.60 100.00% 18,355,775.07 ②其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 146,804,340.59 元，占其他应收款 总金额的比例为 92.45％。 ③变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%(含 5%)以上的原因说明： 其他应收款期末数比期初数增加 36,121,450.74 元，增加比例为 29.45％，增加主要原 因为：根据沈阳松辽企业（集团）有限公司与本公司于 2001 年 6 月 23 日签订的《生产线 及相关厂房设施租赁合同》和《土地及水电气设施租赁合同》，本公司将部分资产、土地使 用权和水电气设施出租给沈阳松辽企业（集团）有限公司。租赁期为 2001 年 4 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日。与该租赁资产有关的人员为沈阳松辽企业（集团）有限公司提供劳务，并 由其承担其全部费用。部分资产年租金为 4,152 万元、土地使用权和水电气设施年租金为 165 万元，本年度由于沈阳松辽企业（集团）有限公司资金紧张,故本公司将集团公司尚未支付 的租赁收入 43,170,000.00 元计入其他应收款。 ④对关联方之间发生的金额较大或账龄较长的其他应收款计提坏账准备的说明 欠款人名称 欠款金额 本期计提金额 计提坏账准备的理由 沈阳松辽企业（集团）有限公 司 50,766,397.10 15,836,682.02 现金流量不足 沈阳松辽汽车内饰件有限公司 78,166,343.49 32,370,684.63 现金流量严重不足 沈阳松辽汽车零部件有限公司 1,600,000.00 1,280,000.00 现金流量严重不足 合 计 130,532,740.59 49,487,366.65 注 1:沈阳松辽企业（集团）有限公司由于现金流量不足,根据上述实际情况,本年度按个别认定法计提 坏账准备 15,836,682.02 元； 注 2:沈阳松辽汽车内饰件有限公司由于为本公司提供配套服务,且因本公司近几年连续停产,相应生产 受到严重影响,现金流量严重不足,根据上述实际情况,本年度按个别认定法计提坏账准备 32,370,684.63 元； 注 3:沈阳松辽汽车零部件有限公司由于为本公司提供配套服务,且因本公司近几年连续停产,相应生产 受到严重影响,现金流量严重不足,根据上述实际情况,本年度按个别认定法计提坏账准备 1,280,000.00 元。 ⑤金额较大的其他应收款： 欠款人名称 金 额 性质或内容 沈阳松辽汽车内饰件有限公司 78,166,343.49 往来款 沈阳松辽企业（集团）有限公 司 50,766,397.10 往来款 大连中汽改装总厂 10,815,600.00 预付货款 敦煌贸易有限公司 5,456,000.00 预付货款 沈阳松辽汽车配件有限公司 1,600,000.00 往来款 合 计 146,804,340.59 ⑥其他应收款中持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东欠款为 50,766,397.10 元，详见本附注七。 （4）长期投资 ①长期股权投资分类 成本法核算的股权投资： 被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位注册资本比例 期初余额 本期投资增减额 期末账面余额 武汉证券有限责任公司 长期 4.93% 50,000,000.00 - 50,000,000.00 根据沈阳市中级人民法院沈法（2001）执字第 1291 号民事裁定书，本公司所持有的武 汉证券有限公司 600 万元股权被冻结。 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 38 ②长期投资减值准备： 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - （5）固定资产原值及累计折旧 ①明细情况 项 目 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 固定资产原值: 房屋及建筑物 127,423,254.12 - - 127,423,254.12 机器设备 148,352,344.73 - - 148,352,344.73 运输设备 4,447,794.13 - - 4,447,794.13 合 计 280,223,392.98 - - 280,223,392.98 累计折旧: 房屋及建筑物 16,466,549.71 4,893,052.80 - 21,359,602.51 机器设备 9,827,984.34 10,078,895.13 - 19,906,879.47 运输设备 1,577,055.42 80,797.27 - 1,657,852.69 合 计 27,871,589.47 15,052,745.20 - 42,924,334.67 固定资产净值: 252,351,803.51 237,299,058.31 其中：抵押和担保的固定资产原值为 18,681.08 万元。 ②固定资产减值准备： 类 别 期初数 本年增加 本年减少 期末数 计提原因 机器设备 1,843,210.49 4,866,725.19 - 6,709,935.68 市价低于账面净值 运输设备 1,480,990.39 1,144,712.81 - 2,625,703.20 市价低于账面净值 合 计 3,324,200.88 6,011,438.00 - 9,335,638.88 市价低于账面净值 （6）在建工程 ①明细情况 工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入固定资产 期末数 资金来源 工程投入占预算比 例 SLQ 轻型车项目 - 58,619,791.07 - - 58,619,791.07 借款及募集资金 - ②借款费用资本化金额 工程项目名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产额 期末数 SLQ 轻型车项目 11,746,060.54 - - 11,746,060.54 ③在建工程减值准备 项 目 期初余额 增（＋）减（－）变动额 期末余额 计提准备的原因 SLQ 轻型车项目 - 51,479,745.18 51,479,745.18 合 计 - 51,479,745.18 51,479,745.18 长期停建并预计在未来三 年内不会重新开工 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 39 注：本公司于 2002 年 12 月 18 日向吉林省高级人民法院提请撤诉，并得到吉林省高级人民法院的允 许，下发了（1998）吉经初字第 39 号民事裁定书。此次撤诉一是为了有足够的时间提供更好的证据，二 是为了寻求一个更好解决本案的办法。目前有关庭外和解的协议和条款正在协商之中。 （7）无形资产 ①明细情况 类 别 取得方式 原值 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限 土 地 使 用 权 投入及购 入 119,327,497.00 106,959,052.24 2,386,549.92 14,754,994.68 104,572,502.32 43-47 年 注 1：本公司以土地使用权 10,457 万元作抵押借款 62,380,000.00 元, 其中：短期借款 62,380,000.00 元。 注 2：其中国有土地使用权证（苏家屯国有（2001）字第 0599 号、苏家屯国有（2001）字第 0600 号、苏 家屯国有（2001）字第 0601 号）的土地使用者名称未变更为本公司。 ②减值准备 本公司未发现由于技术更新、市价当期大幅下跌、超过法律保护时限仍然有部分使用价值等原因，而 导致无形资产可收回金额低于其账面价值的情况。 （8）短期借款 ①明细情况 借款条件 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 信用借款 12,330,000.00 12,330,000.00 抵押借款 103,340,920.00 103,340,640.00 保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 125,670,920.00 125,670,640.00 其中：期末外币借款的外币金额为 USD400,000.00 元，折算汇率 8.2773，折合人民币 3,310,920.00 元。 ②已到期未偿还的借款： 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用 途 未按期偿还原 因 预计还款 期 备注 工行苏家屯支行 3,310,920.00 6.8125% 生产用购料 无力支付 - - （9）应付账款 ①明细情况 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 - - - - 1-2 年 - - - - 2-3 年 - - 48,227.00 0.09% 3 年以上 54,941,463.64 100.00% 55,706,236.64 99.91% 合 计 54,941,463.64 100.00% 55,754,463.64 100.00% ②期末余额中无欠持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东款项。 ③账龄超过三年的大额应付账款： 应付账款年末余额中账龄超过 3 年以上的为 54,941,463.64 元，占应付账款年末余额的 100%。尚未支付原因：本公司生产状况不正常，资金紧张，余额尚待支付。 ④截止 2002 年 12 月 31 日，大额欠款单位明细如下： 单 位 名 称 金 额 欠款时间 款项性质 长春轻型发动机厂 5,047,503.62 3 年以上 材料款 山东藁城国泰轮胎有限公司 4,447,063.71 3 年以上 材料款 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 40 沈阳发动机厂 2,393,627.90 3 年以上 材料款 辽宁长征轮胎公司 2,355,133.85 3 年以上 材料款 北京内燃机发动机厂 1,447,208.13 3 年以上 材料款 合 计 15,690,537.21 （10）预收账款 ①明细情况 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 - - 49,000.00 0.92% 1-2 年 49,000.00 0.88% 247,940.00 4.63% 2-3 年 247,940.00 4.42% - - 3 年以上 5,306,638.53 94.70% 5,052,761.14 94.45% 合 计 5,603,578.53 100.00% 5,349,701.14 100.00% ②期末余额中无欠持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东款项。 ③账龄超过一年的预收账款结存原因： 预收账款年末余额中账龄超过一年的金额为 5,306,638.53 元。结存原因：本公司生产 状况不正常，余额尚待清理。 ④截止 2002 年 12 月 31 日，大额欠款单位如下： 单位名称 金 额 欠款时间 款项性质 碧流河派出所 348,353.43 3 年以上 购货款 81036 部队 122,621.00 3 年以上 购货款 马玉波 110,000.00 3 年以上 购货款 黑龙江省汽车经销公司 76,390.00 3 年以上 购货款 中机电公司 69,785.58 3 年以上 购货款 合 计 727,150.01 （11）应付工资 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 属于拖欠性质的工资 应付工资 6,218,453.07 6,245,213.07 以前年度欠发职工工资 （12）应交税金 ①明细情况 税 种 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 法定税率 增值税 3,346,532.42 3,377,497.06 17% 消费税 9,182,650.23 9,259,027.11 5-8% 营业税 5,920,894.52 3,762,394.52 5% 城建税 1,587,443.60 1,436,348.60 7% 房产税 4,726,101.03 2,342,495.44 房产原值一次减除20%后的1.2%；租金收入 12% 土地使用税 2,039,984.16 1,592,238.16 2元/平方米 个人所得税 -621.05 -526.05 印花税 71,299.53 71,299.53 合 计 26,874,284.44 21,840,774.37 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 41 ②超过法定纳税期限的税款： 税 种 金 额 主管税务机关的批准文件 增值税 3,346,532.42 - 消费税 9,182,650.23 - 营业税 5,920,894.52 - 城建税 1,587,443.60 - 房产税 4,726,101.03 - 土地使用税 2,039,984.16 - 合 计 26,803,605.96 上述超过法定纳税期限的应交税款原因系本公司生产状况不正常，无力支付各项税金。 （13）其他应交款 明细情况 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 计缴标准 教育费附加 838,167.97 751,827.97 应交流转税额的 4% （14）其他应付款 ①明细情况 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 358,081.60 1.45% 2,323,706.64 9.50% 1-2 年 2,323,706.64 9.39% 2,097,453.89 8.57% 2-3 年 2,097,453.89 8.48% - - 3 年以上 19,968,353.27 80.68% 20,048,983.96 81.93% 合 计 24,747,595.40 100.00% 24,470,144.49 100.00% ②期末余额中无欠持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东款项。 ③账龄超过三年的大额其他应付款： 债权人名称 金额 未偿还原因 沈阳军区后勤部 10,600,000.00 无力偿还 ④金额较大的其他应付款： 债权人名称 金额 性质或内容 沈阳军区后勤部 10,600,000.00 往来款 职工养老金 6,215,769.30 应付养老金 工会经费 475,195.76 --- 教育经费 486,992.84 --- （15）预提费用 ①明细情况 类 别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 结存余额的原因 借款利息 52,984,768.79 34,178,057.79 尚未支付的利息 委外加工费 73,465.74 73,465.74 尚未支付 合 计 53,058,234.53 34,251,523.53 ②变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%(含 5%)以上的原因说明： 预提费用期末数比期初数增加 18,806,711.00 元，增加比例为 54.91％，增加原因为：年末本公司根据 银行借款预提了尚未支付的银行借款利息所致。 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 42 （16）预计负债 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 担保损失 10,000,000.00 - 2002 年 12 月 17 日，武汉市中级人民法院对本公司为炎黄文化艺术股份有限公司在华夏银行武汉分行 借款 2500 万元提供连带责任担保一案进行公开审理，并作出一审判决，判决炎黄文化偿还华夏银行武汉 分行借款 2500 万元，本公司承担连带清偿责任。目前此判决已经发生法律效力。本公司四届十次董事会 决议认为，鉴于本公司目前正在积极恢复生产，为保证生产的顺利进行，董事会决定对上述诉讼可能产生 的或有损失计提 10,000,000.00 元的担保损失,待上述诉讼审理结束后,如果实际损失与计提金额不符,再据实 调整。 （17）一年内到期的长期负债 项 目 币种 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 借款条件 一年内到期的长期借款 人民币 76,200,000.00 20,000,000.00 抵押 注 1：抵押贷款的抵押物主要为本公司的房屋建筑物及机器设备。 注 2：一年内到期的长期借款均为中国工商银行沈阳市苏家屯支行的借款。 （18）长期借款 ①明细情况 借款条件 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 信用借款 20,416,920.00 20,416,920.00 抵押借款 5,583,190.00 61,782,980.00 保证借款 16,000,000.00 16,000,000.00 合 计 42,000,110.00 98,199,900.00 注：其中外币借款的外币金额为 300,000.00 美元、折算汇率 8.2773，折合人民币 2,483,190.00 元 ②已到期未偿还的借款 贷款单位 贷款金额 未按期偿还原因 工行苏家屯支行 2,483,190.00 无力支付 工行苏家屯支行 3,000,000.00 无力支付 工行苏家屯支行 100,000.00 无力支付 工行辽宁分行 4,000,000.00 无力支付 工行辽宁分行 12,000,000.00 无力支付 建行苏家屯支行 60,000.00 无力支付 沈阳军区联勤部资金调节开发中心 20,356,920.00 无力支付 合 计 42,000,110.00 注：长期借款期末数比期初数减少 56,199,790.00 元，减少比例为 57.23％，减少原因为：本年度将部 分一年内到期的长期借款重分类到一年内到期的长期负债。 （19）股本 项 目 期初数 比例％ 本次变动增减 （＋、－）公积金 转股 期末数 比例％ 1、未上市流通股份 （1）发起人股份 119,040,000.00 53.08 - 119,040,000.00 53.08 其中： - 境内法人持有股份 119,040,000.00 53.08 - 119,040,000.00 53.08 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 43 （2）募集法人股份 3,840,000.00 1.71 - 3,840,000.00 1.71 未上市流通股份合计 122,880,000.00 54.79 - 122,880,000.00 54.79 2、已上市流通股份 - 人民币普通股 101,376,000.00 45.21 - 101,376,000.00 45.21 已上市流通股份合计 101,376,000.00 45.21 - 101,376,000.00 45.21 3、股份总数 224,256,000.00 100.00 - 224,256,000.00 100.00 （20）资本公积 项 目 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 股本溢价 43,431,084.72 - - 43,431,084.72 资产评估增值准备 100,650,617.40 - - 100,650,617.40 关联交易差价 1,132,613.24 43,170,000.00 2,395,935.00 41,906,678.24 其他资本公积 53,424,758.83 - - 53,424,758.83 合 计 198,639,074.19 43,170,000.00 2,395,935.00 239,413,139.19 注 1：根据沈阳松辽企业（集团）有限公司与本公司于 2001 年 6 月 23 日签订的《生产线及相关厂房 设施租赁合同》和《土地及水电气设施租赁合同》，本公司将部分资产、土地使用权和水电气设施出租给 沈阳松辽企业（集团）有限公司。出租资产的净值为 347,327,917.76 元。租赁期为 2001 年 4 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日。与该租赁资产有关的人员为沈阳松辽企业（集团）有限公司提供劳务，并由其承担其全部 费用。部分资产年租金为 4,152 万元、土地使用权和水电气设施年租金为 165 万元，本年度按有关规定计 入本公司资本公积(关联交易差价)43,170,000.00 元。 注 2：关联交易差价本期减少主要是租赁收入应缴的营业税、城建税及教育费附加。 （21）盈余公积 项 目 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年12月31日 法定盈余公积 4,395,394.22 - - 4,395,394.22 法定公益金 4,942,079.34 - - 4,942,079.34 任意盈余公积 - - - - 合 计 9,337,473.56 - - 9,337,473.56 （22）未分配利润 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 （1）调整前净利润 -170,097,143.31 -62,710,244.54 调整净利润（调增为＋，调减为－） - 10,773,817.85 调整后净利润 -170,097,143.31 -51,936,426.69 加：调整前期初未分配利润 -239,426,086.17 -176,715,841.63 调整期初未分配利润（调增为＋，调减为－） 13,006,004.00 2,232,186.15 调整后期初未分配利润 -226,420,082.17 -174,483,655.48 （2）可供分配的利润 -396,517,225.48 -226,420,082.17 减：提取法定盈余公积金 - - 提取法定公益金 - - （3）可供股东分配的利润 -396,517,225.48 -226,420,082.17 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积金 - - 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 44 应付普通股股利 - - 转增股本 - - （4）未分配利润 -396,517,225.48 -226,420,082.17 2002 年调整期初未分配利润 13,006,004.00 元，其中： 1、依据《企业会计制度》对以前年度重大会计差错更正采用追溯调整，影响期初未分配利润 2,259,033.31 元（详见附注二（十八）3、）； 2、依据《企业会计制度》对 2001 年度重大会计差错更正采用追溯调整，影响期初未分配利润 10,746,970.69 元（详见附注二（十八）4、）。 （23）管理费用 项 目 2002 年度 2001 年度 管理费用 83,610,721.29 22,187,382.61 管理费用本年数比上年数增加 61,423,338.68 元，增加比例为 276.84％，增加主要原因为：本年度本 公司对应收款项及关联企业的其他应收款项计提坏账准备所致。 （24）财务费用 ①明细情况 项 目 2002 年度 2001 年度 利息支出 19,006,534.70 44,488,564.97 减：利息收入 11,785.86 3,675.28 汇兑损失 490.00 - 减：汇兑收益 - 202,650.00 其他 - 512.40 合 计 18,995,238.84 44,282,752.09 ②变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明： 财务费用本年数比上年数减少 25,287,513.25 元，减少比例为 57.10％，减少原因为：2001 年度本公司根据对历年的银行借款本金及累计欠息进行清理而相应增加利息支出所致。 ③2002 年调整 2001 年净利润 26,847.16 元，说明如下： 2001 年度审计报告中财务费用为 44,309,599.25 元,本年度对 2001 年度财务费用中的汇兑 收益进行追溯调整而增加汇兑收益 26,847.16 元（详见附注二（十八）3、）。 （25）营业外支出 类 别 2002 年度 2001 年度 固定资产清理净损失 - 2,095,132.79 固定资产减值准备 6,011,438.00 1,726,284.23 在建工程减值准备 51,479,745.18 - 担保损失 10,000,000.00 - 合 计 67,491,183.18 3,821,417.02 （26）收到的其他与经营活动有关的现金 2,667,700.62 元。 项 目 2002 年度 收回备用金 1,460,061.42 收回关联公司往来款 773,969.00 丧葬费、抚恤金 206,534.91 职工住房 98,049.60 其他 129,085.69 合 计 2,667,700.62 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 45 （27）支付的其他与经营活动有关的现金 3,298,307.82 元。 项 目 2002 年度 汇兑收益 2,259,033.31 支付备用金 577,950.72 支付关联公司往来款 415,400.00 其他 45,923.79 合 计 3,298,307.82 7、关联方关系及其交易 （1）关联方关系 ①存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 沈 阳 松 辽 企 业 (集团)有限公司 沈 阳 市 苏 家 屯 区 白 松 路 18 号 组织管理成员企业的汽车、汽车 零部件生产、加工、销售 母公司 有限责任 陈纯泽 ②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：（单位：万元） 企业名称 2001 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2002 年 12 月 31 日 沈阳松辽企业(集团)有限公司 10,000 - - 10,000 ③存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：（单位：万元） 2001 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2002 年 12 月 31 日 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 沈阳松辽企业（集团）有限公司 11,904 53.08% - - - - 11,904 53.08% ④不存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 沈阳松辽汽车内饰件有限公司 沈阳市苏家屯区 文竹街 57 号 汽车零部件制造、模具设计 制作、汽车修理；汽车配件、 机械电子设备、五金建材、 金属材料批发、零售。 同一母公司 有限责任 王家平 沈阳松辽汽车销售有限公司 沈阳市苏家屯区 海棠街 10 号 汽车、汽车底盘、汽车零部 件、发动机及配件批发、零 售 同一母公司 有限责任 赵凤贤 沈阳松辽汽车零部件有限公司 沈阳市苏家屯区 白松路 24 号 汽车部件、发动机部件总成； 汽车零部件、发动机零部件 制造及销售。 同一母公司 有限责任 王晓岩 ⑤不存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 企业名称 2001 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2002 年 12 月 31 日 沈阳松辽汽车内饰件有限公司 40,000,000.00 - - 40,000,000.00 沈阳松辽汽车销售有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 沈阳松辽汽车零部件有限公司 12,000,000.00 - - 12,000,000.00 （2）关联方交易 ①不存在控制关系的关联方关系的性质： 企业名称 与本企业的关系 沈阳松辽汽车内饰件有限公司 同一母公司 沈阳松辽汽车销售有限公司 同一母公司 沈阳松辽汽车零部件有限公司 同一母公司 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 46 ②关联方应收应付款项余额： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 企业名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 其他应收款： 沈阳松辽企业（集团）有限公司 50,766,397.10 31.97% 8,392,002.79 6.84% 沈阳松辽汽车内饰件有限公司 78,166,343.49 49.23% 78,141,693.20 63.70% 沈阳松辽汽车销售有限公司 - - 20,000.00 0.02% 沈阳松辽汽车零部件有限公司 1,600,000.00 1.01% 1,600,000.00 1.30% ③其他关联方交易事项： 根据沈阳松辽企业（集团）有限公司与本公司于 2001 年 6 月 23 日签订的《生产线及 相关厂房设施租赁合同》和《土地及水电气设施租赁合同》，本公司将部分资产、土地使用 权和水电气设施出租给沈阳松辽企业（集团）有限公司。出租资产的净值为 347,327,917.76 元。租赁期为 2001 年 4 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日。与该租赁资产有关的人员为沈阳松 辽企业（集团）有限公司提供劳务，并由其承担其全部费用。部分资产年租金为 4,152 万 元、土地使用权和水电气设施年租金为 165 万元，本年度按有关规定计入本公司资本公积 —关联交易差价 43,170,000.00 元。 8、或有事项： 未决诉讼、仲裁情况： (1)本公司在 1993 年 10 月 29 日与“ 一汽集团” 第一汽车制造厂模具技术开发公司签订 了 SLQ6502 轻型客车车身冲压模具制造合同，合同规定模具的制造工期为 1993 年 12 月 1 日至 1995 年 5 月 31 日。由于第一汽车制造厂模具技术开发公司违约，未能按时交付模具， 造成本公司技术改造工程停工，新产品开发断档，主营业务停产等严重后果，本公司于 1998 年 5 月 27 日向吉林省高级人民法院提请诉讼，要求第一汽车制造厂模具技术开发公司就违 约拖延本公司 SLQ6502 轻型客车车身模具制造工期及给本公司造成的经济损失予以赔偿， 诉讼的标的额为 8748.35 万元，此案经吉林省高级人民法院于 2001 年 2 月 13 日开庭审理后 一直处在庭审调解阶段。由于此案的证据不是很充分，本公司在法律诉讼的有效期内不能 提供更有力的证据，判决的结果未必对本公司有利，为避免产生更大的政治影响、避免本 公司利益和股东利益受到损害及为本公司启动汽车主营业务生产奠定良好基础，本公司决 定暂时寻求庭外和解的办法，由吉林省高级人民法院为双方做庭外和解，寻求一个解决本 案的更好途径，本公司于 2002 年 12 月 18 日向吉林省高级人民法院提请撤诉，并得到吉林 省高级人民法院的允许，下发了（1998）吉经初字第 39 号民事裁定书。此次撤诉一是为了 有足够的时间提供更好的证据，二是为了寻求一个更好解决本案的办法。目前有关庭外和 解的协议和条款正在协商之中。 (2)自 1990 年到 1998 年，沈阳军区联勤部资金调节开发中心直接或委托银行共计给本 公司贷款 3323 万元，用于小型客车开发或流动资金。本公司已分批偿还 522 万元，余下贷 款本金 2801 万元及利息尚未偿还。为此,沈阳军区联勤部资金调节开发中心向沈阳市中级 人民法院提请诉讼，要求本公司立即付清贷款及利息，并提出资产保全的申请。沈阳市中 级人民法院已经受理此案，并下发裁定书，冻结本公司存款 3801 万元或查封相应数额的财 产，此案经沈阳市中级人民法院于 2002 年 10 月 14 日开庭后，目前正在法庭审理之中。 (3) 2002 年 6 月 28 日，本公司收到了湖北省武汉市中级人民法院关于本公司为九州科 技教育投资股份有限公司（简称九州科技）、炎黄文化艺术股份有限公司（简称炎黄文化）、 湖北旷野传播股份有限公司（简称湖北旷野）在华夏银行武汉分行贷款人民币 2000 万元、 2500 万元、1500 万元提供连带责任担保的民事裁定书和应诉通知书。接到以上法律文件后， 本公司立即到武汉中院了解情况，其中九州科技是 2001 年 12 月 9 日与华夏银行武汉分行 签订借款协议，借款金额为人民币 2000 万元，期限为一年，年利率为 5.85％，本公司为连 带责任担保；炎黄文化是 2001 年 11 月 29 日与华夏银行武汉分行签订借款协议，借款金额 为人民币 2500 万元，期限为一年，年利率为 5.85％，本公司为连带责任担保；湖北旷野是 2001 年 12 月 9 日与华夏银行武汉分行签订借款协议，借款金额为人民币 1500 万元，期限 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 47 为一年，年利率为 5.85％，本公司为第一责任连带担保，炎黄文化为第二责任连带担保。 由于以上各借款单位擅自改变借款用途，华夏银行武汉分行向武汉市中级人民法院提请诉 讼，要求提前归还借款本金及利息。以上担保合同都是本公司原董事长邝远平（在本公司 2001 年 11 月 29 日召开的公司三届十四次董事会已经审议通过关于邝远平不再担任公司董 事职务的议案）在未得到董事会授权情况下对外签署的。本公司已将以上详情向武汉市中 级人民法院陈述了，并提供了相关证据。 2002 年 12 月 17 日，武汉市中级人民法院对本公司为炎黄文化艺术股份有限公司在华 夏银行武汉分行借款 2500 万元提供连带责任担保一案进行公开审理，并作出一审判决，判 决炎黄文化偿还华夏银行武汉分行借款 2500 万元，本公司承担连带清偿责任。目前此判决 已经发生法律效力。 关于本公司为九州科技和湖北旷野在华夏银行武汉分行借款人民币 2000 万元、1500 万元提供连带责任担保的诉讼，华夏银行武汉分行已经撤诉。 (4) 2000 年 12 月 5 日，南通慧昇科技投资发展有限公司（以下称慧昇公司）、南通凯锐 经贸有限公司（以下称凯锐公司）分别与中国银行南通经济技术开发区支行（以下称南通 中行）签订 300 万元和 1100 万元的借款合同，并由本公司、沈阳松辽企业（集团）有限公 司（以下称集团公司）、上海中安投资顾问有限公司、炎黄文化艺术股份有限公司、自然人 陈纯泽等提供连带责任担保。由于慧昇公司和凯锐公司未能在借款合同期限内归还本金和 利息，南通中行向南通市中级人民法院提请诉讼，要求慧昇公司归还借款本金、利息为 3,280,538.44 元、凯锐公司归还借款本金、利息为 11,891,955.90 元，同时要求相关连带责 任担保方（包括本公司）负连带清偿责任。此案经南通市中级人民法院于 2002 年 9 月 13 日和 16 日开庭审理后，于 2002 年 9 月 18 日下发了南通市中级人民法院（2002）通中民二 初字第 113、111 号民事判决书。判决凯锐公司和慧昇公司归还南通中行的借款本金和利息， 本公司、集团公司等相关担保方负连带清偿责任。本公司不服以上判决上述至江苏省高级 人民法院，经江苏省高级人民法院审理后，下发了维持原判的二审判决书。 9、承诺事项： 其他重大财务承诺事项： （1）抵押和担保资产情况： ①本公司以固定资产 18,681.08 万元作抵押借款 132,744,110.00 元，其中：短期借款 40,960,920.00 元、一年内到期的长期借款 76,200,000.00 元、长期借款 15,583,190.00 元。 ②本公司以土地使用权 10,457 万元作抵押借款 62,380,000.00 元, 其中：短期借款 62,380,000.00 元。 （2） 截止报告日止,本公司由于资金紧张,对所欠盖州市熊岳前进铸造总厂货款及利息 1,624,615.90 元及逾期付款违约金需支付而尚未支付。 （3）截止报告日止,本公司由于资金紧张,对所欠丹东曙光车桥股份有限公司货款 1,174,176.84 元及该欠款的利息损失需支付而尚未支付。 （4）截止报告日止,本公司由于资金紧张,对所欠交通银行沈阳南湖支行短期流动资金 贷款 1000 万元本金和剩余利息需支付而尚未支付。 （5）截止报告日止,本公司为凯锐公司和慧昇公司与中国银行南通经济技术开发区支 行签订 300 万元和 1100 万元借款合同负连带清偿责任。凯锐公司和慧昇公司尚未向中国 银行南通经济技术开发区支行支付借款本金和利息。 （6）截止报告日止,本公司由于资金紧张,对所欠浙江滨海模具塑料厂模具开发欠款 271.55 万元需支付而尚未支付。 10、资产负债表日后事项 （1）本公司和控股股东沈阳松辽企业(集团)有限公司(以下称“ 集团公司” )于 2003 年 3 月 22 日收到江苏省南通市中级人民法院(以下称南通中院)通知书。由于本公司与集团公司、炎 黄文化艺术股份有限公司、上海中安投资管理顾问有限公司及自然人陈纯泽涉诉为南通凯锐经 贸有限公司(以下称“ 凯锐公司” )、南通慧昇科技投资有限公司(以下称“ 慧昇公司” )在中国 银行南通经济开发区支行(以下称“ 南通支行” )贷款合计为人民币 2500 万元提供连带责任担保。 上述两公司未能在贷款期限内归还贷款，南通支行向南通中院提请诉讼，要求凯锐公司和慧昇 公司归还贷款本金和利息，其他相关的连带责任担保方负连带清偿责任，同时将集团公司所持 有的公司国有法人股 3800 万股予以冻结。此案经南通中院受理后，在 2002 年 9 月 12 日、9 月 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 48 16 日、9 月 18 日开庭审理，并做出一审判决，南通中院下发了民事判决书，判决凯锐公司和 慧昇公司偿还南通支行贷款本金 2500 万元并支付相应的利息，相关担保方负连带清偿责任。 本公司和集团公司在接到一审判决书后，立即上诉至江苏省高级人民法院。目前，本公司和集 团公司尚未收到江苏省高级人民法院的判决书。根据南通支行的申请，南通中院根据有关规定， 将所冻结的集团公司所持有的本公司国有法人股 3800 万股进行了评估，准备将上述经评估后 的股权委托上海拍卖行有限责任公司进行公开拍卖。对于以上情况，本公司和集团公司已于 2003 年 3 月 22 日致函南通中院，对本公司和集团公司尚未收到有关法律文件的情况下，南通中院 所采取的执行行为提出缺乏法律依据的异议。另外，对于上述连带责任担保事件，本公司和集 团公司已于 2003 年 1 月 27 日向沈阳市公安局报案，沈阳市公安已经对此立案侦查，涉嫌伪造 担保合同和贷款诈骗的嫌疑人陈纯泽已经被批准逮捕，其他相关的事宜正在调查之中。 （2）2003 年 1 月 3 日，根据湖北省武汉市中级人民法院（2002）武民初字第 132 号 民事裁定书，由于被告炎黄光谷科技股份有限公司（原九州科技教育投资股份有限公司） 已偿还借原告华夏银行武汉分行的贷款本金 2000 万元，故准许原告华夏银行武汉分行撤 回起诉；案件保全费、诉讼费由炎黄光谷科技股份有限公司承担。 （3）2003 年 3 月 6 日，根据湖北省武汉市中级人民法院（2002）武民初字第 133 号 民事裁定书，由于被告湖北旷野传播股份有限公司已偿还借原告华夏银行武汉分行的贷 款本金 1500 万元，故准许原告华夏银行武汉分行撤回起诉；案件保全费、诉讼费由华夏 银行武汉分行承担。 （4）截至报告日止，除上述事项外，本公司无其他资产负债表日后事项。 11、其他重要事项 （1） 沈阳松辽企业（集团）有限公司与本公司于 2001 年 6 月 23 日签订的《生产线 及相关厂房设施租赁合同》和《土地及水电气设施租赁合同》，本公司将部分资产、土地 使用权和水电气设施出租给沈阳松辽企业（集团）有限公司。出租资产的净值为 347,327,917.76 元。租赁期为 2001 年 4 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日。与该租赁资产有关 的人员为沈阳松辽企业（集团）有限公司提供劳务，并由其承担其全部费用。部分资产年 租金为 4,152 万元、土地使用权和水电气设施年租金为 165 万元，合计 4,317 万元；上述 合同截至 2002 年 12 月 31 日已实际履行完毕。截至报告日止,沈阳松辽企业（集团）有限 公司由于资金紧张,现金流量不足,尚未支付以上款项。 （2）本会计报表及其附注业经本公司 4 月 23 日四届十次董事会决议审议通过,本公司 2002 年度无利润可进行分配,也不进行资本公积金转增股本。 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 49 第十二节 备查文件目录 （一） 载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表； （二） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三） 报告期内公司在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的 正本及公告的原稿； 松辽汽车股份有限公司董事会 法定代表人：吴金坤 2003 年 4 月 25 日 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 50 资 产 负 债 表 货币单位：人民币元 项 目 注释 2002年12月31日 2001年12月31日 资 产 流动资产： 货币资金 六.1 746,763.49 607,258.97 短期投资 - - 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 六.2 21,683,660.49 28,823,313.35 其他应收款 六.3 90,535,803.23 104,309,635.53 预付账款 - - 应收补贴款 - - 存货 - - 待摊费用 - - 待处理流动资产净损失 - - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 112,966,227.21 133,740,207.85 长期投资： 长期股权投资 六.4 50,000,000.00 50,000,000.00 长期债权投资 - - 长期投资合计 50,000,000.00 50,000,000.00 固定资产： 固定资产原值 六.5 280,223,392.98 280,223,392.98 减：累计折旧 六.5 42,924,334.67 27,871,589.47 固定资产净值 六.5 237,299,058.31 252,351,803.51 减：固定资产减值准备 六.5 9,335,638.88 3,324,200.88 固定资产净额 227,963,419.43 249,027,602.63 工程物资 - - 在建工程 六.6 7,140,045.89 58,619,791.07 固定资产清理 - - 固定资产合计 235,103,465.32 307,647,393.70 无形资产及其他资产: 无形资产 六.7 104,572,502.32 106,959,052.24 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 104,572,502.32 106,959,052.24 递延税款： 递延税款借项 - - 资产总计 502,642,194.85 598,346,653.79 公司负责人：吴金坤 财务总监：李国民 财务负责人：夏国建 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 51 资 产 负 债 表（续） 货币单位：人民币元 项 目 注释 2002年12月31日 2001年12月31日 负债和股东权益 流动负债: 短期借款 六.8 125,670,920.00 125,670,640.00 应付票据 - - 应付账款 六.9 54,941,463.64 55,754,463.64 预收账款 六.10 5,603,578.53 5,349,701.14 代销商品款 - - 应付工资 六.11 6,218,453.07 6,245,213.07 应付福利费 - - 应付股利 - - 应交税金 六.12 26,874,284.44 21,840,774.37 其他应交款 六.13 838,167.97 751,827.97 其他应付款 六.14 24,747,595.40 24,470,144.49 预提费用 六.15 53,058,234.53 34,251,523.53 预计负债 六.16 10,000,000.00 - 一年内到期的长期负债 六.17 76,200,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 384,152,697.58 294,334,288.21 长期负债： 长期借款 六.18 42,000,110.00 98,199,900.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 42,000,110.00 98,199,900.00 递延税款： 递延税款贷项 - - 负债合计 426,152,807.58 392,534,188.21 股东权益： 股本 六.19 224,256,000.00 224,256,000.00 资本公积 六.20 239,413,139.19 198,639,074.19 盈余公积 六.21 9,337,473.56 9,337,473.56 其中:法定公益金 六.21 4,942,079.34 4,942,079.34 未分配利润 六.22 -396,517,225.48 -226,420,082.17 股东权益合计 76,489,387.27 205,812,465.58 负债和股东权益总计 502,642,194.85 598,346,653.79 公司负责人：吴金坤 财务总监：李国民 财务负责人：夏国建 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 52 利 润 及 利 润 分 配 表 货币单位：人民币元 项 目 注释 2002年度 2001年度 一、主营业务收入 - - 减：折扣和折让 - - 主营业务收入净额 - - 减：主营业务成本 - - 主营业务税金及附加 - - 二、主营业务利润 - - 加：其他业务利润 - 18,355,125.03 减：存货跌价损失 - - 营业费用 - - 管理费用 六.23 83,610,721.29 22,187,382.61 财务费用 六.24 18,995,238.84 44,282,752.09 三、营业利润 -102,605,960.13 -48,115,009.67 加：投资收益 - - 补贴收入 - - 营业外收入 - - 减：营业外支出 六.25 67,491,183.18 3,821,417.02 四、利润总额 -170,097,143.31 -51,936,426.69 减：所得税 - - 五、净利润 -170,097,143.31 -51,936,426.69 加：期初未分配利润 -226,420,082.17 -174,483,655.48 六、可供分配利润 -396,517,225.48 -226,420,082.17 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 七、可供股东分配的利润 -396,517,225.48 -226,420,082.17 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转增股本 - - 八、期末未分配利润 -396,517,225.48 -226,420,082.17 公司负责人：吴金坤 财务总监：李国民 财务负责人：夏国建 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 53 现 金 流 量 表 货币单位：人民币元 项 目 注释 2002 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 六.26 2,667,700.62 现金流入小计 2,667,700.62 购买商品、接受劳务支付的现金 813,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 382,786.77 支付的各种税费 105,097.00 支付的其他与经营活动有关的现金 六.27 3,298,307.82 现金流出小计 4,599,191.59 经营活动产生的现金流量净额 -1,931,490.97 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 - 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 - 投资活动产生的现金流量净额 - 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 130,030,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 12,117.28 现金流入小计 130,042,117.28 偿还债务所支付的现金 130,030,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 200,155.10 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 130,230,155.10 筹资活动产生的现金流量净额 -188,037.82 四、汇率变动对现金的影响 2,259,033.31 五、现金及现金等价物净增加额 139,504.52 公司负责人：吴金坤 财务总监：李国民 财务负责人：夏国建 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 54 现 金 流 量 表 (续) 货币单位：人民币元 项 目 2002 年度 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 -170,097,143.31 加:少数股东损益 - 计提的资产减值准备 114,856,996.47 固定资产折旧 15,052,745.20 无形资产摊销 2,386,549.92 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少[减：增加] - 预提费用增加[减：减少] - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失[减：收益] - 固定资产报废损失 - 财务费用 18,995,238.84 递延税款贷项[减：借项] - 投资损失[减：收益] - 存货的减少[减：增加] - 经营性应收项目的减少[减：增加] 4,458,638.54 经营性应付项目的增加[减：减少] 12,415,483.37 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -1,931,490.97 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 746,763.49 减：现金的期初余额 607,258.97 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物的净增加额 139,504.52 公司负责人：吴金坤 财务总监：李国民 财务负责人：夏国建 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 55 资 产 减 值 准 备 明 细 表 货币单位：人民币元 项 目 2001年 12月 31日 本年增加数 本年转回数 2002年 12月 31日 一、坏账准备合计 25,561,603.41 57,365,813.29 - 82,927,416.70 其中：应收账款 7,205,828.34 7,470,530.25 - 14,676,358.59 其他应收款 18,355,775.07 49,895,283.04 - 68,251,058.11 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 - - - - 其中：库存商品 - - - - 原材料 - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 3,324,200.88 6,011,438.00 - 9,335,638.88 其中：房屋、建筑物 - - - - 机器设备 1,843,210.49 4,866,725.19 - 6,709,935.68 运输设备 1,480,990.39 1,144,712.81 - 2,625,703.20 其他设备 - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - 51,479,745.18 - 51,479,745.18 八、委托贷款减值准备 - - - - 其中：长期贷款 - - - - 短期贷款 - - - - 减值准备合计 28,885,804.29 114,856,996.47 - 143,742,800.76 公司负责人：吴金坤 财务总监：李国民 财务负责人：夏国建 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 56 股 东 权 益 增 减 变 动 表 单位：人民币元 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 一、股本 期初余额 224,256,000.00 140,160,000.00 本期增加数 - 84,096,000.00 其中：资本公积转入 - 84,096,000.00 盈余公积转入 - - 利润分配转入 - - 新增股本 - - 本期减少数 - - 期末余额 224,256,000.00 224,256,000.00 二、资本公积 期初余额 198,639,074.19 263,897,544.19 本期增加数 40,774,065.00 18,837,530.00 其中：资本或（股本）溢价 - - 接受捐赠非现金资产准备 - - 接受现金捐赠 - - 股权投资准备 - - 拨款转入 - - 外币报表折算差额 - - 关联交易差价 40,774,065.00 1,132,613.24 其他资本公积 - 17,704,916.76 本期减少数 - 84,096,000.00 其中：转增资本或（股本） - 84,096,000.00 期末余额 239,413,139.19 198,639,074.19 三、法定和任意盈余公积 期初余额 4,395,394.22 4,395,394.22 本期增加数 - - 其中：从净利润中提取数 - - 其中：法定盈余公积 - - 任意盈余公积 - - 法定公益金转入数 - - 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 - - 转增股本 - - 分派现金股利 - - 分派股票股利 - - 期末余额 4,395,394.22 4,395,394.22 其中：法定盈余公积 4,395,394.22 4,395,394.22 任意盈余公积 - - 四、法定公益金 期初余额 4,942,079.34 4,942,079.34 本期增加数 - - 其中：从净利润中提取数 - - 松辽汽车股份有限公司 2002 年年度报告正文 57 股 东 权 益 增 减 变 动 表（续） 单位：人民币元 本期减少数 - - 其中：集体福利支出 - - 期末余额 4,942,079.34 4,942,079.34 五、未分配利润 期初未分配利润 -226,420,082.17 -174,483,655.48 本期净利润（净亏损以“ -”号填列） -170,097,143.31 -51,936,426.69 本期利润分配 - - 期末未分配利润（净亏损以“ -”号填列） -396,517,225.48 -226,420,082.17 公司负责人:吴金坤 主管会计工作负责人:李国民 会计机构负责人:夏国建