600598_2002_北大荒_北大荒2002年年度报告_2003-04-07.txt

黑龙江北大荒农业股份有限公司 2002 年年度报告 黑龙江北大荒农业股份有限公司董事会 二 OO 三年四月六日 重 要 提 示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 董事郭维和、姜夏因公出国，未能与会，胡成真、程国强董事因工作原因 未出席董事会，分别委托母松华、戴谟安董事代为表决。 公司董事长孙勇才先生、总经理于洪洲先生、主管会计工作负责人副总经 理兼总会计师付连祯先生、财务部长高建国先生声明：保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 本年度报告已经北京信永中和会计师事务所审计并出具了标准无保留意见 的审计报告。 目 录 一、 公司基本情况简介………………………………………………………………….……...1 二、 会计数据和业务数据摘要………………………………………………………………....1 三、 股本变动及股东情况…………………………………………………………………...3 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………………………4 五、 公司治理结构…….…………… ………………………………………………………..6 六、 股东大会情况简介 .……………………………………………………………..……7 七、 董事会报告………...……………………………………………………………….…….8 八、 监事会报告………...…………………………………………………………………….12 九、 重要事项…………………………………………………………………………………12 十、 财务报告…………………………………………………………………………………16 十一、 备查文件目录………..…………………………………………………………………..45 1 一、公司基本情况简介 (一) 公司的法定中文名称：黑龙江北大荒农业股份有限公司 中文缩写：北大荒 公司的法定英文名称：Heilongjiang Agriculture Company Limited 英文缩写：HACL (二)公司的法定代表人：孙勇才先生 (三)董事会秘书：史晓丹先生 联系地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区汉水路 263号 电话：0451-5195980 传真：0451-5195993 电子信箱：600598@ 董事会证券事务代表：高建国先生 联系地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区汉水路 263号 电话：0451-5195977 传真：0451-5195950 电子信箱：hacl@ (四)公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市香坊区红旗大街 175号 公司办公地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区汉水路 263号 邮政编码：150090 公司国际互联网网址： 电子信箱：hacl@ (五)公司指定信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 (六)公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：北大荒 股票代码：600598 (七)其他有关资料： 公司首次注册日期：1998年 11月 27日 公司最近一次变更注册登记日期：2002年 3月 20日 公司最近一次变更注册登记地点：黑龙江省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号码：2300001100490 税务登记号码：地税 230106020704359、国税 23010670283865X 公司聘请的会计师事务所：北京信永中和会计师事务所 会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦 C座 12层 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 380, 637, 181. 31 净利润 380, 637, 181. 31 扣除非经常性损益后的净利润* 380, 192, 988. 54 主营业务利润 898, 454, 094. 55 其他业务利润 27, 812, 199. 25 营业利润 380, 192, 988. 54 投资收益 0 补贴收入 0 营业外收支净额 444, 192. 77 经营活动产生的现金流量净额 232, 556, 625. 54 现金及现金等价物净增加额 1, 234, 076, 800. 25 注: 扣除的非经常性损益项目为营业外收支净额 444, 192. 77 元。 2 ( 二) 近三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项 目 2002年 2001年 2000 年 主营业务收入 1, 471, 430, 073. 09 1, 406, 322, 626. 46 1, 519, 536, 160. 03 净利润 380, 637, 181. 31 364, 282, 993. 16 314, 483, 926. 22 总资产 6, 199, 190, 010. 65 4, 339, 305, 681. 18 4, 503, 761, 718. 38 股东权益（不含少数股东权益） 3, 496, 411, 604. 29 1, 724, 488, 520. 94 1, 591, 354, 866. 27 全面摊薄 0. 26 0. 31 0. 27 每股收益（元/股） 加权平均 0. 27 0. 31 0. 27 每股净资产（元/股） 2. 38 1. 47 1. 36 调整后每股净资产（元/股） 2. 30 1. 40 1. 28 全面摊薄 10. 89 21. 12 19. 76 净资产收益率(%) 加权平均 12. 28 20. 54 18. 48 每股经营活动产生的现金流量净额 （元/股） 0. 16 0. 18 0. 08 ( 三) 利润表附表 根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的要求计算本年度净资产收益率和每 股收益 净资产收益率( %) 每股收益( 元/ 股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 25. 70 28. 98 0. 61 0. 64 营业利润 10. 87 12. 26 0. 26 0. 27 净利润 10. 89 12. 28 0. 26 0. 27 扣除非经常性损益后的净利润 10. 87 12. 26 0. 26 0. 27 ( 四) 报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项 目 股本 资本公积 盈余公积 其中：法 定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 1,169,960,000 313,624,989.67 165,036,415.23 55,012,138.45 75,867,116.04 1,724,488,520.,94 本期增加 300,000,000 1,282,380,702.04 57,095,577.20 19,031,859.07 132,446,804.11 1,771,923,083.35 本期减少 期末数 1,469,960,000 1,596,005,691.71 222,131,992.43 74,043,997.52 208,313,920.15 3,496,411,604.29 变动原因： 1、股本增加为 2002 年度发行新股 30, 000 股，增加 30, 000 万 元； 2、资本公积增加主要为 2002 年度发行新股的股本溢价 126, 326 万元，冻结利息 1, 721 万元； 3、盈余公积增加为本年提取增加； 4、法定公益金增加为本年提取增加； 5、未分配利润增加为本期利润增加。 3 三、股本变动及股东情况 （一） 股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 股 送 股 公 积 金 转 股 增 发 发行新股 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 1,169,960,000 1,169,960,000 1,169,960,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 1,169,960,000 1,169,960,000 1,169,960,000 300,000,000 300,000,000 三、股份总数 1,169,960,000 300,000,000 300,000,000 1,469,960,000 (二)股票发行与上市情况 1、经中国证监会证监发行字[2002]19 号文核准，本公司于 2002 年 3 月 13 日利用上海证券交 易系统，以网上累计投标询价方式成功发行了 30,000 万股每股面值 1.00 元的人民币普通股，发行 价为每股人民币 5.38 元。并于 2002 年 3 月 29 日起在上海证券交易所挂牌交易。 2、公司报告期内首次成功发行了 30,000 万股社会公众股后，总股本从 116,996 万股增至 146,996 万股，公司总股本由 116,996 万元增至 146,996 万元。 3、公司无内部职工股 (三）股东情况介绍 1、报告期末股东总数 89,940户 4 2、报告期公司前十名股东持股变动情况 序 号 股东名称 增减变动 (+，-) 年末持股数 (股） 占总股本 比例% 股份类别 质押或冻 结情况 1 黑龙江北大荒农垦集团总公司 无 1,169,960,000 79.59 国有股 无 2 泰和基金 5,451,274 0.37 流通股 3 鹏华成长 5,102,848 0.35 流通股 4 嘉实成长 4,627,076 0.31 流通股 5 银丰基金 4,065,933 0.28 流通股 6 南方稳健 4,024,953 0.27 流通股 7 汉兴基金 3,581,547 0.24 流通股 8 汉盛基金 3,260,504 0.22 流通股 9 华夏成长 3,114,936 0.21 流通股 10 国元证券 2,630,100 0.18 流通股 注: （1）报告期内持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东为黑龙江北大荒农垦集团总公司， 其持有的股份为国家股，持有数量在报告期内未发生变化，且所持股份不存在质押或冻结的情 况。 （2）本公司第一大股东与其他九位流通股股东之间不存在关联关系，本公司不了解其它九名 流通股股东之间的关联关系。 （四）公司控股股东情况 本公司独家控股股东为黑龙江北大荒农垦集团总公司( 简称集团公司) 。集团公司是经黑龙江 省体改委批准，于 1994 年 4 月 9 日成立的大型国有资产运营公司，是经国家计委、经贸委、体改 委以计规划［1998］332 号文批准的国家 120 家大型企业试点集团—黑龙江北大荒农垦集团的核 心企业。注册资本 60 亿元，注册地址为哈尔滨市香坊区红旗大街 175 号，法定代表人王玉林。经 营范围主要包括：农林牧渔业、采掘、生产加工、交通运输、建筑工程、房地产开发、物资供 销、仓储等。2002 年集团公司总资产 352 亿元，净资产 104 亿元，实现主营业务收入 152 亿元， 净利润 4. 66 亿元。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ( 一) 董事、监事、高级管理人员基本情况 5 在股东单位任职的董事监事情况 姓名 任职的股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任职期间 是否领取报 酬、津贴( 是 或否) 胡成真 北大荒农垦集团总公司 副总经理 1998. 11- 今 是 母松华 北大荒农垦集团总公司 工会主席 1996. 4- 今 是 张广勤 北大荒农垦集团总公司建三江分公司 经理 1996. 4- 今 是 郭维和 北大荒农垦集团总公司红兴隆分公司 经理 1996. 8- 今 是 姜夏 北大荒农垦集团总公司牡丹江分公司 经理 1999. 12- 今 是 邹积慧 北大荒农垦集团总公司宝泉岭分公司 经理 1997. 7- 今 是 钟国林 北大荒农垦集团总公司 纪委书记 1998. 5- 今 是 谭占龙 北大荒农垦集团总公司 财务部经理 2000. 6- 今 是 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 孙勇才 董事长 男 61 2000. 6- 2003. 6 - - - 胡成真 董事 男 58 2001. 6- 2003. 6 - - - 母松华 董事 男 55 2001. 6- 2003. 6 - - - 张广勤 董事 男 39 2001. 6- 2003. 6 - - - 郭维和 董事 男 58 2001. 6- 2003. 6 - - - 姜 夏 董事 男 55 2001. 6- 2003. 6 - - - 邹积慧 董事 男 48 2001. 6- 2003. 6 - - - 于洪洲 董事、总经理 男 56 2001. 6- 2003. 6 - - - 付连祯 董事、副总经理 男 54 2001. 6- 2003. 6 - - - 戴谟安 独立董事 男 68 2001. 6- 2003. 6 - - - 程国强 独立董事 男 40 2001. 6- 2003. 6 - - - 钟国林 监事 男 55 2001. 6- 2003. 6 - - - 丁元森 监事 男 54 2001. 6- 2003. 6 - - - 谭占龙 监事 男 41 2001. 6- 2003. 6 - - - 史晓丹 董事会秘书 男 43 2001. 6- 2003. 6 - - - 陈玉林 副总经理 男 39 2002. 8- 2003. 6 - - - 6 （二）年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序和确定依据 公司董事、监事报酬依据公司章程和股东大会决议，每年享受职务津贴分别为 2.5万元、2万 元，监事会主席执行董事职务标准；董事长职务津贴为每年 4万元。执行董事年基薪 7.2万元；高 级管理人员年基薪 5.4万元 。非执行董事不在本公司领取工资。 2、现任董事、监事、高级管理人员报酬 年度报酬总额 47. 15 万元 金额最高的前三名董事的报 酬总额 18. 4 万元 金额最高的前三名高级管理 人员的报酬总额(公司实有 两名) 7. 65 万元 独立董事津贴 5 万元 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的 董事、监事姓名 无 报酬区间 人数 2. 5- 4 万元 12 人 5. 4- 7. 2 万元 4 人 (三)报告期内无离任董事、监事、高级管理人员，本年度增加一名高级管理人员陈玉林担任公司副总 经理，此项决议于 2002 年 8 月 18 日召开第二届董事会第七次会议通过。 (四)公司员工情况 截止报告期末，公司员工总数 39,607 人，公司没有需承担费用的离退休职工。主要构成为： 1、 员工专业构成：生产人员 33,388 人，销售人员 511 人，技术人员 1,230 人，管理财务人员 4,478 人，分别占总人数的 84.29%、1.29%、3.11%、11.31%。 2、 员工受教育程度：大专以上 3,873 人，中专 3,152 人,高中 10,919 人，其他 21,663 人，分别占总人 数的 9.78%、7.96%、27.57%、54.69%。 五、公司治理结构 （一） 公司治理情况 报告期内公司严格按照现代企业制度的有关要求规范运作，修改并完善了《董事会议事规 则》、《独立董事制度》、《信息披露管理办法》。公司按照中国证监会、国家经贸委关于开展 上市公司建立现代企业制度检查的通知要求进行了自查和整改，并及时形成了《上市公司建立现 7 代企业制度的自查报告》，此报告已经第二届董事会第六次会议通过，并于 2002 年 6 月 28 日公 告。 (二) 公司独立董事履行职责情况 本公司程国强、戴谟安二位独立董事除因公出国和因病分别有三次和一次委托对方代为行使 表决权外，均参加了公司董事会会议。二位独立董事就董事会决议事项认真研究特别是对于事 关中小股东利益和公司发展的事项均给予特别关注，忠实履行了独立董事的职责。 (三) 公司与控股股东 本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，各自独立核算，独立 承担责任及风险。 1、 业务方面：公司拥有独立的生产、供应、销售系统及人员，具有自主经营能力，并完全独立 于股东单位。 2、 人员方面：公司人员独立于控股股东，公司总经理、财务负责人、营销负责人及董事会秘书 等高级管理人员未在控股股东兼职、领取报酬。 3、 资产方面： 公司的资产独立完整、权属清晰，控股股东未占用、支配公司的资产或干预公 司对资产的经营管理。 4、 机构方面：公司建立健全了董事会、监事会并独立于控股股东的组织机构，不存在从属于控 股股东职能部门合署办公等情况。 5、 财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立健全了统一的财务会计制度，独立开设银行账 户。控股股东未干预公司财务会计活动。 (四) 公司高级管理人员考评及激励机制、相关奖励制度建立、实施 公司已初步建立了对董事、监事、高级 管理人员的绩效考评标准与激励约束机制。建立 并严格依照《股东大会制度》、《董事会议事规则》、《经理工作规则》等制度进行决 策，建立了任前及解聘审计制度、年度工作责任目标制度及绩效考核和业绩评价制度。 (五) 与公司治理的规范性文件差异 本公司的公司治理与《上市公司治理准则》等规范性文件相比，尚有一些差距，将在今后逐 步解决： 1、 独立董事中应补充一名会计专业人士，独立董事人数尚未达到有关规定要求； 2、 公司需进一步完善高级管理人员考评及激励机制。 六、股东大会情况简介 报告期内公司召开了一次股东大会，即 2001 年度股东大会。于 2002 年 4 月 23 日在哈尔滨市香坊区 红旗大街 175 号农垦大厦举行。大会由公司董事长孙勇才先生主持。出席大会的股东及股东代表共 7 人， 代表有表决权股份总数 117,442.11 万股，占公司总股份数的 79.89%，公司部分董事、监事及高级管理人 员列席了会议。会议符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议以记名投票方式，表决通过如下议案： (一)审议通过了《2001 年度董事会工作报告》。 (二)审议通过了《2001 年度监事会工作报告》。 8 (三)审议通过了《2001 年度财务决算报告》。 (四)审议通过了《2002 年度财务预算方案》。 (五)审议通过了《2001 年度利润分配方案》。 2001 年度利润分配方案：经信永中和会计师事务所审计，本公司 2001 年度实现净利润 364,282,993.16 元，根据招股书已披露的公司 2001 年第 3 次临时股东大会决议，其中 1 至 9 月份实现的利 润 275,027,562.55 元，在提取 10％法定公积金 27,502,756.26 元、5％的法定公益金 13,751,378.13 元后，可 供股东分配的利润由老股东――黑龙江北大荒集团总公司享有；10 月至 12 月实现的利润 89,255,430.61 元，在提取 10％法定公积金 8,925,543.05 元、5％的法定公益金 4,462,771.52 元后，可供股东分配的利润 75,867,116.04 元，由全体股东共享，本年度不进行利润分配、资本公积金不转增股本。 (六)表决通过了《关于继续聘用信永中和会计师事务所及支付其报酬的议案》。 继续聘用信永中和会计师事务所作为 2002 年度审计会计师，其报酬授权经理机构，本着公正、合理 的原则，参照同类型及同规模上市公司的一般标准，以及过往实际支付数额，加以确定。 上述决议公告刊登于 2002 年 4 月 23 日《上海证券报》。 七、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况讨论与分析 经受住了严重的阶段性低温冷害的考验，农业及化肥生产取得较好成绩；种植业结构调整迈 出较大步伐，产品品种结构进一步优化；整体经营状况明显改善，经济运行质量明显提高。2002 年度实现主营业务收入 147,143万元，主营业务利润 89,845万元、净利润 38,064万元，分别比 2001 年增长 4.6%、5.5%、4.5%（其中实现净利润扣除非经常性收益后，同口径较上年增长 10.06%）； 每股收益为 0.26元，净资产收益率为 10.89%。截止 2002年末，资产总额 61.99亿元，其中净资产 34.96亿元，资产负债率由年初的 60.26%下降到 43.60%,每股净资产 2.38元，长短期借款比年初减 少 34,345万元。 2002年是公司迈入资本市场的一年,是机制创新、基础建设取得可喜成绩的一年，资产、财务 状况大幅改善，管理进一步加强，规范运作水平进一步提高。农业生产经受住了市场及自然灾害 的双重考验，基本实现了预计经营目标；化肥生产销售比上年有较大好转，销售价格有所回升， 但由于浩良河分公司油改煤工程项目建设尚未产生效益，化肥生产成本仍较高，本年度化肥业务 亏损,但较上年同口径实际减亏 2600万元。 ( 二) 经营情况 1、主营业务范围及经营状况 公司主要是从事水稻、小麦、大豆、玉米等粮食作物的生产、精深加工、销售；尿素的生 产、销售；与种植业生产及农产品加工相关的技术、信息及服务体系的开发、咨询及运营。 2002年完成粮豆种植面积 60.2万公顷，其中水稻 26.4万公顷、大豆 14.7万公顷、玉米 5.07万 公顷、小麦 2.87万公顷、经济作物 11万公顷。粮豆总产 251.1万吨，其中水稻由于遭受 70年一遇 的低温冷害影响，总产 151.2万吨，公顷单产 5727.3公斤，均较上年有所下降；大豆 33.6万吨，公 顷单产 2260公斤，比上年增加 36公斤；玉米 32.2万吨，公顷单产 6355.2公斤；小麦 10.3万吨，公 顷单产 3592.95公斤，比上年增加 298.95公斤；大麦 16.3万吨，公顷单产 3750公斤，比上年增加 360公斤；杂粮 7.5万吨。 在稳定水稻面积的同时，经济作物比上年增加了 51.4%，玉米比上年增加了 38.7%，小麦比上 年增加了 20.2%。在作物结构调整的同时，品种结构进一步优化。水稻优质品种面积达 95％，比 上年提高了 2个百分点；高油、高蛋白大豆占 71.1％，是上年面积的 7.5倍；专用小麦品种占 95 ％，比上年增加 12个百分点；硬质玉米占 34.5％，比上年增加 2个百分点。绿色、有机食品有了 长足的发展，绿色产品监测面积上升至 6.4万公顷，其中水稻 3.3万公顷，大豆 0.51万公顷，麦类 1万公顷，玉米 0.4万公顷，经济作物 1.13万公顷。 化肥业务在技改项目建设的同时，生产尿素 15.8万吨。 9 (1)按行业分析主营业务收入、主营业利润构成情况 单位：人民币元 行 业 主营业务收入 占主营业务 收入比重% 主营业务利润 占主营业务 利润比重% 种 植 业 1,294,577,573.43 87.98 907,445,990.05 101.00 化肥业务 176,852,499.66 12.02 -8,991,895.50 -1.00 合 计 1,471,430,073.09 100 898,454,094.55 100 ( 2) 占主营业务收入或利润 10%以上产品销售情况 单位：人民币元 行 业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 主营业务 收入比上 年增减% 主营业务 成本比上 年增减% 毛利率 比上年 增减% 农产品 1,294,577,573.43 387,131,583.38 70.10 -2.37 -16.65 5.13 化 肥 176,852,499.66 185,844,395.16 -5.08 120.21 106.39 7.04 合 计 1,471,430,073.09 572,975,978.54 61.06 4.63 3.33 0.49 ( 3) 报告期公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化 2、报告期公司无控股公司及参股公司 3、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商采购金额合计为 11, 491 万元，占年度采购总额的 33. 1%；公司向前五 名客户销售金额合计为 13, 823 万元，占年度主营业务收入的 9. 39%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 主营业务结构性矛盾仍较突出，作物结构、品种结构未达到优质、高产、高效的要求；主要 的大宗产品尤其是水稻等的销售对国有粮库敞开收购的依赖仍然过大；产品流通还未跟上发展的 要求；工业的效益与实力亟待改善和提高。 种植业要 “ 围绕一条主线，优化三个结构，推进五项建设” ，走出一条结构优、品质佳、成 本低、竞争力强、效益好的发展路子。围绕一条主线就是要围绕结构调整、优化种植业布局。优 化三个结构就是优化作物结构、品种结构和技术措施结构。作物结构上要使粮经饲比由 2002年的 81.6：17.6：1.8调整为 77.5:20.5:2。大豆占旱田作物面积由 44%调整为 40%。品种结构上要使水稻 品种向早、优、专发展；积极实施大豆行动计划，高油、高蛋白大豆的种植业面积要达到 70%； 硬粒型玉米要达到 40%以上；小麦种植在推广强筋品种的同时，扩大专用品种。技术结构上要围 绕关键技术抓突破、常规技术抓标准、综合组装抓配套，重点推广十项先进实用技术。推进五项 建设就是推进农业基本制度建设、农业科技推广队伍建设、三站一室业务建设、水稻全程机械化 建设和绿色（有机）食品基地建设。 工业方面要积极扩充整体实力，不断提高公司利润中工业贡献的份额。浩良河化肥分公司在 确保 15万吨尿素生产的同时，要切实加强油改煤工程质量管理，加快工程建设进程，到 2003年底 完成土建工程和设备安装，为明年一季度试生产打好基础。加快稻草板项目建设，为产品早日投 放市场做好准备。 建立完善产品流通服务体系，做大做强流通产业。要积极开辟农副产品贸易渠道，与国内外 实力雄厚、资信良好的粮食流通企业和加工企业及其他客户建立稳定的贸易合作伙伴关系，特别 要寻找水稻、玉米、麦类专用客户，建立健全农副产品销售网络。在积极进行农副产品现货贸易 的同时，挺进期货市场，开展大豆等的套期保值业务，发现市场价格，规避市场风险，提高公司 整体经济效益。 新的一年资本运作要有实质性突破，本着安全可靠、快速回报的原则，实现低成本扩张，培 育公司发展的亮点，提高公司整体效益水平。 5、生产经营环境及宏观政策、法规发生重大变化对公司的影响 党的十六大和中央农村工作会议，把解决“ 三农” 问题提到了重要的议事日程。国家将通过采 取降低税费负担、建立财政转移支付制度、扩大基础设施投入等具体措施给农业以更大的支持， 因此从中长期看，受益于国家政策，公司的经营环境将更为宽松。 作为国家大豆行动计划的重要实施单位，公司将得到国家的有力扶持。 10 黑龙江省出台的新的粮食购销政策，将缩小保护价敞开收购的区域范围，下调保护价，为公 司粮食尤其是水稻的承包生产以及销售带来了很大的压力，同时对公司调整种植业结构及开发市 场增添了动力，提出了新的要求。 (三)报告期公司投资情况 1、募集资金的使用情况 公司于 2002年 3月 募集资金 16.14亿元，扣除发行费用净募集资金 15.63亿元。由于公司股 票发行比预计时间晚了三个月，因此 2002年度募集资金使用未完成原订计划。报告期使用 46,594万元，尚未使用的募集资金存于银行，未作其它用途使用。 2、募集资金建设项目实施情况 (单位：万元） 承诺投资项目 实际投资项目 总投资 2002 年计 划投资额 2002年实 际投资额 完成本年 度投资 计划(%) 产生收 益情 况 1、百万吨稻谷精深加 工及十万立方米绿色 稻草板生产项目 60,177 39,292 0 0 无 2、农业高新技术大规 模综合应用项目 农业高新技术大规模 综合应用项目 59,528 43,133 28, 287 65. 6 无 3、浩良河分公司“ 油 改煤” 技改工程项目 浩良河分公司“ 油改 煤” 技改工程项目 61,648 19,936 18,307 91. 8 无 合 计 181,353 102,361 46, 594 45. 5 2002年募集资金建设项目总投资完成 46，594 万元，其中： (1)农业高新技术大规模综合应用项目完成投资额 28,287万元。主要用于农业基础设施建设、 低产田改造、农机具购置及信息中心建设。具体购置农用飞机 2 架；完成节水灌区 7处；粮食仓储 设施 16座，新增仓储能力 2.7万吨；水泥晒场 39万平方米；仓棚 7760平方米；购置先进农机具 1352台；完成信息中心建设 2,400平方米，信息中心购置设备 210 台件。 (2) 浩良河分公司“ 油改煤” 技改工程项目完成投资 18,307万元，其中土建投资 4135.7万 元；安装投资 56.20万元；专利、设计、监理、试验、服务 3178.24万元；招标设备 113台套，投资 10,722.51万元； （3）鉴于公司未按计划完成 A 股股票发行，母公司已组建北大荒米业集团，该集团与公司拟 建百万吨稻谷精深加工项目存在同业竞争，对北大荒米业集团的收购、重组事宜一直在讨论中， 故 2002 年未对该项目进行投资；十万立方米绿色稻草板项目 2002 年度在原设计基础上又进一步 进行了论证、编制可研报告，因年度内与国外公司在工艺设计、进口设备引进等谈判尚未结束， 故未按时完成预计投资计划。 在 2002 年度项目资金管理上，按照基本建设程序要求，实行了严格的项目法人责任制、招投 标制、建设监理制、合同管理制，有效地实施了对项目全过程的监督，同时制订了《固定资产投 资管理办法》和《浩良河分公司油改煤化肥工程项目专项管理制度》，项目建设中全部实行招投 标与比质比价采购，有效地保证了资金的使用效益和安全。 3、报告期内公司无重大非募集资金项目的投资活动。 (四)报告期内财务状况及经营成果 单位：人民币元 项 目 2002 年 2001 年 增减% 总资产 6, 199, 190, 010. 65 4, 339, 305, 681. 18 42. 86 股东权益 3, 496, 411, 604. 29 1, 724, 488, 520. 94 102. 75 主营业务利润 898, 454, 094. 55 851, 774, 955. 08 5. 48 净利润 380, 637, 181. 31 364, 282, 993. 16 4. 49 现金及现金等价物净增加额 1, 234, 076, 800. 25 50, 159, 453. 17 2360. 31 注：总资产、股东权益、现金及现金等价物净增加额大幅度增加主要是 2002 年度发行股票募集大 量资金所致；主营业务利润、净利润比上年略有增长为承包收入、化肥销售业务比上年增加。 11 ( 五) 董事会日常工作情况 1、 报告期内董事会的会议情况及决议内容 (1)2002 年 3 月 20 日上午在哈尔滨农垦大厦八楼会议室召开公司第二届董事会第四次会议，会议审 议通过如下议案：公司《2001 年度董事会工作报告》；公司《2001 年度财务决算报告》；公司《2002 年 度财务预算方案》；公司《2001 年度利润分配方案》；《关于继续聘用信永中和会计师事务所及支付其 报酬的议案》；公司《上市公告书暨 2001 年年度报告（正文及摘要）》；公司《2002 年年度利润分配政 策》。以上所有议案除第六、七项外尚需股东大会审议通过，董事会决定于 2002 年 4 月 23 日（星期二） 召开 2001 年度股东大会审议以上议案。上述决议公告刊登于 2002 年 3 月 23 日《上海证券报》。 (2) 2002 年 4 月 22 日上午在哈尔滨农垦大厦八楼会议室召开公司第二届董事会第五次会议，会议审议 了调整董事会专业委员会设置及人员组成的议案，以及公司 2002 年第一季度报告的议案。上述决议公告 刊登于 2002 年 4 月 23 日《上海证券报》。 (3) 2002 年 6 月 27 日在哈尔滨市香坊区红旗大街 175 号农垦大厦 8 楼会议室召开公司第二届第六次 董事会会议。审议通过：关于公司建立现代企业制度检查自查情况报告的议案；修改后的公司《董事会议 事规则》；修改后的公司《独立董事制度》；修改后的公司《信息披露管理办法》。上述决议公告刊登于 2002 年 6 月 28 日《上海证券报》。 (4)2002 年 8 月 18 日在哈尔滨市香坊区红旗大街 175 号农垦大厦八楼会议室召开第二届第七次董事会 议，会议审议并决议通过了以下议案：本公司 2002 年半年度报告及报告摘要；公司董事总经理于洪洲先 生关于提名陈玉林担任公司副总经理的议案。上述决议公告刊登于 2002 年 8 月 20 日《上海证券报》。 (5)2002 年 10 月 10 日在哈尔滨市香坊区红旗大街 175 号农垦大厦八楼会议室召开第二届第八次董事会 议，会议审议并决议通过了以下议案：《关于限期整改通知书中有关问题的整改报告》；《2002 年第三 季度报告》；《各项资产减值准备提取和损失处理的内部控制制度》。上述决议公告刊登于 2002 年 10 月 14 日《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律、法规要求，严格按照 股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。 ( 五) 利润分配预案 经信永中和会计师事务所审计，本公司 2002 年度实现净利润 380,637,181.31 元。根据公司章程，按 10%比例提取法定盈余公积金 38,063,718.13 元，按 5%比例提取法定公益金 19,031,859.07 元，2002 年度可 供股东分配的利润计 323,541,604.11 元。董事会提议以 2002 年底股本 146,996 万股为基数，每 10 股派 1.20 元现金红利。 根据公司 2001 年度第三次临时股东大会决议，2001 年度 10 月至 12 月可供股东分配的利润 75,867,116.04 元，由全体股东共享，董事会提议该项利润按每 10 股派 0.10 元现金红利。 以上两项合计每 10 股派 1.30 元现金红利（含税）。派送现金红利后剩余未分配利润 208,313,920.15 元，结转 2003 年度。公司本年度不实施资本金转增股本。 ( 六) 其他 公司选定信息披露的报纸增加《中国证券报》 12 八、监事会报告 ( 一) 报告期内监事会工作情况 2002 年度公司监事会列席了公司全部董事会会议。2002 年 3 月 20 日上午在哈尔滨市农垦大厦八楼 会议室召开第二届监事会第三次会议，会议由监事会召集人钟国林先生主持，应到监事 3 人，实到 3 人。 本次会议符合《公司法》及公司章程规定，会议审议通过如下议案： 1、审议通过公司《2001 年度监事会工作报告》； 2、审议通过公司《上市公告书暨 2001 年年度报告（正文及摘要）》； 3、审议通过就公司运作有关事项发表的独立意见 上述决议公告刊登于 2002 年 3 月 23 日《上海证券报》。 ( 二) 监事会对下列事项的独立意见 1、 公司依法运作情况 公司决策程序合法有效，已建立起完善的内部控制制度，未发现公司董事、经理执行公司职务 时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为； 2、 检查公司财务情况 会计师事务所出具的审计报告及附注，真实地反映了公司的财务状况和经营成果； 3、报告期内无收购、出售资产交易的情况发生；未发现损害公司利益的内幕交易与损害股东权益的 行为； 4、关联交易公平，未发现损害上市公司利益的行为。 九、重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司无重大资产收购及出售处置、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项。 因黑龙江北大荒农垦集团总公司规模大、地域分布较广，公司发生的经济业务主要是在集团 公司的地域范围内进行，因此公司与集团公司形成较频繁的购销及债权债务往来业务，但这些购 销业务和其他往来占公司全部的经济业务总额的比例较小。 1、购销业务 报告期内公司与关联方发生的经济业务签订了相关合同及协议，双方的购销业务均遵循公 平、公正的市场原则进行。公司向关联方采购占公司全部采购总额的 8. 4%，向关联方销售产品占 公司主营业务收入的 18. 8%。其中较大的销售业务包括： （1）报告期对九三油脂厂的累计销售额为 6, 186 万元，占公司主营业务收入的 4. 2%； （2）报告期对北大荒米业公司的累计销售额为 3, 313 万元，占公司主营业务收入的 2. 2%。 13 2、关联方债权债务往来 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 应收账款、应付账款 9,844.95 16,150.63 -514.80 3,914.93 北大荒粮油经销总公司 1,297.42 1,575.67 　 　 北大荒米业 1,642.32 830.45 　 　 北大荒麦业 2,674.43 5,050.78 　 　 农垦总局生资公司 1,167.54 3,225.27 796.84 1,245.99 总局种子公司 98.69 159.11 -503.05 382.34 北大荒麦芽集团 1,963.73 2,852.53 　 　 红兴隆糖厂 55.41 566.39 　 　 北安农垦生资公司 598.85 910.10 　 　 兴丹米业公司 346.57 980.34 　 　 农垦集团建三江分公司 　 　 　 176.36 红兴隆种业集团公司 　 　 -128.62 810.52 建三江种子公司 　 　 -326.68 429.72 总局石油公司 　 　 -462.98 394.21 农垦开发总公司 　 　 109.69 475.80 其他应收款、其他应付款 32,931.05 76,886.45 -25,048.64 2,864.34 农垦集团宝泉岭分公司 1,324.61 1,849.87 　 　 黑龙江省二九 O 农场 180.09 1,275.02 　 　 二九 O 农场水利工程队 0.00 462.76 　 　 黑龙江省宝泉岭农场 1,182.56 1,978.90 　 　 宝泉岭农场建筑公司 325.47 325.47 　 　 宝泉岭农场粮油加工厂 151.10 1,550.32 　 　 黑龙江省江滨农场 1,282.54 1,890.36 　 　 宝泉岭糖厂 　 201.00 　 　 江滨农场经贸公司 　 165.68 　 　 北大荒米业江滨分公司 787.34 1,867.34 　 　 黑龙江省新华农场 -201.00 1,103.99 　 　 北珠米业 1,512.01 1,712.01 -553.30 12.57 新棉米业公司 　 　 -1,116.39 65.57 农垦集团红兴隆分公司 1,235.84 1,868.30 　 　 黑龙江省友谊农场 1,123.36 1,529.36 　 　 御绿米业友谊分公司 1,038.09 1,623.38 　 　 北大荒麦芽集团 719.13 1,720.70 -1,683.93 20.06 友谊粮油加工厂 　 　 -1,882.04 396.71 黑龙江省八五二农场 1,492.37 1,748.60 　 　 八五二白桦集团公司 72.72 1,985.07 -1,545.88 39.66 水利总公司股份一公司 　 268.00 　 　 水利总公司股份二公司 153.89 153.89 　 　 14 水利总公司股份三公司 　 109.00 　 　 建筑安装总公司一公司 　 188.92 　 　 建筑安装总公司四公司 252.90 252.90 　 　 八五二粮油加工厂 　 　 -1,674.29 255.32 黑龙江省八五三农场 1,275.33 1,682.40 　 　 八五三外贸公司 　 41.35 　 　 八五三水利公司 450.18 50.13 　 　 黑龙江省二九一农场 1,637.91 1,848.42 　 　 二九一农场植物医院 　 90.20 　 　 二九一农场有机肥厂 690.60 690.60 　 　 御绿米业二九一分公司 　 　 -1,086.65 105.72 农垦集团建三江分公司 1,425.87 1,928.55 　 　 黑龙江省七星农场 1,374.03 1,546.79 　 　 七星农场工业公司 1,469.86 1,644.46 　 　 七星建筑安装总公司 　 225.58 　 　 七星农场林业公司 　 291.10 　 　 黑龙江省八五九农场 -667.49 1,497.55 　 　 八五九农场面粉厂 235.98 1,935.98 　 　 前进油脂厂 711.02 711.02 -1,028.75 64.36 八五九农场通讯公司 　 　 　 4.14 黑龙江省勤得利农场 -389.16 1,403.86 　 　 勤得利农场基建公司 45.00 1,652.96 　 　 勤得利农场水产公司 　 671.19 　 　 勤得利农场畜牧公司 　 802.90 　 　 黑龙江省青龙山农场 226.21 1,630.93 　 　 青龙山农场基建公司 　 　 12.08 22.44 农垦集团牡丹江分公司 1,099.82 1,800.13 　 　 黑龙江省八五四农场 -265.87 1,461.62 　 　 八五四农场饲料厂 1,015.45 1,569.85 　 　 八五四农场粮贸公司 1,134.63 1,936.55 　 　 北大荒米业八五四分公司 876.00 1,868.30 　 　 八五四农场电业集团公司 115.37 115.37 　 　 八五四农场通讯公司 　 　 23.92 53.57 黑龙江省八五六农场 1,465.37 1,689.72 　 　 八五六农场电业公司 0.02 1.38 　 　 八五六农场粮油公司 　 　 -1,207.98 224.28 黑龙江省庆丰农场 -987.08 1,354.96 　 　 庆丰农场外贸公司 0.52 22.95 　 　 农垦供电公司庆丰分公司 　 　 125.05 204.11 黑龙江省兴凯湖农场 　 200.85 　 　 兴凯湖造纸厂 -986.57 1,381.75 　 　 兴丹米业公司 674.96 1,598.38 　 　 15 兴凯湖运输公司 311.62 1,311.55 　 　 兴凯湖渔业公司 0.00 972.64 　 　 浩良河化肥厂 1,311.58 1,683.64 　 　 总局生产资料公司 　 　 -1,654.98 580.99 总局石油公司 　 　 -1,079.85 407.52 三江食品公司 1,295.07 1,872.54 -1,626.95 101.64 黑垦种子公司 569.48 796.86 56.78 13.22 北大荒粮油经销公司 796.05 1,132.20 -948.56 9.86 九三油脂公司 1,544.84 1,923.20 -1,865.98 25.44 红兴隆物资公司 615.58 1,086.46 85.63 46.33 建三江精制米厂 1,225.87 1,689.25 -968.77 8.75 连珠山粮油经销公司 　 892.57 10.21 10.21 黑垦外贸公司 　 1,237.97 -1,695.67 36.26 建三江粮油经销公司 　 1,108.97 -1,078.77 143.63 农垦水利工程公司 　 　 -2,663.54 12.00 预收账款、预付账款 648.60 1,111.80 8,174.74 8,612.95 北大荒粮油经销总公司 　 　 1,576.79 2,015.00 北大荒米业 　 　 4,230.92 4,230.92 九三油脂公司 　 　 2,367.03 2,367.03 总局航空公司 640.00 640.00 　 　 农垦总局生资公司 114.00 330.00 　 　 总局石油公司 -105.40 141.80 　 　 3、公司无资产、股权转让发生的关联交易 。 （四）重大合同及其履行情况 1、公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包本公司资产的事项。 2、报告期内公司无重大合同、担保事项发生。 3、报告期内公司没有委托他人进行现金资产管理事项。 （五）报告期内无公司或持股 5%以上股东承诺事项及履行情况。 （六）聘任会计师事务所情况 报告期内公司继续聘用信永中和会计师事务所作为 2002年度审计会计师，审计费用 75万元， 目前已支付 18 万元。该会计师事务所已为公司连续审计 2年。 (七) 中国证监会天津证管办巡回检查情况 公司于 2002年 8月接受中国证监会天津证管办巡回检查，对检查中发现的问题进行了认真整 改，并于 2002年 10月 14日刊登于《上海证券报》。 16 十、财务报告 ( 一) 审计报告 审 计 报 告 黑龙江北大荒农业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称: 贵公司）2002 年 12 月 31 日的资产负债表、2002 年度的利润表及利润分配表以及 2002 年度的现金流量表。 这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对会计报表发表审计意见。我们的审计是依据 《中国注册会计师独立审计准则》的规定进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际 情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在 所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况、2002 年度经营成果和现 金流量情况，会计处理方法的选用符合一贯性原则。 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 　 　 张 　 克 中 国 注 册 会 计 师 　 　 郎 　 争 中 国 北 京 2003 年 4 月 6 日 17 （二） 会计报表 资产负债表 编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位: 人民币元 资 产 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,399,576,226.78 165,499,426.53 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 570,244,408.36 259,522,674.74 其他应收款 1,799,663,599.07 1,549,061,746.11 预付账款 15,509,093.80 13,684,812.42 应收补贴款 - - 存货 551,104,056.59 659,166,678.73 待摊费用 340,861.70 624,886.42 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 4,336,438,246.30 2,647,560,224.95 长期投资： - 　 长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 长期投资合计 - - 固定资产： 　 固定资产原价 2,657,359,409.66 2,497,870,007.13 减：累计折旧 1,056,467,125.31 986,333,910.50 固定资产净值 1,600,892,284.35 1,511,536,096.63 减：固定资产减值准备 2,807,569.01 　 固定资产净额 1,598,084,715.34 1,511,536,096.63 工程物资 - - 在建工程 120,257,022.18 29,711,132.34 固定资产清理 - - 固定资产合计 1,718,341,737.52 1,541,247,228.97 无形资产及其他资产： 　 无形资产 99,538,150.00 101,705,950.00 长期待摊费用 44,871,876.83 48,792,277.26 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 144,410,026.83 150,498,227.26 递延税项： 　 递延税款借项 - - 资产总计 6,199,190,010.65 4,339,305,681.18 法定代表人 总会计师 财务部部长 18 资产负债表( 续) 编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位: 人民币元 负债及股东权益: 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 698,789,936.59 777,301,165.50 应付票据 - - 应付账款 246,298,590.53 335,405,370.33 预收账款 90,880,163.30 18,507,335.82 应付工资 77,628,019.98 37,171,809.51 应付福利费 90,165,250.26 83,991,135.00 应付股利 191,094,800.00 - 应交税金 28,450,828.28 4,257,235.84 其他应交款 44,583.62 59,648.15 其他应付款 869,442,508.88 678,721,806.69 预提费用 10,802,909.21 15,696,978.41 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 194,674,720.82 118,473,695.63 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,498,272,311.47 2,069,586,180.88 长期负债： 　 长期借款 196,313,965.57 514,910,953.95 应付债券 - - 长期应付款 7,778,952.82 30,320,025.41 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 204,092,918.39 545,230,979.36 递延税项： 　 　 递延税款贷项 413,176.50 - 负债合计 2,702,778,406.36 2,614,817,160.24 股东权益： 股本 1,469,960,000.00 1,169,960,000.00 减：已归还投资 　 　 股本净额 1,469,960,000.00 1,169,960,000.00 资本公积 1,596,005,691.71 313,624,989.67 盈余公积 222,131,992.43 165,036,415.23 其中：法定公益金 74,043,997.52 55,012,138.45 未分配利润 208,313,920.15 75,867,116.04 股东权益合计 3,496,411,604.29 1,724,488,520.94 负债和股东权益总计 6,199,190,010.65 4,339,305,681.18 法定代表人 总会计师 财务部部长 19 利润及利润分配表 编制单位: 黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位: 人民币元 项 目 2002 年 2001 年 一、主营业务收入 1,471,430,073.09 1,406,322,626.46 减：主营业务成本 572,975,978.54 554,521,818.17 主营业务税金及附加 - 25,853.21 二、主营业务利润 898,454,094.55 851,774,955.08 加：其他业务利润 27,812,199.25 19,946,207.70 减：营业费用 37,067,665.39 40,649,392.50 管理费用 430,631,729.14 381,701,381.67 财务费用 78,373,910.73 104,729,846.44 三、营业利润 380,192,988.54 344,640,542.17 加：投资收益 - 补贴收入 20,000,000.00 营业外收入 5,609,790.71 3,313,135.11 减：营业外支出 5,165,597.94 3,670,684.12 四、利润总额 380,637,181.31 364,282,993.16 减：所得税 - - 五、净利润 380,637,181.31 364,282,993.16 加：年初未分配利润 75,867,116.04 - 其他转入 - 六、可供分配的利润 456,504,297.35 364,282,993.16 减：提取法定盈余公积 38,063,718.13 36,428,299.31 提取法定公益金 19,031,859.07 18,214,149.66 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 399,408,720.15 309,640,544.19 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 191,094,800.00 233,773,428.15 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润 208,313,920.15 75,867,116.04 法定代表人 总会计师 财务部部长 20 现金流量表 编制单位: 黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位: 人民币元 项 目 2002 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,131,970,243.54 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 166,731,377.16 现金流入小计 1,298,701,620.70 购买商品、接受劳务支付的现金 459,571,476.07 支付给职工以及为职工支付的现金 157,242,743.13 支付的各项税费 59,124,499.89 支付的其他与经营活动有关的现金 390,206,276.07 现金流出小计 1,066,144,995.16 经营活动产生的现金流量净额 232,556,625.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 收到投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,003,204.19 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 1,003,204.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 173,043,849.58 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 173,043,849.58 投资活动产生的现金流量净额 -172,040,645.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 1,593,279,028.54 借款所收到的现金 298,922,234.23 收到的其他与筹资活动有关的现金 9,366,517.13 现金流入小计 1,901,567,779.90 偿还债务所支付的现金 644,418,696.08 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 83,155,602.84 支付的其他与筹资活动有关的现金 432,660.88 现金流出小计 728,006,959.80 筹资活动产生的现金流量净额 1,173,560,820.10 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 1,234,076,800.25 法定代表人 总会计师 财务部部长 21 现金流量表补充资料 编制单位: 黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位: 人民币元 项 目 2002 年 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 380,637,181.31 加：计提的资产减值准备 27,054,459.08 固定资产折旧 112,341,906.40 无形资产摊销 2,167,800.00 长期待摊费用摊销 21,963,000.00 待摊费用减少（减：增加） 284,024.72 预提费用增加（减：减少） -4,894,069.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） -1,178,102.75 固定资产报废损失 - 财务费用 78,373,910.73 投资损失(减：收益) - 递延税款贷项(减：借项) 413,176.50 存货的减少(减：增加) 103,758,973.39 经营性应收项目的减少(减：增加) -206,172,000.89 经营性应付项目的增加(减：减少) -282,193,633.75 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 232,556,625.54 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,399,576,226.78 减:现金的期初余额 165,499,426.53 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,234,076,800.25 法定代表人 总会计师 财务部部长 22 资产减值准备明细表 编制单位：黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2001年 12月 31日 本期增加数 本期转回数 2002年 12月 31日 一、坏账准备合计 97,385,055.02 19,943,241.32 - 117,328,296.34 其中：应收账款 11,047,801.99 11,810,552.43 - 22,858,354.42 其他应收款 86,337,253.03 8,132,688.89 - 94,469,941.92 二、短期投资跌价准备合 计 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 23,565,043.80 16,829,464.76 12,525,816.01 27,868,692.55 其中：库存商品 18,843,658.62 12,454,012.76 11,843,988.46 19,453,682.92 低值易耗品 11,000.00 　 11,000.00 　 原材料 4,710,385.18 4,375,452.00 670,827.55 8,415,009.63 四、长期投资减值准备合 计 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合 计 - 2,807,569.01 - 2,807,569.01 其中：房屋、建筑物 - 815,150.17 - 815,150.17 机器设备 - 52,450.00 - 52,450.00 运输工具 1,846,933.24 1,846,933.24 办公设备及其他 93,035.60 93,035.60 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 法定代表人 总会计师 财务部部长 23 ( 三) 会计报表附注 一 公司的基本概况 黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称：本公司）是经国家经贸委（1998）775 号文批准，由黑龙江北大荒农垦集团总公司（以下简称：集团公司）作为独家发起人，以 发起设立方式设立的股份有限公司，于 1998 年 11 月 27 日注册成立，注册资本 116,996 万 元。集团公司以其拥有的友谊农场等 16 家农场中与农业相关的资产及浩良河化肥厂中与化 肥生产相关的资产重组为 16 个从事农业的分公司和 1 个从事化肥生产的分公司后投入本公 司。 经中国证券监督管理委员会证监发行字［2002］19 号文核准，本公司向社会公开发行 人民币普通股股票 30,000 万股，于 2002 年 3 月 29 日在上海证券交易所挂牌交易。截止 2002 年 12 月 31 日，公司的股本结构如下： 股东名称 股本金额 持股数量(千股) 持股比例 （%） 黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,169,960 1,169,960 79.59 社会公众 A股股东 300,000 300,000 20.41 合计 1,469,960 1,469,960 100 本公司所属的 17 个分公司如下：二九零分公司、宝泉岭分公司、新华分公司、江滨分 公司、友谊分公司、八五二分公司、八五三分公司、二九一分公司、八五四分公司、八五 六分公司、庆丰分公司、兴凯湖分公司、七星分公司、八五九分公司、勤得利分公司、青 龙山分公司及浩良河分公司。 本公司经营范围：水稻、小麦、大豆、玉米等粮食作物的生产、精深加工、销售；尿 素的生产、销售；与种植业生产及农产品加工相关的技术、信息及服务体系的开发、咨询 及运营。 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2 会计年度 本公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 24 4 记账基础和计价原则 本公司会计报表以权责发生制为记账基础，除本公司成立时所投入的资产及负债以评 估值入账外，均以历史成本为计价原则。 5 外币业务核算方法 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账， 资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生 的汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的， 按借款费用资本化的原则处理。 6 外币会计报表的折算方法 除股东权益类项目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算外，其他项目均按 资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币，由此产生的差异作为外币会计 报表折算差额处理。 7 现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 8 短期投资核算方法 （1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投 资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投 入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投 资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以 及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期 损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价孰低 的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一 般按单项投资计提跌价准备。 9 应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重 自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义 务超过 3 年；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 25 （2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法计提坏账准备， 计入当期损益，本公司对关联方欠款不计提坏账准备。对于有确凿证据表明确实无法收回 的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 比例 1 年以内 2% 1-2 年 5% 2-3 年 15% 3 年以上 50% 10 存货核算方法 存货主要包括原材料、库存商品和低值易耗品等，以实际成本入账。 购入原材料的实际成本由买价加运输、装卸、保险及入库前的加工、整理、挑选等费 用构成； 自制的原材料按制造过程中的各项实际支出计价； 库存商品中农业产成品的入库价格采用国家定购粮价、保护价或市场价，加上运输、 装卸、保险及入库前的加工、整理、挑选等费用构成。（国家定购粮价是指各省政府制定 的收购国家定购粮的价格；保护价是指各省政府物价部门每年根据本地粮食的生产成本加 上适当的利润制定的由国家粮库收购粮食的最低价，国家粮库必须按比例收购粮食；市场 价是指本地区粮食市场的价格。） 存货实行永续盘存制，农业产成品出库按加权平均法确定其成本。 低值易耗品于投入使用时一次计入相关成本、费用。 存货以成本与市价孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。 11 长期投资核算方法 长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。 （1）长期股权投资 a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或 确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下，或 虽占 20%或 20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企 业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但具有重大影响的股权投资，采用权 益法核算。 26 b 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所 有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规定了 投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资借方差额按不超 过 10 年平均摊销，贷方差额按不低于 10 年平均摊销。 （2）长期债权投资 a 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始 投资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券 利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资 收益。 b 债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及 已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，作为 债券溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资 企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预 计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投 资减值准备。 12 委托贷款核算方法 （1）委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款按实际委托的贷款金额入账。期末按委托 贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收益。如计提的利息到期不能收回，则停止计提 利息并冲回已计提利息。 （2）委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对委托贷款进行全面检查，如 有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提减值准备。 13 固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提 供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高（2000 元及 2000 元以上）。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器机械设备、运输工具和办公设备及其他设备。 （3）固定资产的计价：除 1998 年 6 月 30 日以经评估确认之资产的评估价值入账外，其他 固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口 关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产 的其他支出。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计 提折旧。计提折旧时以预计使用年限，采用直线法计算并预留残值 2%-5%，各类固定资产 的折旧年限如下： 27 房屋建筑物 15 至 50 年 机器机械设备 5 至 20 年 运输工具 5 至 10 年 办公设备及其他设备 5 至 25 年 （5）融资租入固定资产的计价方法：按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者作为入账价值。 （6）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发 现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可 收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减 值准备，计提时按单项资产计提。 1) 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅高于因时间推移或正常使用而预计的下跌， 并且预计在近期内不可能恢复； 2) 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； 3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属 的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； 4) 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当 期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； 5) 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的 折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； 6) 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 14 在建工程核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工 资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设 备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 （2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计 提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行 全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差 额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。 1) 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利 益具有很大的不确定性； 3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 28 15 借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的 借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备 时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件 的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预 定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购 建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借 款按月计算的加权平均利率（或专门借款的利率）。 16 无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实 际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成 本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师 费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直 接计入当期损益。 （2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益 年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未 规定年限的，摊销年限不应超过 10 年。本公司无形资产系成立时集团公司折股投入的土地 使用权，按使用年限 50 年平均摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况 的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 1) 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 17 长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用指已经支出，但摊销期限在 1 年以上的各项费用，以实际成本入 账,并采用直线法在受益期内平均计算摊销额。 29 18 应付债券的核算方法 （1）应付债券的计价和溢、折价的摊销：应付债券按照实际的发行价格计价；发行价格总 额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息 时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 （2）应付债券的应计利息：根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利息，并 按借款费用资本化的处理原则，分别计入工程成本或当期财务费用。 19 预计负债的核算方法 （1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或 有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： 1) 该义务是本公司承担的现时义务； 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3) 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 20 收入确认原则 本公司的营业收入主要包括生产承包费收入、农产品销售收入和化肥销售收入，其收 入确认原则如下： （1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商 品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业， 相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和 完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表 日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情 况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。 （4）本公司生产承包费收入以与家庭农场签订的农业生产承包协议中规定的收费时间和方 法计算确定；与此交易中相关的经济利益能够流入本公司时，确认生产承包费收入的实 现。 21 所得税会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 22 会计报表的编制基础 本公司会计报表为汇总报表包括本公司总部及所属的 16 个以农业为主的分公司及浩良 河分公司之会计报表。所有重大内部交易及往来业已抵销。 30 三 税项 1 所得税 本公司适用《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，所得税税率为 33%。 根据财政部财税政便〖2001〗117 号文对财税字〖1998〗101 号文件-对农业部《关于 申请黑龙江北大荒实业发展股份有限公司(筹)上市后免缴所得税的函》的复函确认，本公 司从事种植业、养植业、农林产品初加工业的所得免征所得税。 本公司化肥生产销售业务的所得税税率为 33%。 2 增值税 本公司化肥销售收入适用增值税，销项税率为 13%。本公司购买与化肥生产有关的原 材料支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期进 项税后的余额。 3 农业税 家庭农场上缴的农业税由本公司代扣代缴。 4 城市维护建设税 本公司城市维护建设税依分公司所在地区不同分别按应纳流转税的 1%、5%、7% 计提和缴纳。 5 教育费附加 本公司教育费附加依分公司所在地区不同分别按应纳流转税的 1%、1.5%、2%、3%计 提和缴纳。 四 控股子公司及合营企业 本公司无控股子公司及合营企业。 五 会计报表主要项目注释 1 货币资金 项目 2002.12.31 2001.12.31 现金 3,390 2,359 银行存款 1,396,186 163,140 其他货币资金 0 0 合计 1,399,576 165,499 31 2002 年 12 月 31 日本公司货币资金比 2001 年末有较大增长，主要是由于本公司 2002 年 3 月发行人民币普通股 30,000 万股，共募集资金 1,576,071 千元的影响。 2 应收账款 （1）应收账款账龄分析 2002.12.31 比例 坏账准备 2001.12.31 比例 坏账准备 1 年以内 488,925 82% 6,548 189,652 70% 2,532 1-2 年 56,784 10% 2,839 62,033 23% 3,102 2-3 年 29,218 5% 4,383 11,510 4% 1,726 3 年以上 18,176 3% 9,088 7,375 3% 3,688 合计 593,103 100% 22,858 270,570 100% 11,048 2002 年 12 月 31 日应收账款余额比 2001 年末上升 119%，主要是由于应收家庭农场款 有较大增长所致。本公司一部分地区在 2002 年受雪灾的影响，致使农产品水分较大，达到 销售状态需要的加工期较长，同时受国内粮价下降的影响，家庭农场在 2002 年度粮食变现 较慢，从而引起本公司应收家庭农场款有较大增加。 （2）应收账款欠款金额前五名的合计欠款额为 378,846 千元，占应收账款总余额的 64%； 其中,应收家庭农场款的款项共计 373,748 千元。 （3）应收账款中含持有本公司 79.59%股权的股东集团公司的欠款 3,229 千元。 （4）应收家庭农场款（生产承包费）账龄分析 账龄 2002.12.31 比例 2001.12.31 比例 1 年以内 317,050 85% 91,160 76% 1-2 年 33,798 9% 23,164 19% 2-3 年 17,183 5% 5,041 4% 3 年以上 5,717 1% 1,045 1% 合计 373,748 100% 120,410 100% 计提的坏账准备 13,467 4,260 应收账款中的应收家庭农场款为家庭农场依据农业生产承包协议应上交的生产承包 费，其欠款时间大部分在一年以内。 3 其他应收款 4 （1）其他应收款账龄分析 2002.12.31 比例 坏帐准备 2001.12.31 比例 坏帐准备 1 年以内 1,433,531 76% 7,930 1,093,443 67% 14,204 1-2 年 218,315 11% 10,916 327,270 20% 16,363 2-3 年 130,056 7% 19,508 147,353 9% 22,103 3 年以上 112,232 6% 56,116 67,333 4% 33,667 合计 1,894,134 100% 94,470 1,635,399 100% 86,337 32 （2）大额其他应收款 项目 2002.12.31 注 家庭农场 640,907 1) 个人借款及周转金 36,290 2) 代垫整地费 24,600 3) 承包结算款 44,054 4) 1) 其他应收款中的应收家庭农场款主要为本公司为家庭农场垫支的农用生产资料的支 出，包括为家庭农场垫支的机械作业费及种子化肥等，以及农户向本公司以分期付款方式 购买农机具的欠款。小型机械的付款期一般为 2 年以内，大中型机械的付款期一般为 3-8 年。 2） 个人借款系本公司管理人员出差借款及采购人员用于采购的备用金。由于本公司地域 广阔，作业分散，核算单位较多，因此此项余额较大。 3） 代垫整地费系为达到耕作条件，本公司统一进行翻地等工作而发生的代垫款项，一般 于次年收回。 4） 承包结算款是指本公司将其固定资产及房屋等承包给个人或单位使用而应收的承包费 等。 （3）期末余额中欠款前五名单位金额总计为 648,523 千元，占其他应收款余额比例为 34.23%；其中，应收家庭农场款的款项共计 640,907 千元。 （4）其他应收款中含持有本公司 79.59%股权的集团公司的欠款 453,055 千元。 5 预付账款 预付账款账龄分析： 2002.12.31 2001.12.31 金额 比例 金额 比例 1 年以内 14,859 96% 10,883 80% 1－2 年 0 0% 4 0% 2－3 年 0 0% 3 0% 3 年以上 650 4% 2,795 20 % 合计 15,509 100% 13,685 100% 一年以上未结转的预付账款是浩良河分公司未结算完的工程款。 预付账款中无持有本公司 79.59%股权的集团公司的欠款。 33 6 存货 项目 2002.12.31 2001.12.31 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 247,495 8,415 239,080 255,345 4,710 250,635 低值易耗品 5,587 0 5,587 6,632 11 6,621 库存商品 324,708 19,454 305,254 419,820 18,844 400,976 在产品 1,183 0 1,183 935 0 935 合计 578,973 27,869 551,104 682,732 23,565 659,167 7 固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值及累计折旧 房屋 建筑物 机器机械 设备 运输工具 办公设备 及其他 合计 原值 2001.12.31 1,589,607 747,882 39,242 121,139 2,497,870 本期增加 194,737 28,724 6,898 38,245 268,604 其中:在建工程转 入 174,076 11,026 182 7,918 193,202 本期减少 32,733 47,794 17,494 11,094 109,115 2002.12.31 1,751,611 728,812 28,646 148,290 2,657,359 累计折旧 2001.12.31 483,155 447,103 19,576 36,499 986,333 本期增加 70,577 52,883 3,492 10,839 137,791 本期减少 29,675 21,724 10,465 5,793 67,657 2002.12.31 524,057 478,262 12,603 41,545 1,056,467 净值 2001.12.31 1,106,452 300,779 19,666 84,640 1,511,537 2002.12.31 1,227,554 250,550 16,043 106,745 1,600,892 2002 年 12 月 31 日固定资产比 2001 年末增加 6.39%，主要是募集资金项目中的部分农 业高新技术大规模综合应用项目已建设完毕转入固定资产所致。 本公司处理固定资产主要为向家庭农场出售技术较先进的农用机械，以此支持规模较 大、实力较强的家庭农场，进而达到土地向大的家庭农场集中以稳定生产承包费收入的目 的，款项回收期一般为 3-8 年。 本公司固定资产中用于抵押的房屋建筑物价值为 317,782 千元，机器机械设备价值为 19,156 千元，其他固定资产价值为 507 千元。 34 (2) 固定资产减值准备 类别 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 计提原因 房屋建筑物 0 815 0 815 闲置 机器机械设备 0 53 0 53 拟更新 运输工具 0 1,847 0 1,847 拟出售 办公设备及其他 0 93 0 93 技术落后 合计 0 2,808 0 2,808 8 在建工程 工程名称 工程 预算 2001.12.31 本期 增加 本期 转固 其他 减少 2002.12.31 资金 来源 投入 占预 算比 油改煤工 程 616,480 17,498 72,455 0 0 89,953 募集 14.59 % 农业高新 技术大规 模综合应 用工程 595,280 0 217,734 159,082 40,083 18,569 募集 36.58 % 其他 12,214 40,494 34,120 6,853 11,735 自筹/其 他 合计 29,712 330,683 193,202 46,936 120,257 2002 年 12 月 31 日在建工程余额比 2001 年末增加较大，主要是由于募集资金项目中的 农业高新技术大规模综合应用工程、浩良河分公司的油改煤工程在 2002 年陆续投入所致。 在建工程中无资本化利息，期末在建工程无减值情况，未计提减值准备。 9 无形资产 项目 名称 取得 方式 原值 2001.12.3 1 本期 增加 本期 转出 本期 摊销 累计 摊销 2002.12.3 1 剩余摊 销年限 土地使用权 投资者投入 108,390 101,706 0 0 2,168 8,852 99,538 46 年 土地使用权按使用期限 50 年采用直线法摊销，剩余摊销年限 46 年。 本公司土地使用权用于抵押的价值为 14,090 千元。 期末无形资产无减值情况，未计提减值准备。 35 10 长期待摊费用 项 目 原始 发生额 2001.12.31 本期 增加 本期 摊销 累计 摊销 2002.12.31 剩余摊 销年限 沟渠等农 田水利基 础设施 47,297 20,654 4,402 8,186 30,427 16,870 1-5 年 固定资产 大修理 2,502 722 993 1,715 2,502 0 小土方等 农田水利 基础设施 50,368 22,936 10,316 8,047 25,163 25,205 1-5 年 其他 10,025 4,480 2,332 4,015 7,228 2,797 1-5 年 合 计 110,192 48,792 18,043 21,963 65,320 44,872 长期待摊费用主要为用于灌溉的小型简易水利设施，如沟渠、小土方等，按受益期平 均摊销。 11 短期借款 类别 2002.12.31 2001.12.31 年利率 备注 抵押借款 512,277 595,530 4.00%-10.98% （1） 担保借款 9,545 97,769 4.00%-10.98% （2） 信用借款 176,968 84,002 4.00%-10.98% 合计 698,790 777,301 本公司短期借款均为期限在一年以内的银行借款，借款用于购置农用生产资料及流 动资金周转。 （1）抵押物详见附注五.6、8 部分。 （2）担保方为集团公司。 12 应付账款及预收账款 2002.12.31 2001.12.31 应付账款 246,299 335,405 预收账款 90,880 18,507 三年以上未付的应付款项计 33,889 千元主要是以前年度未结算完的粮食收购款、农用 物资采购款。 应付账款中含欠持有本公司 79.59%股权的集团公司的款项 1,763 千元。 账龄超过 1 年未结转的预收账款计 774 千元是尚未结算完的粮食销售款。 36 预收账款中含欠持有本公司 79.59%股权的集团公司的款项 37 千元。 13 应付工资 2002 年 12 月 31 日应付工资余额 77,628 千元，主要是尚未发放的工资。 14 应付股利 主要股东名称(类别) 2002.12.31 2001.12.31 期末未付原因 黑龙江北大荒农垦集团总公司 152,095 0 2002 年度股利 流通股 A股 39,000 0 2002 年度股利 合计 191,095 0 2002 年度股利分配详见注释五.24。 15 应交税金 项目 适用税率 2002.12.31 2001.12.31 增值税 4%、13%、17% -7,889 -9,377 农业税 根据土地等级确定 35,327 8,664 营业税 3%、5% 922 1,643 城市维护建设税 1%、5%、7% 34 41 所得税 33% 0 3,240 其他 57 46 合计 28,451 4,257 2002 年 12 月 31 日应交税金余额比 2001 年末有较大的增加，主要是未交农业税增加所 致。 16 其他应付款 （1）期末其他应付款余额为 869,443 千元，其中无欠持有本公司 79.59%股权的集团公司的 款项。 （2）大额其他应付款 项目 2002.12.31 注 应付家庭农场款 222,207 1） 承包兑现款 113,960 2） 工程款 117,830 3） 保证金 56,339 4） 风险抵押金 43,603 5） 1） 其他应付款中的应付家庭农场款主要是按确定的标准及家庭农场承包的耕地面积，预 留的用于组织农机具设备更新、生产资料供应和安排机械作业的资金。 37 2） 承包兑现款主要是小型农田水利等工程承包给单位或个人以及由单位或个人承担机械 作业、运输等应支付的款项。 3） 工程款主要是应支付的水利施工的工程款。 4） 保证金系家庭农场承包经营土地交纳给本公司的保证金。 5） 风险抵押金系本公司管理人员交纳的为保证完成岗位责任指标而交纳的抵押金，其收 取的标准为每人 5000-50000 元人民币。 （3）三年以上大额其他应付款 项目 风险抵 押金 土地承包 保证金 工程款 承包兑 现款 粮款 应付家 农款 其他 合计 金额 2,999 3,398 1,860 9,457 2,891 7,469 16,407 44,481 17 预提费用 项目 2002.12.31 2001.12.31 借款利息 9,521 13,979 修理费 389 554 其他 893 1,164 合计 10,803 15,697 2002 年 12 月 31 日预提费用比 2001 年末下降 31%，主要是由于预提的借款利息下降所 致。 18 一年内到期的长期负债 2002.12.31 2001.12.31 备注 集团公司借款： 30,760 93,670 （1） 银行借款 163,915 24,804 （2） 其中: 抵押 17,399 24,804 担保 115,000 0 （3） 信用 31,516 0 合计 194,675 118,474 2002 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债余额比 2001 年末上升 64%，主要是由于开发 银行借款 115,000 千元将在 2003 年到期所致。 （1）集团公司借款系其从世界银行及政府部门等借款后安排给本公司，利率与集团公司从 银行借款的利率一致。 （2）一年内到期的长期负债中不存在已到期未偿还的款项。 38 （3）担保方为集团公司。 19 长期借款 2002.12.31 2001.12.31 注 集团公司借款 168,564 373,731 （1） 银行借款 27,750 141,180 （2） 其中： 抵押 13,950 39,840 担保 10,000 62,797 （3） 信用 3,800 38,543 合计 196,314 514,911 2002 年 12 月 31 日长期借款余额比 2001 年末下降 62%，主要是由于 2002 年度集团公 司借款中开发银行借款主体变更为本公司，本公司在 2002 年归还开发银行借款 158,000 千 元及分类到一年内到期的长期负债 195,000 千元所致，详见注释五.17。 （1）集团公司借款系其从世界银行及政府部门等借款后安排给本公司，利率与集团公司从 银行及政府部门借款的利率一致，其年利率为 2.4%-11.088%。借款主要用于农田水利基本 建设。 （2）银行借款均为人民币借款，其年利率为 4.95%-11.088%，期限从 1995 年至 2004 年。 （3）担保方为集团公司。 20 长期应付款 2002.12.31 2001.12.31 日棉借款 6,586 24,591 丸红借款 1,193 5,729 合计 7,779 30,320 长期应付款为集团公司从日棉及丸红以补偿贸易方式借款后按原借款条件安排给本公 司，年利率为 6.1%-6.5%，借款主要用于农田水利基本建设，以农产品（主要是大豆）折 价偿还借款。 21 递延税款贷项 种 类 2002.12.31 2001.12.31 接受非现金资产未来应交所得税 413 0 39 22 股本 本公司股份均为普通股，每股面值人民币 1 元，股本结构如下： 本期变动增减（+,-） 项目 2001.12.31 发行新 股 配股 送股 转股 小计 2002.12.31 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 1,169,960 0 0 0 0 0 1,169,960 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 1,169,960 0 0 0 0 0 1,169,960 二、已流通部分 1、境内上市人民币普通 股 0 300,000 0 0 0 300,000 300,000 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已流通股份合计 0 300,000 0 0 0 300,000 300,000 三、股份总额 1,169,960 300,000 0 0 0 300,000 1,469,960 经中国证券监督管理委员会证监发行字［2002］19 号文核准，本公司于 2002 年 3 月向 社会公开发行人民币普通股股票 30,000 万股，所增加的股本已经信永中和会计师事务所于 2002 年 3 月 19 日进行了验证。 23 资本公积 项目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 股本溢价 311,001 1,263,260 0 1,574,261 接受捐赠非现金资产准备 0 839 0 839 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 其他资本公积 2,624 18,282 0 20,906 合计 313,625 1,282,381 0 1,596,006 新增股本溢价是 2002 年 3 月发行人民币普通股股票 30,000 万股时，股东投资产生的溢 价款。 其他资本公积本期增加是募集资金冻结期间产生的利息 17,208 千元、无法支付的应付 款 1,074 千元。 40 24 盈余公积 项目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 法定盈余公积 105,916 38,064 0 143,980 任意盈余公积 4,108 0 0 4,108 法定公益金 55,012 19,032 0 74,044 合计 165,036 57,096 0 222,132 根据本公司 2003 年 4 月 6 日第九次董事会决议通过的二零零二年度利润分配的方案， 提取 10%的法定盈余公积金和 5%的法定公益金。 25 未分配利润 项目 2002.12.31 2001.12.31 期初未分配利润 75,867 0 加：本年净利润 380,637 364,282 减：提取法定盈余公积金 38,064 36,428 提取法定公益金 19,032 18,214 提取任意盈余公积金 0 0 分配股利 191,095 233,773 转作股本的普通股股利 0 0 期末未分配利润 208,313 75,867 根据本公司 2003 年 4 月 6 日第九次董事会决议通过的二零零二年度利润分配方案，在 提取 10%的法定盈余公积金和 5%的公益金后，以 2002 年底总股本 1,469,960,000 股为基 数，对 2002 年度实现的净利润按每 10 股派 1.20 元现金红利，对 2001 年 10 至 12 月可供股 东分配的利润按每 10 股派 0.10 元现金红利，以上两项合计每 10 股派 1.30 元现金红利（含 税）。该决议尚须经股东大会表决通过。 26 主营业务收入及成本 项目 2002 年度 2001 年度 收入 成本 收入 成本 生产承包费收入 895,243 0 867,902 0 农产品销售 399,335 387,132 458,109 464,475 化肥销售 176,852 185,844 80,312 90,046 合计 1,471,430 572,976 1,406,323 554,521 本公司农业生产周期为一年，每年在播种期间陆续与家庭农场签订农业生产承包协 议。本公司生产承包费的核算原则为：生产承包费逐月进行确认，即按报告期已签订的生 产承包费协议金额乘以报告期月份占全年月份的比例确定应计生产承包费收入的金额。 2002 年度化肥销售比 2001 年度增加 120%，主要是 2002 年化肥销售价格回升，本公司 的销量增加所致。 41 本公司前五名客户销售的收入总额为 138,231 千元，占本期主营业务收入的比例为 9.39%。 27 其他业务利润 项目 2002 年度 2001 年度 收入 支出 利润 收入 支出 利润 材料销售 114,079 101,571 12,508 158,999 148,181 10,818 出租固定资产 450 72 378 689 361 328 其他 52,965 38,039 14,926 57,478 48,678 8,800 合计 167,494 139,682 27,812 217,166 197,220 19,946 本公司其他业务利润主要为农用材料的销售利润。由于农用材料市场放开，竞争加 剧，造成本公司销售下降。 其他业务利润中的其他主要是本公司为改善农田水利设施向家庭农场提供服务时实现 的利润。 28 财务费用 项目 2002 年度 2001 年度 利息支出 85,187 108,799 减：利息收入 -9,447 -2,639 汇兑损失 1,459 2,343 减：汇兑收入 -1,253 -1,241 其他筹资费用 198 -2,709 金融机构手续费 2,230 177 合计 78,374 104,730 2002 年度财务费用比 2001 年度下降 25%，主要是由于 2002 年归还了部分长短期借款 而减少了利息支出及募集资金产生的利息收入所致。 29 补贴收入 2002 年度 2001 年度 化肥生产补贴 * 0 20,000 * 根据黑龙江省农垦总局财务处黑垦财字[2001]6 号文《关于下达黑龙江北大荒农业股 份有限公司浩良河分公司亏损补贴的通知》，为保证各农场用肥的需要,补贴浩良河分公司 20,000 千元用于化肥生产。 30 营业外收入 项目 2002 年度 2001 年度 处理固定资产净收益 1,179 0 罚款收入 546 276 其他 3,885 3,037 合计 5,610 3,313 2002 年度营业外收入比 2001 年度增加 69%，主要是处理固定资产净收益增加所致。 42 31 营业外支出 项目 2002 年度 2001 年度 处理固定资产净损失 0 117 捐赠支出 10 778 赔偿金 0 104 防汛抢险支出 0 79 罚款支出 610 981 固定资产减值准备 2,808 0 其他 1,738 1,612 合计 5,166 3,671 2002 年度营业外支出比 2001 年度增加 41%，主要是 2002 年计提了固定资产减值准备 所致。 32 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2002 年度 往来款* 92,255 承包结算款 57,197 其他 17,279 合 计 166,731 *主要是收回家庭农场的代垫整地费、借款和周转金等款项。 33 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2002 年度 往来款* 202,363 物料消耗 27,655 保证金 24,691 承包兑现款 19,586 办公费 15,548 运输费 11,550 差旅费 9,011 业务招待费 8,725 修理费 8,116 装卸费 2,407 水电费 1,920 其他 58,634 合计 390,206 43 *主要是代垫集团公司及关联公司的款项。 34 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2002 年度 利息收入 9,367 35 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2002 年度 银行手续费 167 非金融机构资金占用费 136 其他筹资费用 81 其他 49 合计 433 六 关联方关系及其交易 1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 与本公司 关系 经济性质 法定 代表人 黑龙江北大荒农垦 集团总公司 哈尔滨市香 坊区红旗大 街 175 号 农业牧渔业、采 掘、生产加工业、 交通运输、建筑、 房地产开发等。 母公司 国有经济 王玉林 注：本公司之独家发起人集团公司下辖 9 个分公司（分公司下辖 103 个农牧场）及 63 家工商建服企业。这些分公司及工商建服企业等均为本公司之关联方。 2 定价政策 本公司与关联方交易的价格采用国家价格、市场价格或成本定价进行确定。 3 关联往来及关联交易 1) 向关联公司销售产品 关联方名称 2002 年度 2001 年度 黑龙江北大荒农垦集团总公司 951 88,012 母公司之外的其他关联公司 275,728 219,108 合计 276,679 307,120 44 2） 向关联公司采购材料 关联方名称 2002 年度 2001 年度 黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,416 11,114 母公司之外的其他关联公司 27,877 53,835 合计 29,293 64,949 3） 关联方应收应付款余额 2002.12.31 2001.12.31 应收账款 其中： 黑龙江北大荒农垦集团总公司 3,229 3,322 母公司之外的其他关联公司 158,277 59,734 应付账款 其中： 黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,763 3,498 母公司之外的其他关联公司 37,386 40,799 其他应收款 其中： 黑龙江北大荒农垦集团总公司 453,055 127,081 母公司之外的其他关联公司 315,809 312,472 其他应付款 其中： 黑龙江北大荒农垦集团总公司 0 0 母公司之外的其他关联公司 28,643 279,129 预付账款 其中： 黑龙江北大荒农垦集团总公司 0 0 母公司之外的其他关联公司 11,118 4,632 预收账款 其中： 黑龙江北大荒农垦集团总公司 37 0 母公司之外的其他关联公司 86,092 4,382 4） 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司从集团公司获得由其安排的借款余额合计 207,103 千元，有 关情况见注释五.17、五.18、五.19。 5） 截止 2002 年 12 月 31 日，集团公司为本公司提供的担保借款共计 134,545 千元。 45 八 或有事项 除附注五.6、8 中所披露的资产抵押外，本公司无需要披露的其他或有事项。 九 承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项。 十 期后事项 根据集团公司于 2003 年 4 月 4 日出具的《关于同意黑龙江北大荒农业股份有限公司收 购黑龙江北大荒米业集团公司的承诺函》，同意本公司收购集团公司净资产约为 5.2 亿元 （未经审计数）的黑龙江北大荒米业集团公司，集团公司将所得款项全部用于偿还集团公 司及其所属单位欠付本公司款项。 补充资料 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每 股收益的计算及披露》的要求，本公司 2002 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率 及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 25.70% 28.98% 0.61 0.64 营业利润 10.87% 12.26% 0.26 0.27 净利润 10.89% 12.28% 0.26 0.27 扣除非经常性损益后的净利润 10.87% 12.26% 0.26 0.27 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、财务部长签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 董事长 孙勇才 2003 年 4 月 6 日