600714_2002_金瑞矿业_山川股份2002年年度报告_2003-04-21.txt

1 青海山川铁合金股份有限公司 2002 年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事张国为、姜世雄、刘宏升、全生明先生因出差等原因未亲自出席本次董事会， 张国为、姜世雄先生委托董事王俊卿先生、刘宏升先生委托董事高继来先生、全生明先生 委托董事胡长栋先生代为出席会议并行使表决权。 本公司负责人王俊卿董事长、主管会计工作负责人陈斌总会计师声明：保证本年度报 告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：青海山川铁合金股份有限公司 公司法定英文名称：QI NGHAI SHANCHUAN FERROALLOY CO. , LTD 2、公司法定代表人：王俊卿 3、公司董事会秘书：张光周 联系地址：青海省西宁市朝阳西路 112 号 电 话：（0971）5509464 传 真：（0971）5507586 电子信箱：scgf xx@publ i c. xn. qh. cn 4、公司注册地址：青海省西宁市朝阳西路 112 号 公司办公地址：青海省西宁市朝阳西路 112 号 邮政编码：810028 电子信箱：scgf xx@publ i c. xn. qh. cn 5、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址: http: // www. sse. com. cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：山川股份 股票代码：600714 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1996 年 5 月 25 日 登记地点：青海省西宁市 企业法人营业执照注册号：6300001200857 税务登记号码：630105226591667 公司聘请的会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司 办公地址：西宁市胜利路 10 号 2 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度主要会计数据 ( 单位：人民币元) 项 目 金 额 利润总额 21, 000, 993. 08 净利润 15, 548, 302. 04 扣除非经常性损益后的净利润 15, 327, 425. 94 主营业务利润 55, 717, 728. 58 其他业务利润 - 230, 554. 68 营业利润 9, 327, 490. 49 投资收益 11, 452, 626. 49 营业外收支净额 220, 876. 10 经营活动产生的现金流量净额 25, 626, 418. 84 现金及现金等价物净增减额 26, 641, 609. 03 [ 注] ：扣除非经常性损益的项目及涉及金额 项 目 涉及金额 营业外收入及补贴收入 220, 876. 10 其中：补贴收入 0. 00 营业外收入 306, 199. 59 营业外支出 85, 323. 49 （二）公司近三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据（单位：元） 项 目 2002 年度 2001 年度 2000 年度 主营业务收入 221, 966, 781. 51 153, 067, 493. 41 156, 934, 680. 65 利润总额 21, 000, 993. 08 25, 238, 325. 66 23, 846, 638. 04 净利润 15, 548, 302. 04 22, 490, 786. 99 20, 819, 738. 52 扣除非经常性损益后的净利润 15, 327, 425. 94 21, 831, 444. 14 20, 907, 612. 40 项 目 2002 年末 2001 年末 2000 年末 总资产 380, 378, 201. 16 346, 795, 419. 73 332, 572, 644. 42 股东权益（不含少数股东权益） 232, 970, 870. 17 217, 422, 568. 13 198, 018, 080. 61 经营活动产生的现金流量净额 25, 626, 418. 84 - 1, 657, 556. 03 - 6, 671, 022. 46 2、主要财务指标 项 目 2002 年 2001 年 2000 年 每股收益（摊薄）（元/股） 0. 1442 0. 2086 0. 1931 每股收益（加权）（元/股） 0. 1442 0. 2086 0. 1931 净资产收益率（摊薄）（%） 6. 67 10. 34 10. 51 净资产收益率（加权）（%） 6. 90 10. 91 10. 83 扣除非经常性损益后的净资产收益率（%）（摊薄） 6. 58 10. 04 10. 51 扣除非经常性损益后的净资产收益率（%）（加权） 6. 81 10. 59 10. 56 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0. 238 - 0. 015 - 0. 062 项 目 2002 年末 2001 年末 2000 年末 每股净资产( 元/股) 2. 1609 2. 0167 1. 8367 调整后的每股净资产( 元/股) 2. 1228 2. 003 1. 7859 3 （三）股东权益变动情况表( 单位：人民币元) 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中: 法定 公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 107, 812, 500. 00 72, 704, 099. 93 17, 848, 305. 03 7, 440, 596. 82 19, 057, 663. 17 217, 422, 568. 13 本期增加 3, 109, 660. 40 1, 554, 830. 20 12, 438, 641. 64 15, 548, 302. 04 本期减少 期末数 107, 812, 500. 00 72, 704, 099. 93 20, 957, 965. 43 8, 995, 427. 02 31, 496, 304. 81 232, 970, 870. 17 变动原因： 1. 盈余公积金增加的原因是提取了法定盈余公积、法定公益金。 2. 未分配利润增加的原因是本年实现的利润。 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，- ） 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 79, 062, 500 39, 675, 000 39, 387, 500 79, 062, 500 28, 750, 000 28, 750, 000 79, 062, 500 39, 675, 000 39, 387, 500 79, 062, 500 28, 750, 000 28, 750, 000 三、股份总数 107, 812, 500 107, 812, 500 2、股票发行与上市情况 （1）到报告期末为止的前三年公司没有股票发行情况。 （2）报告期内，公司没有发生送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转 换债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构的 变动情况。 （3）公司没有现存的内部职工股。 （二）股东情况 （1） 报告期末股东总数为 3515 户。 （2） 至报告期末公司前 10 名股东持股情况： 4 股东名称 年末持股 数量( 股) 持股占总 股本比例（%） 所持股份 类别 所持股份质押或 冻结情况 青海省投资公司 39, 675, 000 36. 80 国家股 无质押冻结情况 青海省电力公司 30, 187, 500 28. 00 国有法人股 无质押冻结情况 五矿国际有色金属贸易公司 4, 312, 500 4. 00 法人股 无质押冻结情况 青海百货股份有限公司 3, 162, 500 2. 93 法人股 无质押冻结情况 青海三普药业股份有限公司 575, 000 0. 53 法人股 无质押冻结情况 吴明生 318, 000 0. 30 流通股 不详 曹元林 307, 893 0. 29 流通股 不详 中国冶金进出口厦门公司 287, 500 0. 27 法人股 无质押冻结情况 贵州省机械进出口有限公司 287, 500 0. 27 法人股 无质押冻结情况 中国磨料磨具进出口联营公司海南 分公司 287, 500 0. 27 法人股 无质押冻结情况 （3）公司第一大股东——青海省投资公司基本情况： 公司法定代表人：苗晓雷 成立日期：1993 年 6 月 5 日 注册资本：壹拾亿元 企业类型：有限责任公司 经营范围：国资委授权经营的国有资产；以产权为纽带进行资本运营；对投资项目作 为业主成员进行全过程管理；办理设备租赁、资金筹措、融通业务；项目、债权和股权投 资；贷款担保业托管、投资咨询；工业生产资料（国家专项规定的除外）销售；房地产开 发。 （4）其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东——青海省电力公司基本情况： 公司法定代表人：王季平 成立日期：1990 年 4 月 注册资本：玖亿肆仟壹佰壹拾叁万元 经济性质：国有经济 经营范围：主营：电力生产。兼营：电力工程勘测、设计、设施安装、设备调试、电 力物资供应；出口：稀土钢芯铝绞线及绝缘架空线、硅橡胶绝缘子、10KV 及以下高低压开 关柜、35KV 及以下电气开关、铁合金系列产品及其他本企业自产产品和技术；进口：本企 业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备及零配件等。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 性 别 年 龄 公司职务 任期起止日 期末持 股数量 （股） 年度内 股份增减 王俊卿 男 44 董事长、党委书记 2002. 5. 25-2005. 5. 25 0 0 刘宏升 男 55 副董事长 2002. 5. 25-2005. 5. 25 0 0 尚凤和 男 46 董事 2002. 5. 25-2005. 5. 25 719 0 张国为 男 45 董事、总经理 2002. 5. 25-2005. 5. 25 0 0 张光周 男 48 董事、副总经理、董事会秘书 2002. 5. 25-2005. 5. 25 0 0 魏青胜 男 41 董事、副总经理 2002. 5. 25-2005. 5. 25 0 0 全生明 男 39 董事 2002. 5. 25-2005. 5. 25 0 0 5 高继来 男 50 董事 2002. 5. 25-2005. 5. 25 0 0 胡长栋 男 39 董事 2002. 5. 25-2005. 5. 25 0 0 姜世雄 男 39 董事 2002. 5. 25-2005. 5. 25 0 0 曹根泽 男 45 董事 2002. 5. 25-2005. 5. 25 0 0 俞 萍 女 43 独立董事 2002. 5. 25-2005. 5. 25 0 0 张 岚 女 32 独立董事 2002. 5. 25-2005. 5. 25 0 0 李赛君 女 54 监事会主席 2002. 5. 25-2005. 5. 25 0 0 王启民 男 40 监事、副总经理 2002. 5. 25-2005. 5. 25 0 0 任文杰 男 39 监事 2002. 5. 25-2005. 5. 25 0 0 刘怀宇 男 37 监事 2002. 5. 25-2005. 5. 25 0 0 俞 波 男 31 监事 2002. 5. 25-2005. 5. 25 0 0 陈 斌 男 33 总会计师 0 0 2、董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 任职的股东单位名称 在股东单位担任的职务 任职期间 刘宏升 青海省电力公司 副总经济师 1999. 03 至今 全生明 青海省电力公司 营销部主任 2000. 09 至今 高继来 青海省电力公司 发展计划部主任经济师 1996. 01 至今 胡长栋 青海省电力公司 财务部主任会计师 2000. 11 至今 刘怀宇 青海省电力公司 审计部基建审计专责 1996. 08 至今 姜世雄 五矿国际有色金属贸易公司 企划部副总经理 2001. 11 至今 俞 波 五矿国际有色金属贸易公司 会计部经理 2001. 12 至今 曹根泽 青海百货股份有限公司 办公室主任 2000. 03 至今 3、现任董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 报告期内，在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依据第一大 股东制定的《目标责任状》和有关工资管理等级标准的规定领取。现任董事、监事、高级 管理人员年度报酬总额（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴和其他津贴等） 情况如下： 姓 名 年度报酬总额 基本工资 各项奖金、福利、 补贴 领取报酬单位 王俊卿 35, 906. 00 32, 315. 40 3, 590. 60 本公司 尚凤和 在其他关联单位领取报酬 张国为 26, 000. 00 23, 400. 00 2, 600. 00 本公司 张光周 23, 400. 00 21, 060. 00 2, 340. 00 本公司 魏青胜 23, 400. 00 21, 060. 00 2, 340. 00 本公司 刘宏升 在股东单位领取报酬 全生明 在股东单位领取报酬 高继来 在股东单位领取报酬 胡长栋 在股东单位领取报酬 姜世雄 在股东单位领取报酬 曹根泽 在股东单位领取报酬 李赛君 在股东单位领取报酬 王启民 23, 400. 00 21, 060. 00 2, 340. 00 本公司 6 任文杰 19, 200. 00 17, 280. 00 1, 920. 00 本公司 刘怀宇 在股东单位领取报酬 陈 斌 23, 400. 00 21, 060. 00 2, 340. 00 本公司 报告期内，现任董事、监事、高级管理人员在本公司领取的年度报酬总额为 176, 506 元，其中：30, 000 元以上的 1 人；20, 000 元以上的 5 人；10, 000 元以上的 1 人。金额最 高的前三名董事的报酬总额为 85, 306 元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 85, 306 元。 4、独立董事的津贴及其他待遇 独立董事的津贴为 12000 元/年（不含税），出席公司会议的全部费用由公司承担。 5、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 a、2002 年 3 月 10 日，公司二届十二次董事会会议审议通过了《关于公司经营班子人 事变动的议案》，根据工作需要，王俊卿先生辞去公司总经理职务。经董事长提名，董事会 审议通过由张国为先生任公司总经理职务。 b、经公司 2002 年 5 月 24 日二届十四次董事会会议审议，并经公司 2002 年 6 月 25 日第一次临时股东大会决议通过了《关于公司董事会换届的议案》，选举王俊卿、尚凤和、 张国为、魏青胜、张光周、刘宏升、全生明、高继来、胡长栋、姜世雄、曹根泽先生、俞 萍、张岚女士等 13 人为公司第三届董事会董事，其中俞萍、张岚女士为公司独立董事。卢 少储、郝传福、张德雷先生不再担任公司董事。 c、经公司 2002 年 5 月 24 日二届九次监事会会议审议，并经公司 2002 年 6 月 25 日 第一次临时股东大会决议通过了《关于公司监事会换届的议案》，选举李赛君女士、王启民、 俞波、刘怀宇、任文杰等 5 人为公司第三届监事会监事，其中任文杰先生为公司三届监事 会职工监事。高培森、尹立君、黄明延先生不再担任公司监事。 d、2002 年 6 月 25 日，公司三届一次董事会一致选举王俊卿先生为公司三届董事会董 事长，选举刘宏升先生为副董事长。 e、2002 年 6 月 25 日，公司三届一次监事会一致选举李赛君女士为公司三届监事会监 事会主席。 （二）公司员工情况 公司在职员工总数为 1567 人，其中生产人员 1300 人，销售人员 39 人，技术人员 98 人，财务人员 18 人，管理人员 112 人。具有大专及以上学历 166 人。中级及中级以上职称 100 人。年末需公司承担费用的离退休职工人数为 20 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理的实际状况 公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易 所股票上市规则》的要求，规范运作，并对照《上市公司治理准则》补充和完善了《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、 《信息披露制度》、《发展战略委员会工作职责》、《审计委员会工作职责》、《提名委员会工 作职责》、《薪酬与考核委员会工作职责》。 公司完善了股东大会的投票制度，推行累积投票制，充分反映中小股东的意见，代表 7 和维护中小股东的利益。 公司选举产生了两名独立董事，并成立了以独立董事为负责人的董事会审计委员会， 严格有效的行使审计监督职能。 公司将继续完善董事会专门委员会的建设，完善董事、监事和经理人员的绩效评价和 激励约束机制。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内, 独立董事积极出席董事会会议，参与董事会专门委员会的建设和决策，履行 公司章程和独立董事制度赋予的特别职权，审查并同意公司关于重大资产置换的有关事项， 为公司重大决策提供专业和建设性建议，认真监督管理层的工作，尽职尽责，维护了公司 和全体股东的合法权益。 （三）公司与控股股东的分开情况 公司完全独立于控股股东。在业务方面，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 在人员方面，公司的劳动、人事及工资管理与控股股东完全独立。公司的总经理、副 总经理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东兼任职务。 在资产完整方面，公司拥有一整套完整生产工艺流程；拥有完整的科研、生产、采购 和销售体系；拥有自己的商标、专利权。 在机构独立方面，公司的机构与控股股东完全分离。 在财务独立方面，公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，独立在银行开户，独立依法纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 报告期内，公司与第一大股东签订《目标责任状》，根据《目标责任状》对高级管理 人员的业绩和绩效进行考评，进行年度考评和激励。 六、股东大会情况简介 （一）2002 年 3 月 10 日公司二届十二次董事会会议决定召开 2001 年度股东年会，于 2002 年 3 月 12 日在《上海证券报》上公告。 2002 年 4 月 11 日，公司 2001 年度股东年会在本公司办公大楼二楼会议室召开，会议 以记名投票方式表决通过了下述决议，并于 2002 年 4 月 12 日在《上海证券报》上公告： 1、审议通过了《公司 2001 年度董事会工作报告》； 2、审议通过了《公司 2001 年年度报告和年度报告摘要》； 3、审议通过了《公司 2001 年度财务决算报告》； 4、审议通过了《公司 2001 年度利润分配预案》； 5、审议通过了《公司 2001 年度监事会报告》； 6、审议通过了《关于公司符合增发新股条件的议案》； 7、审议通过了《公司 2002 年度增发 A股方案》； 8、审议通过了《关于本次增发 A股募集资金投资项目、投资金额及可行性的议案》； 9、审议通过了《关于本次增发 A股完成后由新老股东共享公司滚存利润的议案》； 10、 审议通过了《关于本次增发新股决议有效期的议案》； 11、 审议通过了《关于提请本公司 2001 年度股东年会审议并授权董事会办理增发 A 股有关事宜的议案》； 12、 审议通过了《公司前次募集资金使用情况的说明》； 13、 审议通过了《关于聘请本次增发新股主承销商及其他中介机构并提请 2001 年度 股东年会授权董事会决定聘请中介机构的议案》； 14、 审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》； 8 15、 审议通过了《公司董事会议事规则》； 16、 审议通过了《公司监事会议事规则》； 17、 审议通过了《公司股东大会议事规则》； 18、 审议通过了《关于公司增设独立董事及建立独立董事制度的议案》； 19、 审议通过了《公司关于设立董事会发展战略委员会及确定发展战略委员会工作职 责的议案》； 20、 审议通过了《公司关于设立董事会审计委员会及确定审计委员会工作职责的议 案》； 21、 审议通过了《公司关于设立董事会提名委员会及确定提名委员会工作职责的议 案》； 22、 审议通过了《公司关于设立董事会薪酬与考核委员会及确定薪酬与考核委员会工 作职责的议案》； 23、 审议通过了《关于调整资产抵债方案部分内容的议案》； 24、 审议通过了《关于与青海长青铝业有限公司签署贷款互保协议的议案》； 25、 审议通过了《关于以增加资本金投入方式建设青海长青铝业有限公司 70KA 自焙 阳极电解槽节能扩产技术改造项目的议案。 （二）2002 年 5 月 24 日公司二届十四次董事会会议决定召开 2002 年度第一次临时股 东大会，于 2002 年 5 月 25 日在《上海证券报》上公告。 2002 年 6 月 25 日，公司 2002 年度第一次临时股东大会在本公司办公大楼二楼会议室 召开，会议审议并通过了下述决议，并于 2002 年 6 月 26 日在《上海证券报》上公告： 1、审议通过了《关于公司董事会换届的议案》； 2、审议通过了《关于公司监事会换届的议案》； 3、审议通过了《关于设立独立董事、确定独立董事津贴的议案》； 4、审议通过了《关于续聘五联联合会计师事务所有限公司为本公司 2002 年度审计机 构的议案》。 七、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况、财务状况讨论与分析 近年来，公司现有铁合金业务的经营环境及市场状况发生了重大变化，报告期内硅铁 产品市场价格波动较大，总体呈下降趋势，竞争形势恶化，产品成本上升，主营业务对本 公司利润的支撑能力下降，投资收益占利润总额的比例总体上升。报告期内，投资收益占 利润总额的 54. 53%，而且在报告期内公司铁合金业务已不再享受所得税减按 15%缴纳的优 惠政策，当年影响利润 391 万元。鉴于此，公司管理层经过认真深入的研究，决定及时调 整公司战略，转换经营领域，退出铁合金产品的生产经营，转而利用现有的资源优势和市 场机遇，进军矿业经营领域，经公司三届四次董事会会议研究，决定以其铁合金资产与青 海大风山锶业科技有限公司的全部资产进行置换，本次重大资产置换在中国证监会审核无 异议后，还将提交公司 2002 年度股东大会审核通过，届时，公司的主营业务将由铁合金业 务变为锶矿的开采及锶产品加工、销售的业务。 （二）报告期内的经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 报告期内，公司主营业务为硅铁和铸造产品的生产和销售。 2002 年，公司面临复杂多变的市场环境，在极其困难的形势下，经营班子认真落实董 事会及股东大会的各项决议，扎扎实实地做好每项工作，在硅铁产品价格持续下滑的形势 9 下，公司不断加强内部管理，各项管理制度得到较好地贯彻落实，各项管理工作进一步细 化和规范，产品产量和质量进一步提高，稳定了生产和经营的持续运行。报告期内铁合金 产品产量完成 4. 5 万吨，微硅粉产量 6418 吨，铸件产量 7221 吨。 主要经营数据为： 项 目 2002 年 2001 年 产品销售收入（元） 221, 966, 781. 51 153, 067, 493. 41 产品销售成本（元） 165, 621, 026. 70 104, 415, 427. 00 主营业务利润（元） 55, 717, 728. 58 48, 458, 748. 63 毛利率( %) 25. 38 31. 78 主营产量（吨） 45, 290. 905 43, 533. 00 投资收益（元） 11, 452, 626. 49 13, 844, 687. 76 投资收益是公司投资青海长青铝业有限公司67, 369, 860. 43元在报告期内的投资回报。 2、占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上产品情况 占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的主要产品为铁合金产品和铸造产品，报 告期内，两大产品主要利润构成情况如下： 产品名称 销售收入（元） 产品销售成本 （元） 毛利率 （%） 销售收入较 上年增减 （%） 产品销售成 本较上年增 减（%） 毛利率较 上年增减 （%） 铁合金产品 191, 641, 446. 41 137, 769, 546. 10 28. 11 29. 37 38. 35 - 14. 22 铸造产品 30, 325, 335. 10 27, 851, 480. 60 8. 15 514. 73 475. 92 313. 71 （三）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司投资青海长青铝业有限公司 67, 369, 860. 43 元, 占该公司 32. 66%的股权。青海长 青铝业有限公司注册资本 22136000 元( 美元) ，主要从事电解铝及其相关的铝产品生产和销 售, 公司总资产为 5. 03 亿元，2002 年实现净利润 3304. 11 万元。 （四）主要供应商、客户情况 前五名供应商合计的采购金额（元） 15, 087, 030. 97 占年度采购总额的比例（%） 36. 67 前五名客户销售额合计（元） 26, 294, 032. 42 占公司销售总额的比例（%） 11. 85 （五）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、在经营中出现的问题与困难 报告期内，公司生产经营中遇到的主要困难是硅铁产品价格的持续下滑，销售价格曾 一度落入谷底。公司面临的重大问题是针对现有主业的不利局面，如何及时地调整公司战 略，转换公司的经营领域，退出铁合金产品的生产经营，转而利用现有的资源优势和市场 机遇，构建企业新的核心竞争力，努力实现投资者收益的最大化。 2、解决方案 1）强化了主要原材料采购工作。 公司对主要原材料供应商进行了重新评定，制定了新的采购标准；对主要原材料通过 竞价、比价，确定了相对合理的价格；原材料质量得到了大幅度的提高，确保了产品质量 指标的稳定。 2）采取符合市场的营销策略，做营销工作。 3）加强考核，深化管理。 4）完善和修订了各项管理制度，使各项管理制度更加完善，可操作性更强。 10 5）加强新产品开发工作， 6）针对现有主业对公司利润支撑能力不断下降，经公司管理层认真、深入的研究，决 定调整公司的经营战略。2002 年 4 月 11 日，经公司 2001 年度股东年会审议通过，以增发 新股的方式，收购青海大风山锶业科技有限公司 100%股权。后因证券市场的变化，公司未 将材料上报证监会。2002 年 10 月 31 日，公司三届四次董事会通过了《关于将原增发 A股 募集资金项目调整为重大资产置换项目的议案》，并同时将材料上报中国证监会审核。截止 本报告披露日，公司重大资产置换方案经中国证监会审核，证监会对本公司重大资产置换 方案无异议，公司在股东大会审核同意后，将全面实现经营战略的调整。 （六）公司 2001 年度报告中预计 2002 年收入同比增长 20%，成本费用增长幅度控制 在 15%左右，有变动： 2002 年度公司实际收入同比增长 45%，成本费用同比增长 49%，主要原因是：铸造业 务的并入及铁合金产销量的增加。 （七）报告期内的投资情况 1、募集资金使用情况 公司在报告期内没有募集资金。也没有报告期之前延续至本年度使用的募集资金。 2、非募集资金投资情况 2002 年 3 月 10 日，公司二届十二次董事会审议，并经 2002 年 4 月 11 日股东年会审 议通过了《关于以增加资本金投入方式建设长青铝业 70KA自焙阳极电解槽节能扩产技术改 造项目的议案》，公司以增加资本金投入方式投资长青铝业 7, 369, 860. 43 元，用以建设长 青铝业 70KA自焙阳极电解槽节能扩产技术改造项目。投资后，公司对长青铝业的投资总额 为 67, 369, 860. 43 元，持股比例仍为 32. 66%，为第二大股东。2002 年度投资收益为 11, 489, 521. 63 元。 （八）公司财务状况、经营成果情况 （单位：元） 项 目 2002 年 2001 年 比上年同期增减（%） 总资产 380, 378, 201. 16 346, 795, 419. 73 9. 68 股东权益 232, 970, 870. 17 217, 422, 568. 13 7. 15 主营业务利润 55, 717, 728. 58 48, 458, 748. 63 0. 13 净利润 15, 548, 302. 04 22, 490, 786. 99 - 30. 87 现金及现金等价物 净增加额 26, 641, 609. 03 - 1, 939, 237. 00 1, 473. 82 变动原因： 1. 报告期内股东权益较上年增加的原因：本年实现利润所致。 2. 主营业务利润较上年增加的原因：公司主营产品硅铁等，生产量上升，销售数量增 加所致。 3. 报告期内净利润较上年同期减少的原因：由于销售数量的增加，使期间费用相应增 加，另一原因是原材料价格上涨，成本相应增加。 4. 现金及现金等价物净增加额较上年增加的原因：在加强销售的同时，加强了资金管 理，回款增加所致。 11 （九）生产经营环境以及宏观政策、法规的变化对公司产生的影响 报告期内公司执行 33%所得税率，不再享受所得税先按 33%计征, 再由地方财政部门返 还 20%的优惠政策，影响利润 391 万元。公司完成资产重组后，从事资源类开发项目，根 据青地税发[ 2002] 220 号文件规定，将享受所得税减按 15%缴纳的优惠政策。 （十）新年度的经营计划 2003 年，公司将继续深化内部改革，加快公司的重组步伐，科学管理规范运作，针对 日趋激烈的竞争环境，在用户管理、技术创新、降本增效、购销比价、精益运营等方面， 苦练内功，进一步增强公司的核心竞争力。 鉴于本报告披露日之前，公司重大资产置换申报材料已经中国证监会审核，证监会对 本公司本次重大资产置换无异议，且本次重大资产置换尚需公司股东大会审核通过，为此， 公司新年度经营计划为： 1、在公司重大资产置换尚未得到股东大会审核通过之前，公司将继续做好铁合金业 务的生产、经营工作，并根据目前铁合金市场的现状，力争把亏损降低到最小限度。 2、本次重大资产置换经公司股东大会审核通过后，公司将充分发挥资本市场的作用， 利用上市公司的融资能力，加快 30 万吨采选项目和 4. 5 万吨碳酸锶项目的实施和运行，并 通过开发及实施锶矿深加工产品项目，优化产品结构，进而优化资产结构和资本结构。年 内完成 30 万吨采选工程，做好 4. 5 万吨碳酸锶项目的前期准备工作。 3、本次重大资产置换经公司股东大会审核通过后，公司根据目前锶业公司的现状， 年内，将加大原矿的开采和销售工作。本公司将在利用自身现有销售网络的同时，积极建 立更广阔、完善的销售网络，并为后期大批量开采做准备。年内拟销售天青石原矿 6 万吨。 5、对原有的铸造业务将向铝、镁合金业务方向发展。 （十一）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 （1）2002 年 3 月 10 日，公司召开二届十二次董事会会议，审议并通过了如下决议： 1) 审议通过了《公司 2001 年度董事会工作报告》； 2) 审议通过了《公司 2001 年年度报告和年度报告摘要》； 3) 审议通过了《公司 2001 年度财务决算报告》； 4) 审议通过了《公司 2001 年度利润分配预案》、《2002 年度预计利润分配政策》； 5) 审议通过了《关于公司符合增发新股条件的议案》； 6) 审议通过了《公司 2002 年度增发 A股预案》； 7) 审议通过了《关于本次增发 A股募集资金投资项目、投资金额及可行性的议案》； 8) 审议通过了《关于本次增发 A股完成后由新老股东共享公司滚存利润的议案》； 9) 审议通过了《关于本公司增发新股决议有效期的议案》； 10) 审议通过了《关于提请本公司 2001 年度股东年会审议并授权董事会办理增发 A股 相关事宜的议案》； 11) 审议通过了《公司前次募集资金使用情况的说明》； 12) 审议通过了《关于聘请公司本次增发新股主承销商及其他中介机构并提请 2001 年 度股东年会授权董事会决定聘请中介机构的议案》； 13) 审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》； 14) 审议通过了《公司董事会议事规则》； 15) 审议通过了《公司股东大会议事规则》； 16) 审议通过了《公司关于制订信息披露制度的议案》； 12 17) 审议通过了《关于公司增设独立董事及建立独立董事制度的议案》； 18) 审议通过了《公司关于设立董事会发展战略委员会及确定发展战略委员会工作职 责的议案》； 19) 审议通过了《公司关于设立董事会审计委员会及确定审计委员会工作职责的议 案》； 20) 审议通过了《公司关于设立董事会提名委员会及确定提名委员会工作职责的议 案》； 21) 审议通过了《公司关于设立董事会薪酬与考核委员会及确定薪酬与考核委员会工 作职责的议案》； 22) 审议通过了《关于青海蓝天环保科技有限公司减少注册资本、本公司成为绝对控 股股东的议案》； 23) 审议通过了《关于与青海长青铝业有限公司签署贷款互保协议的议案》； 24) 审议通过了《关于以增加资本金投入方式建设长青铝业 70KA自焙阳极电解槽节能 扩产技术改造项目的议案》； 25) 审议通过了《关于公司经营班子人事变动的议案》； 26) 审议通过了《关于召开 2001 年度股东年会的相关事宜》。 此项公告刊登于 2002 年 3 月 12 日的《上海证券报》。 （2）2002 年 4 月 25 日，公司召开二届十三次董事会会议，审议并通过了如下决议： 1) 审议通过了《青海山川铁合金股份有限公司 2002 年第一季度报告》； 2) 审议通过了《关于续聘五联联合会计师事务所有限公司为本公司 2002 年度审计机 构的议案》。 此项公告刊登于 2002 年 4 月 27 日的《上海证券报》。 （3）2002 年 5 月 24 日，公司召开二届十四次董事会会议，审议并通过了如下决议： 1) 审议通过了《关于公司董事会换届的议案》； 2) 审议通过了《关于确定独立董事津贴的议案》； 3) 审议通过了《关于召开 2002 年度第一次临时股东大会的有关事宜》。 此项公告刊登于 2002 年 5 月 25 日的《上海证券报》。 （4）2002 年 6 月 25 日，公司召开三届一次董事会会议，审议并通过了如下决议： 1) 审议通过了《关于选举公司三届董事会董事长、副董事长的议案》； 2) 审议通过了《青海山川铁合金股份有限公司董事会关于设立董事会审计委员会的 议案》。 此项公告刊登于 2002 年 6 月 26 日的《上海证券报》。 （5）2002 年 8 月 22 日，公司召开三届二次董事会会议，审议并通过了《青海山川铁 合金股份有限公司 2002 年半年度报告正文及其摘要》。 此公告仅含半年度报告一项内容，根据规定未登报披露。 （6）2002 年 10 月 28 日，公司召开三届三次董事会会议，审议并通过了《青海山川 铁合金股份有限公司 2002 年第三季度季度报告》。 此公告仅含季度报告一项内容，根据规定未登报披露。 （7）2002 年 10 月 31 日，公司召开三届四次董事会会议，审议并通过了如下决议： 1) 审议并通过了《关于将原增发 A 股募集资金项目调整为重大资产置换项目的议 案》； 2) 审议并通过了《本次重大资产置换可行性报告》； 3) 审议并通过了《本次重大资产置换的方案》； 4) 审议并通过了《青海山川铁合金股份有限公司重大资产置换暨关联交易公告》； 13 5) 审议并通过了《青海山川铁合金股份有限公司重大资产置换报告书（草案）》； 6) 审议并通过了本公司与锶业公司的《资产置换协议》； 7) 审议并通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》。 此项公告刊登于 2002 年 11 月 5 日的《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据 2002 年 4 月 11 日召开的公司 2001 年度股东年会决议，公司董事会就增发 A 股 有关事宜进行了大量的工作，后因实施时机不成熟，将原增发 A股募集资金项目调整为重 大资产置换项目。截止本报告披露日之前，公司重大资产置换申报材料已经中国证监会审 核，证监会对本公司重大资产置换无异议，尚待公司股东大会审议通过后具体实施。 （十二）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案： 经五联联合会计师事务所有限公司审计，公司本年度实现净利润 15, 548, 302. 04 元， 提取 10％法定公积金 1, 554, 830. 20 元，提取 10％法定公益金 1, 554, 830. 20 元，本年度 可供股东分配的利润 12, 438, 641. 64 元，加上年初未分配利润 19, 057, 663. 17 元，本期可 供股东分配的利润为 31, 496, 304. 81 元。经公司三届五次董事会会议研究，本次利润分配 预案为: 为保证公司持续、稳定发展，本年度利润不分配。 公司现有资本公积金 72, 704, 099. 93 元，拟以 2002 年 12 月 31 日股本总数 107, 812, 500 股为基数，向全体股东每 10 股转增 4 股，本次转增后，公司剩余资本公积金 29, 579, 099. 93 元。 本预案须经公司 2002 年度股东大会审议通过后实施。 （十三）其他需披露事项 公司选定《上海证券报》为信息披露指定报刊，本报告期内无变更。 ht t p：//www. sse. com. cn 为信息披露网址。 根据青海省人民政府和青海省地方税务局的通知精神，本公司 2002 年度不再享受所得 税先征后返的优惠政策，按 33%所得税率执行。 此项公告刊登于 2002 年 12 月 27 日的《上海证券报》。 八、监事会报告 （一）报告期内监事会的工作情况 1、2002 年 3 月 10 日，公司监事会召开了二届八次会议，会议审议并通过了如下决议： 1) 审议通过了《公司 2001 年度监事会工作报告》； 2) 审议通过了《公司 2001 年年度报告和年度报告摘要》； 3) 审议通过了《公司 2001 年度财务决算报告》； 4) 审议通过了《公司 2001 年度利润分配预案及 2002 年度预计利润分配政策》； 5) 审议通过了《公司监事会议事规则》。 此项公告刊登于 2002 年 3 月 12 日的《上海证券报》。 2、2002 年 5 月 24 日，公司监事会召开了二届九次会议，会议审议并通过了《关于公 司监事会换届的议案》。 此项公告刊登于 2002 年 5 月 25 日的《上海证券报》。 3、2002 年 6 月 25 日，公司监事会召开了三届一次会议，会议审议并通过了《关于选 举公司三届监事会监事会主席的议案》。 此项公告刊登于 2002 年 6 月 26 日的《上海证券报》。 4、2002 年 8 月 22 日，公司监事会召开了三届二次会议，会议审议并通过了《青海山 川铁合金股份有限公司 2002 年半年度报告正文及其摘要》。 14 此公告仅含半年度报告一项内容，根据规定未登报披露。 5、2002 年 10 月 31 日，公司监事会召开了三届三次会议，会议审议并通过了如下决 议： 1) 审议通过了《关于将原增发 A股募集资金项目调整为重大资产置换项目的议案》； 2) 审议通过了《本次重大资产置换可行性报告》； 3) 审议通过了《本次重大资产置换方案》； 4) 审议通过了《青海山川铁合金股份有限公司重大资产置换暨关联交易公告》； 5) 审议通过了《青海山川铁合金股份重大资产置换报告书（草案）》； 6) 审议通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》； 7) 审阅了山川股份与锶业公司《资产置换协议》及资产置换的申报材料。 此项公告刊登于 2002 年 11 月 5 日的《上海证券报》。 （二）公司依法运作情况 公司决策程序合法，建立了较完善的内部控制制度。公司董事、经理及其他高级管理 人员尽职尽责，能够按照股东大会和董事会的决议认真执行，能严格执行国家法律、法规， 能按上市公司的要求规范运作，执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司 利益的行为。 （三）检查公司财务的情况 报告期内，公司财务状况良好，财务管理规范，内控制度能够严格执行，保证了生产 经营的正常运行。公司 2002 年年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果， 五联联合会计师事务所有限公司出具的审计报告是客观公正的。 （四）报告期内，公司没有募集资金。 （五）公司重大资产置换情况： 2002 年 10 月 31 日，本公司三届三次监事会审议通过《关于将原增发 A股募集资金项 目调整为重大资产置换项目的议案》、《本次重大资产置换可行性报告》、《本次重大资产置 换方案》、《青海山川铁合金股份有限公司重大资产置换暨关联交易公告》、《青海山川铁合 金股份有限公司重大资产置换报告书〈草案〉》、《资产置换协议》等申报材料，监事会认为： 本次资产置换能够帮助公司形成资源垄断型的市场竞争优势，盈利前景广阔，符合公司的 长远发展战略需要，符合上市公司和全体股东的利益。 （六）关联交易情况 公司重大资产置换项目涉及的关联交易的表决程序符合有关法规和公司章程的规定， 体现了诚信、公平、公正的原则。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内重大关联交易事项 1、 购销商品、提供劳务发生的关联交易： 15 公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等 对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定 价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由 双方定价，对于某些无法按照“ 成本加费用” 的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定 价。 期告期内，公司为关联单位青海山川铸造铁合金集团有限责任公司提供水、暖、电等， 共计发生费用 570, 494. 91 元。 2、资产、股权转让发生的关联交易： 报告期内，公司没有发生资产、股权转让事项。 3、公司与关联方债权、债务往来、担保事项。 公司本期为青海长青铝业有限公司提供流动资金借款担保 5220 万元，截止 2002 年 12 月 31 日青海长青铝业有限公司经营和财务状况良好，此项担保预计对公司财务不会产生不 利影响。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内，本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁上市公司资产的事项。 2、报告期内公司担保事项： 报告期内，公司二届十二次董事会审议通过了《关于与青海长青铝业有限公司签订垡 互保协议的议案》，已经公司 2001 年度股东年会审议通过。双方签署了《贷款互保协议》， 双方约定互相担保金额为不超过 6600 万元人民币，互为对方提供担保期限不多于两年。报 告期内，公司为青海长青铝业有限公司提供流动资金借款担保 5220 万元；青海长青铝业有 限公司为本公司提供流动资金借款担保 6390 万元。 3、报告期内，公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 （五）公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内没有承诺事项。 （六）报告期内，聘任、解聘会计师事务所情况： 报告期内，公司继续聘任五联联合会计师事务所有限公司为本公司审计机构，2002 年 度支付的报酬为 32 万元。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、证券交易所公开谴责情形。 （八）公司应披露的其他事项： 2002 年 3 月 10 日，本公司二届十二次董事会审议通过了《关于公司符合增发新股条 件的议案》和《2002 年度增发 A 股预案》。上述议案已经 2002 年 4 月 11 日的股东大会审 议通过。相关公告刊登于 2002 年 3 月 12 日、4 月 12 日的《上海证券报》。由于时机不够 成熟，未能申报。 2002 年 10 月 31 日，公司召开三届四次董事会会议，审议并通过了《关于将原增发 A 股募集资金项目调整为重大资产置换项目的议案》，相关公告刊登于 2002年 11月 5日的《上 海证券报》。截止本报告披露日之前，公司重大资产置换申报材料已经中国证监会审核，证 监会对本公司重大资产置换无异议，尚待公司股东大会审议通过后具体实施。 16 十、财务报告 审计报告 五联审字（2003）第 3007 号 青海山川铁合金股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表及 2002 年度的利润及 利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发 表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中， 我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在 所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度经营成果和 现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：范增裕 中国· 西宁 中国注册会计师：仲成贵 二 00 三年四月十七日 17 （一）财务报表 （二）会计报表附注 1、公司简介 青海山川铁合金股份有限公司（以下简称本公司），是经青海省经济体制改革委员会青 体改[ 1995] 第 048 号文批准，以青海山川铸造铁合金集团有限责任公司（以下简称山川集 团）所属之铁合金二分厂及其配套设施作为改制主体采取募集方式设立的股份有限公司。 公司股票发行经中国证券监督管理委员会证监发审字[ 1996] 32 号文批准。公司股票上市经 上海证券交易所上证上（96）031 号文审核批准，于 1996年6月6日在上海证券交易所挂牌 交易。公司注册资本为 10, 781. 25 万元，总股本为 10, 781. 25 万股，其中国家股 3, 967. 50 万股，国有法人股 3, 018. 75 万股，法人股 920 万股，社会公众股 2, 875 万股。 本公司经青海省工商行政管理局登记注册，注册号：6300001200857，法定代表人：王 俊卿，注册地址：西宁市朝阳西路 112 号。 本公司经营范围：铁合金系列产品的开发、生产、销售、矿产品加工、冶炼、高新技 术产品开发、房地产开发；证券投资、股权投资、企业收购与兼并；运输服务；汽车修理、 餐饮服务；百货批发、零售。出口：1、铸件：（1）树脂砂铸件；（2）粘土砂铸件；2、 水平连续铸造铸铁型材； 3、硅铁、铬铁、微硅粉、金属硅、硅钙、硅铝、硅锰等其他企 业自产产品和技术；进口：本企业生产、科研所需的原辅材料（国家规定指定公司经营的 进出口商品除外）、机械设备、仪器仪表、零配件；机械加工、制造；相关产品技术开发； 汽车零配件销售；冶金设备、除尘设备及非标设备制作、安装。（国家明令禁止的除外， 涉及许可证的凭许可证经营）；经营进料加工“ 三来一补” 业务。 2、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2. 1 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2. 2 会计年度 采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2. 3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2. 4 记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2. 5 外币业务及外币会计报表的折算汇率 2. 5. 1 外币业务的折算汇率 本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人 民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整；因外币专门借款而产生的折算差异在 所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价值，在所购建的固定资产达到 预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益；其他外币业务产生的折算差异直接计入 当期损益。 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。 2. 5. 2 外币会计报表的折算汇率 本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述方 法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报表作 为编制合并会计报表的基础： ⑴所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本 位币； ⑵所有者权益类项目除“ 未分配利润” 项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公 18 司记账本位币； ⑶“ 未分配利润” 项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示； ⑷折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“ 外币报 表折算差额” 单独列示于“ 未分配利润” 项目之后； ⑸利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报表 会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 2. 6 现金等价物的确定标准 本公司将期限较短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2. 7 短期投资计价及其收益确认方法，短期投资跌价准备的确认标准、计提方法 2. 7. 1 短期投资计价 短期投资在取得时应当按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确 定： ⑴以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作 为投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚 未领取的债券利息，应当单独核算，不构成短期投资成本； ⑵已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处理，待实际投 资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息，作为短期投资的成本； ⑶投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； ⑷通过债务重组方式取得的短期投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确认投 资成本； ⑸以非货币性交易换入的短期投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确认 投资成本。 2. 7. 2 短期投资收益的确认 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价 值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。 2. 7. 3 短期投资跌价准备的确认标准和计提方法 本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准，按 期末短期投资成本与市价孰低计提短期投资跌价准备。若期末短期投资成本高于市价，则 按其差额计提短期投资跌价准备，计入当期投资损益。 2. 8 坏账准备及损失的核算方法 2. 8. 1 坏账的确认标准 ⑴债务人破产或死亡, 以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； ⑵债务人逾期未履行其偿债义务, 且有明显特征表明无法收回的项款。 2. 8. 2 坏账准备的计提方法、计提比例 本公司的坏帐准备采用备抵法核算，坏帐准备按应收款项（包括应收帐款、其他应收 款）期末余额的 8%计提。 本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不 抵债、现金流量严重不足等，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 2. 8. 3 坏账损失的核算方法 实际发生坏账时，将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。 19 2. 9 存货及存货跌价准备的核算方法 2. 9. 1 存货的分类：存货主要包括原材料、产成品、包装物、委托加工材料、低值易 耗品等。 2. 9. 2 存货取得的计价 原材料、低值易耗品采用计划成本核算，材料成本差异按固定方法每月摊入生产成本 等项目。产成品等采用实际成本计价。 2. 9. 3 存货发出的计价方法 ⑴产成品、包装物等采用加权平均法核算； ⑵低值易耗品领用时采用“ 一次摊销法” 核算。 2. 9. 4 存货的盘存制度 本公司对存货采用永续盘存制。 2. 9. 5 存货跌价准备的核算方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。年度终了，本公司 对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等 原因，使存货可变现净值低于成本价时，按规定计提存货跌价准备，计入当期损益。对已 霉烂变质、已过期且无转让价值、生产中已不再需要且无使用价值和转让价值或其他足以 证明无使用价值和转让价值的存货的账面价值全部转入当期损益。 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 2. 10 长期投资及长期投资减值准备核算方法 2. 10. 1 长期股权投资的核算方法 ⑴长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价，初始投资成本按照以下方法确定： ① 以现金购入的长期股权投资，按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手 续费等相关费用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股 利的，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 ② 以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确认 初始投资成本； ③ 以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则 确认初始投资成本。 ④ 通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成 本。 ⑵长期股权投资收益的确认方法 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽投资在 20%以上，但不能对 被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算，在被投资单位宣告 发放现金股利或利润时确认投资收益；本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以 上，或虽投资不足 20%，但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用 权益法核算，按被投资单位当年实现的净损益和本公司所持股权比例计算的本公司应享有 的净利润或应承担的净亏损作为当期投资损益；投资占被投资单位有表决权资本总额 50% 以上或虽然不足 50%但对被投资单位实际拥有控制权的，采用权益法核算，并编制合并会 计报表。 确认长期股权投资的投资收益时，应该以取得被投资单位股权后被投资单位实现的净 损益为基础。 ⑶股权投资差额及其摊销 20 本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所有者权益份额 之间的差额作为股权投资差额，若有约定的投资期限，则在约定的投资期限内平均摊销股 权投资差额；若没有约定投资期限，则将股权投资差额的借方发生数在不超过 10 年的期限 内平均摊销，股权投资差额的贷方发生数在不少于 10 年的期限内平均摊销。 2. 10. 2 长期债权投资的计价及收益确认方法 ⑴长期债权投资的计价 长期债权投资在取得时按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本按以下 方法确定： ① 以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款( 包括税金、手续费等相关费 用) 减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续 费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 ② 以债务重组方式取得的长期债权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确认 初始投资成本； ③ 以非货币性交易换入的长期债权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则 确认初始投资成本。 ⑵长期债券投资溢价或折价及其摊销 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费， 与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确 认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 ⑶长期债权投资收益的确认 投资期间，在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上，加上摊销的 折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。 ⑷本公司持有的可转换公司债券，在购买可转换公司债券以及将其转换为股份之前， 应按一般债券投资进行处理。当企业行使转换权利，将其持有的债券投资转换为股份时， 应按其账面价值减去收到的现金后的余额，作为股权投资的初始投资成本。 2. 10. 3 长期投资的处置 处置长期投资时，按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2. 10. 4 长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司对所发生的长期股权投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ⑴影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化； ⑵被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需 求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ⑶被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化，被投资单位已失去竞争 能力，从而导致财务状况发生严重恶化； ⑷被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化。 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来可收 回金额低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。 2. 11 委托贷款的核算方法 2. 11. 1 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能 收回的，应该停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 2. 11. 2 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额 孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。 2. 11. 3 在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额， 并入短期投资或长期债权投资项目。 21 2. 12 固定资产、累计折旧和固定资产减值准备的核算方法 2. 12. 1 固定资产标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固 定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在两年以 上的, 也作为固定资产。 2. 12. 2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备和运输设备 等。 2. 12. 3 固定资产的计价方法 本公司对固定资产采用实际成本法计价。各项固定资产的实际成本按以下方法确定： （1）外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资 产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输 费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的比例 对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值。 （2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出， 作为入账价值。 （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 （4）融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则——租赁》的规定确定。 （5）债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－债务重组》的规 定确定。 （6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－非货币性交 易》的规定确定。 （7）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按 该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值， 作为入账价值。 （8）接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作为入 账价值； ②捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值； —同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金 额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值； —同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流 量现值，作为入账价值。 如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按该项 资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 （9）应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则－－借款费用》的规定处 理。 2. 12. 4 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率 如下: 22 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 30- 35 3 2. 77- 3. 23 机器设备 12- 18 3 5. 38- 8. 08 运输设备 9- 12 3 8. 08- 10. 77 本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少 的固定资产，从下月起停止计提折旧。 2. 12. 5 固定资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的 差额作为固定资产减值准备。但当存在下列情形之一时，按该项固定资产的账面价值全额 计提固定资产减值准备： ⑴长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ⑵由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ⑶虽然固定资产尚且可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产； ⑷已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑸其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已计提减值准备的固定资产，应当按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新 计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，应当按照固 定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定 资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。 2. 13 在建工程及在建工程减值准备核算方法 2. 13. 1 在建工程按实际发生成本核算，工程项目完工并办理竣工决算手续后结转为固 定资产。对工期较长，金额较大，且分期分批完工的项目，在办理分项竣工手续后，暂估 计入固定资产，待工程全部完工后，再按竣工决算价调整固定资产原价和已计提的折旧。 2. 13. 2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状态 前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在固定资产达到预定可使用状态后发生的， 作为财务费用计入当期损益。 2. 13. 3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经 落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会 重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减 值准备。 2. 14 借款费用的核算方法 2. 14. 1 为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手 续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2. 14. 2 为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使 用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。 因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于 在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某 项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），应当暂 停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建 的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍应计入工 程成本。 23 2. 15 无形资产计价、摊销及无形资产减值准备的核算方法 2. 15. 1 无形资产计价和摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的 有效年限内采用直线法平均摊销。 2. 15. 2 无形资产减值准备的计提方法 本公司的无形资产在期末时，按照帐面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末, 检查 各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力, 如果由于无形资产已被其他新技术所 替代, 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响, 或由于市价大幅下跌, 在剩余摊 销年限内预期不会恢复, 或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导 致其预计可收回金额低于帐面价值, 将可收回金额低于帐面价值的差额计提无形资产减值 准备。 2. 16 长期待摊费用摊销政策 开办费在发生时，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销；其 他长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。 2. 17 预计负债的核算方法 2. 17. 1 本公司不应确认或有负债和或有资产。 2. 17. 2 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为负债，在资产 负债表中作为预计负债项目单独反映： ⑴该义务是企业承担的现时义务； ⑵该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ⑶该义务的金额能够可靠地计量。 2. 17. 3 预计负债金额的确认 ⑴预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数； ⑵如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均 数确定； ⑶如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 ⑷如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补 偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，但确认的补偿金额不应当 超过所确认负债的账面价值。 2. 18 应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分 期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折 价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工程已 达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用 资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。 2. 19 收入确认的方法 2. 19. 1 产品销售收入的确认方法：本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬 转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易 相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品、商品相关的收入和成本能够可靠地计 量时，确认营业收入的实现。 2. 19. 2 劳务收入的确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务, 在劳务完成时确 认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计 24 的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易 的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务 成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿， 应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用， 确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本不能 全部得到补偿，应将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。 2. 19. 3 让渡资产使用权收入的确认方法。 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。在均能满足以下条件时予 以确认：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时。 2. 20 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 2. 21 合并会计报表编制方法 2. 21. 1 合并会计报表合并范围的确定原则：本公司合并会计报表的合并范围根据财政 部财会字[ 1995] 11 号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字[ 1996] 2 号文《关于 合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定合并的子公司和合营企业。对合营企业按 《企业会计制度》也进行合并。 2. 21. 2 合并会计报表的编制方法： 对子公司和合营企业以本公司及其纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，合并 资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司对子公司的权益性资本投资项目 的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司与其所属子公司、子公司 相互之间发生的重大内部交易、往来均在合并时抵消。 如果子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在重大差异，在合并前需按照本公 司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行调整，然后以经调整后的个别会计 报表为基础按照上述方法编制合并会计报表。 合营企业按照比例合并方法，对合营企业的资产、负债、收入、费用、利润予以合并。 2. 21. 3 少数股东权益和本期损益的确定：少数股东权益的数额系根据本公司所属各子 公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定，少数股东本期损益根据本公司 所属各子公司各年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。 3、利润分配办法 根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润 按照下列顺序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%的法定盈余公积金； （3）提取 10%法定公益金； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配普通股股利。 4、税项 4. 1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按照国家税收法规，本公司产品销售收入 为计征增值税收入。按产品销售收入 17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额缴纳增值税； 4. 2 城市维护建设税：按实交增值税、营业税税额的 7%计算缴纳。 4. 3 教育费附加：按实交增值税、营业税税额的 3%计算缴纳。 4. 4 所得税：按照国家税收法规，本公司所得税按 33%计算缴纳。 25 5、控股子公司及合营企业 5. 1 控股子公司及合营企业情况 企 业 名 称 经济性质 注册 资本 （元） 法定代表人 经营范围 本公司投资额 （元） 本公司所占权 益比例% 山川股份有限公司 连云港分厂 有限责任 1, 200, 008. 10 贺义男 铁合金加工 销售 1, 200, 008.10 100．00 5. 2 未纳入合并会计报表范围的控股子公司未予合并的原因 连云港分厂 1997 年已停产，目前处于清理阶段，从 1998 年起均未合并会计报表。 6、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 6. 1 货币资金 本公司 2002 年 12 月 31 日的货币资金余额为 45, 691, 698. 26 元。分类列示如下： 期末数 期初数 项 目 原币 折算汇率 金额 原币 折算汇率 金额 现 金 121, 182. 65 3, 896. 58 银行存款 45, 570, 515. 61 19, 046, 192. 65 合 计 45, 691, 698. 26 19, 050, 089. 23 6. 2 应收票据 本公司 2002 年 12 月 31 日应收票据的余额为 686, 200. 00 元。 6. 2. 1 分类列示 票据种类 票据金额 银行承兑汇票 686, 200. 00 合 计 686, 200. 00 6. 2. 2 本公司期末的应收票据中, 无应收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东 单位及其他关联单位的款项。 6. 3 应收出口退税 本公司 2002 年 12 月 31 日应收出口退税的净额为 3, 416, 579. 43 元。为以前年度实行 先征后返，出口产品尚未收到的退税款。 6. 4 应收账款 本公司 2002 年 12 月 31 日应收账款的净额为 37, 852, 223. 87 元。 6. 4. 1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 29, 691, 142. 71 72. 16 2, 375, 291. 42 24, 976, 123. 62 74. 37 1, 998, 031.40 1—2 年 3, 711, 305. 46 9. 02 296, 904. 44 7, 453, 825. 58 22. 20 596, 364. 54 2—3 年 6, 589, 267. 67 16. 02 527, 141. 41 761, 559. 69 2. 27 60, 924. 77 3 年以上 1, 152, 005. 75 2. 80 92, 160. 45 390, 446. 06 1. 16 31, 235. 68 合计 41, 143, 721. 59 100. 00 3, 291, 497. 72 33, 581, 954. 95 100 2, 686, 556.39 6. 4. 2 本公司本期末应收账款前五名金额 15, 087, 030. 97 元，占应收账款的 36. 67%。 6. 4. 3 应收帐款中无持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位欠款。 6. 5 其他应收款 本公司 2002 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 10, 100, 063. 08 元。 26 6. 5. 1 账龄分析 期末数 期初数 账龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例 % 坏账准备 1 年以内 10, 584, 545. 91 96. 41 846, 763. 67 8, 767, 383. 62 100 707, 250. 50 1—2 年 393, 783. 52 3. 59 31, 502. 68 合计 10, 978, 329. 43 100 878, 266. 35 8, 767, 383. 62 100 707, 250. 50 6. 5. 2 本公司期末其他应收款前五名金额 9, 512, 416. 93 元，占其他应收款的 88. 68%。 6. 5. 3 其他应收款中持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位欠款。 欠款单位 金 额 欠款原因 青海省投资公司 1, 500, 000. 00 往来款 6. 6 预付账款 本公司 2002 年 12 月 31 日预付账款的净额为 4, 175, 342. 13 元。 6. 6. 1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 % 金 额 比例 % 1 年以内 3, 292, 803. 05 78. 86 4, 431, 771. 56 79. 69 1—2 年 9, 700. 00 0. 23 303, 914. 01 5. 46 2—3 年 230, 865. 73 5. 53 68, 528. 42 1. 23 3 年以上 641, 973. 35 15. 38 757, 065. 68 13. 62 合 计 4, 175, 342. 13 100. 00 5, 561, 279. 67 100. 00 6. 6. 2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 882, 539. 03 元，未收回的主 要原因在于货款尚未结算。 6. 6. 3 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项 6. 7 应收补贴款 本公司 2002 年 12 月 31 日应收补贴款 313, 536. 05 元。分项列示如下： 项目及内容 期末数 期初数 硅铁销售补贴 313, 536. 05 313, 536. 05 合计 313, 536. 05 313, 536. 05 6. 8 存货 本公司 2002 年 12 月 31 日存货的净额为 87, 901, 303. 75 元。 6. 8. 1 分类列示 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 47, 907, 373. 97 5, 769, 887. 07 44, 770, 953. 48 5, 594, 827. 77 低值易耗品 2, 349, 153. 52 1, 378, 873. 21 2, 121, 343. 40 1, 378, 873. 21 产成品 45, 524, 036. 78 1, 560, 826. 59 46, 463, 651. 86 1, 560, 826. 59 在产品 830, 326. 35 1, 505, 569. 66 合 计 96, 610, 890. 62 8, 709, 586. 87 94, 861, 518. 40 8, 534, 527. 57 6. 8. 2 存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 5, 594, 827. 77 175, 059. 30 5, 769, 887. 07 低值易耗品 1, 378, 873. 21 1, 378, 873. 21 产成品 1, 560, 826. 59 1, 560, 826. 59 在产品 合 计 8, 534, 527. 57 175, 059. 30 8, 709, 586. 87 27 6. 8. 3 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生 产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明 产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的 数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用 于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 6. 9 待摊费用 本公司 2002 年 12 月 31 日待摊费用的余额为 2, 379, 938. 00 元。 类 别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 工具刀具摊销 112, 058. 80 57, 053. 50 44, 516. 57 124, 995. 73 电费进项税 12, 056, 921. 55 10, 014, 676. 74 2, 042, 244. 81 回收塑编袋 169, 470. 05 756, 996. 82 748, 825. 84 177, 641. 03 铁三烟气净化工程 63, 150. 86 439, 346. 00 467, 040. 43 35, 056. 43 工装残值 57, 460. 00 219, 147. 40 276, 607. 40 _ 合 计 402, 139. 71 13, 529, 465. 27 11, 551, 666. 98 2, 379, 938. 00 上述待摊费用期末结存余额为按受益期承担的应于期后摊销的数额。 6. 10 长期股权投资 本公司 2002 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 81, 968, 114. 68 元。 6. 10. 1 分类列示 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 1．股票投资 2．其他股权投资 ( 1) 对子公司投资 ( 2) 对合营企业投资 ( 3) 对联营企业投资 75, 936, 840. 27 11, 570, 641. 04 5, 539, 366. 63 81, 968, 114. 68 ( 4) 其他长期股权投资 合计 75, 936, 840. 27 11, 570, 641. 04 5, 539, 366. 63 81, 968, 114. 68 6. 10. 2 对联营企业投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资公司注册资本 比例( %) 原始投资金额 山川铁合金股份有限公司 连云港分厂 100 1, 200, 008. 10 青海长青铝业有限公司 32. 66 60, 000, 000. 00 青海蓝天环保科技有限公司 30. 00 2, 050, 000. 00 甘肃工业大学科技创业公司 5. 00 500, 000. 00 合 计 63, 750, 008. 10 6. 10. 3 联营企业股权投资减值准备计提和变动 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 山川铁合金股份有 限公司连云港分厂 915, 004. 77 915, 004. 77 1997 年停产处 于清理阶段 合计 915, 004. 77 915, 004. 77 28 6. 10. 4 采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名 称 初始投资额 追加投资额 本期权益增减 额（+）（- ） 累计权益增减额 （+）（- ） 本期分得现金 红利 期末余额 山川股份有限公 司连云港分厂 1,200,008.10 -285,003.33 915,004.77 青海长青铝业有 限公司 60,000,000.00 11,489,521.63 20,175,009.82 80,175,009.82 青海蓝天环保科 技有限公司 2,400,000.00 1,119.41 -466,895.14 1,933,104.86 合 计 63,600,008.10 11,333,886.00 19,423,111.35 83,023,119.45 6. 10. 5 股权投资差额（贷差） 被投资单位名称 初始金额 摊销 期限 期初数 本期 增加 本期摊销额 摊余价值 青海蓝天环保科技 有限公司 800, 000. 00 10 720, 000. 00 80, 000. 00 640, 000. 00 合 计 800, 000. 00 10 720, 000. 00 80, 000. 00 640, 000. 00 上述股权投资差额为本公司以非专利技术投资形成。 6. 11 长期债权投资 本公司 2002 年 12 月 31 日长期债权投资的净额为 912, 000. 00 元。分类列示如下： 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 长期债券投资 912, 000. 00 912, 000. 00 其他债权投资 合计 912, 000. 00 912, 000. 00 该债券为含用电权的无息债券。 6. 12 固定资产、累计折旧和固定资产减值准备 本公司 2002 年 12 月 31 日固定资产的净额为 91, 911, 192. 00 元。 6. 12. 1 分类列示 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、固定资产原值 1、房屋建筑物 63, 460, 037. 55 1, 944, 603. 38 65, 404, 640. 93 2、机器设备 91, 652, 992. 38 4, 946, 257. 33 168, 500. 00 96, 430, 749. 71 3、运输设备 2, 328, 476. 49 645, 180. 57 1, 012, 853. 32 1, 960, 803. 74 合 计 157, 441, 506. 42 7, 536, 041. 28 1, 181, 353. 32 163, 796, 194. 38 二、累计折旧 1、房屋建筑物 18, 563, 847. 34 2, 943, 500. 51 21, 507, 347. 85 2、机器设备 39, 752, 364. 91 6, 971, 968. 37 38, 225. 56 46, 686, 107. 72 3、运输设备 450, 597. 26 521, 281. 15 366, 631. 07 605, 247. 34 合 计 58, 766, 809. 51 10, 436, 750. 03 404, 856. 63 68, 798, 702. 91 三、固定资产减值准备 1、房屋建筑物 2、机器设备 3, 086, 299. 47 3, 086, 299. 47 3、运输设备 合 计 3, 086, 299. 47 3, 086, 299. 47 四、固定资产净额 95, 588, 397. 44 91, 911, 192. 00 6. 12. 2 本公司本期增加的固定资产中，有 3, 946, 385. 30 元系由完工的在建工程转入。 29 6. 13 在建工程 本公司 2002 年 12 月 31 日在建工程无余额。分项列示如下： 工程名称 期初数 本期增加数 本期转入固定 资产数 其他减 少数 期末 数 资金 来源 投资 进度 铁三烟气净 化设备 1, 611, 207. 23 2, 335, 178. 07 3, 946, 385. 30 其他 100％ 合计 1, 611, 207. 23 2, 335, 178. 07 3, 946, 385. 30 — — 本公司 2002 年 12 月 31 日在建工程较年初下降 100%，减少的原因为将已投入使用的 铁三烟气净化设备按决算数 3, 946, 385. 30 元转入固定资产。 6. 14 无形资产 本公司 2002 年 12 月 31 日无形资产的净额为 13, 070, 009. 91 万元。 分项列示如下： 项目 取得 方式 原值 期初余额 本期增加 本期 转出 本 期 摊销额 期末余额 剩余摊 销年限 土地使用权 投入 14, 828, 642.00 10, 721, 765.78 2, 644, 817.00 296, 572.87 13, 070, 009.91 43年 合 计 14, 828, 642.00 10, 721, 765.78 2, 644, 817.00 296, 572.87 13, 070, 009.91 43年 6. 15 短期借款 本公司短期借款 2002 年 12 月 31 日余额为 68, 900, 000. 00 元。 6. 15. 1 分项列示 借款种类 币种 期末数 期初数 担保借款 人民币 68, 900, 000. 00 67, 740, 000. 00 合 计 68, 900, 000. 00 67, 740, 000. 00 6. 15. 2 期末短期借款中有 63, 900, 000. 00 元由青海长青铝业有限公司提供担保；有 5, 000, 000. 00 元由青海大风山锶业科技有限公司提供担保。 6. 16 应付票据 本公司 2002 年 12 月 31 日应付票据的余额为 20, 000, 000. 00 元。 票据种类 票据金额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 20, 000, 000. 00 合 计 20, 000, 000. 00 6. 17 应付账款 本公司 2002 年 12 月 31 日应付账款的余额为 13, 505, 238. 51 元。 应付帐款中无应付本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位款项。 本公司期末应付账款中，逾期 3 年以上未偿还的款项为 1, 309, 147. 55 元，未偿还的原 因为货款待结算。 6. 18 预收账款 本公司 2002 年 12 月 31 日预收账款的余额为 6, 255, 085. 59 元。 预收帐款中无预收本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位款项。 本公司期末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 1, 185, 859. 28 元，未结转的原 因系尚待结算的货款。 6. 19 应付工资 本公司 2002 年 12 月 31 日应付工资的余额为 486, 894. 78 元。 30 6. 20 应交税金 本公司 2002 年 12 月 31 日应交税金的余额为 10, 199, 087. 74 元，分税种如下： 项 目 法定税率( %) 期末数 增 值 税 17 - 407, 364. 48 企业所得税 33 10, 002, 860. 04 营 业 税 房 产 税 1. 2 386, 526. 56 城市维护建设税 7 217, 065. 62 合 计 10, 199, 087. 74 6. 21 其他应交款 本公司 2002 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 982, 177. 16 元，明细如下： 项 目 计缴标准 期末余额 教育费附加 3% 534, 275. 55 住房公积金 5% 444, 021. 00 养老金等 3, 880. 61 合 计 982, 177. 16 6. 22 其他应付款 本公司 2002 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 13, 801, 799. 55 元。 截止 2002 年 12 月 31 日，该款项中无持本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位 款项。 6. 23 预提费用 类 别 期末数 期初数 电费 8, 324, 452. 59 6, 061, 739. 92 合计 8, 324, 452. 59 6, 061, 739. 92 6. 24 股本 本公司 2002 年 12 月 31 日的股份总数 107, 812, 500 股，股本总额为 107, 812, 500. 00 元，明细列示如下： 类 别 期初数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 79, 062, 500. 00 79, 062, 500. 00 其中：国家拥有 股份 39, 675, 000. 00 39, 675, 000. 00 境内法人持有股份 39, 387, 500. 00 39, 387, 500. 00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 未上市流通股份合计 79. 062. 500. 00 79, 062, 500. 00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 28, 750, 000. 00 28, 750, 000. 00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 28, 750, 000. 00 28, 750, 000. 00 三、股份总数 107, 812, 500. 00 107, 812, 500. 00 31 6. 25 资本公积 本公司 2002 年 12 月 31 日的资本公积为 72, 704, 099. 93 元，分项列示如下： 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 72, 354, 099. 93 72, 354, 099. 93 拨款转入 350, 000. 00 350, 000. 00 合 计 72, 704, 099. 93 72, 704, 099. 93 6. 26 盈余公积 本公司 2002 年 12 月 31 日的盈余公积为 20, 957, 965. 43 元，分项列示如下： 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 7, 440, 596. 82 1, 554, 830. 20 8, 995, 427. 02 法定公益金 7, 440, 596. 82 1, 554, 830. 20 8, 995, 427, 02 任意盈余公积 2, 967, 111. 39 2, 967, 111. 39 合 计 17, 848, 305. 03 3, 109, 660. 40 20, 957, 965. 43 6. 27 未分配利润 本公司 2002 年 12 月 31 日的未分配利润为 31, 496, 304. 81 元，变动情况如下： 项 目 金 额 （元） 本年净利润 15, 548, 302. 04 加：年初未分配利润 19, 057, 663. 17 其他转入 减：提取法定盈余公积 1, 554, 830. 20 提取法定公益金 1, 554, 830. 20 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 31, 496, 304. 81 6. 28 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2002 年度共计实现主营业务收入为 221, 966, 781. 51 元；主营业务成本为 165, 621, 026. 70 元。 6. 28. 1 按产品列示 2002 年度 2001 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 硅铁 182, 387, 263. 47 129, 121, 809. 50 138, 072, 168. 75 91, 189, 602. 35 高碳烙铁 933, 835. 11 1, 065, 240. 43 3, 444, 808. 66 3, 498, 479. 21 低碳烙铁 103, 235. 90 105, 677. 81 191, 025. 62 196, 956. 29 微硅粉 8, 217, 111. 93 7, 476, 818. 36 6, 426, 366. 05 4, 694, 375. 70 劳务件 599, 153. 90 441, 807. 81 铸件 22, 549, 680. 38 20, 711, 961. 01 3, 112, 945. 81 3, 599, 931. 63 粘土砂 5, 778, 957. 22 5, 314, 036. 77 1, 065, 375. 98 1, 060, 768. 85 木模 1, 397, 543. 60 1, 383, 675. 01 754, 802. 54 175, 312. 97 合 计 221, 966, 781. 51 165, 621, 026. 70 153, 067, 493. 41 104, 415, 427. 00 6. 28. 2 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 26, 294, 032. 42 元，占本公司全 部销售收入的 11. 85%。 32 6. 29 主营业务税金及附加 项 目 计缴标准% 2002 年度 2001 年度 城建税 7 439, 618. 36 135, 322. 45 教育费附加 3 188, 407. 87 57, 995. 33 合 计 628, 026. 23 193, 317. 78 6. 30 财务费用 项 目 2002 年度 2001 年度 利息支出 4, 461, 105. 03 4, 716, 575. 58 减：利息收入 2, 640, 079. 02 112, 981. 89 手续费 33, 131. 02 36, 137. 77 合 计 1, 854, 157. 03 4, 639, 731. 46 6. 31 投资收益 6. 31. 1 分项列示 项 目 2002 年度 2001 年度 1. 股权投资收益 其中：( 1) 成本法 35, 000. 00 其中：股票投资 其他股权投资 35, 000. 00 ( 2) 权益法 11, 372, 626. 49 13, 729, 687. 76 其中：股票投资 其他股权投资 11, 372, 626. 49 13, 729, 687. 76 ( 3) 股权转让收益 ( 4) 股权投资差额摊销 80, 000. 00 80, 000. 00 2. 债权投资收益 合 计 11, 452, 626. 49 13, 844, 687. 76 6. 32 营业外收入 类别及内容 2002 年度 2001 年度 处置固定资产收益 273, 633. 17 37, 575. 75 其他 32, 566. 42 7, 824. 33 合 计 306, 199. 59 45, 400. 08 6. 33 营业外支出 类别及内容 2002 年度 2001 年度 处置固定资产净损失 85, 323. 49 罚款支出 24, 437. 14 其他 27, 396. 34 合 计 85, 323. 49 51, 833. 48 6. 34 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 3, 490, 152. 44 元，主要项目： 项目 2002 年度 银行承兑保证金返还 2, 000, 000. 00 个人风险抵押金 44, 000. 00 33 其他 1, 446, 152. 46 合计 3, 490, 152. 44 6. 35 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 4, 149, 035. 38 元，主要项目： 项目 2002 年度 业务招待费 385, 184. 50 差旅费 470, 686. 45 审计、评估、律师顾问费 650, 000. 00 办公费 431, 811. 64 备用金 2, 211, 352. 79 合计 4, 149, 035. 38 7、关联方关系及其交易 7. 1 关联方关系 7. 1. 1 存在控制关系的关联方 关 联 方 名 称 经济性质 法定 代 表人 注册资本 （万元） 与本公司关系 注册地址 经营范围 青海省投资公司 有限责任 苗晓雷 100, 000. 00 母公司 西宁市 资本运营 青海山川铁合金股份有 限公司连云港分厂 有限责任 贺义男 120. 00 子公司 连云港 铁合金加工销售 7. 1. 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化( 金额单位：万元) 关 联 方 名 称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 青海省投资公司 100, 000. 00 100, 000. 00 青海山川铁合金股份有限公司 连云港分厂 120. 00 120. 00 7. 1. 3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化( 金额单位：万元) 期初数 期末数 关 联 方 名 称 金额 比例( %) 本期 增加数 本期 减少数 金额 比例( %) 青海省投资公司 3, 967. 50 36. 8 3, 967. 50 36. 80 青海山川铁合金股份有 限公司连云港分厂 120. 00 100. 00 120. 00 100. 00 7. 1. 4 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 经济性质 注册资本 ( 万元) 与本公司关系 注册地址 法定代表人 山川集团 有限责任 5, 738. 03 同一母公司 西宁市朝阳西 路 112 号 李长东 青海省电力公司 国有 94, 113. 00 本公司股东 西宁市新宁路 任书辉 青海长青铝业 有限公司 有限责任 18, 373. 12 联营企业 西宁市朝阳西 路 112 号 尚凤和 7. 2 关联方交易（金额单位：元） 7. 2. 1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同 等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家 34 定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用 由双方定价，对于某些无法按照“ 成本加费用” 的原则确定价格的特殊服务，由双方协商 定价。 7. 2. 2 本公司向各关联单位提供的供水供电、供暖服务及代购代销劳务明细资料如下： 关联方 交易内容 本期数 上期数 供水供电 129, 617. 44 2, 061, 910. 27 供暖服务 261, 171. 96 1, 082, 945. 37 加工费 165, 822. 65 材料销售 179, 705. 51 644, 518. 40 青海山川( 集团) 有限责任公司 合 计 570, 494. 91 3, 955, 196. 69 7. 2. 3 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下： 借 款 单 位 担 保 单 位 金额 本公司 青海长青铝业有限公司 63, 900, 000. 00 青海长青铝业有限公司 本公司 52, 200, 000. 00 7. 2. 4 本公司 2002 年度为关键管理人员支付报酬 155, 506. 00 元，2001 年度为关键管 理人员支付报酬 155, 506. 00 元。 7. 2. 5 关联方应收应付款项 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 项 目 单位名称 金额 比例% 金额 比例% 应收账款 青海蓝天环保科技有限公司 387. 383. 00 0. 94 应收账款 青海长青铝业有限公司 99, 744. 00 0. 24 其他应收款 青海蓝天环保科技有限公司 204, 247. 60 1. 86 其他应收款 青海省投资公司 1, 500, 000. 00 13. 66 其他应收款 青海山川( 集团) 有限责任公司 2, 211, 850. 73 20. 15 其他应付款 青海山川( 集团) 有限责任公司 800, 328. 54 5. 80 410, 766. 78 4. 74 其他应付款 青海长青铝业有限公司 1, 274, 000. 00 9. 23 1, 400, 000. 0016. 17 8、或有事项 本公司本期为青海长青铝业有限公司提供流动资金借款担保 5220 万元，截止 2002 年 12 月 31 日青海长青铝业有限公司经营和财务状况良好，此项担保预计对本公司财务不会 产生不利影响。 截至 2002 年 12 月 31 日止，除上述或有事项外，本公司无需说明之其他或有事项。 9、承诺事项 9. 1 2002 年 10 月 31 日, 经公司董事会三届四次会议审议通过，将原增发 A股项目调 整为重大资产置换项目。公司已根据中国证监会证监公司字（2001）105 号文《关于上市 公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》要求，聘请有关中介机构为本次交易出 35 具意见。截止 2003 年 4 月 17 日止，公司同青海大风山锶业科技有限公司的整体资产置换 行为已经过中国证券监督管理委员会的审核且未提出异议。 9. 2 经长青铝业董事会研究，决定以全体股东同比例增加资本金的投入方式，建设长 青铝业 70KA自焙阳极电解槽节能扩产技术改造项目。2002 年 3 月 10 日本公司二届十二次 董事会审议通过了《关于以增加资本金投入方式建设长青铝业 70KA自焙阳极电解槽节能扩 产技术改造项目的议案》，拟以 7, 369, 860. 43 元的资金，增加资本金投入方式投资长青铝 业。本次投资后，本公司对长青铝业的投资额为 67, 369, 860. 43 元，其持股比例为 32. 66%， 仍为第二大股东。此董事会议案已经本公司 2002 年 4 月 11 日的股东大会审议通过。 10、资产负债表日后事项 本公司三届五次董事会审议通过了《2002 年度利润分配预案》，经五联联合会计师事 务所有限公司审计，公司本年度实现净利润 15, 548, 302. 04 元，提取 10％法定公积金 1, 554, 830. 20 元，提取 10％法定公益金 1, 554, 830. 20 元，本年度可供股东分配的利润 12, 438, 641. 64 元，加上年初未分配利润 19, 057, 663. 17 元，本期可供股东分配的利润为 31, 496, 304. 81 元。经公司三届五次董事会会议研究，本次利润分配预案为: 为保证公司持 续、稳定发展，本年度利润不分配。 公司现有资本公积金 72, 704, 099. 93 元，拟以 2002 年 12 月 31 日股本总数 107, 812, 500 股为基数，向全体股东每 10 股转增 4 股，本次转增后，公司剩余资本公积金 29, 579, 099. 93 元。 本预案须提交公司 2002 年度股东大会审议批准后实施。 2003 年一季度，本公司未经审计的利润总额为- 2, 026, 257. 08 元，亏损的主要原因为 电价上涨和由于限电造成产销量不足。 11、其他重要事项 2002 年 3 月 10 日，本公司二届十二次董事会审议通过了《2001 年度利润分配预案》， 经五联联合会计师事务所审计的 2001 年度实现净利润 22, 490, 786. 99 元，提取 10%法定公 积金 2, 249, 078. 70 元，提取 10%法定公益金 2, 249, 078. 70 元，上年度可供股东分配的利 润为 19, 057, 663. 17 元。鉴于公司对外投资的加大，董事会决定上年利润不分配，资本公 积本次不转增股本。上述议案已经 2002 年 4 月 11 日的股东大会审议通过。 36 附件二：补充资料 利润表附表 ——净资产收益率和每股收益 1、2002 年净资产收益率和每股收益如下： 金额单位：人民币元 2002 年 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 23. 92 24. 74 0. 52 0. 52 营业利润 4. 00 4. 14 0. 09 0. 09 净利润 6. 67 6. 90 0. 14 0. 14 扣除非经常性损益后的净利润 6. 58 6. 81 0. 14 0. 14 2、2001 年净资产收益率和每股收益如下： 金额单位：人民币元 2001 年 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22. 29 23. 50 0. 45 0. 45 营业利润 4. 94 5. 21 0. 10 0. 10 净利润 10. 34 10. 91 0. 21 0. 21 扣除非经常性损益后的净利润 10. 35 10. 91 0. 21 0. 21 37 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：青海山川铁合金股份有限公司 2002 年度 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 3, 393, 806. 89 775, 957. 18 4, 169, 764. 07 其中：应收账款 2, 686, 556. 39 604, 941. 33 3, 291, 497. 72 其他应收款 707, 250. 50 171, 015. 85 878, 266. 35 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 8, 534, 527. 57 175, 059. 30 8, 709, 586. 87 其中：库存商品 1, 560, 826. 59 1, 560, 826. 59 低值易耗品 1, 378, 873. 21 1, 378, 873. 21 原材料 5, 594, 827. 77 175, 059. 30 5, 769, 887. 07 四、长期投资减值准备合计 915, 004. 77 915, 004. 77 其中：长期股权投资 915, 004. 77 915, 004. 77 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 3, 086, 299. 47 3, 086, 299. 47 其中：房屋、建筑物 机器设备 3, 086, 299. 47 3, 086, 299. 47 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人（总会计师）、会计机构负责人（财务 主管）签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿。 （四）上述文件的原件备置于公司董事会秘书处。 青海山川铁合金股份有限公司 法人代表：王俊卿 二ＯＯ三年四月十七日 2002年12月31日 会企01表 编制单位：青海山川铁合金股份有限公司 单位：人民币元 流动资产： 货币资金 1 6.1 45,691,698.26 19,050,089.23 短期投资 2 - 应收票据 3 6.2 686,200.00 2,485,200.00 应收股利 4 - 应收出口退税 5 6.3 3,416,579.43 8,930,441.84 应收账款 6 6.4 37,852,223.87 30,895,398.56 其他应收款 7 6,5 10,100,063.08 8,060,133.12 预付账款 8 6.6 4,175,342.13 5,561,279.67 应收补贴款 9 6.7 313,536.05 313,536.05 存货 10 6.8 87,901,303.75 86,326,990.83 待摊费用 11 6.9 2,379,938.00 402,139.71 一年内到期的长期债权投资 21 - 其他流动资产 24 - 流动资产合计 31 192,516,884.57 162,025,209.01 长期投资： 长期股权投资 32 6.10 81,968,114.68 75,936,840.27 长期债权投资 34 6.11 912,000.00 912,000.00 长期投资合计 38 82,880,114.68 76,848,840.27 固定资产： 固定资产 39 6.12 163,796,194.38 157,441,506.42 减：累计折旧 40 6.12 68,798,702.91 58,766,809.51 固定资产净值 41 94,997,491.47 98,674,696.91 减：固定资产减值准备 42 6.12 3,086,299.47 3,086,299.47 固定资产净额 43 91,911,192.00 95,588,397.44 工程物资 44 - 在建工程 45 6.13 - 1,611,207.23 固定资产清理 46 - 固定资产合计 50 91,911,192.00 97,199,604.67 无形及其他资产： 无形资产 51 6.14 13,070,009.91 10,721,765.78 长期待摊费用 52 - 其他长期资产 53 - 无形资产及其他资产合计 60 13,070,009.91 10,721,765.78 递延税款： 递延税款借项 61 - 资产合计 67 380,378,201.16 346,795,419.73 法定代表人： 主管会计工作的公司领导： 总会计师： 会计主管： 年初数 项 目 行次 资产负债表 年末数 注释 2002年12月31日 会企01表 编制单位：青海山川铁合金股份有限公司 单位：人民币元 流动负债： 短期借款 68 6.15 68,900,000.00 67,740,000.00 应付票据 69 6.15 20,000,000.00 15,000,000.00 应付账款 70 6.17 13,505,238.51 11,318,994.79 预收账款 71 6.18 6,255,085.59 6,630,643.36 应付工资 72 6.19 486,894.78 488,797.78 应付福利费 73 4,952,595.07 3,703,447.31 应付股利 74 - 应交税金 75 6.20 10,199,087.74 8,694,502.57 其他应交款 80 6.21 982,177.16 1,075,549.52 其他应付款 81 6.22 13,801,799.55 8,659,176.35 预提费用 82 6.23 8,324,452.59 6,061,739.92 预计负债 83 - 一年内到期的长期负债 86 - 其他流动负债 90 - 流动负债合计 100 147,407,330.99 129,372,851.60 长期负债： 长期借款 101 - 应付债券 102 - 长期应付款 103 - 专项应付款 106 - 其他长期负债 108 - 长期负债合计 110 - - 递延税款： 递延税款贷项 111 - 负债合计 114 147,407,330.99 129,372,851.60 少数股东权益 115 - 所有者权益： 实收资本（股本） 116 6.24 107,812,500.00 107,812,500.00 减：已归还投资 117 实收资本（或股本）净额 118 107,812,500.00 107,812,500.00 资本公积 119 6.25 72,704,099.93 72,704,099.93 盈余公积 120 6.26 20,957,965.43 17,848,305.03 其中：公益金 121 6.26 8,995,427.02 7,440,596.82 未分配利润 122 6.27 31,496,304.81 19,057,663.17 所有者权益合计 123 232,970,870.17 217,422,568.13 负债及所有者权益合计 135 380,378,201.16 346,795,419.73 法定代表人： 主管会计工作的公司领导： 总会计师： 会计主管： 年初数 资产负债表（续） 项 目 年末数 行次 注释 会企02表 编制单位：青海山川铁合金股份有限公司 单位：人民币元 一、主营业务收入 1 6.28 221,966,781.51 153,067,493.41 减：主营业务成本 4 6.28 165,621,026.70 104,415,427.00 主营业务税金及附加 5 6.29 628,026.23 193,317.78 二、主营业务利润 10 55,717,728.58 48,458,748.63 加：其他业务利润 11 -230,554.68 -195,936.21 减：营业费用 14 29,327,812.08 21,906,725.96 管理费用 15 14,977,714.30 10,982,059.95 财务费用 16 6.30 1,854,157.03 4,639,731.46 三、营业利润 18 9,327,490.49 10,734,295.05 加：投资收益 19 6.31 11,452,626.49 13,844,687.76 补贴收入 22 - 665,776.25 营业外收入 23 6.32 306,199.59 45,400.08 减：营业外支出 25 6.33 85,323.49 51,833.48 四、利润总额 27 21,000,993.08 25,238,325.66 减：所得税 28 5,452,691.04 2,747,538.67 五、净利润 30 15,548,302.04 22,490,786.99 加：年初未分配利润 2 19,057,663.17 1,065,033.58 其他转入 4 - 六、可供分配利润 8 34,605,965.21 23,555,820.57 减：提取法定盈余公积 9 1,554,830.20 2,249,078.70 提取法定公益金 10 1,554,830.20 2,249,078.70 提取职工奖励及福利基金 11 提取储备基金 12 提取企业发展基金 13 利润归还投资 14 七、可供投资者分配利润 16 31,496,304.81 19,057,663.17 减：应付优先股股利 17 - 提取任意盈余公积 18 - 应付普通股股利 19 - 转作资本的普通股股利 20 - 八、未分配利润 25 31,496,304.81 19,057,663.17 法定代表人： 主管会计工作的公司领导： 总会计师： 会计主管： 利润及利润分配表 2001年度 2002年度 项 目 行次 注释 会企03表 编制单位：青海山川铁合金股份有限公司 2002年度 单位：人民币元 行次 注释 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 254, 688, 312. 15 收到的税费返还 3 8, 946, 213. 29 收到的其他与经营活动有关的现金 4 6. 34 3, 490, 152. 44 现金流入小计 7 267, 124, 677. 88 购买商品、接受劳务支付的现金 9 198, 092, 210. 98 支付给职工以及为职工支付的现金 11 25, 590, 773. 96 支付的各项税费 14 13, 666, 238. 72 支付的其他与经营活动有关的现金 15 6. 35 4, 149, 035. 38 现金流出小计 17 241, 498, 259. 04 20 25, 626, 418. 84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 21 - 取得投资收益收到的现金 23 5, 071, 352. 08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 24 54, 418. 80 收到的其他与投资活动有关的现金 25 - 现金流入小计 29 5, 125, 770. 88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 871, 086. 50 投资所支付的现金 31 - 支付的其他与投资活动有关的现金 33 - 现金流出小计 37 871, 086. 50 40 4, 254, 684. 38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 41 - 借款所收到的现金 43 68, 900, 000. 00 收到其他与筹资活动有关的现金 44 - 现金流入小计 48 68, 900, 000. 00 偿还债务所支付的现金 49 67, 740, 000. 00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 51 4, 399, 494. 19 支付其他与筹资活动有关的现金 55 - 现金流出小计 60 72, 139, 494. 19 63 - 3, 239, 494. 19 四、汇率变动对现金的影响 64 - 五、现金及现金等价物增加额 65 26, 641, 609. 03 法定代表人： 主管会计工作的公司领导： 总会计师： 会计主管： 现金流量表 项 目 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 编制单位：青海山川铁合金股份有限公司 会企03表 附注 2002年度 单位：人民币元 行次 注释 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 81 15, 548, 302. 04 加：计提的减值准备 82 951, 016. 48 固定资产折旧 84 10, 403, 850. 14 无形资产摊销 85 296, 572. 87 长期待摊费用摊销 87 - 待摊费用的减少（减：增加） 88 - 1, 977, 798. 29 预提费用的增加（减：减少） 89 2, 262, 712. 67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 90 - 188, 309. 68 固定资产报废损失 91 - 财务费用 92 4, 461, 105. 03 投资损失（减：收益） 93 - 11, 452, 626. 49 递延税款贷项（减：增加） 94 - 存货的减少（减：增加） 95 - 1, 574, 312. 92 经营性应收项目的减少（减：增加） 96 - 7, 197, 755. 26 经营性应付项目的增加（减：减少） 97 14, 093, 662. 25 其他 98 - 经营活动产生的现金流量净额 100 25, 626, 418. 84 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 66 - 一年内到期的可转换公司债券 67 - 融资租入固定资产 68 - 3、现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 101 45, 691, 698. 26 减：现金的期初余额 102 19, 050, 089. 23 现金等价物的期末余额 103 - 减：现金等价物的期初余额 104 - 现金及现金等价物净增加额 105 26, 641, 609. 03 法定代表人： 主管会计工作的公司领导： 总会计师： 会计主管： 现金流量表（续） 项 目