600709_2001_ST生态_ST生态2001年年度报告_2002-04-29.txt

1 湖北江湖生态农业股份有限公司 2001 年年度报告 2 目　 录 重要提示 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第一节、 公司基本情况简介 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 第二节、 会计数据和业务数据摘要 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 第三节、 股本变动及股东情况 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 6 第四节、 董事、监事高级管理人员和员工情况 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 8 第五节、 公司治理结构 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 10 第六节、 股东大会情况简介 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 11 第七节、 董事会报告 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 12 第八节、 监事会报告 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 17 第九节、 重要事顶 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 18 第十节、 财务报告 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 20 第十一节、 备查文件目录 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 53 3 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性、完整性承担个别及连带责任。（董事保田、黎 洪福因已被公安机关拘捕，未出席董事会） 众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了拒绝表 示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有 详细说明，请投资者注意阅读。 4 一、公司基本情况简介 (一）公司法定中文名称：湖北江湖生态农业股份有限公司 　　英文简称：Hubei jianghu ecology CO.,ltd 缩写：Ecosystem agriculture （二）公司法定代表人：保田（董事肖纯林先生经 2002 年元月 22 日召开 的第一次董事会，会议决议委托其代理行使董事长职权。） （三）公司董事会秘书：王意玲 （因王意玲被拘捕，现公司指定联络人 王波） 电话 0716-2742181 传真 0716-2742275 （四）公司注册及办公地址：湖北省洪湖市瞿家湾开发区唐城大道 18 号 邮政编码：433228 　 国际互联网网址: E-mail 地址：sysltgf@ （五）指定信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》 证监会指定国际互联网址： 年度报告备置地点：公司证券部 上海证券交易所 （六）股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：ST生态 股票代码：600709 （七）其它有关资料 （1）公司首次注册日期为 1992 年 10 月 31 日，地点为沈阳市皇姑区松花 江街 3 号；公司于 2001 年 11 月 29 日在湖北省工商行政管理局变更注册登记。 （2）企业法人营业执照注册号：4200001000793 （3）税务登记号码 国税登记号码：421083714628107 地税登记号码：42108361162810-8 （4）公司聘请的会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司 办公地址：湖北省武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦 B栋 16 楼 5 二、会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据和财务指标情况： 项目 金额（单位：元） 1、利润总额 -192,705,691.90 2、净利润 -80,349,607.10 3、扣除非经常性损益后的净利润 -80，349，607.10 4、主营业务利润 -30,603,313.29 5、其他业务利润 -1,783,754.39 6、营业利润 -185,696,605.00 7、投资收益 -111,138.01 8、补贴收入 9、营业外收支净额 -6,897,948.89 10、经营活动产生的现金流量净额 -146,555,107.88 11、现金及现金等价物净增加额 52,255,135.70 二、截止报告期末前三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 项 目 2001 年 2000 年 1999 年 追溯调整前 追溯调整后 追溯调整前 追溯调整后 主营业务收入 55,683,712.48 1,840,909,605.20 38,094,774.28 1,851,429,973.84 24,238,787.13 净利润 -80349,607.10 431,628,612.17 -10,686,569.22 513,027,676.07 -22,879,728.64 总资产 1,518,676,162.60 2,837,651,897.83 1,155,472,867.85 2,337,962,510.16 874,766,383.26 股东权益 -46,775,415.82 2,178,418,146.29 129,253,932.45 1,746,789,534.12 268,102,569.94 每股收益(摊薄) -0.1801 0.97 -0.0239 1.15 -0.0049 每股收益(加权) -0.1801 0.97 -0.0239 1.15 -0.0049 每股收益(扣除非经 营性损益后) 0.97 1.15 每股净资产 -0.1048 4.88 0.2897 3.93 0.6010 调整后的每股净资 产 -0.4110 4.46 0.1181 3.68 0.5639 每股经营活动产生 的现金流量净额 -0.3285 1.76 0.0005 1.15 0.0010 净资产收益率 （摊薄%） 19.81 -8.26 29.28 -0.8152 净资产收益率 （加权%） 21.99 -4.06 34.3 注：1、2001 年 12 月 31 日，公司年度末股东权益为负数，故净资产收益率指标 无意义。 2、因会计差错，公司对 2000 年、1999 年的财务报表进行了追溯调整，纠正 了以前年度财务报告中的虚假成份，调整后的数据真实反映了公司财务状况。 6 三、股东权益变动情况 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益 金 未分配利润 股东权益合计 期初数 446,039,220 340,810,575.26 -657,595,862.81 129,253,932.45 本期增加 本期减少 176,029,348.27 176,029,348.27 期末数 446,039,220 340,810,575.26 -833,625,211.08 -46,775,415.82 变动原因 亏 损 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次增减变动（+、-） 配股 送股 公积金转股 其它 小计 本次变动后 一、未上市流通股份合计 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 246,288,820 84,097,100 162,191,720 246,288,820 84,097,100 162,191,720 二、已上市流通股份合计 人民币普通股 199,750,400 199,750,400 199,750,400 199,750,400 三、股份总数 446,039,220 446,039,220 2、股票发行与上市情况 公司 3000 万社会公众股经批准于 1996 年 6 月 18 日在上海证券交易所上市 交易。 1999 年 5 月 28 日公司 61,750,400 股内部职工股上市流通，股本结构相应发 生变化。 本公司报告期末为止的前三年未有增发、配股事项发生。 （二）股东情况介绍 1、报告期末本公司股东总数 146771 户。 2、前 10 名股东为： 7 股东名称 期初持股数 （股） 期末持股数 （股） 占总股本 比例 （%） 持有股份的质 押、冻结情况 持股性 质 洪湖蓝田 159253320 159253320 35.70 质押、冻结 法人股 洪福水产 84097098 84097098 18.85 国有股 青海盐湖 2000000 2000000 0.448 法人股 中石物资 439577 439577 0.099 法人股 周楚玉 370000 370000 0.083 流通股 339350 339350 0.076 流通股 浙余物再 337566 337566 0.076 法人股 恒生公司 310200 310200 0.070 流通股 刘承泉 256000 256000 0.057 流通股 朱海东 202794 202794 0.045 流通股 说明： （1）公司前 10 名股东之间不存在关联关系。 （2）持股 35.7%的第一大股东洪湖蓝田经济技术开发有限公司，报告期内 于 2001 年 3 月办理质押登记 2050 万股，为中国蓝田总公司向光大银行贷款提供 担保；2001 年 11 月办理质押登记 7480 万股，为本公司向民生银行贷款提供担 保；于 1998 年 7 月办理质押登记 5000 万股，为中国蓝田总公司向工商银行北京 朝阳支行贷款提供担保。报告期后，于 2002 年 2 月，因民生银行起诉本公司借 款，洪湖蓝田经济技术开发有限公司作为担保方被冻结法人股 13953320 股。 3、公司控股股东情况 （1） 控股股东名称：洪湖蓝田经济技术开发有限公司 法定代表人：瞿兆玉 成立日期：2000 年 3 月 13 日 注册资本：16319 万元 经营范围：保健食品开发、木制品加工、金属材料、建筑材料、五金交 电、汽车配件、化工原料、水产品销售。 股本结构： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 瞿兆玉 1300 79.66 陈行雄 650 3.98 刘运虎 600 3.67 郑年春 900 5.52 周厚洪 619 3.79 李育庆 550 3.37 （2） 控股股东名称：湖北洪福水产股份有限公司 法定代表人：王际刚 成立日期：1997 年 7 月 7 日 注册资本：10800 万元 经营范围：淡水养殖、渔药、渔具、渔肥生产和销售。 8 股本结构： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 国营洪湖市里湖渔场 7800 72.2 国营洪湖市红旗湖渔场 1000 9.25 洪湖市渔具场 54 0.5 国营洪湖市沙套湖渔场 27 0.25 洪湖市水产科研所 9 0.08 洪湖市螺山植莲场 26 0.24 洪湖市水产供销公司 30 0.28 洪湖市渔业养殖公司 27 0.25 洪湖市名优水产品经销公司 27 0.25 国营洪湖市里湖渔场工会 1800 16.7 4、除前面所列的股东外本公司没有其它持股在 10%以上（含 10%）的法 人股东。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 1、基本情况表： 持股数（股） 姓名 年 龄 性 别 职务 任期起止日期 期初数 期末数 保 田 40 男 董事长 2001.4-2004.5 0 0 瞿兆辉 44 男 董事、总经理 2001.4-2002.5 0 0 肖纯林 53 男 董事、副总经理 2001.4-2002.5 0 0 黎洪福 49 男 董事、总会计师 2001.4-2002.5 0 0 朱源萍 48 男 董事 2001.4-2004.4 0 0 张昆仑 38 男 董事 2001.11-2004.4 0 0 周厚洪 31 男 董事 2001.11-2004.4 0 0 黄粤宁 40 男 监事会主席 2001.4-2004.4 1500 1500 郑年春 36 男 监事 2001.4-2004.4 0 0 谢作志 45 男 监事 2001.4-2004.4 0 0 王意玲 41 女 董秘、副总经理 2001.4-2002.4 0 0 注：保田原名瞿保田，后应本人向公安机关户籍管理部门申请更名为保 田。 9 2、年度报酬情况 2001 年度在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依 据有关规定按月发放。 现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额为 52.56 万元。金额最高的 前三名董事的报酬总额为 19.8 万元。 年度报酬区间的人数分布如下（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、 住房津贴及其他津贴等）： 年度报酬额 （万元） 董事人数 （名） 监事人数 （名） 其他高管人员 （名） 合计 （名） 5 万元以下 2 2 4 5－6 3 1 4 6 万元以上 2 2 注：监事会主席黄粤宁不在本公司领取报酬。 3、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 （1）由于公司董事会换届选举，原董事会成员吴惠昌、王焕成于 2001 年 4 月 2 日离任;由于工作原因,原董事会成员瞿兆玉、王意玲于 2001 年 11 月 26 日离 任。 （2）由于监事会换届选举，原监事会成员崔谦、陈圣东、邵爱红于 2001 年 4 月 2 日离任。 （3）由于工作原因，原总经理瞿兆玉于 2001 年 6 月 29 日离任；原副总经 理吴惠昌、郭世涛、瞿兆辉于 2001 年 4 月 2 日离任；原总会计师王焕成于 2001 年 2 月 26 日离任。 4、报告期内聘任公司高级管理人员情况： 由于换届和公司发展需要，董事会聘任瞿兆辉为公司总经理；聘任肖纯 林、王意玲为副总经理；聘任黎洪福为总会计师。 5、报告期后因原董事会成员保田、黎洪福被公安机关拘捕，经公司 2002 年 4 月 28 日董事会决议免去其董事职务，同时原董事会成员瞿兆辉先生因工作 变动原因，董事会同意其辞职（此项决议须经 2001 年年度股东大会审议）。公司 2002 年 4 月 25 日董事会决议免去黎洪福总会计师职务，聘任马祥勋先生为公司 总会计师。 （二）公司员工情况 公司现有员工约 8000 人，其中生产人员约 5000 人，销售人员 1300 人，技 术人员 1500 人，财务及行政人员 200 人。员工大中专以上学历的近 30%。 10 五、公司治理结构 （一）治理结构实际情况 公司于 1996 年在上海证券交易所上市，按照《公司法》、《证券法》及《上 市公司治理结构》的精神，基本建立了法人治理结构，但由于企业扩张速度过 快，以及一些特殊情况，对照有关上市公司治理文件，仍然存在着一定问题： 1、公司在重大决策上没有严格的决策程序，约束和监督机制不健全，管理 失控等导致出现严重亏损，企业濒临破产边缘。 2、由于决策层程序不规范，导致公司董事会大多数成员无法正常履行职责 致使董事会出现不能认真、勤勉和诚信、忠实地履行权责。监事会未能充分有效 的发挥职能作用，对公司董事、总经理、财务人员缺乏有效地监督。 3、有信息披露方面，未能按有关法律、法规要求，真实、准确、完整和及 时披露有关信息。 4、在绩效评价与激励约束机制方面，公司一直没有建立起完备的董事、监 事和高级管理人员的绩效评价标准和程序，对高级管理人员的职责缺乏有效的约 束机制。 公司董事会根据有关指标和标准对高级管理人员的绩效进行考评，公司准 备在适当的时机建立相关的奖励制度，在董事、监事和高级管理人员当中推行励 机制。 （二）独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布 的《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》和《上市公司治理准则》的要求，现正积极筹备设立独立董事的工 作。争取在规定时间内完成独立董事的设立工作。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开的情况 公司为了切实与控股股东实行“ 五分开” ，解决遗留下来的一些历史问题， 公司董事会严格按照有关规定，在业务、人员、资产、机构、财务等方面基本独 立于控股股东，具有较独立完整的资产、业务及自主经营能力，各自独立核算， 独立承担责任和风险。 1、在业务方面，公司与现第一大股东分别从事不同的主营业务，不存在同 业竞争，同时，尽量避免或减少关联交易，基本做到了业务的独立完整。 2、在人员方面，公司经理、副经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘 书在控股股东单位没有担任除董事以外的其他职务，控股股东、高级管理人员兼 任本公司董事的，有足够的时间和精力承担上市公司的工作。 3、在资产方面，控股股东投入本公司的资产独立完整、权属清晰。公司具 备较独立的生产经营场所及生产、供应、销售系统，基本做到了与现第一大股东 资产分开。 4、在机构方面，公司的生产经营和办公机构完全独立。公司董事会、监事 会、总经理办公会均依法独立运作。第一大股东行使权力按规定办理，不存在直 接干预公司的生产经营决策、擅自任免公司高级管理人员的情况。 5、在财务方面，公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和 财务管理制度。公司有独立的银行帐户，依法独立纳税，独立作出财务决策。 11 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了两次股东大会： （一）2000 年年度股东大会 公司 2000 年度股东大会召开通知及补充公告刊登于 2001 年 3 月 1 日和 3 月 20 日《中国证券报》、《上海证券报》。大会于 2001 年 4 月 2 日在公司会议室如 期召开，到会有效股东和股东授权代理人共 22 人，代表股份 244,246,726 股，占 总股本的 54.76%。符合有关法律及《公司章程》规定。公司董事、监事、高级 管理人员出席了会议。会议由董事长保田先生主持。经出席的全体股东认真审 议，以投票表决方式，审议通过了全部十四项决议： 1．2000 年度董事会的工作报告 2．2000 年度财务报告 3．2000 年度利润分配方案，每十股派现金 2 元（含税） 4．2000 年度监事会工作报告 5．2001 年经营计划 6．董事会换届选举 同意王焕成、吴惠昌先生因工作原因辞去董事职务，选举瞿兆玉先生、保 田先生、王意玲女士、黎洪福先生、瞿兆辉先生、肖纯林先生、朱源萍先生为董 事。 7．监事会换届选举 原监事任期已满，选举郑年春先生、黄粤宁先生为监事。 8．修改公司章程 9．续聘华伦会计事务所有限公司 10．调整配股方案 11．1 配股对象、比例及配售总额 11．2 配股价格及定价方法 11．3 配股资金用途项目一：新建绿色食品基地 11．4 配股资金用途项目二：对北京蓝田园高科技农业有限公司增资 11．5 若募集资金超出上述项目一和项目二所需资金，则差额用于补充公司 流动资金；若募集资金不足项目所需资金，则差额部分由公司自筹解决。 11．6 本次配股有效期一年 11．7 授权董事会办理本次配股有关的其他事宜 12．本次配股募集资金投向及可行性报告 13．前次募集资金使用情况的报告 14．撤销关联交易事项 股东大会决议公告刊登于 2001 年 4 月 4 日《中国证券报》、《上海证券 报》 （二）2001 年临时股东大会 公司 2001 年临时股东大会召开通知于 2001 年 10 月 26 日刊登在《中国证 券报》、《上海证券报》。大会于 2001 年 11 月 26 日在公司会议室如期召开，到会 股东及股东授权代理人共 25 人，代表股份 243,933,824 股，占公司总股本 54.69%。符合有关法律及《公司章程》规定。公司董事、监事、高级管理人员 12 出席了会议。会议由董事长保田先生主持。经出席的全体股东认真审议，以投票 表决方式，审议通过了全部四项决议： 1.修改《公司章程》，将章程第四条公司注册名称由“ 湖北蓝田股份有限公 司” 修改为“ 湖北江湖生态农业股份有限公司”。 2.更换董事，免去瞿兆玉先生、王意玲女士董事职务，增补周厚洪先生、张 昆仑先生为董事。 3.出售北京蓝田园 80%的股权给中国蓝田总公司，出让价格以 2001 年 3 月 收购时的价格为准。 4.出售野藕汁生产线、彩色印铁制罐生产线及其相关厂房、存货等资产。 临时股东大会决议公告刊登于 2001 年 11 月 27 日《中国证券报》、《上海 证券报》 七、董 事 会 报 告 （一）公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围：本公司是以农业为主的综合性经营企业，经营范围包 括农副水产品种养、加工、销售；制药及卫生保健品制造；餐饮住宿；房屋开 发；商业及烟草专卖；产品及相关技术；设备、材料的进出口业务等。 公司经营情况：2001 年，公司主要突出农业主营业务，充分利用国家扶持农 业产业化重点龙头企业的优惠政策，加快农业生产基础设施建设，扩大种养殖规 模，搞好农产品的深加工，同时，充分利用公司资源优势，把农业与观光旅游业 融为一体，真正发挥立体农业、生态农业、旅游观光农业的整体效应，改变了公 司过去只重形象不重实质，重投入不重产出的现状，公司逐步步入健康发展的良 性轨道， 2001 年公司实现主营业务收入 55,683,712.48 元，主营业务利润 – 30,603,313.29 元。 2、公司及参股公司的经营情况及业绩 本报告期期末公司无控股公司及参股公司 3、公司的主要供应商、客户情况 （1）公司前五名供应商主要分布在武汉、广东、江苏、浙江等地，五家供 应商的供货总额占采购总额的 31.5 %。 （2）公司前五名客户，主要分布在北京、武汉、辽宁 等地，五家客户的 销售额占公司销售总额的 12.8%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2001 年，公司由于决策层没能从实际出发，制定切实可行的经营目标，致 使发展速度与实际脱节。项目上得太多，基建速度过快，而财务周转资金短缺， 又加上各种舆论的压力，商誉和资信出现危机，给经营活动带来巨大负面影响。 原有的一些在建项目基本停止，拟用配股募集资金新上蓝田园项目中止，蓝田园 股权再次转让给中国蓝田总公司。针对以上问题，公司拟采取以下措施： （1）公司将尽快改选董事会，加强董事会职责，科学决策，制定切实可行 13 的经营管理目标。改选监事会，加强监督管理，提高决策、经营管理者的工作效 率。 （2）狠抓向内控潜，向外使劲，加大生产经营管理力度。降低成本，扩大 销售，提高经济效益。 （3）搞好清产核资，尽快进行资产、债务重组。 5、公司未曾公开披露过本年度盈利预测。 （二）公司投资情况 1、报告期内无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的 情况。 2、报告期内非募集资金投资项目主要有： 工 程 名 称 期 初 数 本期增加 本期转入 固定资产数 期 末 数 进 度 1、生态基地 24,997,795.99 3,986,533.52 866,355.46 28,177,974.05 在建中已部分投入 使用 2 渔塘升级改造、 30,534,998.76 16,033,309.36 1,386,890.69 45,181,417.43 基本建成已都投入 使用 3、洪湖生态旅游综合开 发 75,727,047.77 69,386,374.10 3,014,377.17 142,099,244.50 在建中已部分投入 使用 4 畜禽繁养基地扩建工 程、 93,361,080.93 7,892,778.95 18,323,675.09 82,885,184.79 接近建成已部分投 入使用 5、大湖开发 43,449,146.64 3,997,054.43 28,392,003.32 19,054,197.75 在建中已部分投入 使用 6、菜蓝子二期工程 110,181,337.53 38,744,087.39 44,608,700.05 104,316,724.87 在建中部分投入使 用 （三）公司财务状况分析 项目 2001 年度 2000 年度 增减量（± ） 总资产 1,518,676,162.60 1,155,472,867.85 363,203,294.75 长期负债 205,400,000.00 83,298,800.00 122,101,200.00 股东收益 -46,755,415.82 129,253,932.45 -176,029,348.27 主营业务利润 -30,603,313.29 -25,560,694.22 -5,042,618.31 净利润 -80,349,607.10 -10,686,569.22 -69,663,037.88 增减变动原因 1、2001 年，中国蓝田总公司及湖北洪湖蓝田经济技术公司对本公司的借 款 11627 万元。 2、2001 年，计提，存货跌价准备 3630 万元。 3、补转固定资产提折旧 1900 万元。 4、计提坏帐准备 2490 万元。 （四）生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司财务状况和经营成果可 能产生的影响 14 （1）生产经营境对公司的影响 由于连续三年亏损，背负巨额债务，公司临破产边缘。公司正在积极努力争 取资产、债务的重组，如果重组不能成功，公司将面临退市风险。 （2）我国加入 WTO，对本公司的影响 本公司是以农业为主营业务的企业，我国加入 WTO 后，农产品进口关税大 幅下调，为国外农产品进入中国市场提供了条件，对公司来说就是一种直接的挑 战。公司将充分利用国家对农业产业化重点龙头企业的优势政策，加速资本积 累，扩大经营规模，壮大综合实力，以降低政策风险可能对公司带来的影响。当 然，我国加入 WTO 后，我国可获得多边、稳定、无条件的最惠国待遇。市场的 多元化外资的引进，公司有了更多、更广泛参与国际分工和国际合作的机会。能 更直接地引进、借鉴和学习国际上先进的经营理念和管理方法，从而使公司向更 高水平迈进。 （五）公司董事会对会计师事务所出具的审计报告所涉及多项的说明 报告期后，由于公司提供虚假财务信息，公安机关对公司进行立案侦查， 公司截止报告期末所有的财务会计资料都已被公安部门查封，获取必要的审计资 料十分艰难，公司 1999 年以前财务资料更是无法获得，另外由于公司熟悉财务 的总会计师、财务处长被拘捕，其他熟悉情况的工作人员已大部分离去。武汉众 环会计师事务所有限责任公司无法实施必要的审计程序，无法获取充分、适当的 审计证据，故此出具了拒绝表示意见。同样由于上述原因，公司董事会对下述事 项也难以说明。待案件侦查完毕，公司获取财务资料后，董事会将就此进行详细 披露： 1、比较式会计报表 2001 年度年初数，以及年初数对本年度会计报表的影 响。 2、截止 2001 年 12 月 31 日本公司应收款项价值为 504，261，321.04 元， 占期末资产总额的 31.82%。而 2 年以上应收款项的余额为 241,811,570.50 元， 占应款项期末余额的 44.12%，其中本公司各分、子公司之间未抵消的其他应收 款 106,058,130.87 元，上述以上应收款项均系 2000 年度以前累计形成。该款项 的真实性、可回收性及计提坏帐准备金额的适当性。 3、截止 2001 年 12 月 31 日本公司发现商品余额中发往中国蓝总公司各销售 分公司的商品余额为 45,604,982.37 元，占期末存货价值的 45.27%。该交易的真 实性、完整性。 4、截止 2001 年 12 月 31 日本公司固定资产、在建工程 2001 年 12 月 31 日 帐面价值分别为 646,756,992.32 元和 187,750,768.91 元，两项合计占期末资产总 额 54.95%。上述固定资产、在建工程的所有权归属。 5、截止 2001 年 12 月 31 日本公司长短期借款及一年内到期的长期借款的余 额为 558,828.000 元（已包括帐外借款 35,000.00 元）。这些借款的完整性。 6、本公司所以对外担保，重大诉讼事项以及其他或有事项的披露。 7、本公司第一大股东的控股股东与本公司的关联关系。 关于对公司的控股子公司的说明： 1、洪湖蓝田印铁制罐有限公司由本公司和瞿定裕于 1996 年共同出资组 建，经湖北省洪湖市峰口审计事务所“ 洪审事验字（1996）第 6 号” 验资报告验 15 证，公司出资 2,600 万元，占 86.67%；瞿定裕出资 400 万元，占公司 13,33%。 由于该公司一直是洪湖蓝田水产品开发有限公司的内部生产单位，账务上从未分 开核算，且瞿定裕的出资（公司代付）只是为了达到有限责任公司组建的法定股 东人数，而实际不享有该公司股权，故从未披露。 2、湖北洪湖生态养殖开发有限公司由公司子公司湖北洪湖蓝田水产品开发 有限公司和肖纯林于 1996 年共组建，经湖北省洪湖市峰口审计事务所“ 洪审事 验字（1996）第 12 号” 验资报告验证，公司出资 850 万元。占 85%；肖纯林出 资 150 万元，占公司 15%。由于该公司是湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司的内 部生产单位，账务上未分开核算，肖纯林的出资（公司代付）也是为了达到有限 责任公司组建的法定股东人数，而实际上不享有该公司股权，故也未披露。公司 不存在类似未披露的情况。 关于对公司财务状况的说明： 由于公司决策失误，管理失控，项目上得太多，基建速度过快，财务周转 资金严重短缺，又加上各种舆伦的压力，商誉和资信出现危机，给经营活动带来 巨大负面影响。鉴于此，公司董事会已根据财务产际状况，提出了停止基本建 设，压缩非生产性开支，剥离企业社会负担，减员增效，搞好资产债务重组来改 善现有状况。 （六）2002 年经营计划 1、经营方针：以重组为契机，向外使劲、拓展市场，向内控潜，盘活存 量，迎难而进，从严管理，锐意创新，力争扭亏。 2、2002 年是公司发展史上极为关键的一年，公司将通过一系列资产、债务 重组使公司在发展方向、业务内容、经营方式等方面得到极大改善。公司将重点 抓好以下几项工作： （1）公司将竭尽全力，创造条件实现资产、债务重组。 （2）公司将充分利用资源优势、品牌优势，整合产品流通渠道，拓展市场 网络，提高产品竞争力和市场占有率。 （3）公司将根据《上市公司治理准则》的要求，尽快建立并完善公司的法 人治理结构、完善约束和监督机制、建立科学、有效的绩效评价与激励约束机制 以及建立独立董事制度。 （4）公司将充分利用政策优势，突出农业主营业务，搞好产品结构调整， 提升产品档次，提高种养殖水平，提高产品附加值。 （5）加强管理、降低消耗、提高效益。公司将狠抓企业基础工作，坚持以 经济责任制为中心的管理模式，加强以现场管理为核心内容的管理工作；建立劳 动、资金、原材料消耗定额；完善办公自动化管理系统，以挖掘潜力、增加效 益、增强后劲，保证公司生产和经营顺利进行。 （6）加强成本控制，实现效益最大化。公司将加大考核力度，严格控制成 本；加强财务分析，为决策层提供可靠的决策依据；控制销售费用的有效支出， 销售市场实行模拟核算。 （7）搞好人才培养，提高员工素质。企业竞争最本质的是人才竞争，针对 目前公司人才匮乏的情况，公司将有目标、有计划地引进人才、培养人才、合理 配置人力资源，同时公司将不断培养员工克服困难，勇挑重担，迎难而进、锐意 16 进取的精神，提高公司的凝聚力，确保公司长期、高效、稳健地发展。 （七）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）、2001 年 2 月 26 日会议，审议通过了全部八项决议： a、2000 年度董事会工作报告； b、2000 年度报告及报告摘要； c、2000 年度财务报告； d、2000 年度利润分配预案； e、2001 年利润分配； f、总会计师任免； g、新一届董事会候选人； h、召开 2000 年度股东大会 公告刊登于 2001 年 3 月 1 日《中国证券报》、《上海证券报》 （2）、2001 年 3 月 14 日会议，审议通过了收购北京蓝田园国际高科技农业 有限公司 80%股权的决议。关联人瞿兆玉董事实施了回避。 公告刊登于 2001 年 3 月 16 日《中国证券报》、《上海证券报》 （3）、2001 年 4 月 2 日会议，决议继续聘任瞿兆玉先生为总经理；免去吴 惠昌先生、郭世涛先生、瞿兆辉先生副总经理职务；聘任肖纯林先生、王意玲女 士为副总经理。 公告刊登于 2001 年 4 月 4 日《中国证券报》、《上海证券报》 （4）、2000 年 6 月 29 日会议，根据中国证券监督管理委员会证监公司字 [1999]22 号文件《关于上市公司总经理及高层管理人员不得在控股股东单位兼职 的通知》精神，免去瞿兆玉先生总经理职务，聘任现公司董事瞿兆辉先生为公司 总经理。 公告刊登于 2001 年 6 月 30 日《中国证券报》、《上海证券报》 （5）、2001 年 8 月 17 日会议，审议通过了公司 2001 年中期报告及摘要； 公司 2001 年中期利润分配预案；公司四项减值准备的计提方案。 公告刊登于 2001 年 8 月 20 日《中国证券报》《上海证券报》 （6）、2001 年 10 月 23 日会议，通过定于 2001 年 11 月 23 日召开临时股东 大会及股东大会有关修改公司章程、更换董事、出售北京蓝田园 80%股权和野 藕汁生产线和彩色印铁制罐生产线及相关厂房、存货等资产（关联人瞿兆玉实施 了回避）的议题。 公告刊登于 2001 年 10 月 26 日《中国证券报》《上海证券报》 （7）、2001 年 11 月 7 日会议，审议通过以下决议：对 2001 年配股方案未获 中国证监会审核通过，根据《中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会工作 程序执行指导意见》的有关规定，公司董事会决定不在提出复议申请。对配股项 目中的绿色食品基地项目，公司将用自有资金建设；对北京蓝田园农业科技示范 园区项目，公司将放弃，董事会已决定转让所持北京蓝田园国际高科技有限公司 80%的股权，转让股权事项将提请 2001 年 11 月 26 日股东大会审议。 公告刊登于 2001 年 11 月 8 日《中国证券报》《上海证券报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2000 年度利润分配方案执行情况 17 公司 2000 年度股东大会审议通过的 2000 年度利润分配方案为：以 2000 年 末总股本 446,039,220 股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税）， 共计分配股利 89,207,844.00 元。公司董事会 于 2001 年 5 月 25 日刊登《湖北蓝 田股份有限公司 2000 年度分红派息实施公告》，并以于 2001 年 6 月 15 日实施完 毕。 （八）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案： 由于公司 2001 年经营出现亏损,根据《公司法》和《公司章程》的有关规 定，董事会拟定报告年度不进行利润分配或资本公积金转增股本。 （九）其他报告事项 公司信息披露报刊为《中国证券报》、《上海证券报》。 八、监 事 会 报 告 一、报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开了三次会议。： 第一次监事会议于 2001 年 2 月 26 日召开，审议通过了《2000 年度监事会 工作报告》、《2000 年年度报告和年度报告摘要》、《监事会换届议案》； 公告刊登于 2001 年 3 月 1 日《中国证券报》《上海证券报》 第二次会议于 2001 年 4 月 12 日召开，通过了选举黄粤宁先生为监事会召 集人； 公告刊登于 2001 年 4 月 13 日《中国证券报》《上海证券报》 第三次会议于 2001 年 8 月 17 日召开，审议通过了《2001 年中期报告及摘 要》、《四项减值准备的计提方案》、《2001 年中期利润分配预案》。 公告刊登于 2001 年 8 月 20 日《中国证券报》《上海证券报》 二、监事会对公司 2001 年度有关事项的独立意见 武汉众环会计师事务所有限责任公司出具了拒绝表示意见的审计报告，监 事会同意董事会对此所作的说明。 三、公司依法运作情况 本届监事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，虽然做了一些工作， 但监事会认为：公司本届董事会部分成员和部分高级管理人员在执行公司职务时 未能严格遵守国家法律、法规和公司章程的规定，未尽勤勉和诚信义务；监事会 缺乏有效监督，给公司的信誉和 资信带来了很大影响。 本届监事会在今后的工作中将切实把股东大会赋予的职责和权利落到实 处，健全监督机制，加强对董事会及高级管理人员在执行公司职务时违反法律、 18 法规及公司章程和损害公司利益的行为的监督。 四、检查公司财务情况 通过对公司财务结构和财务状况进行认真、细致的检查。公司监事会认 为：2001 年公司出现了违反国家有关财经法规的情况。武汉众环会计师事务所 有限责任公司为本公司出具了拒绝表示意见的审计报告。客观、真实地反映了公 司财务状况和经营成果。董事会对所涉事项的说明是真实可信的，监事会同意董 事会对此所作的说明。 （1）报告期内没有募集资金和报告期之前募集资金的使用延续到本报告期 内。 （2）公司收购、出售资产交易价格合理，未发现任何高级管理人员或其他 掌握公司内幕信息的人员从事内幕交易，未发现公司有损中小股东权益或造成公 司资产流失的行为。 （3）公司与关联方发生的关联交易价格公允、程序合规，未损害公司利益 及股东权益。 九、重 要 事 项 （一）重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司重大关联交易的情况 1、出售北京蓝田园国际高科技农业有限公司（以下简称蓝田园）80%的股 权。2001 年 3 月本公司以 2320 万元的价格向中国蓝田总公司收购了蓝田园 80% 的股权（关联交易公告详见 2001 年 3 月 16 日《中国证券报》、《上海证券报》）。 因公司不能如期募集资金实施蓝田园公司高科技农业示范园区建设计划，经与中 国蓝田总公司协商一致，本公司以 2320 万元的价格将所持蓝田园 80%的股公出 售给中国蓝田总公司。 2、出售野藕汁生产线、印铁制罐生产线及相关厂房、存货等资产。公司全 资子公司湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司产品野藕汁、野莲汁在中国蓝田总公 司的文广告中出现，公司没有承担、出具有承诺未来以任何形式承担广告费用。 此种情况受到有关方面质疑。公司与中国蓝田总公司反复协商认为，中国蓝田总 公司坚持以品牌为纽带，联合农业企业与农户共同提高农产品的市场竞争力，已 为“ 蓝田” 绿色食品品牌的广告投入了巨额资金；野藕汁、野莲汁作为饮料类绿 色食品，广告是其市场拓展的重要支撑。因上述原因，为继续推进莲藕饮料产品 的生产销售和“ 蓝田” 品牌的广告宣传，公司将野藕汁生产线、彩色印铁制罐生 产线及其相关存货等资产一并出售给中国蓝田总公司。该项资产帐面价值为 19 13,381.84 万元，评估价值为 12,938.97 万元，资产转让以经评估确认的价值为基 数。 （三）重大合同及其履行情况 1、2001 年 6 月 29 日与中国民生很行签订 1 亿元贷款协议。 2、2001 年 11 月 29 日与中国民生银行签订 2 亿元贷款协议。 （四）公司或持股 5%以上股东报告期内无公开承诺事项。 （五）聘任、解聘会计师事务所情况： 公司原聘华伦会计师事务所因被取消审计资格，经 2002 年第一次董事会议 决议，拟聘请湖北中正会计师事务所为公司的审计机构，因湖北中正会计师事务 所现正协助公安机关审计我公司财务资料，公司董事会于 2002 年 3 月 14 日召开 会议决议，改聘武汉众环会计师事务所为公司的财务审计机构，聘期一年。提请 2001 年度股东大会审议。 （六）报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁本公司资产的情况。 （七）其他重大事件 报告期后公司股票简称变更情况：因公司接受司法调查，公司生产经营受 到较大影响，基建项目已全部停工，蛋品加工、特养、酒店、旅游、畜禽、水产 品加工、饲料生产等部分停工停产。鉴于上述异常情况，根据《上海证券交易所 股票上市规则》第九章特别处理的规定，公司董事会申请上海证券交易所对公司 股票自 2002 年 3 月 19 日起实行特别处理。 特别处理后，公司股票简称由“ 生态农业” 变为“ ST 生态” ，其代码不 变，公司股票日涨跌幅由 10%变为 5%。公司股票于 2002 年 3 月 18 日停牌一 天。 董事会决议公告刊登于 2002 年 3 月 18 日《中国证券报》、《上海证券报》。 20 十、财 务 报 告 (一)审计报告 审 计 报 告 武众会(2002)243 号 湖北江湖生态农业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2001 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产 负债表，2001 年度的利润表、利润分配表及合并利润表、合并利润分配表， 2001 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们 的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独 立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽 查会计记录等我们认为必要的审计程序。 在审计过程中，我们发现： 1、贵公司帐务系统一直以来存在并存的情况，贵公司历年来公开披露的会 计报表系按其中一套帐务系统编制，由于贵公司目前正在接受司法调查，该帐务 系统的所有财务资料均已被有关部门查封。贵公司向我们所提供的 2001 年度会 计报表系以其并存帐务系统的财务资料编制而成，但该帐务系统 1999 年度以前 的财务资料亦被查封，限于上述原因，我们不仅无法确定本年度比较式会计报表 财务数据与历次公开披露会计报表相关财务数据之间的重大差异，亦无法实施必 要的审计程序，获取充分、适当的审计证据以确定本年度比较式会计报表的年初 数，以及年初数对 2001 年度会计报表的影响。 2、如会计报表附注(六).(2)所述，截止 2001 年 12 月 31 日贵公司应收款项 价值为 504,261,321.04 元，占期末资产总额的 31.82%，2 年以上应收款项的余额 为 241,811,570.50 元，占应收款项期末余额的 44.12%，其中包括贵公司各分、 子公司之间未抵消的其他应收款 106,058,130.87 元。上述 2 年以上应收款项均系 2000 年度以前所形成的累计数，由于本说明段事项 1 所述原因，我们无法对这 些款项进行审计，且贵公司管理当局亦未对该些款项的形成原因和性质作出合理 的解释，以致于我们无法获取充分、适当的审计证据以判断这些应收款项的真实 性、可收回性、贵公司提取坏账准备金额的适当性及上述未抵消差额在会计报表 分类上的合理性。 3、如会计报表附注(六).(4)所述，截止 2001 年 12 月 31 日贵公司委托中国 蓝田总公司代销的商品余额为 45,604,982.37 元，占期末存货价值的 45.27%。由 于缺乏相关的内部控制和交易轨迹记录及受托方交易情况的资料，我们无法对其 交易的真实性和完整性作出判断，亦无法对这些发出商品的可变现价值及该资产 在会计报表上分类的合理性作出判断。 4、如会计报表附注(五)所述，贵公司存在从未披露的子公司-洪湖蓝田印铁 21 制罐有限公司和湖北洪湖生态养殖开发有限公司，该事实表明贵公司内部控制制 度已经失效，我们无法确定贵公司是否已将类似情况进行了充分披露，也无法判 断这些情况是否已经产生后果或将会造成的影响。 5、如会计报表附注(六).(6)、(六).(8)所述，截止 2001 年 12 月 31 日贵公司 固定资产、在建工程 2001 年 12 月 31 日的账面价值分别为 646,756,992.32 元和 187,750,768.91 元，两项合计占期末资产总额 54.95%。自贵公司接受调查以来， 熟悉情况的工作人员已大部分离职，同时贵公司上述资产的有关合同、协议及工 程预决算资料流失严重，鉴于这种状况和本说明段事项 1 所述原因、以及贵公司 目前经营情况和未来发展的不确定性，我们无法实施必要的审计程序，获取充 分、适当的审计证据以判断上述固定资产、在建工程的所有权归属、资产的可回 收金额以及公司涉及诉讼可能带来的影响。 6、如会计报表附注(六).(11)、(六).(20)和(六).(21)所述，截止 2001 年 12 月 31 日贵公司长短期借款及一年内到期的长期借款的余额为 558,828,000 元(已包 括账外借款 35,000,000 元)，占期末负债总额的 35.07%。因贵公司未能提供上述 借款的所有合同及相关担保、抵押或质押的详细资料，而我们亦不能从贵公司外 部获得相关证据予以证实，故我们无法对这些借款的完整性、借款性质分类的准 确性和抵押资产的完整性作出判断。 7、贵公司关联方结构如会计报表附注(七)所述，因贵公司对第一大股东的 控股股东与贵公司不存在控制关系的关联方[见附注(七).(4)]之间的关系，未提供 任何相关法律文件加以证实，我们无法对其真实性作出判断。 8、由于贵公司缺乏可信赖的内部控制制度，而同时贵公司管理当局又未采 取可以信赖的行动，以消除我们的疑虑，故我们无法实施必要的审计程序，以获 得截止至审计报告日贵公司所有对外担保、重大诉讼事项、其他或有事项和资产 负债表日事项是否已充分披露所必须的证据以及上述事项对会计报表可能产生的 影响。 9、如会计报表及相关会计报表附注所述，贵公司财务状况已明显恶化。截 止至审计报告日，贵公司尚未提出改善财务状况和维持持续经营能力的相关措施 和方案，故我们无法判断贵公司编制 2001 年度会计报表所依据的持续经营假设 的合理性。 由于上述事项所造成的影响，我们无法对贵公司会计报表是否符合《企业会 计准则》和《企业会计制度》的有关规定，以及是否公允地反映了贵公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况、2001 年度的经营成果和 2001 年度的现金流量情况发 表审计意见。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：胡家望 中国注册会计师：王郁 中国 武汉国际大厦 B 座 16 楼 2002 年 4 月 26 日 22 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 会计报表附注 （2001 年 12月 31 日） （一）公司的基本情况 湖北江湖生态农业股份有限公司（原名称湖北蓝田股份有限公司；以下简称 “ 本公司” 或“ 公司”）是由沈阳市新北制药厂、沈阳市新北副食品商场、沈阳 莲花大酒店发起，于 1992 年 10 月经沈阳市经济体制改革委员会沈体改发 “（1992）65 号” 文批准设立的股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会“ 证监发审（1996）56 号” 文批准，公司于 1996 年 5 月向社会公众公开发行 3,000 万 A 股，发行后注册资本为 9,696 万元。 1997 年 2 月根据公司第六次股东大会决议：公司向全体股东每 10 股送 5 股，资本公积转增 5 股。送股和转增后，公司注册资本变更为 19,393 万元。 1997 年 6 月公司股东大会通过并经中国证券监督管理委员会“ 证监上字 （1997）95 号” 文批准实施配股方案：以配股前总股本为基数按 10：1.5 为比 例，向全体股东配售新股，每股价格 9.45 元。配股后，公司注册资本变更为 22,302 万元。 1998 年 4 月公司股东大会批准通过，向全体股东每 10 股送 5.5 股，资本公 积转增 4.5 股。公司注册资本变更为 44,603 万元。 1998 年公司股东大会通过并经国家有关部门批准，公司注册地由“ 辽宁省 沈阳市皇姑区松花江街 3 号” 变更为“ 湖北省洪湖市瞿家湾镇” 同时，公司名称 由“ 沈阳蓝田股份有限公司” 变更为“ 湖北蓝田股份有限公司”。 2001 年 11 月经公司股东大会通过，公司名称由“ 湖北蓝田股份有限公司” 变更为“ 湖北江湖生态农业股份有限公司”，同年 11 月在湖北省工商行政管理局 进行了变更登记。 2002 年 1 月公司有关人员接受调查后，公司董事会推举董事肖纯林代行董 事长职务。 公司企业法人营业执照注册号为：4200001000793。法定代表人保田。 公司经营范围包括：国内一般商业贸易（国家专营、专控、专卖商品除 外）；（农副水产品种养、加工；制药；保健食品、卫生木制品、纸制品制造；餐 饮住宿；烟草专卖；房地产开发限下属分支机构持证经营）；经营本企业和本企 业成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业和本企业成员企业生 产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业 务；经营本企业的进料加工和“ 三来一补” 业务。 23 （二）财务报表的编制基础 公司 2001 年度以前执行《股份有限公司会计制度》及有关补充规定，2001 年度开始执行《企业会计制度》。 （三）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司 2001 年前执行《股份有限公司会计制度》及有关补充规定，2001 年开 始执行《企业会计制度》。公司根据《企业会计制度》的规定对 2001 年以前的相 关会计事项进行了追溯调整。 公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 公司记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以历史本为计价原则。 5、外币业务核算方法 公司发生涉及外币的业务，按发生当日外汇市场汇率的中间价折合为本位币 记账，期末将货币性外币账户的余额按期末人民银行公布的基准汇率调整折合为 人民币金额，调整后折合的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规 定计入“ 长期待摊费用”、“ 财务费用”、“ 在建工程” 等科目。 6、外币会计报表的折算方法 纳入合并会计报表范围的子公司以外币编制的会计报表，按财政部财会字 （1995）11 号文发布的《合并会计报表暂行规定》的方法折算为人民币表示的 会计报表。 7、现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资确定为现金等价物。 8、坏账核算方法 A.坏账的确认标准： 公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、以及发生 严重的自然灾害导致停产等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项确认为坏 账。 B.坏账损失的核算方法，以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例： 公司采用备抵法核算坏账损失，期末按应收款项期末余额的 8%计提坏账准 备，并记入当年度损益。对有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回可能 24 性不大（如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、以及发生严 重的自然灾害导致停产等而无法支付，以及其他足以证明应收款项可能发生损失 和逾期 5 年以上）的应收款项计提全额坏账准备。 　　9、存货核算方法 A.公司存货分为：原材料、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品房、委 托代销商品。 B.存货的计量： a.原材料、产成品取得时按实际成本核算，发出和领用时按加权平均法核 算。 b.投资者投入的存货，按投资各方确认的价值，作为其实际成本。 c.以非现金资产抵偿债务方式取得的存货，按照《债务重组》会计准则的有 关规定确认存货的实际成本。 d.以非货币性交易换入的存货，按照《非货币性交易》会计准则的有关规定 确认存货的实际成本。 C.低值易耗品采用“ 五五摊销法” 摊销。 D.存货在期末时采用成本与可变现净值孰低计量，存货可变现净值低于成本 时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 　　10、短期投资核算方法 A.短期投资取得时，按实际支付的全部价款计量，包括税金、手续费等相关 费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期 但尚未领取的债券利息不计入短期投资成本。 B.短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除已记入应收项目的现金股利 或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。 C.处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当 期投资损益。 D.期末短期投资按成本与市价孰低计量，短期投资市价低于成本时，按短期 投资的总成本与总市价的差额提取短期投资跌价准备。但如果某单项短期投资成 本占整个短期投资总成本 10%及以上时，按单项短期投资为基础提取短期投资 跌价准备。 11、长期投资核算方法。 A.长期股权投资 a.长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款作为初始投资成本入账，包 括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现 金股利不计入长期股权投资成本。 b.以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期 股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。 c.短期投资划转为长期投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期投资初始 投资成本。 d.公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投 资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其 25 长期股权投资采用权益法核算。 e.公司长期股权投资由成本法核算改为权益法核算的，按实际取得对被投资 单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时，按股权投资的账面价值作 为初始投资成本，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作 为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资 单位不再具有控制、共同控制和重大影响时，按股权投资的账面价值作为新的投 资成本。其后，被投资单位宣告分派利润或现金股利时，属于已记入投资账面价 值的部分，作为新的投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 f.长期股权投资差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有 规定投资期限的，按 10 年的期限摊销。 g.处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期 投资损益。 B.长期债权投资 a.长期债权投资取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本，包括税 金、手续费等相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债 券利息不计入长期债权投资成本。 b.债券投资溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时，采 用直线法摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整 债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 c.其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 d.处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为 当期投资损益。 C.长期投资减值准备 a.由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低 于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减 值准备，确认为当期投资损失。 b.长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。 　　12、固定资产计价和折旧方法。 A.固定资产的标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运 输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要 设备，单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过两年的物品。 B.固定资产按取得时的实际成本入账，包括为使固定资产达到预定可使用状 态前所必要的支出。 C.固定资产折旧采用年限平均法计提。 D.固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 5-40 5 2.375-19 机器设备 10-15 5 6.33-9.5 运输设备 8 5 11.875 其 他 5-10 5 9.5-19 E.期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资 26 产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差 额提取减值准备。 13、在建工程核算方法 A.在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产已达到预 定可使用状态但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产。当资产支出已 经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已 经开始三个条件同时具备时，专门借款的借款费用开始利息资本化。当所购建的 固定资产达到预定可使用状态时，停止专门借款利息资本化，以后发生的借款费 用计入当期损益。 B.存在下列一项或若干项情况的，按在建工程期末可收回金额低于账面价值 的差额，计提在建工程减值准备： a.长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。 b.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性。 c.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 　　14、无形资产核算方法 A.无形资产在取得时，按实际成本入账。 B.无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益，如果 预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关 合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限平均摊销。 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过 10 年的期限摊 销。 C.无形资产减值准备 a. 由于无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能 力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预 计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无形资产的账面价值 超过可收回金额的差额计提减值准备。 b. 无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提 取。 15、长期待摊费用摊销方法； 固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销。 租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限 内平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后的会计期间受益，则该项目尚未摊完 的余值全部转入当期损益。 16、借款费用的会计处理方法 A.借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 27 额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成 本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因 安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之 前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助 费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 B.资本化期间的计算方法 a.开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折 价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经 发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 b.暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续 超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活 动重新开始。 c.停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费 用的资本化。 C.借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资 产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 17、应付债券的核算方法 A.应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券 面值总额的差异，作为债券溢价或折价。 B.债券的溢价或折价在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息 时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 18、收入确认原则。 商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货 方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量 时，确认收入实现。 提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务 时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能 够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠 地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 让渡资产使用权收入确认原则：与交易相关的经济利益能够流入企业；收 入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按让渡现金使用权的时间 和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算 确定。 　 19、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。 　　20、合并会计报表的编制方法。 28 公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料 为依据，按照财政部财会字（1995）11 号《合并报表暂行规定》及其补充规 定，合并会计报表各项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后 编制而成。 21、会计政策、会计估计变更说明以及重大会计差错更正说明 由于历年公开披露会计报表所依据的账务系统的所有财务会计资料已被查 封，故公司无法对该账务系统财务数据中所涉及的重大会计差错事项进行追溯调 整。同时由于本年度会计报表已按另一帐务系统重新编制，所以历次公开披露会 计报表中的财务数据无法与本次披露会计报表的相关财务数据产生钩稽关系。 （四）税项 A.增值税销项税率为 13-17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 B.营业税税率为 5%。 C.农业特产税税率 5%。 D.城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。 E.教育费附加为应纳流转税额的 3%。 F.城市堤防费为应纳流转税额的 2%。 G.教育发展费为应纳流转税额的 1‰。 H.所得税： 公司所得税率为 33%。 公司子公司-湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司工程有限公司根据农业部、 国家税务总局等八大部委农经发（2000）8 号、10 号及财政部、国家税务财税字 （1997）49 号文件，并经洪湖市地方税务局“ 洪地税函[2001]01 号” 文批准： 公司从事种植业、养殖业和农林产品初加工取得的所得，自 2000 年度开始暂免 征收企业所得税。公司生产的野莲汁、野藕汁、啤酒、纯净水以及从事宾馆、餐 饮业、旅游业等的所取得的所得按 33%交纳所得税。 公司子公司-沈阳蓝田房屋开发有限公司所得税率为 33%。 （五）控股子公司及合营企业 截至 2001 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下： 控股子公司及合 营企业名称 湖北洪湖蓝田水产品 开发有限公司 沈阳蓝田房屋开发 有限公司 洪湖蓝田印铁制 罐有限公司 湖北洪湖生态养殖 开发有限公司 注册资本 (万元) 6,800 800 3,000 1,000 经营范围 淡水产品养殖及农副 产品的加工、销售； 宾馆、旅游 商品房开发及销售 空罐印铁、制 造、加工、销售 畜禽、蔬菜、水生 动植物养殖、开 发、加工、销售 本公司投资额 6,800 640 3,000 1,000 本公司所占权益 比例 85.29% 80% 100% 100% 是否纳入合并报 表范围 是 是 注 1 注 2 29 注 1、洪湖蓝田印铁制罐有限公司由本公司和瞿定裕于 1996 年共同出资组 建，经湖北省洪湖市峰口审计事务所“ 洪审事验字（1996）第 6 号” 验资报告验 证，公司出资 2,600 万元，占 86.67%；瞿定裕出资 400 万元，占公司 13,33%。 由于该公司一直是湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司的附属生产单位，账务上从 未分开核算，且瞿定裕的出资系为以个人名义代表公司出资，而实际不享有该公 司股权，故本期会计报表将该公司作为湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司的附属 生产单位纳入合并会计报表范围。 注 2、湖北洪湖生态养殖开发有限公司由公司子公司-湖北洪湖蓝田水产品 开发有限公司和肖纯林于 1996 年共同组建，经湖北省洪湖市峰口审计事务所 “ 洪审事验字（1996）第 12 号” 验资报告验证，公司出资 850 万元，占 85%； 肖纯林出资 150 万元，占公司 15%。由于该公司是湖北洪湖蓝田水产品开发有限 公司的附属生产单位，账务上未分开核算，肖纯林的出资系为以个人名义代表公 司出资，而实际上不享有该公司股权，故本期会计报表仍将该公司作为湖北洪湖 蓝田水产品开发有限公司的附属生产单位纳入合并会计报表范围。 （六）会计报表主要项目注释 1、合并会计报表附注 (1)货币资金 项 目 期初数 期末数 现 金 80,527.51 249,258.37 银行存款 4,353,120.36 6,439,525.20 其他货币资金 65,000,000.00 合 计 4,433,647.87 71,688,783.57 注：a.其他货币资金中 50,000,000 元为应收票据保证金[详情见附注(十一).2]；另 15,000,000 万元系因公司为未清偿逾期借款 35,000,000 元借款本金及利息而被中 信实业银行所冻结的银行存款。 b.货币资金 2001 年 12 月 31 日余额比期初数上升了 14.17 倍，主要原因是公 司本年新增借款 441,650,000 元所致。 (2) 应收款项(含应收账款和其他应收款) A. 应收账款按账龄列示如下： 30 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 金 额 5,647,961.23 556,888.89 5,776,104.70 4,686,259.81 16,667,214.63 占总额的 比例 33.89% 3.34% 34.66% 28.12% 100.00% 坏账准备 计提比例 8% 8% 8% 8% 8% 期 初 数 坏账准备 451,836.90 44,551.11 462,088.38 374,900.78 1,333,377.17 金 额 8,895,479.88 2,929,624.58 521,174.17 10,460,710.81 22,806,989.44 占总额的 比例 39.00% 12.85% 2.29% 45.86% 100.00% 坏账准备 计提比例 8% 8% 8% 8% 8% 期 未 数 坏账准备 711,638.39 234,369.97 41,693.93 836,856.87 1,824,559.16 B.应收账款说明事项： a.应收账款期末余额中应收中国蓝田总公司各销售分公司货款金额 10,786,462.62 元。 b.应收账款中无持本公司 5 %（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 C.其它应收款按账龄列示如下： 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 金 额 42,915,766.75 40,924,580.40 96,724,939.21 130,851,248.68 311,416,535.04 占总额的 比例 13.78% 13.14% 31.06% 42.02% 100.00% 坏账准备 计提比例 8% 8% 8% 8% 8% 期 初 数 坏账准备 3,433,261.34 3,273,966.43 7,737,995.14 10,468,099.89 24,913,322.80 金 额 239,782,869.65 54,690,586.96 46,440,629.43 184,389,056.09 525,303,142.13 占总额的 比例 45.65% 10.41% 8.84% 35.10% 100.00% 坏账准备 计提比例 8% 8% 8% 8% 8% 期 未 数 坏账准备 19,182,629.57 4,375,246.96 3,715,250.35 14,751,124.49 42,024,251.37 31 D.金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 中国蓝田总公司 137,742,916.84 1-3 年 借款 内部往来款未抵消差额 106,058,130.87 2-3 年 不详 洪湖蓝田经济技术开发有限公司 61,119,803.27 2-3 年以 上 借款 应收账外借款本金 35,000,000.00 2 年 注 1 北京京普物资有限公司 33,950,000.00 3 年以上 不详 深圳蓝田玉投资公司 27,000,000.00 2-3 年 不详 瞿家湾村委会 23,645,915.63 1-3 年 借款及代垫款项 广东广发证券公司环市中营 20,000,000.00 3 年以上 不详 农行信托 10,000,000.00 3 年以上 不详 合 计 454,516,766.61 注 1：根据广东省广州市中级人民法院（2001）穗中法经初字第 638、639、640 号民事判决书的判决，公司应于判决生效之日起 10 日内的清偿中信实业银行广 州分行逾期借款 35,000,000.00 元本金及利息，并承担相应费用，而上述借款资 金实际从未进入公司账户，也未在公司账务中进行反映，资金去向不明。 E.其他应收款中持本公司 5 %（含 5%）以上股份的股东单位的欠款如下： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 洪湖蓝田经济技术开发有限公司 61,119,803.27 2-3 年以上 借款 F.应收款项欠款金额前五名情况 项 目 累计总欠款金额 占该项目总额比例 应收账款项目欠款金额前五名 5,698,300.80 34.18% 其他应收款项目欠款金额前五名 373,870,850.98 71.17% G.其他应收款 2001 年 12 月 31 日余额比期初数增长 69%，主要是因为 2001 年度 公 司 分 别 向 中 国 蓝 田 总 公 司 和 洪 湖 蓝 田 经 济 技 术 开 发 有 限 公 司 支 付 了 107,815,342.64 元和 33,000,000 元的款项所致。 (3)预付账款 A.预付账款按账龄列示如下： 期初数 期末数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 531,367.66 50.14 1-2 年 408,869.98 43.62 2-3 年 528,500.00 49.86 3 年以上 528,500.00 56.38 合 计 1,059,867.66 100.00 937,369.98 100.00 B.预付账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 32 (4)存货 A.存货 期初数 期末数 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 14,573,101.17 12,542,062.19 在产品 35,965,983.19 50,835,466.12 36,304,421.17 委托代销商品 30,573,251.09 45,895,361.93 低值易耗品 1,841,277.36 1,939,193.26 产成品 13,234,065.47 6,336,395.58 库存商品房 28,307,103.33 19,473,791.34 合 计 124,494,781.61 137,022,270.42 36,304,421.17 注：委托代销商品期末余额中由中国蓝田总公司各销售分公司代销的商品余额为 45,604,982.37 元。 B.存货跌价准备增减变动情况 类 别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 存货可变现净 值确定依据 在产品 36,304,421.17 36,304,421.17 可变现净值 合 计 36,304,421.17 36,304,421.17 注：由于公司无 2000 年底存货实际结存数量的相关资料，故未对 2000 年底的存 货计提跌价损失准备。 (5)长期投资 A.长期股权投资差额 被投资单位名 称 初始金额 形成原因 摊销 期限 年初 余额 本期摊销 额 摊余价值 沈阳蓝田房屋 开发有限公司 1,111,380.05 公司于 2000 年向该 公司增资,增加后投资 金额与应享有净资产 份额之间的差额 10 年 111,138.01 1,000,242.04 合 计 1,111,380.05 111,138.01 1,000,242.04 (6)固定资产 A. 固定资产原值 分 类 期初余额 本期增加 本年减少 期末余额 房屋建筑物 310,806,371.25 217,884,786.27 528,691,157.52 机器设备 124,208,529.47 7,023,721.75 131,232,251.22 运输设备 42,335,150.02 2,041,448.75 139,600.00 44,236,998.77 其他设备 17,761,971.17 3,347,568.52 259,316.12 20,850,223.57 合 计 495,112,021.91 230,297,525.29 398,916.12 725,010,631.08 33 注：a.本期从在建工程转入固定资产的金额 211,959,338.27 元。 b.固定资产原值 2001 年 12 月 31 日余额比期初数上升了 46%，主要是公司 子公司-湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司的在建工程本年度陆续完工而投入使 用所致。 c.截 止 至 2001 年 12 月 31 日 公 司 账 面 已 抵 押 的 固 定 资 产 净 值 为 94,544,351.86 元。 d.截止至 2001 年 12 月 31 日公司拥有所有权证的固定资产净值为 108,899,757.70 元。 B.累计折旧 分 类 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 房屋建筑物 11,246,112.34 14,198,927.57 25,445,039.91 机器设备 15,061,414.68 8,140,385.87 23,201,800.55 运输设备 13,809,714.67 5,036,908.89 64,295.94 18,782,327.62 其他设备 6,330,446.97 3,179,298.40 121,326.12 9,388,419.25 合 计 46,447,688.66 30,555,520.73 185,622.06 76,817,587.33 C.固定资产减值准备 项 目 期末余额 本期增减变动额 计提原因 6160 发电机组 88,404.60 设备已损坏 雪糕设备 262,461.85 设备已损坏 矿泉水设备 316,559.72 设备已损坏 货柜 768,625.26 设备已损坏 合 计 1,436,051.43 (7)工程物资 项 目 期初余额 期末余额 建筑材料 193,108.04 406,624.48 水暖材料 1,115,367.07 1,429,542.73 化工交电材料 950,453.95 1,090,358.90 钢材水泥 87,940.00 合 计 2,346,869.06 2,926,526.11 (8)在建工程 34 A. 在建工程明细情况 工程项目 名称 期初余额 本期增加额 本期转入固 定资产额 其他减少 额 期末余额 资金 来源 完工进 度 利息 资本 化率 菜蓝子二 期工程 53,030,873.87 12,216,744.5 62,555,364.38 2,692,253.99 自筹 95% 无 四大家鱼 混养名特 优 3,818,092.63 421.70 3,808,945.11 9,569.22 自筹 95% 无 十万吨饲 料厂 5,399,023.23 8,701,386.11 13,824,002.50 276,406.84 自筹 90% 无 彩印包装 厂 4,750.02 37,259.46 37,259.46 4,750.02 自筹 99% 无 厂区公路 850,392.23 44,719.84 895,112.07 自筹 无 精米厂 1,188,521.70 1,188,521.70 自筹 70% 无 渔塘开级 改造 5,408,315.71 966,557.99 1,818,871.06 4,556,002.64 自筹 80% 无 大湖开发 4,336,405.01 3,676,494.19 3,166,900.36 4,845,998.84 自筹 70% 无 职工宿舍 677,351.30 37,335.03 714,686.33 自筹 90% 无 水厂 10,916,652.8 420,809.65 11,337,462.54 自筹 无 纯净水生 产线 1,140,116.00 2,798,859.68 3,938,975.68 自筹 80% 无 蓝田二级 甲等医院 14,549,512.81 6,480,772.04 21,030,284.85 自筹 90% 无 低湖田改 造 903,972.85 3,078,938.67 529,721.82 3,453,189.70 自筹 60% 无 蓝田中学 71,130.00 562,122.77 633,252.77 自筹 无 草鱼罐头 生产线 408,712.36 52,653.44 461,365.80 自筹 10% 无 畜禽繁养 基地扩建 工程 39,703,763.67 7,608,276.17 29,069,973.99 18,242,065.85 自筹 50% 无 生态基地 14,662,730.45 3,986,533.52 15,072,746.96 3,576,517.01 自筹 80% 无 洪湖生态 旅游开发 工程 95,113,533.42 79,197,390.42 68,550,925.37 105,759,998.47 自筹 85% 无 蓝田宾馆 3,880,000.00 3,880,000.00 自筹 预付款 无 大东工程 1,282,673.19 1,282,673.19 自筹 10% 无 医院工程 470,993.33 470,993.33 自筹 20% 无 酒店工程 562,208.48 562,208.48 自筹 10% 无 小方土工 程 1,616,707.20 1,616,707.20 自筹 10% 无 沈阳莲花 酒店二期 工程 14,308,703.67 14,308,703.67 自筹 95% 无 合 计 270,425,136.02 133,747,275.18 211,959,338.27 529,721.8 2 191,683,351.11 注：a.本期无利息资本化金额。 b.在建工程 2001 年 12 月 31 日余额比期初数下降 31%，主要是公司 子公司-湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司本年度陆续完工而投入使用所致。 35 B.在建工程减值准备 项 目 期末余额 本期增减变动 额 计提原因 大东工程 1,282,673.19 1,282,673.19 已停工,且无回收价值 医院工程 470,993.33 470,993.33 已停工,且无回收价值 酒店工程 562,208.48 562,208.48 已停工,且无回收价值 小土方工程 1,616,707.20 1,616,707.20 已停工,且无回收价值 合 计 3,932,582.20 3,932,582.20 (9)无形资产 A. 无形资产明细情况 类 别 土地使用权 合 计 取得方式 出让 原值 2,581,147.10 2,581,147.10 期初余额 2,211,182.68 2,211,182.68 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 51,622.94 51,622.94 累计摊销额 421,587.36 421,587.36 期末余额 2,159,559.74 2,159,559.74 剩余摊销期限 470 个月 (10)长期待摊费用 项 目 低湖田改造 合 计 原始发生额 529,721.82 529,721.82 期初余额 本期增加额 529,721.82 529,721.82 本期转出额 本期摊销额 52,972.18 52,972.18 累计摊销额 52,972.18 52,972.18 期末余额 476,749.64 476,749.64 剩余摊销期限 108 个月 36 (11)短期借款 A.短期借款明细情况 借款条件 期初余额 期末余额 备 注 抵押借款 15,000,000.00 25,000,000.00 保证借款 53,400,000.00 298,450,000.00 信用借款 28,478,000.00 13,078,000.00 质押借款 合 计 96,878,000.00 336,528,000.00 B.到期未偿还的短期借款 贷款单位 贷款金额 贷款利 率(年) 贷款用途 未按期 偿还原因 预计 还款 期 中信实业银行广州分行 35,000,000.00 5.850% 流动资金借款 资金紧张 无 中国农业银行瞿家湾分理处 166,000.00 7.992% 流动资金借款 资金紧张 无 中国农业银行瞿家湾分理处 341,500.00 7.992% 流动资金借款 资金紧张 无 中国农业银行瞿家湾分理处 263,500.00 7.992% 流动资金借款 资金紧张 无 中国农业银行瞿家湾分理处 282,000.00 7.992% 流动资金借款 资金紧张 无 中国农业银行瞿家湾分理处 120,000.00 7.992% 流动资金借款 资金紧张 无 中国农业银行瞿家湾分理处 25,000.00 7.992% 流动资金借款 资金紧张 无 中国建设银行洪湖市支行 2,750,000.00 7.560% 流动资金借款 资金紧张 无 中国农村信用合作社洪湖市 联社 9,000,000.00 18.00% 流动资金借款 资金紧张 无 中国工商银行洪湖市支行 5,000,000.00 7.605% 流动资金借款 资金紧张 无 合 计 52,948,000.00 C.短期借款 2001 年 12 月 31 日余额比期初数上升 247%，主要是本期新增民生银 行借款 100,000,000 元、中国光大银行武汉市分行借款 100,000,000 元等借款所 致。 37 (12)应付账款 项 目 期初余额 期末余额 金 额 88,800,160.32 63,310,323.16 注：应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位的款项。 (13)预收账款 项 目 期初余额 期末余额 金 额 38,547,158.69 8,072,269.92 注：a.预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位的款项。 b.预收账款 2001 年 12 月 31 日余额比期初数上升了 2.78 倍，主要是收到中 国蓝田总公司购货款所致。预收账款期末余额中预收中国蓝田总公司各销售分公 司购货款项为 35,538,368.36 元。 (14)应付工资 项 目 期初余额 期末余额 职工考核工资 1,033,255.80 1,738,277.80 合 计 1,033,255.80 1,738,277.80 (15)应付股利 主要投资者 期初余额 期末余额 欠付股利原因 国家股 16,819,420.00 16,819,420.00 资金紧张 法人股 32,438,344.00 31,850,664.00 资金紧张 社会公众股 39,950,080.00 合 计 89,207,844.00 48,670,084.00 注：2001 年 4 月公司股东大会通过的 2000 年度利润分配方案，以 2000 年末总 股本 446,039,220 股为基数，每 10 股派现金 2 元(含税)。截止至 2001 年 12 月 31 日 ， 公 司 实 际 支 付 社 会 公 众 股 股 利 32,072,889.28 元( 代 扣 个 人 所 得 税 款 7,877,190.72 元已由财政借款代缴，社会公众股利款实际由北京蓝田园国际高科 技农业有限公司代付)、法人股股利 587,680 元。 38 (16)应交税金 税 种 期初余额 期末余额 执行的法定税率 增值税 -988,027.67 -2,242,012.17 13-17% 营业税 513,476.28 965,717.37 5-10% 个人所得税 4,362.60 1,942.20 超额累进税率 城市维护建设税 17,219.85 39,185.03 7% 企业所得税 -31,000,000.00 -60,000,000.00 33% 房产税 594.00 12% 土地使用税 140.00 农业特产税 1,466,473.64 2,245,286.40 5% 营运税 22,274.72 30,727.44 3.35% 合 计 -29,964,220.58 -58,958,419.73 注：应交税金 2001 年 12 月 31 日余额比期初数下降了了 97%，主要是因为公司 本年度交纳企业所得税 29,000,000 元所致。 (17)其他未交款 项 目 期初余额 期末余额 执行的法定税率 教育费附加 10,308.61 20,735.68 3% 堤防费 4,161.67 7,993.31 2% 地方教育发展费 19.54 711.17 1‰ 合 计 14,489.82 29,440.16 (18)其他应付款 项 目 期初余额 期末余额 金 额 696,037,330.08 865,268,078.64 注 1：其他应付款期末余额中欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款 项如下： 单位名称 金 额 内 容 洪湖蓝田经济技术开发有限公司 257,630,839.58 借款 合 计 257,630,839.58 39 注 2：大额其他应付款明细如下： 单位名称 金 额 内 容 中国蓝田总公司 432,096,173.02 借款 内部往来款未抵消差额 70,526,643.69 不详 北京蓝田园国际高科技农业有限 公司 32,169,107.95 代垫支付社会公众股股利款 瞿家湾财政所 17,850,000.00 不详 广东蓝田农产品交易市场 11,000,000.00 不详 合 计 561,057,610.66 (19)预提费用 项 目 期初余额 期末余额 年末结存的原因 水电费 131,213.37 1,650,449.03 尚未结算 利 息 1,046,681.25 尚未结算 合 计 131,213.37 2,697,130.28 (20)一年内到期的长期负债 A.一年内到期的长期借款 借款单位名称 余额 借款期限 年利率 借款条件 中国农业银行瞿家湾分理处 4,500,000.00 99.3.23----2002.3.23 7.992% 信用 中国农业银行瞿家湾分理处 9,000,000.00 99.8.21---2002.8.21 7.992% 信用 国家开发银行武汉分行 3,400,000.00 95.10.30---2002.10.30 5.85% 保证 合 计 16,900,000.00 B.一年内到期的应付债券 种 类 期 限 发行日期 面值总额 应计利息总额 期末余额 企业债券 3 年 1999.9.5 60,000,000.00 5,266,800.00 65,266,800.00 合 计 60,000,000.00 5,266,800.00 65,266,800.00 40 (21)长期借款 A.按借款币种列示 借款币种 期初余额 期末余额 人民币 20,300,000.00 205,400,000.00 合 计 20,300,000.00 205,400,000.00 B 按借款条件列示 借款条件 期初余额 期末余额 抵押借款 5,400,000.00 保证借款 6,800,000.00 信用借款 13,500,000.00 质押借款 200,000,000.00 合 计 20,300,000.00 205,400,000.00 注：a.长期借款 2001 年 12 月 31 日余额比期初数上升 8.12 倍，主要是本年新增 民生银行借款 200,000,000 元所致。 b.公司第一大股东-洪湖蓝田经济技术开发有限公司以其持有公司的 7,480 万 股法人股对公司民生银行借款 200,000,000 提供了质押担保。 (22)股本 本期变动增减(+、-)（股） 期初余额（股） 配股 送股 公积金 转股 增发 其他 小计 期末余额 （股） 一.未上市流通股份 1.发起人股份 246,288,820.00 246,288,820.00 其中:国家持有股份 84,097,100.00 84,097,100.00 境内法人持有股份 162,191,720.00 境外法人持有股份 其 他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 41 其中：转配股 未上市流通股份合计 246,288,820.00 246,288,820.00 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 195,750,400.00 195,750,400.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 195,750,400.00 195,750,400.00 三.股份总数 446,039,220.00 446,039,220.00 (23)资本公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 308,017,043.41 308,017,043.41 股权投资准备 32,793,531.85 32,793,531.85 合 计 340,810,575.26 340,810,575.26 (24)未分配利润 项 目 分配政策 金 额 年初未分配利润 -585,955,496.21 加：本年净利润转入 -80,349,607.10 减：提取法定盈余公积 按净利润 10 % 提取法定公益金 按净利润 5% 应付普通股股利 期末未分配利润 -666,305,103.31 (25)未确认的投资损失 项 目 期初余额 期末余额 未确认的投资损失 -167,320,107.77 合 计 -167,320,107.77 42 注：未确认的投资损失-167,320,107.77 元系因公司控股子公司-湖北洪湖蓝田水 产品开发有限公司期末净资产为负数，在编制合并会计报表时所形成的未确认损 失。 (26)主营业务收入和主营业务成本 营业收入 营业成本 营业毛利 项 目 行 业 上年数 本期数 上年数 本期数 上年数 本期数 水产品及农副产 品销售 28,084,037.93 33,881,800.36 50,146,645.27 62,145,596.04 -22,062,607.34 -28,263,795.68 酒店及旅游收入 3,787,623.90 9,208,345.80 5,753,443.73 11,301,759.51 -1,965,819.83 -2,093,413.71 商品房销售 5,069,671.66 10,047,198.15 4,589,127.10 10,040,311.99 480,544.56 6,886.16 药品生产销售 446,221.74 2,546,368.17 344,586.66 884,636.90 101,635.08 1,661,731.27 商品销售 707,219.55 1,224,374.54 -517,154.99 小 计 38,094,774.78 55,683,712.48 62,058,177.30 84,372,304.44 -23,963,402.52 -28,688,591.96 各业务分部间相 互抵消 合 计 38,094,774.78 55,683,712.48 62,058,177.30 84,372,304.44 -23,963,402.52 -28,688,591.96 (27)主营业务税金及附加 项 目 上年发生数 本年发生数 计缴标准 营业税 465,755.00 549,986.99 5% 城市维护建设税 42,991.52 65,014.22 7% 教育费附加 24,381.83 31,618.90 3% 堤防费 3,766.93 9,831.64 2% 地方教育发展费 454.29 4,455.45 1‰ 农业特产税 1,059,942.89 1,243,014.13 5% 房产税 10,800.00 12% 合 计 1,597,292.46 1,914,721.33 (28)其他业务利润 业务种类 收 入 数 成 本 数 利 润 运输收入 886,445.76 2,842,428.85 -1,955,983.09 材料销售 1,085,174.68 912,945.98 172,228.70 合 计 1,971,620.44 3,755,374.83 -1,783,754.39 43 (29)营业费用 项 目 上年发生数 本年发生数 金 额 9,065,722.52 34,358,824.46 注：营业费用本年发生数比上年发生数增长 279%，其主要原因是公司发生广告 费 27,126,209 元所致。 (30)管理费用 项 目 上年发生数 本年发生数 金 额 27,214,914.07 92,046,481.24 注：管理费用本年发生数比上年发生数增长 238%，其主要是因期末应收款项的 增加，导致计提的坏账准备增加 17,602,110.56 元，同时，本年新增存货跌价损 失准备 36,304,421.17 元所致。 (31)财务费用 类 别 上年发生数 本年发生数 利息支出 14,636,123.24 27,130,349.93 减：利息收入 537,106.94 279,228.09 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 972.13 53,109.78 合 计 14,099,988.43 26,904,231.62 (32)投资收益 项 目 上年发生数 本年发生数 股权投资差额摊销 111,138.01 合 计 111,138.01 (33)补贴收入 项 目 上年发生数 本年发生数 绿色基地贷款贴息 350,000.00 合 计 350,000.00 44 (34)营业外收入 项 目 上年发生数 本年发生数 罚没及赔款收入 58,655.70 108,135.10 其 他 5,884.00 合 计 64,539.70 108,135.10 (35)营业外支出 项 目 上年发生数 本年发生数 固定资产清理损失 82,441.26 71,085.58 捐赠支出 332,709.00 1,334,500.00 罚没支出 1,200.00 231,864.78 固定资产减值准备 1,436,051.43 在建工程减值准备 3,932,582.20 合 计 416,350.26 7,006,083.99 (36)支付价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 中国蓝田总公司 107,815,342.64 洪湖蓝田经济技术开发有限公司 51,810,767.85 瞿家湾村委会 19,617,320.36 注：其他支出为各种费用及小额借支款项。 45 2、母公司会计报表附注 (1)应收款项 A、 应收账款按账龄列示如下： 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 金 额 84,792.16 5,585,528.32 4,673,757.55 10,344,078.03 占总额的 比例 0.82% 54.00% 45.18% 100.00% 坏账准备 计提比例 8% 8% 8% 8% 8% 期 初 数 坏账准备 6,783.37 446,842.27 373,900.60 827,526.24 金 额 740,279.96 47,620.01 10,257,632.17 11,045,532.14 占总额的 比例 6.70% 0.43% 92.87% 100.00% 坏账准备 计提比例 8% 8% 8% 8% 8% 期 未 数 坏账准备 59,222.40 3,809.60 820,610.57 883,642.57 B.应收账款说明事项: a.应收账款期末余额中应收中国蓝田总公司各销售分公司款项为 10,786,462.62 元。 b.应收账款中无持本公司 5 %（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 B. 其它应收款按账龄列示如下： 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 金 额 31,005,599.74 31,752,937.71 174,432,910.10 253,887,712.43 491,079,159.98 占总额的 比例 6.31% 6.47% 35.52% 51.70% 100.00% 坏账准备 计提比例 8% 8% 8% 8% 8% 期 初 数 坏账准备 2,480,447.98 2,540,235.02 13,954,632.81 20,311,016.99 39,286,332.80 金 额 343,869,319.62 57,655,442.72 38,516,366.79 389,300,126.96 829,341,256.09 占总额的 比例 41.46% 6.95% 4.64% 46.95% 100.00% 坏账准备 计提比例 8% 8% 8% 8% 8% 坏账准备 27,509,545.57 4,612,435.42 3,081,309.34 31,144,010.16 66,347,300.49 46 D.金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司 256,454,580.91 1-3 年 周转资金 中国蓝田总公司 137,742,916.84 1-3 年 借款 内部往来款未抵消差额 102,910,030.80 2-3 年 不详 洪湖蓝田经济技术开发有限公司 61,119,803.27 2-3 年以上 借款 应收账外借款本金 35,000,000.00 2 年 注 1 北京京普物资有限公司 33,950,000.00 3 年以上 不详 深圳蓝田玉投资公司 27,000,000.00 2-3 年 不详 瞿家湾村委会 23,645,915.63 1-3 年 借款及代垫款项 沈阳蓝田房屋开发有限公司 20,468,602.32 1-3 年 周转资金 广东广发证券公司环市中营 20,000,000.00 3 年以上 不详 农行信托 10,000,000.00 3 年以上 不详 合 计 728,291,849.77 E.其他应收款中持本公司 5 %（含 5%）以上股份的股东单位的欠款如下： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 洪湖蓝田经济技术开发有限公司 61,119,803.27 2-3 年以上 借款 F.应收款项欠款金额前五名情况 项 目 累计总欠款金额 占该项目总额比例 应收账款项目欠款金额前五名 594,145.00 5.74% 其他应收款项目欠款金额前五名 593,227,331.82 71.53% 47 (2)长期投资 A.长期股权投资差额 被投资单位名称 沈阳蓝田房屋开发有限公司 合 计 初始金额 1,111,380.05 1,111,380.05 形成原因 公司于 2000 年向该公司增资, 增加后投 资金额与应享有净资产份额之间的差额 摊销期限 10 年 年初余额 本期摊销额 111,138.01 111,138.01 摊余价值 1,000,242.04 1,000,242.04 (3)主营业务收入和主营业务成本 上年发生数 本年发生数 主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 酒店及旅游收入 86,133.00 84,217.07 药品生产销售 446,221.74 344,586.66 2,546,368.17 884,636.90 商品销售 707,219.55 1,224,374.54 合 计 1,239,574.29 1,653,178.27 2,546,368.17 884,636.90 注：2000 年公司董事会决定将沈阳新北商场注销，上述收入金额 707,219.55 元 即为商场注销前抛售剩余商品的销售收入。 (4)投资收益 项 目 上年发生数 本年发生数 股权投资差额摊销 111,138.01 48 ( 七) 关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或 类型 法 定 代表人 瞿兆玉 第一大股东控 股股东 自然人 洪湖蓝田经济技术 开发有限公司 洪湖市瞿家湾镇 水产品开发养殖加工 第一大股东 有限责任 瞿兆玉 湖北洪湖蓝田水产 品开发有限公司 洪湖市瞿家湾镇 淡水产品养殖及农副 产品的加工、销售； 宾馆、旅游 子公司 有限责任 保田 沈阳蓝田房屋开发 有限公司 沈阳市皇姑区松 花江街 3 号 商品房开发及销售 子公司 有限责任 李瑞东 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 洪湖蓝田经济技术开发有限公司 163,190,000.00 163,190,000.00 湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司 68,000,000.00 68,000,000.00 沈阳蓝田房屋开发有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化 年初数 本期增加 本期减少 年末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 洪湖蓝田经济技术 开发有限公司 159,253,320 35.70 159,253,320 35.70 湖北洪湖蓝田水产 品开发有限公司 57,997,200 85.29 57,997,200 85.29 沈阳蓝田房屋开发 有限公司 6,400,000 80% 6,400,000 80% 49 (4)不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 中国蓝田总公司及所属各销售公司 受同一关键管理人员控制 蓝田木制品 受同一关键管理人员控制 随州蓝田公司 受同一关键管理人员控制 随州蓝田银杏茶生物制药厂 受同一关键管理人员控制 深圳蓝田玉投资公司 受同一关键管理人员控制 广州蓝田公司 受同一关键管理人员控制 广东蓝田农产品交易市场 受同一关键管理人员控制 华田农产品交易公司 受同一关键管理人员控制 沈阳新泉卫生用品有限公司 受同一关键管理人员控制 广东华田公司 受同一关键管理人员控制 广州蓝田智业市场研究公司 受同一关键管理人员控制 北京蓝田园国际高科技农业有限公司 受同一关键管理人员控制 临湘蓝田药业公司 受同一关键管理人员控制 1、 关联方交易 (1)销售货物 公司 2000 年及 2001 年度向关联方销售货物有关明细资料如下（单位：元） 2001 年 2000 年 企业名称 金 额 或：占年度购货 百分比（%） 金 额 或：占年度购货 百分比（%） 中国蓝田总公司各 销售分公司 18,224,757.93 50.03 14,999,099.38 51.30 合 计 18,224,757.93 50.03 14,999,099.38 51.30 50 (2)关联方应收应付款项余额 年末余额 项 目 2001 年 2000 年 应收账款： 中国蓝田总公司各销售分公司 10,786,462.62 5,425,092.49 其他应收款： 洪湖蓝田经济技术开发有限公司 61,119,803.27 26,238,103.27 中国蓝田总公司 137,742,916.84 5,963,085.54 蓝田木制品 659,050.67 659,050.67 随州蓝田公司 5,407,185.36 5,311,239.56 随州蓝田银杏茶生物制药厂 2,000,000.00 2,000,000.00 深圳蓝田玉投资公司 27,000,000.00 27,000,000.00 广州蓝田公司 4,323,000.00 4,323,000.00 广东蓝田农产品交易市场 5,971,180.00 5,571,180.00 随州肉联加工厂 1,500,000.00 1,500,000.00 预收账款： 中国蓝田总公司各销售分公司 35,538,368.36 4,788,896.01 其他应付款： 中国蓝田总公司 432,096,173.02 429,592,136.89 洪湖蓝田经济技术开发有限公司 257,630,839.58 161,831,782.43 北京蓝田园国际高科技农业有限公司 32,169,107.95 华田农产品交易公司 11,000,000.00 11,000,000.00 沈阳新泉卫生用品有限公司 7,519,625.90 7,519,625.90 广东华田公司 5,719,744.96 5,719,744.96 广州蓝田智业市场研究公司 4,850,000.00 4,850,000.00 临湘蓝田药业公司 3,725,188.00 3,725,188.00 蓝田木制品 774,542,80 774,542,80 51 (3)资金使用 1998 年 10 月公司与中国蓝田总公司签定了资金使用协议。根据该协议，中 国蓝田总公司提供年累计不超过 2.5 亿元的无偿资金款项，使用期限为 3 年。 (4)出售资产 公司于 2001 年 10 月与中国蓝田总公司签定了转让公司野莲汁生产线、彩色 印铁制罐生产线及其相关厂房、存货的意向合同，该交易已经公司 2001 年度临 时股东大会批准同意，目前相关资产转移手续尚未办理。该资产已于 2001 年 9 月进行了抵押（抵押合同分别为：中国农业银行洪湖市支行瞿家湾分理处 “（洪）农银抵字（2001）第 1 号” 抵押合同和中国工商银行洪湖市支行最高额 抵押合同），上述交易目前尚未征得债权人的同意。 (5)收购及出售股权 公司于 2001 年 10 月受让了中国蓝田总公司所持有的北京蓝田园国际高科技 农业有限公司 80%的股权，受让金额为 2,320 万元。同年 10 月公司以相同价格 将该股权重新转让给了中国蓝田总公司。 (八)或有事项 公司确信无重大需披露的或有事项。 (九) 承诺事项 公司确信无需披露的承诺事项。 (十) 资产负债表日后的非调整事项 资产负债表日至公司 2001 年度会计报表经批准报出日 2002 年 4 月 26 日， 公司涉及诉讼事项如下： 1、公司于 2002 年 2 月接到北京市第二中级人民法院的传票和应诉通知书， 法院受理中国工商银行朝阳支行诉中国蓝田总公司、公司及洪湖蓝田经济技术开 发有限公司借款纠纷一案。公司作为中国蓝田总公司(第一被告)5000 万元逾期借 款的担保方而被列为第二被告，洪湖蓝田经济技术开发有限公司因为上述借款提 供其所持有的公司 5000 万股法人股的质押担保，而被列为第三被告。2002 年 3 月北京市第二中级人民法院作出判决，公司对借款本金 5000 万元及利息 26.14 万承担连带责任，公司目前尚未上诉。 2、公司于 2002 年 2 月接到北京市第二中级人民法院的传票和应诉通知书， 法院受理民生银行诉公司、洪湖蓝田经济技术开发有限公司借款纠纷一案。公司 因提供虚假财务信息、危及借款安全而被诉为第一被告，洪湖蓝田经济技术开发 有限公司因以其持有的公司 3740 万股法人股为该借款 10,000 万元借款（借款期 限为 2001.1129—2003.1.29）提供质押担保，而被列为第二被告。北京市第二中 级人民法院于 2002 年 3 月 29 日作出判决，公司应于判决生效之日起的 10 日内 清偿借款本金 9997 万元和利息 148.50 万元，同时承担原告律师费、案件受理费 和诉前保全费共计 126.02 万元，公司目前尚未上诉。 3、公司于 2002 年 2 月接到北京市第二中级人民法院的传票和应诉通知书， 法院受理民生银行诉公司、洪湖蓝田经济技术开发有限公司借款纠纷一案。公司 52 因提供虚假财务信息、危及借款安全而被诉为第一被告，洪湖蓝田经济技术开发 有限公司因以其持有的公司 3740 万股法人股为该借款 10,000 万元借款（借款期 限为 2001.1129—2003.1.29）提供质押担保，而被列为第二被告。北京市第二中 级人民法院于 2002 年 3 月 29 日作出判决，公司应于判决生效之日起的 10 日内 清偿借款本金 9997 万元和利息 148.50 万元，同时承担原告律师费、案件受理费 和诉前保全费共计 126.02 万元。公司目前尚未上诉 4、公司于 2002 年 2 月接到北京市第二中级人民法院的传票和应诉通知书， 法院受理民生银行诉公司、洪湖蓝田经济技术开发有限公司借款纠纷一案。公司 因提供虚假财务信息、危及借款安全而被诉为第一被告，洪湖蓝田经济技术开发 有限公司因为该借款 10,000 万元借款（借款期限为 2001.6.29—2002.6.29）提供 了担保，而被列为第二被告。北京市第二中级人民法院于 2002 年 3 月 29 日作出 判决，公司应于判决生效之日起的 10 日内清偿借款本金 9997 万元和利息 137.83 万元，同时承担原告律师费、案件受理费和诉前保全费共计 126.02 万元。公司 目前尚未上诉。 5、中信实业银行广州分行诉公司借款纠纷三案，由广东省广州市中级人民 法院受理，公司因未偿还借款而被列为第一被告，中国蓝田总公司因分别为借款 本金为 2000 万元、1000 万元和 500 万元的借款提供担保，而被列为第二被告。 2002 年 2 月广州市中级人民法院作出判决，公司于判决生效之日起的 10 日内清 偿借款本金 3500 万元和利息，并承担相关诉讼费用。公司目前尚未上诉 6、湖北华祥玻璃钢集团有限公司诉公司子公司-湖北洪湖蓝田水产品开发有 限公司欠 371.81 万元货款一案，已于 2002 年 2 月由洪湖市人民法院受理，目前 尚未判决。 7、大连三洋制冷有限公司诉公司子公司-湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司 欠 234.60 万元货款一案，已于 2002 年 3 月荆州市中级人民法院受理，目前尚未 判决。 8、中国建设银行洪湖市支行诉公司子公司-湖北洪湖蓝田水产品开发有限公 司未偿还逾期借款 275 万元一案，已于 2002 年 3 月由洪湖市人民法院受理，目 前尚未判决。 (十一)其他重要事项 1、 公司第一大股东-洪湖蓝田经济技术开发有限公司已将其所持有的 12,480 万股法人股分别为中国蓝田总公司借款 5,000 万元和公司借款 20,000 万元提供了 质押担保，前述借款的纠纷案已经判决（详见附注十一资产负债表日后的非调整 事项 1），债权人对上述质押法人股享有优先受偿权。 2、公司于 2001 年 8 月向其子公司-洪湖蓝田印铁制罐有限公司开出金额为 10,000 万元的银行承兑汇票，票据贴现保证金为 5000 万元，票据期限为 2001.8- --2002.2。同年 8 月洪湖蓝田印铁制罐有限公司将该票据向华夏银行武汉分行江 汉支行进行了贴现，截止至审计报告日公司目前尚未与银行达成转为借款的协 议，该款项已列示于短期借款科目。 法定代表人：肖纯林 主管会计工作负责人：马祥勋 会计机构负责人：沈友清 53 十一、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的年度报告正本。 2、载有董事长、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表。 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 4、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》公开披露过的所有公司文件 的正本、及公告的原稿。 湖北江湖生态农业股份有限公司 二○ ○ 二年四月二十八日 54 资 产 负 债 表 公司名称：湖北江湖生态农业股份有限公司 单位：人民币元 合并报表 母公司报表 资 产 附注 2001年12月31日 2000年12月31日 2001年12月31日 2000年12月31日 流动资产 货币资金 (六).(1) 71,688,783.57 4,433,647.87 67,908,499.27 2,401,392.47 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 (六).(2) 20,982,430.28 15,333,837.46 10,161,889.57 9,516,551.79 其他应收款 483,278,890.76 286,503,212.24 762,993,955.60 451,792,827.18 预付账款 (六).(3) 937,369.98 1,059,867.66 528,500.00 528,500.00 应收补贴款 存货 (六).(4) 100,717,849.25 124,494,781.61 3,102,471.81 9,394,433.97 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 677,605,323.84 431,825,346.84 844,695,316.25 473,633,705.41 长期投资 长期股权投资 (六).(5) 1,000,242.04 4,748,078.80 5,556,900.26 长期债权投资 长期投资合计 1,000,242.04 4,748,078.80 5,556,900.26 固定资产 固定资产原价 (六).(6) 725,010,631.08 495,112,021.91 47,014,456.57 47,266,426.71 减：累计折旧 76,817,587.33 46,447,688.66 15,029,114.75 12,520,839.62 固定资产净值 648,193,043.75 448,664,333.25 31,985,341.82 34,745,587.09 减：固定资产减值准备 1,436,051.43 768,625.26 固定资产净额 646,756,992.32 448,664,333.25 31,216,716.56 34,745,587.09 工程物资 (六).(7) 2,926,526.11 2,346,869.06 在建工程 (六).(8) 187,750,768.91 270,425,136.02 18,188,703.67 18,241,285.87 固定资产清理 固定资产合计 837,434,287.34 721,436,338.33 49,405,420.23 52,986,872.96 无形资产及其他资产 无形资产 (六).(9) 2,159,559.74 2,211,182.68 长期待摊费用 (六).(10) 476,749.64 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 2,636,309.38 2,211,182.68 递延税项 递延税款借项 资 产 总 计 1,518,676,162.60 1,155,472,867.85 898,848,815.28 532,177,478.63 法定代表人：肖纯林 总会计师：马祥勋 会计机构负责人：沈友清 55 资产负债表（续表） 公司名称：湖北江湖生态农业股份有限公司 单位：人民币元 合并报表 母公司报表 负债及股东权益 附注 2001年12月31日 2000年12月31日 2001年12月31日 2000年12月31日 流动负债 短期借款 (六).(11) 336,528,000.00 96,878,000.00 288,000,000.00 33,000,000.00 应付票据 应付账款 (六).(12) 63,310,323.16 88,800,160.32 2,458,558.85 2,590,310.53 预收账款 (六).(13) 38,547,158.69 8,072,269.92 应付工资 (六).(14) 1,738,277.80 1,033,255.80 40,780.00 23,470.00 应付福利费 7,975,511.33 5,065,635.00 313,512.53 157,683.31 应付股利 (六).(15) 48,670,084.00 89,207,844.00 48,670,084.00 89,207,844.00 应交税金 (六).(16) -58,958,419.73 -29,964,220.58 37,198.57 -134,202.49 其他应交款 (六).(17) 29,440.16 14,489.82 1,355.66 其他应付款 (六).(18) 865,268,078.64 696,037,330.08 270,276,335.35 228,611,511.85 预提费用 (六).(19) 2,697,130.28 131,213.37 1,046,681.25 预计负债 一年内到期的长期负债 (六).(20) 82,166,800.00 其他流动负债 流动负债合计 1,387,972,384.33 955,275,977.73 610,844,506.21 353,456,617.20 长期负债 长期借款 (六).(21) 205,400,000.00 20,300,000.00 200,000,000.00 应付债券 62,998,800.00 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 205,400,000.00 83,298,800.00 200,000,000.00 递延税项 递延税款贷项 负 债 合 计 1,593,372,384.33 1,038,574,777.73 810,844,506.21 353,456,617.20 少数股东权益 -27,920,805.91 -12,355,842.33 股东权益 股 本 (六).(22) 446,039,220.00 446,039,220.00 446,039,220.00 446,039,220.00 资本公积 (六).(23) 340,810,575.26 340,810,575.26 340,810,575.26 340,810,575.26 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 (六).(24) -666,305,103.31 -585,955,496.21 -698,845,486.19 -608,128,933.83 未确认的投资损失 (六).(25) -167,320,107.77 -71,640,366.60 股东权益合计 -46,775,415.82 129,253,932.45 88,004,309.07 178,720,861.43 负债及股东权益合计 1,518,676,162.60 1,155,472,867.85 898,848,815.28 532,177,478.63 法定代表人：肖纯林 总会计师： 马祥勋 会计机构负责人：沈友清 56 利 润 表 公司名称：湖北江湖生态农业股份有限公司 单位：人民币元 合并报表 母公司报表 项 目 附注 2001年度 2000年度 2001年度 2000年度 一、主营业务收入 (六).(26) 55,683,712.48 38,094,774.78 2,546,368.17 1,239,574.29 减：主营业务成本 84,372,304.44 62,058,177.30 884,636.90 1,653,178.27 主营业务税金及附加 (六).(27) 1,914,721.33 1,597,292.46 9,640.49 65,102.81 二、主营业务利润 -30,603,313.29 -25,560,694.98 1,652,090.78 -478,706.79 加：其他业务利润 (六).(28) -1,783,754.39 -5,228,282.10 14,448.63 -11,361.67 减：营业费用 (六).(29) 34,358,824.46 9,065,722.52 27,449,962.87 1,074,336.58 管理费用 (六).(30) 92,046,481.24 27,214,914.07 42,017,661.05 6,057,812.01 财务费用 (六).(31) 26,904,231.62 14,099,988.43 15,878,981.68 5,742,880.75 三、营业利润 -185,696,605.00 -81,169,602.10 -83,680,066.19 -13,365,097.80 加：投资收益 (六).(32) -111,138.01 -808,821.46 -297,643.13 补贴收入 (六).(33) 350,000.00 营业外收入 (六).(34) 108,135.10 64,539.70 减：营业外支出 (六).(35) 7,006,083.99 416,350.26 6,227,664.71 22,356.76 四、利润总额 -192,705,691.90 -81,171,412.66 -90,716,552.36 -13,685,097.69 减：所得税 少数股东本期损益 -16,676,343.63 -10,368,320.47 加：未确认投资损失 95,679,741.17 60,116,522.97 五、净利润 -80,349,607.10 -10,686,569.22 -90,716,552.36 -13,685,097.69 法定代表人：肖纯林 总会计师：马祥勋 会计机构负责人：沈友清 57 利 润 分 配 表 公司名称：湖北江湖生态农业股份有限公司 单位：人民币元 合并报表 母公司报表 项 目 附注 2001年度 2000年度 2001年度 2000年度 一、净利润 -80,349,607.10 -10,686,569.22 -90,716,552.36 -13,685,097.69 加：年初未分配利润 -585,955,496.21 -486,061,082.99 -608,128,933.83 -505,235,992.14 其他转入 二、可供分配的利润 -666,305,103.31 -496,747,652.21 -698,845,486.19 -518,921,089.83 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供股东分配的利润 -666,305,103.31 -496,747,652.21 -698,845,486.19 -518,921,089.83 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 89,207,844.00 89,207,844.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -666,305,103.31 -585,955,496.21 -698,845,486.19 -608,128,933.83 法定代表人：肖纯林 总会计师：马祥勋 会计机构负责人：沈友清 58 现 金 流 量 表 2001 年度 会股 03 表 编制单位：湖北江湖生态农业股份有限公司 单位：人民币元 2001年度 项 目 附注 合并数 母公司数 　　 一、经营活动产生的现金流量 　　 销售商品、提供劳务收到的现金 82,857,068.59 2,277,796.65 收到的税费返还 　　 收到的其他与经营活动有关的现金 145,179,790.53 95,177,290.56 现金流入小计 228,036,859.12 97,455,087.21 购买商品、接受劳务支付的现金 66,370,172.90 1,529,233.05 支付给职工以及为职工支付的现金 25,591,141.23 1,277,938.26 支付的各项税费 42,580,257.52 8,116,099.39 支付的其他与经营活动有关的现金 (六).36 240,050,395.35 311,336,805.46 现金流出小计 374,591,967.00 322,260,076.16 经营活动产生的现金流量净额 -146,555,107.88 -224,804,988.95 二、投资活动产生的现金流量 　　 收回投资所收到的现金 　　 取得投资收益所收到的现金 　　 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收回的现金净额 　　 收到的其他与投资活动有关的现金 　　 现金流入小计 　 　 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 158,236,407.74 3,971,490.98 投资所支付的现金 10,200,000.00 10,200,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 　　 现金流出小计 168,436,407.74 14,171,490.98 投资活动产生的现金流量净额 -168,436,407.74 -14,171,490.98 三、筹资活动产生的现金流量： 　　 吸收投资所收到的现金 　　 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 　　 借款所收到的现金 693,000,000.00 525,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 　　 现金流入小计 693,000,000.00 525,000,000.00 偿还债务所支付的现金 286,350,000.00 205,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,403,348.68 15,516,413.27 其中:子公司支付少数股东的股利 　　 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 310,753,348.68 220,516,413.27 筹资活动产生的现金流量净额 382,246,651.32 304,483,586.73 四、汇率变动对现金的影响 　　 五、现金及现金等价物净增加额 67,255,135.70 65,507,106.80 法定代表人：肖纯林 主管会计工作负责人：马祥勋 会计机构负责人：沈友清 59 项 目 附注 2001年度 合并数 母公司数 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -80,349,607.10 -90,716,552.36 加：少数股东本期损益 -16,676,343.63 减：未确认投资损失 95,679,741.17 加：计提的资产减值准备 59,278,472.86 32,079,491.20 固定资产折旧 30,555,520.73 1,575,863.00 无形资产摊销 51,622.94 长期待摊费用摊销 52,972.18 待摊费用的减少（减增加） 预提费用的增加（减减少） 2,565,916.91 1,046,681.25 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产的损失（减收益） 71,085.58 69,336.58 固定资产报废损失 财务费用 27,130,349.93 14,928,733.27 投资损失（减收益） 111,138.01 -808,821.46 递 延 税 款 贷 款 （ 减 借 项） 存货的减少（减增加） 23,776,932.36 6,295,997.16 经营性应收项目的减少（减增加） -202,424,271.34 -250,298,590.39 经营性应付项目的增加（减减少） 104,980,843.86 61,026,907.80 其他 经营活动产生现金流量净额 -146,555,107.88 -224,804,988.95 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 71,688,783.57 67,908,499.27 减：现金的期初余额 4,433,647.87 2,401,392.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 67,255,135.70 65,507,106.80 法定代表人：肖纯林 主管会计工作负责人:：马祥勋 会计机构负责人：沈友清