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厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 1 厦门法拉电子股份有限公司 XI AMEN FARATRONI C CO. , LTD 2002 年年度报告 2003年3月5日 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 2 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 公司董事长曾福生先生、总经理严春光先生、主管会计工作副总经理 欧阳超建先生及会计机构负责人财务部经理郭汉清先生声明：保证年度报 告中财务报告的事实、完整。 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 3 目 录 一、公司基本情况...................................................................... 4 二、会计数据和业务数据摘要................................................... 5 三、股本变动及股东情况........................................................... 7 四、董事、监事和高级管理人员和员工情况............................. 9 五、公司治理结构.................................................................... 10 六、股东大会情况简介............................................................. 12 七、董事会报告........................................................................ 13 八、监事会报告........................................................................ 21 九、重要事项............................................................................ 22 十、财务报告............................................................................ 24 十一、备查文件........................................................................ 40 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 4 一、公司基本情况 （一）公司法定中英文名称及中英文简称 公司法定中文名称：厦门法拉电子股份有限公司 公司中文简称：法拉电子 公司法定英文名称：XI AMEN FARATRONI C CO. , LTD. 公司英文简称：FARATRONI C （二）公司法定代表人：曾福生 （三）公司董事会秘书及其证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、 电子信箱 公司董事会秘书：许琼玖 联系地址：福建省厦门市金桥路101号法拉电子董事会秘书处 联系电话：0592- 5114116 传真：0592- 5042553 电子信箱：XUQJ @PUBLI C. XM. FJ . CN （四）公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司国际互联网网址、 电子信箱 公司注册地址：福建省厦门市金桥路101号 公司办公地址：福建省厦门市金桥路101号 邮政编码：361012 公司国际互联网网址：HTTP: //WWW. FARATRONI C. COM 电子信箱：FARA@PUBLIC.XM.FJ.CN （五）公司选定的信息披露报纸名称，登载年度报告的中国证监会指定网 站的网址，公司年度报告备置地点 信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：HTTP：//WWW. SSE. COM. CN 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 （六）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：法拉电子 股票代码：600563 （七）公司其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998年12 月12日 公司首次注册登记地点：福建省厦门市 公司变更注册登记日期：2002年12 月27日 公司变更注册登记地点：福建省厦门市 公司企业法人营业执照注册号：3502001000181 公司税务登记号码：厦国税管字350204260084634号 公司聘请的会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所 会计师事务所办公地址：厦门市湖滨南路57号金源大厦18层 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 5 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度公司各项会计数据 项目 金额( 单位：人民币元) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 利润总额 54, 565, 051. 67 净利润 44, 342, 958. 22 扣除非经常性损益后的净利润 44, 488, 684. 22 主营业务利润 97, 009, 604. 94 其他业务利润 971, 669. 89 营业利润 54, 661, 265. 69 投资收益 0. 00 补贴收入 176, 544. 00 营业外收支净额 - 272, 758. 02 经营活动产生的现金流量净额 108, 268, 947. 43 现金及现金等价物净增加额 341, 210, 394. 41 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 注：扣除的非经常性损益金额合计为- 145, 726. 00元, 涉及以下项目： 项目 金额（单位：人民币元） 1、地方财政补贴 134, 226. 00 2、流动资产盘盈盘亏损益 - 32, 910. 00 3、营业外收支净额 - 272, 758. 00 小计： - 171, 442. 00 4、以上三项产生的所得税影响额 25, 716. 00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - （二）公司近三年的主要会计数据和财务指标 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 6 1、利润表项目 （单位：人民币元） 项目 2002 年 2001 年 2000 年 主营业务收入 246,486,431.92 223,342,591.22 194,579,174.24 净利润 44,342,958.22 39,889,588.13 36,510,213.44 总资产 719,457,917.56 392,217,195.56 362,879,776.79 股东权益（不含少数股东权益） 652,363,664.05 225,793,292.80 182,440,988.05 每股收益(摊薄) 0.30 0.40 0.37 每股收益(加权) 0.44 0.40 0.37 每股净资产 4.35 2.26 1.82 调整后的每股净资产 4.35 2.26 1.82 每股经营活动产生的现金流量净额 0.72 0.61 0.52 净资产收益率(摊薄) 6.80% 17.67% 20.01% 加权平均净资产收益率 17.94% 19.71% 22.24% 2、利润表附表 （单位：人民币元） 净资产收益率 % 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.87 39.12 0.65 0.97 营业利润 8.38 22.04 0.36 0.55 净利润 6.80 17.88 0.30 0.44 扣除非经常性损 益后的净利润 6.82 17.94 0.30 0.44 （三）报告期内股东权益变动情况 （单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定 公益金 未分配 利润 股东权益 合计 期初数 100,000,000.00 4,200,000.00 18,238,993.96 6,079,664.67 103,354,298.84 225,793,292.80 本期 增加 50,000,000.00 332,227,413.03 6,651,443.73 2,217,147.91 37,691,514.49 426,570,371.25 本期 减少 期末数 150,000,000.00 336,427,413.03 24,890,437.69 8,296,812.58 141,045,813.33 652,363,664.05 变动 原 因 发行新股 股 票 溢 价 收 入。 本年度计提 本 年 度 计 提 新 增 净 利 润 计 提 公 积 金 后的余额。 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 7 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 （数量单位：万股） 本次变 动前 本次变动增减（＋，－） 本次变 动后 配 股 送 股 公积金 转股 增 发 首 发 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合 计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 1、 境外上市的外资 股 2、 其他 已上市流通股份合计 10, 000 3, 000 7, 000 10, 000 5, 000 5, 000 5, 000 5, 000 10, 000 3, 000 7, 000 10, 000 5, 000 5, 000 三、股份总数 10, 000 5, 000 5, 000 15, 000 （二）股票发行与上市情况 1、经中国证监会“ 证监发行字[2002]120 号” 文核准，公司于 2002 年 11 月 25 日公开发行 5,000 万股（A 股）每股面值 1.00 元人民币普通股，全 部向二级市场投资者定价配售方式发行，发行价格 8.04 元/股。经上海证券 交易所“ 上证上字[2002]190 号” 文批准，公司股票于 2002 年 12 月 10 日 在上海证券交易所挂牌交易，公司总股本 15,000 万股，其中流通股 5,000 万股。 2、报告期内，公司没有因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合 并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其它原 因引起公司股份总数及结构变动。 3、本公司无内部职工股。 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 8 （三）股东情况介绍 1、 报告期未公司股东总数为 23326 户。 2、 截止报告期未，公司前十名股东持股情况： 单位：股 股东名称（全称） 年末持股 数量 年度内 增减 股份 类别 质押或冻 结情况 股东 性质 厦门市法拉发展总公司 64, 000, 000 0 非流通 无 厦门建发集团有限公司 30, 000, 000 0 非流通 无 国有股 金信证券有限责任公司 6, 014, 483 6, 014, 483 流通 未知 厦门竹正发展有限公司 4, 000, 000 0 非流通 无 郑州绿都置业有限公司 2, 000, 287 2, 000, 287 流通 未知 金鑫证券投资基金 1, 817, 750 1, 817, 750 流通 未知 厦门广德电子有限公司 1, 000, 000 0 非流通 无 厦门象屿泰晋电子有限公司 1, 000, 000 0 非流通 无 大成价值增长证券投资基金 961, 000 961, 000 流通 未知 开元证券投资基金 752, 400 752, 400 流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动的说明： 前十名股东中发起人股东（厦门市法拉发展总公司）是厦门象屿泰晋 电子有限公司的控股股东, 厦门竹正发展有限公司是厦门象屿泰晋电子有 限公司和厦门广德电子有限公司的参股股东。本公司末知流通股股东之间 的关联关系, 也末知其一致行动人情况。 3、 公司控股股东情况 本公司控股股东是厦门市法拉发展总公司, 持有本公司42. 67%股份。法 定代表人：曾福生；成立日期：1955年；注册资本：5, 500 万元人民币； 主要经营业务：电子器件制造。 4、 其他持股在 10%以上的股东 厦门建发集团有限公司是本公司第二大股东，持有本公司 20%的股份。 法定代表人：王宪榕；成立日期：1980 年 12 月 14 日；注册资本：30, 000 万元人民币；主要经营业务：经营管理授权范围内的国有资产、从事境内 外实业投资、房地产开发与经营、进出口贸易、计算机应用服务、仓储运 输等业务。 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 9 四、董事、监事和高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事及高级管理人员情况 1、基本情况 年初 年末 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 持股数 持股数 曾福生 男 59 董事长 2002/02- 2005/02 0 0 吴小敏 女 48 董事 2002/02- 2005/02 0 0 郭锦地 男 51 董事 2002/02- 2005/02 0 0 郭炳炫 男 69 独立董事 2002/02- 2005/02 0 0 孟林明 男 54 独立董事 2002/02- 2005/02 0 0 沈艺峰 男 40 独立董事 2002/02- 2005/02 0 0 严春光 男 40 董事、总经理 2002/02- 2005/02 0 0 张树杰 男 50 董事、副总经理 2002/02- 2005/02 0 0 欧阳超建 男 47 董事、副总经理 2002/02- 2005/02 0 0 许琼玖 男 45 董秘、副总经理 2002/02- 2005/02 0 0 刘跃智 男 45 监事会召集人 2002/02- 2005/02 0 0 陈宇 男 42 监事 2002/02- 2005/02 0 0 林芳 女 33 监事 2002/02- 2005/02 0 0 2、董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 本公司职务 任职股东单位 任职职务 任职时间 曾福生 董事长 厦门市法拉发展总公司 总经理 1982年至今 吴小敏 董事 厦门建发集团有限公司 总经理 2000年2月至今 郭锦地 董事 厦门建发集团有限公司 投资部经理 1997年2月至今 林芳 监事 厦门建发集团有限公司 审计部经理 2001年2月至今 （二）年度报酬情况 2002 年度在本公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬 均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放，年末根据《关 于2002年度奖励基金的议案》和公司效益情况及考核结果发放年终效益奖。 董事、监事及高管人员在公司领取的年度报酬总额为177. 78万元；金 额最高的前三名董事的报酬总额为105. 95万元；金额最高的前三名高管人 员的报酬总额为85. 87万元。其中：10至20万元年度报酬区间内领取报酬的 2名；20至30万元年度报酬区间内领取报酬的3名，30万元以上年度报酬区 间内领取报酬的2名。 独立董事年度津贴每人24, 000. 00元。 吴小敏、郭锦地董事和林芳监事在本公司第二大股东厦门建发集团有 限公司领取报酬。 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 10 （三）报告期内离任的董事、监事及聘任或解聘高级管理人员情况 报告期内，公司董事会和监事会进行换届选举。 离任的董事有：黄绍明、陈福仁、陈宇； 离任的监事有：许琼玖、姜国平、周良兴、骆美红； 聘任许琼玖为公司副总经理、董事会秘书。 （四）公司员工情况 报告期末公司有员工1316 名，其中销售人员32 名、技术人员175 名、 财务人员11名、行政人员45 名、生产人员1053 名；以上人员具有本科以 上学历的有91名、大专学历的有134人、中专学历的有151 人。 本公司退休职工的退休金和医疗费由社会保险机构支付。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 1、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等法律、 法规以及中国证监会、上海证券交易所有关文件的要求规范运作。制定并 实施《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《总经理工作细则》等一系列规章制度，完善了公司的法人治理 结构。公司的运作和管理基本符合《上市公司治理准则》要求。 根据有关部门颁布的《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立 独立董事制度的指导意见》，本公司已经在报告期内对《公司章程》进行 修改，对独立董事制度作出安排，明确在董事会中设立独立董事以及独立 董事的资格和职责方面的条款。公司现有三名独立董事，占全体董事的三 分之一。 公司能够按照规范要求召集、召开股东大会，并依法审议、表决各项 议案，充分保证股东行使各项权利。 公司控股股东行为规范，没有发生超越股东大会直接或间接干预公司 的日常经营活动的行为。 公司的关联交易公平合理，定价依据充分，决策程序规范，无损害公 司利益和侵害中小股东利益的现象发生。 董事能遵守法律、法规和《公司章程》的规定，诚信、勤勉地履行职 责。公司制定了《董事会议事规则》，确保了董事会的高效运作和科学决 策。董事会会议按照规定的会议程序进行，并有完整、真实的会议记录。 监事会依法对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法 合规性进行监督。监事会会议按照规定的会议程序进行，并有完整、真实 的会议记录。 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 11 公司明确由公司董事会秘书处负责信息披露具体事务，在信息披露事 务工作程序上，严格按照有关规定执行，确保信息披露真实、准确、完整、 及时。 2、公司治理的实际状况与《上市公司治理准则》的差异情况 （1）董事会没有设立四个专业委员会。 （2）绩效评价体系尚需完善。 （二）独立董事履行职责情况 公司独立董事按照相关法律、法规、公司章程的要求，对公司及全体 股东履行诚信与勤勉的义务。任职以来，认真参加了报告期内的董事会和 股东大会，对公司董事提名、高管任免等事项作出客观、公正的判断，积 极了解公司的运作情况，为公司的管理出谋划策，对公司的关联交易等事 项发表了独立意见，促进了董事会决策的科学性、客观性，维护了公司及 广大中小股东的利益。 （三）公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东分开情况 公司按照《公司法》、《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司的法人 治理结构，在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到与控股股东分开， 具有独立完整的业务及面向市场自主开发经营的能力，具有独立的供应、 生产和销售系统。 1、业务独立情况 公司目前从事薄膜电容器和金属化薄膜的研发、生产和销售，而控股股 东厦门市法拉发展总公司不从事任何具体的电子元件产品生产经营。 2、人员独立情况 公司已建立独立的组织机构并配备相应的人员，公司与加入的员工签订 劳动合同，并由公司行政部统一管理。公司的人事及工资管理与控股股东 严格分离。公司的董事（含独立董事）、监事及高级管理人员严格按照《公 司法》、《公司章程》的有关规定产生。公司总经理、副总经理、董事会秘 书和财务负责人等高级管理人员在本公司领薪、未在股东单位兼职。控股 股东厦门市法拉发展总公司与本公司现有业务相关的生产、技术和管理等 核心人员在本公司发起设立时已全部进入本公司，未在其它公司兼职。本 公司与股东之间不存在人员和业务的重叠。 3、资产独立情况 公司资产独立于公司控股股东，没有以其资产或信誉为控股股东的债务 提供担保，公司对其所有资产有完全的控制支配权，不存在其资产、资金 被其控股股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立情况 根据《公司章程》，公司的各机构均独立于控股股东，依法行使各自职 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 12 权。公司建立了较为完善的组织机构，拥有完整的采购、生产和销售系统 及配套设施，已构成了一个有机的整体。自公司成立以来未发生控股股东 干预本公司日常经营的现象。 5、财务独立情况 公司财会部门有独立的银行帐户、独立完整的会计核算体系和财务管 理制度。 （四）公司高级管理人员的考评、激励机制的建立、实施情况 对高级管理人员的聘任，公司严格按照有关法律、法规和公司章程的 规定进行。公司高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会的考核和奖 惩。公司制定了《总经理工作细则》等制度，对总经理履职行为、权限、 职责等作了相应约束。 根据公司《关于 2002 年度奖励基金的议案》，公司建立了高级管理人 员年终效益奖与公司当年绩效和个人业绩相联系的激励机制。 六、股东大会情况简介 本报告期内，公司共召开一次股东大会，即 2001 年度股东大会。 1、股东大会的通知、召集、召开情况 公司2002年第一届董事会第一次会议于2002 年1 月26 日通过了《关 于召开2001年度股东大会的议案》，并于当天向各股东发出了于2002年2月 26日召开2001年度股东大会的通知。 公司 2001年度股东大会于 2002年 2月 26日在厦门市金桥路 101号公 司二楼会议室召开。出席本次大会的股东或股东代理人共五人，代表公司 股份 10, 000 万股，占公司股本总额的 100%，符合《公司法》及有关法律、 法规的规定。 2、股东大会通过的决议及决议的刊登情况 公司2001年度股东大会以投票表决方式审议通过了以下报告及议案： （1）《2001 年董事会工作报告》 （2）《2001 年监事会工作报告》 （3）《2001 年度财务报告》 （4）《利润分配方案》 （5）《关于公司股票公开发行前利润归属的议案》 （6）《关于修改公司章程的议案》 （7）《关于公司章程（修订草案）的议案》 （8）《关于修改<股东大会议事规则>、 <董事会议事规则>的议案》 （9）《关于公司董事会换届选举的议案》 （10）《关于公司监事会换届选举的议案》 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 13 （11）《关于确定公司独立董事津贴的议案》 （12）《关于公司申请公开发行股票并上市的议案》 （13）《关于募集资金投向的议案》 （14）《关于授权董事会全权办理本次增资扩股、公开发行股票并上市 的有关具体事宜的议案》 （15）《关于续聘厦门天健华天有限责任会计师事务所的议案》 因该次股东大会召开时，公司还未挂牌上市，故未在任何报纸上刊登 及披露2001年度股东大会召开情况。 3、选举更换公司董事监事情况 公司2001年度股东大会选举曾福生先生、严春光先生、欧阳超建先生、 张树杰先生、吴小敏女士、郭锦地先生为公司第二届董事会董事。选举郭 炳炫先生、孟林明先生、沈艺峰先生为公司第二届董事会独立董事。董事 任期三年。 公司 2001 年度股东大会选举陈宇先生、林芳女士为公司第二届监事会 监事。上述两位监事与职工代表监事刘跃智先生共同组成第二届监事会。 任期三年。 七、董事会报告 （一）综合分析 1、关于经营成果的分析 2002 年公司首次公开发行股票并在上海证券交易所成功上市，共募集 资金 38,222.74 万元人民币，为公司进一步发展打下了坚实的基础。报告期 公司以人为本，以市场为导向，不断开发新技术和新产品，加强公司的内 部管理，坚持“ 源头销售、动态成本、快速应变” 的经营策略，构建以质 量、技术和服务为一体的全方位竞争体系。运用规模采购、产品规模经济、 提高经营效率和减少运营成本等手段，化解了由于市场竞争激烈、产品价 格下降等经营上的不利因素以及因为公司不再享受高新技术企业所得税减 半征收的优惠政策所引起的所得税增加的影响，保持了稳步向上的经营发 展态势，实现主营业务收入 24, 648. 64 万元，较上年增长 10. 36%。实现净 利润 4434. 30 万元，比上年增长 11. 16%。 报告期内，公司积极开拓国内国外两个市场，取得预期的成果。本期公 司主营业务薄膜电容器和铝金属化膜的销售数量分别增长 25. 45%和 37. 21%。 公司的薄膜电容器及铝金属化膜的产量分别比上年增长 17. 12%和 34. 40%，而人工成本与上年基本持平，直接体现为单位产品制造成本下降， 劳动生产率得到了提高。 报告期内，公司主营业务稳步增长而管理费用和上年相比下降 12. 67%， 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 14 反映公司的管理水平在逐步提高；因公司利息支出减少造成财务费用比上 年下降了 48. 76%。 2、财务状况及偿债能力的分析 公司期末总资产 71,945.79 万元，股东权益 65,236.37 万元，每股净 资产 4.35 元（调整后）。公司期末负债总额为 6,709.43 万元，其中流动负 债 3,019.74 万元。公司期末资产负债率为 9.33%，流动比率为 17.56。公 司的偿债能力和防风险能力均比上期有明显增强。 公司本期对存货及应收帐款的计提准备充分。本期末存货余额 5,413.04 万元，比上年末减少占用资金 954.47 万元。公司本期对期末存货 计提跌价准备 494.8 万元，公司存货均为正常库存。本期末应收帐款余额 为 8,465.13 万元，计提坏帐准备 610.71 万元，计提比例和上年基本持平。 本公司应收帐款绝大部分属信用期内的正常欠款，风险较低。 公司本期银行贷款余额比上年末有大幅度下降。本期末银行贷款余额 3,000 万元（为国债专项贷款），比上期减少 10,260 万元。 3、现金流量情况 公司本期每股经营活动产生的现金流量为 0.72 元（摊薄），经营活动 产生的现金流量净额为 10,826.89 万元，与上年相比增加 4,746.61 万元。 本期投资活动产生的现金流量净额为-3,957.37 万元，本期筹资活动产生的 现金流量净额为 27,251.52 万元，本年现金及现金等价物净增加额为 34,121.04 万元。 4、营运能力分析 公司本期加强应收帐款的现金回笼和其他营运资金的周转调度，营运 能力比上年有明显提高。应收帐款周转率由上年的2.83提高到本期的2.92； 存货周转率也由上年的 2.09 提高到目前的 2.52。 （二）报告期内公司经营情况 1、主营业务的范围及经营情况 报告期公司的主营业务为：薄膜电容器及其金属化镀膜材料制造，属 电子元件行业。 （1） 主营业务收入(按地区划分)构成 主营业务收入 主营业务利润 地区分类 金额(万元) 比重% 金额(万元) 比重% 国内 19,334.49 78.44 8,200.62 84.53 海外 5,314.15 21.56 1,500.33 15.47 合计 24,648.64 100.00 9,700.96 100.00 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 15 （2） 主营业务产品类别构成情况 主营业务收入 主营业务利润 产品类别 金额(万元) 比重% 金额(万元) 比重% 薄膜电容器 18,411.26 74.695 7,678.51 79.152 金属化薄膜 6,227.39 25.265 2,021.01 20.833 加工收入 9.99 0.04 1.44 0.015 合计 24,648.64 100 9,700.96 100 （3） 占公司主营业务收入或主营业务利润率 10%以上的主要产品 销售收入、成本、毛利率 主营业务收入 主营业务利润 产品类别 金额(万元) 比重% 主营业务 成本 金额(万元) 比重% 毛利 率% 薄膜电容器 18,411.26 74.695 10,634.42 7,678.51 79.152 41.71 金属化薄膜 6,227.39 25.265 4,173.11 2,021.01 20.833 32.45 加工收入 9.99 0.04 8.50 1.44 0.015 14.41 合计 24,648.64 100 14,816.03 9,700.96 100 39.36 （4） 市场占有率 由于 2002 年行业统计资料尚未公布，无法统计主要产品的市场占有 率情况。 （5） 公司报告期的主营业务结构没有发生重大变化 公司主营业务收入中，薄膜电容器的比重下降了 2.06%，镀膜的比重 上升了 2.02%。其中，薄膜电容器的新产品 CL23B、MKP61 两类产品增 长较快。 2、公司目前没有子公司及参股公司。 3、公司主要供应商、销售客户情况 项目 金额(万元) (不含增值税) 占总额比重% 前五位供应商采购合计 5,386.34 54.79% 前五位销售客户销售合计 8,529.90 34.61% 4、盈利预测情况 公司全体董事在《首次公开发行股票招股说明书》中承诺：“ 如果公司 获得中国证券监督管理委员会的核准，于 2002 年首次公开发行股票，公司 全体董事保证公司 2002 年全面摊薄的净资产收益率不低于同期银行存款利 率，公司董事会及全体董事愿对本承诺承担个别和连带责任。” 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 16 2002 年度公司全面摊薄的净资产收益率为 6. 8%，高于承诺数。 5、经营中出现的问题与困难及解决方案 随着我国加入 WTO 和国际生产制造中心向中国的转移，国内薄膜电容 器市场需求持续增长。世界排名前五位的薄膜电容器生产企业纷纷在中国 投资设厂、扩大生产规模，薄膜电容器的市场竞争日趋激烈。价格竞争成 为主要竞争手段，这使 2002 年公司主营产品销售价格有较大降幅，而 2003 年仍然保持下降趋势。针对这个主要困难，公司从以下几个方面着手，打 造核心竞争力、再创主营产品的盈利空间。 （1）通过技术和科技创新大力提升产品的科技含量和附加值；同时， 继续扩大主营产品的产业规模，不断降低单位产品成本。 （2）科学地组织生产，提高经营运转效率；强化成本、资金管理，建 立和完善费用管理目标责任制。 （3）对于原、辅材料及设备采购，公司采用整年度规模采购，使成本 进一步降低。 （4）公司制定针对性的市场营销策略，加大国内外市场的开拓力度， 优化客户结构，提高销售量和市场占有率，使产能得到充分发挥。 总之，公司将以更全面、更细腻的竞争策略，继续以优良的质量、技 术和服务接受挑战，赢得市场、赢得发展。 （三）公司投资情况 1、首次发行股票募集资金的使用情况说明： （1）中国证券监督管理委员会“ 证监发行字[2002]120 号” 文核准发 行，于 2002 年 11 月 25 日成功发行普通股 5,000 万股，本次发行共计募集 资金 40,200 万元人民币，扣除发行费用后，募集资金净额为 38,222.74 万元 人民币。至 2002 年 12 月 31 日止，具体使用情况如下： 单位：万元 本年度已使用募集资金总额 3,541 募集资金总额 38,222.74 已累计使用募集资金总额 3,541 承诺项目 拟投入 金额 是否 变更项目 实际 投入金额 产生 收益金额 是否符合计 划进度和预 计收益 1、片式薄膜电容器生产 线技术改造项目 22,517 否 0 0 是 2、铝金属化膜生产线技 术改造项目 15,658 否 1,026 0 是 3、抗干扰电容器生产线 技术改造项目 4,394 否 1,425 0 是 4、交流电容器生产线技 术改造项目 4,361 否 1,090 0 是 合计 46,930 3,541 0 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 17 （2）未使用的募集资金存放在银行帐户中。 （3）项目进度及收益情况： ①片式薄膜电容器生产线技术改造项目：尚未实际投入资金。目前该 项目第一批进口设备合同已经签订，预计 2003 年底第一批即可安装调试。 本项目建成后，正常生产年年销售收入为 15，968 万元，年均净利润 3，076 万元。 ②铝金属化膜技改项目：已完成固定资产投资 853 万元，流动资金按 生产进度已投入 173 万元，项目进度 6. 55%。本项目建成后，正常生产年年 销售收入为 13，021 万元，年均净利润 2，122 万元。 ③抑制电源电磁干扰电容器生产线技术改造项目：已完成固定资产投 资 1, 124 万元，流动资金按生产进度已投入 301 万元, 项目进度 32. 43%。本 项目建成后，正常生产年年销售收入为 3，301 万元，年均净利润 591 万元。 ④交流电容器生产线技术改造项目：已完成固定资产投资 437 万元， 流动资金按生产进度已投入 653 万元, 项目进度 24. 99%。本项目建成后，正 常生产年年销售收入为 5，112 万元，年均净利润 575 万元。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目： 片式薄膜电容器（有引线）及超薄铝金属化膜镀膜生产线技术改造项 目（国家重点技术改造项目）。 该项目计划总投资 11,507 万元，建设周期 3 年。报告期内，该项目投 资 2,250 万元。累计完成投资 10，484 万元。项目的实施，使公司的薄膜电 容器和铝金属化膜制造的技术保持国际先进水平，生产规模上档次。 （四）公司财务状况及经营情况简要说明 （单位: 人民币元） 项目 2002年 2001年 增减额 幅度% 总资产 719, 457, 917. 56 392, 217, 195. 56 327, 240, 722. 00 83. 43 长期负债 36, 896, 899. 32 60, 162, 366. 56 - 23, 265, 467. 24 - 38. 67 股东权益 652, 363, 664. 05 225, 793, 292. 80 426, 570, 371. 25 188. 92 主营业务利润 97, 009, 604. 94 94, 567, 234. 72 2, 442, 370. 22 2. 58 净利润 44, 342, 958. 22 39, 889, 588. 13 4, 453, 370. 09 11. 16 现金及现金等价 物净增加额 341, 210, 394. 41 - 4, 956, 073. 69 346, 166, 468. 10 变动说明： 项目 变动原因 总资产 本期公司发行新股，暂时将项目尚未使用募集资金 存入银行，本期末银行存款余额比上期增加34, 121. 04 万元。 长期负债 本期期末银行借款（长期借款）减少2, 000万元。 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 18 股东权益 本期发行新股新增股东权益38, 222. 74万元，本期 提取法定公积金和法定公益金共665. 14万元。 主营业务利润及 净利润 本期主营业务增长。 现金及现金等价 物净增加额 经营活动产生现金流量净额比上期增加4, 746. 61 万元；同时，筹资活动产生现金流量净额比上期增加 28, 904. 47元。 （五）生产经营环境、宏观政策、法规变化对公司的影响 在税收方面，公司根据闽财税政[ 1994] 14号文的规定享受的高新技术 企业所得税税率按15%减半征收的优惠政策，2002年1月1日期满不再享受。 公司所得税税率恢复为15%的特区所得税税率。由于此项调整，影响公司净 利润511. 05万元。 （六）厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司出具了无保留意见的 审计报告。 （七）新年度业务发展计划 1、经营目标 公司2003年计划实现主营业务收入2.6亿元。 2、策略和行动 （1）增加销售人员队伍，加强销售力度，增强对客户的营销、技术和 售后服务，提高对市场的应变能力，进一步巩固和扩大市场分额，并为公 司今后新项目投产后产能扩张作好前期市场铺垫工作。 （2）通过节约原材料采购成本，进行岗位创新和技术改造，提高生产 计划的预排命中率等，进一步降低成本，尽可能减少降价带来的冲击。 （3）根据整机市场的发育情况，适时推出新品，抢占先机，尽快形成 新的利润增长点；同时整合多方面资源，加快技术研发的步伐。 （4）申请通过 ISO14000 环境体系认证。 （5）加强管理制度建设，提升企业管理水平。 （6）按照公司上市的规范运行和未来发展的要求来制定和组织员工的 培训计划。如工商管理培训及各项专业技术培训等。 （7）按照《公司法》、《公司章程》及相关证券法规等规定，完善财务 管理，并管好用好募集资金。 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 19 （八）董事会日常工作报告 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司共召开三次董事会会议，具体情况及决议内容如下： （1）公司2002年第一届第一次董事会会议 会议于2002年1月16日在公司本部召开，与会董事认真审议了本次董事 会的各项议案，以举手表决方式通过如下决议： 1）《2001 年董事会工作报告》 2）《2001 年度财务报告》 3）《2001 年总经理工作报告》 4）《2001 年利润分配预案》，即：2001 年度利润不分配，资本公积金 不转增股本。 5）《关于公司股票公开发行前利润归属的议案》，即：若公司股票公开 发行在 2002 年度内完成, 则 2002 年实现的净利润在提取法定公积金和法 定公益金后, 加年初未分配利润一并由公司新老股东共享；若公司股票公 开发行未在 2002 年度内完成, 则 2002 年实现的净利润在提取法定公积金 和法定公益金后, 加年初未分配利润由公司老股东享有。 6）《关于修改公司章程的议案》 7）《关于公司章程（修订草案）的议案》 8）《关于修改<股东大会议事规则>、 <董事会议事规则>的议案》 9）《关于公司董事会换届选举的议案》，提名曾福生、严春光、张树 杰、欧阳超建、吴小敏、郭锦地、郭炳炫、孟林明、沈艺峰为第二届董事 会董事候选人，任期三年。 10）《关于确定公司独立董事津贴的议案》 11）《关于公司申请公开发行股票并上市的议案》 12）《关于募集资金投向的议案》 13） 《关于授权董事会全权办理本次公开发行股票并上市的有关具体 事宜的议案》 14）《关于 2002 年度奖励基金的议案》 15）《关于续聘厦门天健华天有限责任会计师事务所的议案》 16）《关于召开 2001 年度股东大会的议案》 （2）公司2002年第二届第一次董事会会议 会议于2002年2月26日在公司本部召开，与会董事认真审议了本次董事 会的各项议案，以举手表决方式通过如下决议： 1）选举曾福生先生为公司董事长。 2）聘任严春光为公司总经理。 3）聘任许琼玖为公司董事会秘书。 4）同意总经理严春光先生的提名，决定聘任张树杰、欧阳超建、许 琼玖为公司副总经理，郭汉清为公司财务负责人。 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 20 5） 《关于确定公司第二届总经理、副总经理及财务负责人薪酬的议案》 （3）公司2002年第二届第二次董事会会议 会议于2002年8月2日在公司本部召开，与会董事认真审议了本次董事会 的各项议案，以举手表决方式通过如下决议： 1）《2002 年财务中期报告》 2）《关于办公设备五年折旧的议案》 2、对股东大会决议的执行情况 根据 2001 年年度股东大会审议通过的 2001 年度《利润分配方案》，即 公司 2001 年度利润不分配，资本公积金不转增股本。 根据 2001 年度股东大会审议通过的《关于公司股票公开发行前利润归 属的议案》，即：公司股票公开发行已经在 2002 年度完成, 2002 年度实现 的净利润在提取法定公积金和法定公益金后, 加年初未分配利润一并由公 司新老股东共享。 修改《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》，并已实 施。 根据 2001 年年度股东大会通过的《关于公司申请公开发行股票并上市 的议案》、《关于授权董事会全权办理本次增资扩股、公开发行股票并上市 的有关具体事宜的议案》，经中国证券监督管理委员会“ 证监发行字 [2002]120 号” 文核准，公司于 2002 年 11 月 25 日成功发行普通股 5,000 万 股，本次发行扣除发行费用后，募集资金净额为 38,222.74 万元人民币。公 司股票于 2002 年 12 月 10 日在上海证券交易所挂牌上市。 根据 2001 年度股东大会审议通过的《关于募集资金投向的议案》，片 式薄膜电容器生产线技术改造项目、铝金属化膜技改项目、抑制电源电磁 干扰电容器生产线技术改造项目、交流电容器生产线技术改造项目已开始 实施。 （九）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计，本公司报告期实现净利 润 44,342,958.22 元人民币。 根据《公司法》及《公司章程》规定,按 10%提取法定公积金 4,434,295.82 元，5%法定公益金 2,217,147.91 元后,余 37,691,514.49 元，加年初未分配利 润 103,354,298.84 元，至此可供投资者分配利润 141,045,813.33 元。 公司 2002 年度利润分配预案为：拟以 2002 年度末股本 15,000 万股为 基数，向全体股东实施每 10 股派送红利 3 元（含税）的分配预案，派发现 金总额为人民币 45,000,000.00 元。公司结存未分配利润为 96,045,813.33 元。 除此之外，本年度不送股也不进行资本公积金转增股本。 （十）其它报告事项 公司指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》为信息披露刊 物。 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 21 八、监事会报告 2002 年度公司监事会严格按照国家有关法律、法规以及《公司法》、 《公 司章程》有关规定，列席 2002 年第一届第一次、第二届第一、二、三次董 事会和 1 次股东大会，召开 3 次监事会会议，认真审议和监督了各次董事 会和股东大会的议案和程序，本年度工作情况报告如下： （一）报告期内监事会工作情况： 2002 年公司监事会召开了三次会议： 1、公司2002年第一届第一次监事会会议 会议于2002年1月26日在公司本部召开，会议应到监事5人，实际到会4 人，符合《公司法》、《公司章程》的规定。会议审议通过如下决议： （1）《2001 年监事会工作报告》 （2）《关于公司 2001 年度财务报告》 （3）《关于公司监事会换届选举的议案》 2、公司2002年第二届第一次监事会会议 会议于2002年2月26日在公司本部召开，会议应到监事3人，实际到会3 人，符合《公司法》、《公司章程》的规定。会议选举刘跃智先生为公司本 届监事会召集人。 3、公司2002年第二届第二次监事会会议 会议于2002年8月2日在公司本部召开，会议应到监事3人，实际到会3 人，符合《公司法》、《公司章程》的规定。 会议审议通过如下决议： （1）《2002年财务中期报告》 （2）《关于董事、总经理等高级管理人员履行职责的情况报告》 （二）监事会对公司 2002 年度经营运作情况发表如下独立意见： 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会检查认为公司董事会和经营班子能够严格按照《公 司法》、《公司章程》的有关规定，在制定了《董事会议事规则》《总经 理工作细则》等一系列规范制度后，建立了比较完善的内部控制监督机制 和规范的决策程序，切实保证公司依法规范化运作。董事会、经营班子认 真执行股东大会和董事会决议，未发现公司董事、经理和其它高级管理人 员有违反法律、法规和《公司章程》及损害公司、股东、员工利益的行为。 2、公司财务运作 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 22 公司监事会检查了董事会提交股东大会的财务报告，认为厦门天健华 天有限责任会计师事务所审计的财务报告如实反映了公司的财务状况及经 营成果。本年度厦门天健华天有限责任会计师事务所出具了无保留意见的 审计报告。 3、公司首次发行股票所募集的资金实际投入项目和承诺投入项目一 致。 4、公司报告期内无收购、出售资产，无发现内幕交易，无损害部分股 东的权益，没有造成公司资产流失。 5、监事会认为本公司本年度正在履行的与关联方的《厂房租赁合同》 和货物交易价格公允，不存在损害上市公司及其它股东利益的行为。 九、重要事项 （一） 报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）关联交易 根据本公司与控股股东厦门市法拉发展总公司签定的《厂房租赁合 同》，厦门市法拉发展总公司将其位于厦门市思明南路497号的厂房出租给 本公司作为生产用途使用，租赁期限为自2001年1月1日起至2003年12月31 日止，租赁面积为4, 372平方米，月租金为每平方米人民币9元整。本公司 已按合同规定支付报告期租金472, 176. 00元。 本公司报告期与关联方的货物交易资料如下： 本公司向关联方采购商品： 关联方 交易内容 定价原则 金额( 元) 结算方式 厦门象屿泰晋电 子有限公司 蒸发舟等 协议定价 725, 160. 68 按每笔发生 额结算 本公司向关联方销售商品 关联方 交易内容 定价原则 金额( 元) 结算方式 厦门象屿泰晋电 子有限公司 屏蔽油等 协议定价 453, 010. 75 按每笔发生 额结算 关联方应收应付款项余额 科目 关联方 2002 年 12 月 31 日余额( 元) 应收账款 厦门象屿泰晋电子有限公司 6, 970. 00 应付账款 厦门象屿泰晋电子有限公司 151, 200. 00 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 23 上述关联交易金额较小, 对公司的经营业绩无重大影响。 （四）重大合同 1、报告期内本公司未发生托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司 托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、报告期内本公司未发生委托他人进行现金、资产管理事项。 4、报告期内本公司无其它重大合同。 （五）聘请审计机构情况 公司报告期聘请厦门天健华天有限责任会计师事务所进行各项审计工 作，报告期共支付其报酬 33 万元人民币。 厦门天健华天有限责任会计师事务所已连续三年为公司提供审计服 务。 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 24 十、财务报告 审 计 报 告 厦门天健华天所审（2003）GF 字第 0045 号 厦门法拉电子股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表、2002 年度的利润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责， 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册 会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》 的相关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财 务状况和 2002 年度的经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循 了一贯性原则。 中国注册会计师：姚立中 （副主任会计师） 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：张文奇 （项目负责经理） 地址：厦门湖滨南路金源大厦 17、18 层 2003 年 3 月 5 日 会计报表附注 ( 一) 公司简介 厦门法拉电子股份有限公司（以下简称“ 本公司”）成立于 1998 年 12 月 12 日，经厦门市经济体制改革委员会（1998）090 号文批准，并经厦门 市人民政府厦府[ 2000] 综 072 号文确认，由厦门市法拉发展总公司作为主 发起人，联合厦门建发集团有限公司、厦门竹正发展有限公司、厦门广德 电子有限公司及厦门象屿泰晋电子有限公司等单位以发起方式设立。其中： 厦门市法拉发展总公司以其经营性净资产出资入股，厦门竹正发展有限公 司以厦门市法拉发展总公司偿还其债务的经营性净资产出资入股，其他三 家发起人以货币资金出资入股。股权比例分别为：厦门市法拉发展总公司 64%、厦门建发集团有限公司 30%、厦门竹正发展有限公司 4%、厦门广德电 子有限公司 1%、厦门象屿泰晋电子有限公司 1%。 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 25 根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]120 号文《关于核准厦 门法拉电子股份有限公司公开发行股票的通知》核准，本公司于 2002 年 11 月 20 日依法公布了《厦门法拉电子股份有限公司首次公开发行股票招股说 明书》，并于 2002 年 11 月 25 日至 28 日通过上交所、深交所交易系统网点 向投资者发售人民币普通股（A 股）5000 万股，每股面值 1.00 元，每股发 行价 8.04 元，募集资金总额为人民币肆亿零贰佰万元整（402,000,000.00）， 其中，人民币伍仟万元整（50,000,000.00）记入股本。本次招股募集到的资 金业经厦门天健华天有限责任会计师事务所厦门天健华天所验（2002）GF 字第 0005 号验资报告验证确认。同时，办理了相关的工商变更登记手续。 变更后本公司的注册资本为人民币壹亿伍仟万元（15,000 万）；法人代表： 曾福生；地址：厦门金桥路 101 号；经营范围：薄膜电容器及其金属化镀 膜材料的制造；研究、开发各类型的高新科技电子基础元器件及相关配套 件，高新技术转让；机电产品等的进出口和代理业务，自产产品的出口及 生产所需物资的进口，加工贸易业务等。2002 年 12 月 10 日，本公司人民 币普通股 5000 万股在上海证券交易所挂牌上市交易。 （二）主要会计政策和会计估计 1. 会计制度 本公司会计核算执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规 定。 2. 会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础, 采用借贷记账法记账，并以历史 （实际）成本为计价原则。 5. 外币业务核算方法 本公司对发生的非本位币经济业务, 按当月 1日中国人民银行公布的市 场汇价的中间价折合为人民币记账。所有货币性外币资产和负债的期末余 额均按期末的市场汇价（中间价）折算为人民币记账, 由此产生的折算差 额与购建固定资产有关的，在该项资产达到预计可使用状态前的各会计期 间予以资本化，其他全部计入当期的财务费用。 6. 现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物, 是指本公司持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7. 短期投资核算方法 短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息， 于实际收到时先行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价 值与实际取得的价款的差额，作为当期投资收益。 期末对短期投资按成本与市价孰低法计量。短期投资跌价准备系按单 项投资项目的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失，计 入当期损益。 本公司目前无短期投资业务。 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 26 8. 坏账核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法。根据应收款项（含应收账款和其 他应收款，不包含与控股股东往来款项）期末余额分账龄依一定比例提取 坏账准备，具体提取比例为： 账 龄 提取比例（%） 1 年以内（含 1 年, 以下类推） 5% 1 至 2 年 10% 2 至 3 年 30% 3 至 4 年 50% 4 至 5 年 80% 5 年以上 100% 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的 坏账准备。 9. 存货核算方法 存货是指本公司在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产 过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资，包括各类材料、 在产品、半成品、产成品及低值易耗品等。 本公司的主要材料、自制半成品、产成品采用计划成本核算，领用或 发出存货的成本按月结转实际成本与计划成本的差异，将发出存货的计划 成本调整为实际成本；低值易耗品领用量较小，领用时一次性计入成本或 费用。 本公司存货盘存采用永续盘存制。 报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单 个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失， 计入当年损益。 10. 长期投资核算方法 长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表 决权资本总额 20%的或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采 用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重 大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资 本总额 50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。 采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计量，投资企业的初始 投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资 差额处理，股权投资差额按照 10 年平均摊销( 或按合同规定的投资期限) ， 计入损益。 本公司目前无长期投资业务。 11. 固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产 经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的， 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 27 也作为固定资产。 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保 险等相关费用，以及为使固定资产达到预计可使用状态前所必须的支出。 固定资产折旧采用平均年限法计算。根据固定资产不同类别、估计经 济使用年限和估计残值，确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限( 年) 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30 4% 3. 2% 机器设备 8 4% 12% 运输工具 8 4% 12% 其他设备 8 4% 12% 固定资产于期末按照账面净值与可收回金额孰低法计量，按单项资产 的可收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。 12. 在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。2002 年度本公司在建工程包括国债专项重 点技改工程及募集资金运用项目。国债专项重点技改工程享有国债贴息优 惠，为工程建设项目而发生的专门借款利息支出根据财政部财企[ 2000] 485 号《关于企业技术改造贴息资金财务处理的函》的规定不予资本化，从财 政部门拨入的国债贴息资金列支。在建工程在达到预计可使用状态之日起 不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的 待办理完毕后再据实予以调整。 期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了 减值，则按照账面价值与可收回金额孰低法计量，对可收回金额低于账面 价值的差额，按单项工程计提在建工程减值准备，计入营业外支出。 13. 无形资产计价及摊销政策 本公司无形资产系土地使用权，按取得成本计价，摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 备注 土地使用权 平均年限法 50 年 本公司于期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可 收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 14. 借款费用的会计处理方法 本公司为购建固定资产而发生的专门借款费用支出均为国债专项重点 技改工程发生，根据财政部财企[ 2000] 485 号《关于企业技术改造贴息资金 财务处理的函》的规定，从财政部门拨入的财政贴息资金列支。除此之外 的借款费用均列入当期损益。 15. 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按受益期以直线法进行摊销。 16. 收入确认方法 本公司的主营业务收入均为商品销售收入。 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认： 1) 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施控制； 3) 与交易相关的经济利益能够流入企业； 4) 相关的收入和成本能够可靠地计量。 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 28 17. 所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 （三）税项 本公司应纳的主要税（费）项列示如下: 1. 流转税及其附加 税（费）种 税（费）基 税（费）率( %) 增值税 应税收入增值额 17% 城市维护建设税 应纳增值税金额 7% 教育费附加 应纳增值税金额 3% 地方教育附加 应纳增值税金额 1% 2. 企业所得税 2002 年度本公司适用的所得税税率为 15%。 3. 房产税 房产税按照房产原值的 75%为纳税基准, 税率为 1. 2%，由本公司按 规定申报缴纳。 （四）会计报表主要项目注释 1． 货币资金 货币资金年末余额为 382, 339, 111. 65 元。 （1）货币资金明细项目列示如下： 年末数 年初数 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金- 人民币 1, 368. 01 - 1, 368. 01 549. 79 - 549. 79 银行存款 —人民币 369, 097, 040. 89 - 369, 097, 040. 89 34, 353, 184. 83 - 34, 353, 184. 83 —美元 1, 553, 298. 89 8. 2773 12, 857, 120. 90 524, 209. 70 8. 2766 4, 338, 674. 00 小计 － － 381, 954, 161. 79 － － 38, 691, 858. 83 其中：定期存款 350, 000, 000. 00 - 350, 000, 000. 00 - - - 其他货币资金 —美元 9, 893. 89 8. 2733 81, 894. 70 104, 496. 93 8. 2766 864, 879. 29 —欧元 8, 299. 46 8. 6360 71, 674. 14 38, 447. 68 7. 3198 281, 429. 33 —人民币 230, 013. 01 230, 013. 01 1, 290, 000. 00 - 1, 290, 000. 00 小计 － － 383, 581. 85 － － 2, 436, 308. 62 合 计 － － 382, 339, 111. 65 － － 41, 128, 717. 24 （2）货币资金年末余额较年初余额增加 830%，主要原因为本公司本年 度发行人民币普通股 5000 万股，实收募集资金 384, 831, 685. 03 元。 （3）定期存款 350, 000, 000. 00 元均为 7 天的通知存款，故在编制现金 流量表时将其视为现金等价物。 （4）其他货币资金年末余额均系保证金存款。 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 29 2．应收票据 应收票据年末余额为 6, 975, 620. 48 元。 （1）应收票据明细项目列示如下： 种 类 年末数 年初数 备 注 银行承兑汇票 6, 618, 870. 48 10, 250, 001. 58 至 2003 年 1 月 22 日已收回 38 万元, 背书转让１６９万 商业承兑汇票 356, 750. 00 - 合 计 6, 975, 620. 48 10, 250, 001. 58 － （2）已用于贴现的商业承兑汇票明细如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 厦门华侨电子有限公司 2002/08/01 2003/02/01 500, 000. 00 厦门华侨电子股份有限公司 2002/10/28 2003/04/28 500, 000. 00 厦门通士达照明有限公司 2002/11/21 2003/02/21 846, 597. 80 （3）应收票据余额中无关联单位欠款。 3．应收账款 应收账款年末账面余额为 84, 651, 327. 57 元。 （1）应收账款按账龄列示如下： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 85, 564, 421. 96 94. 28 4, 278, 221. 10 85, 025, 029. 79 94. 99 4, 251, 251. 49 1—2 年 1, 380, 498. 02 1. 52 138, 049. 80 784, 925. 77 0. 88 78, 492. 58 2—3 年 1, 680, 079. 92 1. 85 504, 023. 98 3, 702, 818. 15 4. 13 1, 110, 845. 45 3—4 年 1, 733, 112. 93 1. 91 866, 556. 47 - - - 4－5 年 400, 330. 43 0. 44 320, 264. 34 - - - 合 计 90, 758, 443. 26 100. 00 6, 107, 115. 69 89, 512, 773. 71 100. 00 5, 440, 589. 52 （2）应收账款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位 欠款。 （3）应收账款年末余额 90, 758, 443. 26，其中：应收外汇账款余额为 2, 499, 628. 13 美元，折合人民币为 20, 690, 171. 92 元；应收账款年末余额 前五名的客户应收金额合计 34, 741, 351. 34 元，占应收账款总额的比例为 38. 28%。 （4）本年度冲销的应收账款共计 284, 632. 66 元，均为实际发生的坏账 损失。 （5）坏账准备计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细及提取 理由： 欠款金额 客户名称 总额 其中：账龄三年以上部分 计提坏账准备 提取理由 潮州开发区金霸电子有限公司 177, 445. 17 177, 445. 17 177, 445. 17 按账龄提取 深圳创维（RGB）电子公司 263, 636. 39 263, 636. 39 131, 818. 20 按账龄提取 成都德加拉电器公司 222, 104. 68 222, 104. 68 111, 052. 34 按账龄提取 清远市乐华电子有限公司 3, 482, 803. 09 1, 117, 834. 10 1, 098, 065. 60 按账龄提取 4．其他应收款 其他应收款年末账面余额为 1, 033, 492. 18 元。 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 30 （1）其他应收款按账龄列示如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 1, 073, 097. 03 97. 90 53, 654. 85 6, 727, 716. 35 48. 17 334, 689. 90 1—2 年 12, 000. 00 1. 09 1, 200. 00 100, 000. 00 0. 72 10, 000. 00 2—3 年 - - - 7, 132, 351. 61 51. 06 2, 850. 00 3—4 年 3, 500. 00 0. 32 1, 750. 00 - - - 4—5 年 7, 500. 00 0. 69 6, 000. 00 7, 500. 00 0. 05 3, 750. 00 合 计 1, 096, 097. 03 100. 00 62, 604. 85 13, 967, 567. 96 100. 00 351, 289. 90 *其他应收款年末余额较年初余额减少 92%，主要原因如下：其他应收款年初余额 中包括应收控股股东厦门市法拉发展总公司改制基准日至股份公司成立日之间产生 的利润 7, 122, 851. 61，该款项已于 2002 年 5 月收回（详见本报表附注五“ 关联方关 系及其交易”（二）之 1）。根据本公司会计政策，上述款项未计提坏账准备。 （2）其他应收款年末余额较大的明细列示如下： 名称 金额 备注 厦门市电业局 643, 825. 87 多扣收的电费 厦门市国家税务局 151, 654. 16 应收出口销售增值税免抵退税款项 注：其他应收款年末余额中前三名单位应收金额合计 875, 480. 03, 占其 他应收款总额的比例为 79. 87%。 （3）其他应收款年末余额中账龄在三年以上的主要欠款单位如下： 单位名称 金额 欠款原因 未收回原因 厦门市公安局 7, 500. 00 押金 厦门滨北邮电支局 2, 000. 00 押金 5．预付账款 预付账款年末余额为 1, 247, 617. 39 元。 （1）预付账款按账龄列示如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1, 247, 617. 39 100. 00 2, 677, 346. 15 100. 00 （2）预付账款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单 位欠款。 6．存货 存货年末余额为 54, 130, 381. 59 元。 （1）存货分项列示如下： 项目 年末数 年初数 备注 原材料 25, 932, 285. 16 27, 751, 049. 96 在产品 9, 284, 278. 44 12, 985, 729. 04 自制半成品 5, 823, 873. 43 7, 961, 169. 61 产成品 18, 030, 137. 30 20, 315, 216. 97 低值易耗品 7, 795. 34 2, 244. 79 合计 59, 078, 369. 67 69, 015, 410. 37 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下： 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 31 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 可变现净值的确定依据 原材料 4, 071, 211. 05 - 1, 468, 542. 67 2, 602, 668. 38 2002 年 12 月末市价 自制半成品 401, 157. 59 230, 506. 82 - 631, 664. 41 根据存储期限的长短※ 产成品 868, 002. 44 845, 652. 85 - 1, 713, 655. 29 根据存储期限的长短※ 合计 5, 340, 371. 08 1, 076, 159. 67 1, 468, 542. 67 4, 947, 988. 08 － *本公司自制半成品及产成品超过一定存储期限会发生氧化、毁损现象，故以存储 期限长短作为可变现净值的确定依据。 7．固定资产及累计折旧 固定资产原值年末余额为 338, 634, 262. 23 元，累计折旧年末余额为 172, 626, 869. 22 元。 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原值合计 311, 061, 174. 63 36, 605, 889. 77 9, 032, 802. 17 338, 634, 262. 23 其中：房屋建筑物 40, 183, 778. 94 225, 267. 00 - 40, 409, 045. 94 机器设备 259, 706, 385. 82 35, 172, 348. 77 5, 814, 700. 23 289, 064, 034. 36 运输工具 3, 792, 482. 23 157, 187. 00 429, 412. 23 3, 520, 257. 00 其他设备 7, 378, 527. 64 1, 051, 087. 00 2, 788, 689. 71 5, 640, 924. 93 累计折旧合计 152, 638, 400. 14 28, 627, 831. 89 8, 639, 362. 81 172, 626, 869. 22 其中：房屋建筑物 6, 987, 340. 54 1, 298, 605. 68 - 8, 285, 946. 22 机器设备 138, 996, 329. 83 26, 244, 878. 02 5, 574, 939. 16 159, 666, 268. 69 运输工具 2, 221, 644. 99 417, 556. 60 370, 425. 82 2, 268, 775. 77 其他设备 4, 433, 084. 78 666, 791. 59 2, 693, 997. 83 2, 405, 878. 54 净值合计 158, 422, 774. 49 － － 166, 007, 393. 01 （2）本公司本年度由在建工程转入固定资产的金额为 34, 504, 348. 77 元。 （3）本年度固定资产减少 9, 032, 802. 17 元，相应的累计折旧减少 8, 639, 362. 81 元，其中： 出售的固定资产原值为 224, 500. 00 元，已提折旧为 172, 865. 00 元；报废 的固定资产原值为 8, 808, 302. 17 元，已提折旧为 8, 466, 497. 81 元，报废 的固定资产均已超过折旧年限。 （4）截至 2002 年 12 月 31 日止，本公司尚有原值为 32, 710, 669. 43 元的房屋用于长期借款抵押物，详见本报表附注七“ 承诺事项” 之 1。 （5）截至本年度末止，本公司不存在固定资产减值的情况，不需要提 取减值准备。 8．在建工程 在建工程年末余额为 14, 310, 650. 19 元，明细项目列示如下： 工程名称 预算数 年初数 本 年 增 加 本年转入固定资产 本年其他减少数 年末数 资金来源 完工进度 片式薄膜电容器生 产线技术改造项目 15, 030. 00 万元 9, 401, 602. 77 15, 436, 928. 54 24, 646, 680. 78 191, 850. 53 - 国 债 贴 息 专项贷款 90% 抑制电源电磁干扰电容器 生产线技术改造项目 2, 320. 00 万元 26, 458. 32 11, 244, 553. 68 8, 457, 167. 99 - 2, 813, 844. 01 募 集 资 金 32% 交流电容器生产线 1, 468. 00 万元 - 4, 370, 117. 00 1, 400, 500. 00 - 2, 969, 617. 00 募 集 资 金 25% 薄膜电容器用铝金属 9, 350. 00 万元 - 8, 527, 189. 18 - - 8, 527, 189. 18 募 集 资 金 6% 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 32 化膜生产线技改项目 合 计 28, 168. 00 万元 9, 428, 061. 09 39, 578, 788. 40 34, 504, 348. 77 191, 850. 53 14, 310, 650. 19 － － 截至本年度末止，本公司不存在在建工程减值情况，不需要提取减值准 备。 9．无形资产 无形资产年末余额为 8, 762, 323. 50 元，明细项目列示如下： 项目 取得方式 原值 年初数 2002 年摊销数 累 计 摊 销 额 年末数 剩余摊 销年限 土地使用权 有偿出让 9, 223, 498. 44 8, 946, 793. 47 184, 469. 97 461, 174. 94 8, 762, 323. 50 47. 5 年 （1）本公司土地使用权系厦门市开元区金桥路 101 号的面积为 22, 673. 30 平方米的土地使用权。 （2）截至本年度末止，本公司不存在无形资产减值情况，不需要提取 减值准备。 10．应付票据 应付票据年末余额为 3, 900, 000. 00 元，明细列示如下： 票据种类 年末数 年初数 备注 银行承兑汇票 3, 900, 000. 00 8, 150, 000. 00 均于 2003 年到期 应付票据中无应付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位 的款项。 11．应付账款 应付账款年末余额为 10, 603, 636. 40 元。 （1）应付账款按账龄列示如下： 年末数 年初数 账龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 10, 328, 038. 24 97. 40 7, 737, 290. 17 100. 00 1—2 年 275, 598. 16 2. 60 - - 2 年以上 - - - - 合计 10, 603, 636. 40 100. 00 7, 737, 290. 17 100. 00 （2）应付账款中无欠持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东 单位的款项。 12．预收账款 预收账款年末余额为 294, 116. 25 元。 （1）预收账款按账龄列示如下： 年末数 年初数 账龄 金 额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 258, 570. 64 87. 91 1, 098, 228. 23 100. 00 1－2 年 35, 545. 61 12. 09 - - 合计 294, 116. 25 100. 00 1, 098, 228. 23 100. 00 （２）预收账款中无欠持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东 单位的款项。 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 33 13．应交税金 应交税金年末余额为 4, 736, 587. 54 元，明细项目列示如下： 税种 年初数 本年计提数 本年缴交数 期末数 增值税 - 1, 694, 095. 94 13, 121, 305. 64 10, 445, 819. 11 981, 390. 59 企业所得税 1, 342, 178. 43 12, 249, 801. 11 9, 905, 479. 93 3, 686, 499. 61 城市建设维护税 - 799, 904. 66 731, 207. 32 68, 697. 34 合计 - 351, 917. 51 26, 171, 011. 41 21, 082, 506. 36 4, 736, 587. 54 注：有关税率及减免税情况详见本报表附注三“ 税项”。 14．其他应交款 其他应交款年末余额为 39, 255. 63 元，明细项目列示如下： 项目 期末数 计缴标准 备 注 教育费附加 29, 441. 72 应纳增值税的 3% 增值税附加费 地方教育费附加 9, 813. 91 应纳增值税的 1% 增值税附加费 合 计 39, 255. 63 － － 15．其他应付款 其他应付款年末余额为 3, 654, 873. 90 元。 （1）其他应付款中无账龄超过 3 年的大额应付款项。 （2）其他应付款中无欠持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股 东单位的款项。 （3）其他应付款中金额较大的明细列示如下： 项目 年末数 年初数 性质或内容 激励基金 3, 357, 062. 98 2, 233, 426. 01 根据董事会决议按主营业务收入 的 1%提取, 已进行纳税调整 注：有关激励基金计提的具体情况见本报表附注九“ 其他重要事项” 之 1。 16．长期借款 长期借款年末余额为 30, 000, 000. 00 元，明细项目列示如下： 借款单位 币种 借款条件 借款本金 未付利息 还款期限 年利率 人民币 抵 押 *1 20, 000, 000. 00 - 2005/08/11 6. 039% 中国工商银行厦 门分行鹭江支行 人民币 担 保 *2 10, 000, 000. 00 - 2005/06/20 6. 633% 合计 - - 30, 000, 000. 00 - - - *1 以固定资产（生活综合楼、办公楼及工艺楼）抵押贷款，抵押原值 32, 710, 669. 43 元。 *2 由厦门华联电子有限公司提供担保。 17．专项应付款 专项应付款年末余额为 6, 896, 899. 32 元，明细项目列示如下： 种类 年末数 年初数 备注 技术开发费 6, 434, 779. 32 6, 039, 281. 56 按 主 营 业 务 收 入 及 其 他 业 务 收 入 的 6%提 取 国债专项贷款贴息 462, 120. 00 4, 123, 085. 00 合计 6, 896, 899. 32 10, 162, 366. 56 *有关技术开发费计提的具体情况见本报表附注九“ 其他重要事项” 之 2。 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 34 18．股本 股本年末余额为 150, 000, 000. 00 元，本年变动情况列示如下： 单位：万股 本年增减变动（+、- ） 年末数 项 目 年初数 首发新股 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 10, 000 - - - 10, 000 其中： 1）国家持有股份 - - - - - 2）境内法人持有股份 10, 000 - - - 10, 000 3）境外法人持有股份 - - - - - 4）其他 - - - - - 未上市流通股份合计 10, 000 - - - 10, 000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 - 5, 000 - 5, 000 5, 000 2、境内上市的外资股 - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - 4、其他 - - - - - 已上市流通股份合计 - 5, 000 - 5, 000 5, 000 三、股份总数 10, 000 5, 000 - 5, 000 15, 000 境内法人股股东持股情况如下： 股东名称 年末数 年初数 年末持股比例 厦门市法拉发展总公司 64, 000, 000. 00 64, 000, 000. 00 42. 66% 厦门建发集团有限公司 30, 000, 000. 00 30, 000, 000. 00 20. 00% 厦门竹正发展有限公司 4, 000, 000. 00 4, 000, 000. 00 2. 67% 厦门广德电子有限公司 1, 000, 000. 00 1, 000, 000. 00 0. 67% 厦门象屿泰晋电子有限公司 1, 000, 000. 00 1, 000, 000. 00 0. 67% 合计 100, 000, 000. 00 100, 000, 000. 00 66. 67% 本公司设立时股本100, 000, 000. 00元业经厦门大学会计师事务所“ 厦 大所验（98）GF 字第 5018 号” 验资报告验证，本年度增资 50, 000, 000. 00 元，系经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2002〕120 号文《关于核准 厦门法拉电子股份有限公司公开发行股票的通知》核准，本公司向社会公 开发行人民币普通股（A股）5000 万股，每股面值 1. 00 元，每股发行价 8. 04 元，募集资金总额为 402, 000, 000. 00 元，其中：50, 000, 000. 00 元记为股 本。本次募集到位的资金业经厦门天健华天有限责任会计师事务所厦门天 健华天所验（2002）GF 字第 0005 号《验资报告》验证，并办理了相关的工 商变更登记手续。 19．资本公积 资本公积年末余额为 336, 427, 413. 03 元。 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 股票溢价※ - 332, 227, 413. 03 - 332, 227, 413. 03 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 35 国债专项资金技改拨款转入 4, 200, 000. 00 - - 4, 200, 000. 00 合计 4, 200, 000. 00 332, 227, 413. 03 - 336, 427, 413. 03 *股票溢价形成如下：本公司本年度向社会公开发行人民币普通股（A 股）5000 万股，每股面值 1. 00 元，每股发行价 8. 04 元，募集资金总额为 402, 000, 000. 00 元， 扣除从募集资金中直接扣减的承销费用及发行手续费后实收 384, 831, 685. 03 元，其 中：50, 000, 000. 00 元记为股本，其余 334, 831, 685. 03 元扣除支付的其他股票上市相 关费用 2, 604, 272. 00 元后余额 332, 227, 413. 03 元记为资本公积- 股票溢价。 20．盈余公积 盈余公积年末余额为 24, 890, 437. 69 元，明细项目列示如下： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 备注 法定盈余公积 12, 159, 329. 29 4, 434, 295. 82 - 16, 593, 625. 11 按净利润 10%提取 法定公益金 6, 079, 664. 67 2, 217, 147. 91 - 8, 296, 812. 58 按净利润 5%提取 合计 18, 238, 993. 96 6, 651, 443. 73 - 24, 890, 437. 69 － 21．未分配利润 未分配利润年末余额为 141, 045, 813. 33 元，形成如下： 项目 年末数 年初数 年初未分配利润 103, 354, 298. 84 69, 448, 148. 93 加：本年净利润 44, 342, 958. 22 39, 889, 588. 13 可供分配利润 147, 697, 257. 06 109, 337, 737. 06 减：提取盈余公积 6, 651, 443. 73 5, 983, 438. 22 年末未分配利润 141, 045, 813. 33 103, 354, 298. 84 *2002 年度以前年度损益调整共计发生 1, 078, 935. 82 元，相应地减少 2000 年度 净利润 737, 283. 38 元及 2000 年度计提的盈余公积 110, 592. 51 元，减少 2001 年度净 利润 341, 652. 44 元及 2001 年度计提的盈余公积 51, 247. 87 元，调整过程列示如下： 项目 2002 年度 2001 年度 调整前年初未分配利润 104, 271, 394. 28 70, 074, 839. 80 调整事项明细：（调增为+，调减为- ） - 917, 095. 44 - 626, 690. 87 补缴 2000 年度所得税、营业税及相关的滞纳金 - 737, 283. 38 - 737, 283. 38 冲减 2000 年度多计提的盈余公积 +110, 592. 51 +110, 592. 51 补缴 2001 年度个人所得税及相关的滞纳金及罚款调增 2001 年度营业外支出 - 299, 175. 23 补缴 2001 年度所得税调增 2001 年度所得税 - 42, 204. 83 补缴 2001 年度增值税附加调增 2001 年度主营业务税金及附加 - 272. 38 冲减 2001 年度多计提的盈余公积 +51, 247. 87 调整后年初未分配利润 103, 354, 298. 84 69, 448, 148. 93 22．主营业务收入和主营业务成本 2002 年度主营业务收入为 246, 486, 431. 92 元，主营业务成本为 148, 160, 327. 37 元。 （1）主营业务收入和主营业务成本按产品类别分项列示如下： 本年数 上年数 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 薄膜电容器 184, 112, 630. 29 106, 344, 231. 38 171, 423, 598. 17 94, 679, 118. 96 金属化镀膜 62, 273, 860. 20 41, 731, 125. 41 51, 918, 993. 05 32, 457, 895. 59 加工收入 99, 941. 43 84, 970. 58 - - 合 计 246, 486, 431. 92 148, 160, 327. 37 223, 342, 591. 22 127, 137, 014. 55 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 36 （2）收入按地区分布列示如下： 地区 本年数 上年数 广东省 78, 373, 005. 37 71, 495, 215. 35 福建省 39, 940, 437. 34 44, 059, 704. 08 山东省 23, 789, 830. 61 13, 578, 216. 63 上海市 19, 871, 522. 90 25, 790, 388. 76 江苏省 11, 942, 276. 75 4, 795, 867. 09 四川省 11, 914, 127. 40 4, 741, 361. 19 其 他 7, 289, 648. 51 5, 137, 191. 65 小计 193, 120, 848. 88 169, 597, 944. 75 国 外 53, 365, 583. 04 53, 744, 646. 47 合计 246, 486, 431. 92 223, 342, 591. 22 （3）2002 年度对前五名客户销售收入总额为 85, 299, 072. 18 元，占全 部销售收入的 34. 61%。 23．主营业务税金及附加 2002 年度主营业务税金及附加为 1, 316, 499. 61 元，明细项目列示如 下： 类别 本年数 上年数 城市维护建设税 799, 904. 66 882, 184. 11 教育费附加 342, 816. 29 378, 078. 92 社会事业发展费 89, 259. 85 378, 078. 92 地方教育附加 84, 518. 81 - 合 计 1, 316, 499. 61 1, 638, 341. 95 24．财务费用 2002 年度财务费用为 2, 806, 059. 93 元，明细项目列示如下： 类别 本年数 上年数 利息支出 3, 310, 010. 58 6, 172, 452. 87 减：利息收入 1, 027, 161. 29 597, 397. 52 汇兑净损失 202, 077. 38 - 267, 058. 60 其他支出 321, 133. 26 167, 968. 02 合计 2, 806, 059. 93 5, 475, 964. 77 25．补贴收入 2002 年度补贴收入为 176, 544. 00 元，明细项目列示如下： 本年数 上年数 项目 金额 比例% 金额 比例% 核算方法 财政部门新产品扶持补助收入 - - 226, 800. 00 0. 56 收到时确认 厦门市著名商标奖励金 30, 000. 00 0. 07 收到时确认 ９９年度国拨外贸扶持资金 30, 813. 00 0. 07 收到时确认 厦门市财政局拨入清算资金 73, 413. 00 0. 17 收到时确认 机电产品出口贴息收入 42, 318. 00 0. 10 67, 798. 00 0. 17 收到时确认 合计 176, 544. 00 0. 41 294, 598. 00 0. 73 － 注：比例系指补贴收入占当期净利润的比例。 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 37 26．营业外收入 2002 年度营业外收入为 297, 733. 55 元，明细项目列示如下： 项目 本年数 上年数 处置固定资产净收益 13, 000. 00 85, 346. 66 保险理赔收入 51, 050. 79 923, 536. 66 产品质量索赔款 143, 865. 20 - 其他收入 89, 817. 56 63, 586. 21 合计 297, 733. 55 1, 072, 469. 53 27．营业外支出 2002 年度营业外支出为 570, 491. 57 元，明细情况如下： 项目 本年数 上年数 处置固定资产净损失 301, 577. 99 123, 839. 29 债务重组损失* 38, 415. 91 - 赔偿支出 181, 715. 00 - 滞纳金及罚款支出 1, 021. 95 126, 936. 49 其他支出 47, 760. 72 251, 202. 67 合计 570, 491. 57 501, 978. 45 *债务重组损失系深圳华强彩电有限公司以货抵债形成的损失。 28．所得税 2002 年度所得税为 10, 222, 093. 45 元，计算过程如下： 项目 本年数 利润总额 54, 565, 051. 67 调增应纳税所得额： 13, 624, 556. 02 其中：工资 9, 348, 059. 44 福利费 1, 056, 728. 32 工会经费 88, 293. 85 存货跌价准备 - 392, 383. 00 坏账损失 284, 632. 66 坏账准备 377, 841. 12 技术开发费（本年提取未使用部分） 395, 497. 76 激励基金 2, 464, 863. 92 罚金、罚款支出 1, 021. 95 调减应纳税所得额： 42, 318. 00 其中：出口贴息 42, 318. 00 应纳税所得额 68, 147, 289. 69 税率 15% 应纳所得税额 10, 222, 093. 45 29．收到的其他与经营活动有关的现金 2002 年度收到的其他与经营活动有关的现金共计 7, 597, 129. 16 元, 主要系向厦门市法拉发展总公司收回应享有的改制基准日至股份公司成 立日净利润款 7, 122, 851. 61 元。 30．支付的其他与经营活动有关的现金 2002年度支付的其他与经营活动有关的现金共计 13, 961, 573. 67元, 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 38 其中金额较大的项目列示如下： 项目 金额 备注 电费 6, 741, 434. 50 运输费 2, 394, 558. 17 办公费 948, 303. 89 补缴以前年度税金及滞纳金 750, 188. 06 （五）关联方关系及其交易 1）关联方关系 1． 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业的 关系 经济性质 或类型 法定代 表人 厦门市法拉发展总公司 厦门市思明南路 497 号 电子器件制造 本公司控股公司 集体企业 曾福生 2． 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 厦门市法拉发展总公司 55, 000, 000. 00 - - 55, 000, 000. 00 3． 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 本期增加 本期减少 年末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 厦门市法拉发展总公司 6400 万元 64% - - - - 6400 万元 42. 66% 4． 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 厦门建发集团有限公司 本公司股东 厦门象屿泰晋电子有限公司 本公司控股股东控制的公司, 为本公司并列关联 方（持有本公司 0. 67%股权） 2)关联方交易 1.销售货物 本公司 2002 年度及 2001 年度向关联方销售货物的有关明细资料如下: 2002 年度 上年数 关联方 定价原则 金额 占本期销售比例 金额 厦门象屿泰晋电子有限公司 协议定价 453, 010. 67 0. 18% 2, 450, 905. 07 2. 采购货物 本公司 2002 年度及 2001 年度向关联方采购货物的有关明细资料如下： 2002 年度 上年数 关联方 定价原则 金额 占本期采购比例 金额 厦门象屿泰晋电子有限公司 协议定价 725, 160. 68 0. 53% 369, 071. 79 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 39 3. 关联方应收应付款项余额 科 目 关联方 2002 年末余额 2001 年末余额 应收账款 厦门象屿泰晋电子有限公司 6, 970. 00 11, 659. 00 应付账款 厦门象屿泰晋电子有限公司 151, 200. 00 - 4. 其他应披露的关联交易事项 （1）根据 1998 年 11 月厦门法拉电子股份有限公司（筹）与厦门市法 拉发展总公司签订的重组协议，厦门市法拉发展总公司改制基准日至股份 公司成立日实现的净利润 7, 122, 851. 61 元由本公司享有，上述款项已于 2002 年 5 月收回。 （2）根据本公司与厦门市法拉发展总公司签订的《厂房租赁合同》，厦 门市法拉发展总公司将其所拥有的厦门市思明区思明南路 497 号厂房出租 给本公司使用，租赁期限为自 2001 年 1 月 1 日起至 2003 年 12 月 31 日止， 租赁面积为 4, 372 平方米，每平方米月租金为 9. 00 元，租金半年结算即于 每年的 6 月份和 12 月份支付上半年和下半年租金，本公司已支付 2002 年 度的租金共计 472, 176. 00 元。 （六）或有事项 截至 2002 年 12 月 31 日止，本公司的或有事项均为商业承兑汇票的贴 现，明细资料如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 厦门华侨电子有限公司 2002/8/1 2003/2/1 500, 000. 00 厦门华侨电子股份有限公司 2002/10/28 2003/4/28 500, 000. 00 厦门通士达照明有限公司 2002/11/21 2003/2/21 846, 597. 80 （七）承诺事项 为取得中国工商银行厦门分行鹭江支行 2000 万元人民币贷款，本公司 将生活综合楼、办公楼、工艺楼用于抵押，抵押物的账面原值共计 32, 710, 669. 43 元，此项贷款的具体情况如下： 本金 期限 年利率 抵押物 2000万元 2002/8/11- 2005/8/11 6. 039% 生活综合楼、办公楼及工艺楼 （八）资产负债表日后事项 本公司于 2003 年 3 月 5 日召开了第二届董事会 2003 年第一次会议， 审议通过了 2002 年度利润分配预案，即以 2002 年度末股本 15000 万股为 基数，向全体股东实施每 10 股派送红利 3 元（含税），派发现金总额为 45, 000, 000. 00 元。除此之外，本年度不送红股也不进行资本公积金转增股 本。 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 40 （九）其他重要事项 1、2002 年 1 月 26 日本公司董事会通过了《关于 2002 年度奖励基金的 议案》，根据该议案，本公司从本期销售收入中按 1%比例计提激励基金，2002 年度共计计提激励基金 2, 464, 863. 92 元，在计算所得税时已进行了纳税调 整。 2、根据中共厦门市委厦委发[ 1999] 018 号《关于贯彻中共中央、国务 院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定的实施意见》，本公 司按销售收入（含主营业务收入和其他业务收入）的 6%提取技术开发费。 2002 年度本公司共计提技术开发费 15, 058, 739. 85 元。 十一、备查文件 （一）裁有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表。 （二）裁有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 厦门法拉电子股份有限公司 董事长：曾福生 2003 年 3 月 5 日 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 41 资产负债表 （资产方） 编制单位： 厦门法拉电子股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释号 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 382, 339, 111. 65 41, 128, 717. 24 短期投资 - - 应收票据 2 6, 975, 620. 48 10, 250, 001. 58 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 3 84, 651, 327. 57 84, 072, 184. 19 其他应收款 4 1, 033, 492. 18 13, 616, 278. 06 预付账款 5 1, 247, 617. 39 2, 677, 346. 15 应收补贴款 - - 存货 6 54, 130, 381. 59 63, 675, 039. 29 待摊费用 - - 一年内到期长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 530, 377, 550. 86 215, 419, 566. 51 长期投资： 长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 长期投资合计 - - 固定资产： 固定资产原价 7 338, 634, 262. 23 311, 061, 174. 63 减: 累计折旧 7 172, 626, 869. 22 152, 638, 400. 14 固定资产净值 7 166, 007, 393. 01 158, 422, 774. 49 减: 固定资产减值准备 - - 固定资产净额 7 166, 007, 393. 01 158, 422, 774. 49 工程物资 - - 在建工程 8 14, 310, 650. 19 9, 428, 061. 09 固定资产清理 - - 固定资产合计 180, 318, 043. 20 167, 850, 835. 58 无形资产及其他资产： 无形资产 9 8, 762, 323. 50 8, 946, 793. 47 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 8, 762, 323. 50 8, 946, 793. 47 递延税款： 递延税款借项 - - 资 产 总 计 719, 457, 917. 56 392, 217, 195. 56 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 42 资产负债表（负债及所有者权益方） 编制单位： 厦门法拉电子股份有限公司 单位：人民币元 负债及所有者权益 注释号 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 - 68, 900, 000. 00 应付票据 10 3, 900, 000. 00 8, 150, 000. 00 应付账款 11 10, 603, 636. 40 7, 737, 290. 17 预收账款 12 294, 116. 25 1, 098, 228. 23 应付工资 3, 000, 000. 00 1, 200, 000. 00 应付福利费 3, 968, 884. 47 2, 278, 233. 79 应付股利 - - 应交税金 13 4, 736, 587. 54 - 351, 917. 51 其他应交款 14 39, 255. 63 - 其他应付款 15 3, 654, 873. 90 3, 409, 428. 22 预提费用 - 140, 273. 30 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - 13, 700, 000. 00 其他流动负债 - - 流动负债合计 30, 197, 354. 19 106, 261, 536. 20 长期负债： 长期借款 16 30, 000, 000. 00 50, 000, 000. 00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 17 6, 896, 899. 32 10, 162, 366. 56 其他长期负债 - - 长期负债合计 36, 896, 899. 32 60, 162, 366. 56 递延税款： 递延税款贷项 - - 负债合计 67, 094, 253. 51 166, 423, 902. 76 所有者权益： 股本 18 150, 000, 000. 00 100, 000, 000. 00 资本公积 19 336, 427, 413. 03 4, 200, 000. 00 盈余公积 20 24, 890, 437. 69 18, 238, 993. 96 其中: 公益金 20 8, 296, 812. 58 6, 079, 664. 67 未分配利润 21 141, 045, 813. 33 103, 354, 298. 84 所有者权益合计 652, 363, 664. 05 225, 793, 292. 80 负债及股东权益总计 719, 457, 917. 56 392, 217, 195. 56 公司法定代表人：曾福生 主管会计工作负责人：欧阳超建 会计机构负责人：郭汉清 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 43 利润表及利润分配表 编制单位：厦门法拉电子股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 本年数 上年数 一、主营业务收入 22 246, 486, 431. 92 223, 342, 591. 22 减: 主营业务成本 22 148, 160, 327. 37 127, 137, 014. 55 主营业务税金及附加 23 1, 316, 499. 61 1, 638, 341. 95 二、主营业务利润 97, 009, 604. 94 94, 567, 234. 72 加: 其他业务利润 971, 669. 89 1, 091, 111. 19 减: 营业费用 3, 273, 130. 13 3, 280, 187. 16 管理费用 37, 240, 819. 08 42, 644, 787. 10 财务费用 24 2, 806, 059. 93 5, 475, 964. 77 三、营业利润( 亏损以" - " 号填列) 54, 661, 265. 69 44, 257, 406. 88 加: 投资收益( 亏损以"- "号填列) - - 补贴收入 25 176, 544. 00 294, 598. 00 营业外收入 26 297, 733. 55 1, 072, 469. 53 减: 营业外支出 27 570, 491. 57 501, 978. 45 四、利润总额( 亏损以" - " 号填列) 54, 565, 051. 67 45, 122, 495. 96 减: 所得税 28 10, 222, 093. 45 5, 232, 907. 83 五、净利润( 亏损以" - " 号填列) 44, 342, 958. 22 39, 889, 588. 13 加: 年初未分配利润 103, 354, 298. 84 69, 448, 148. 93 其他转入 - - 六、可供分配的利润 147, 697, 257. 06 109, 337, 737. 06 减: 提取法定盈余公积 4, 434, 295. 82 3, 988, 958. 81 提取法定公益金 2, 217, 147. 91 1, 994, 479. 41 七、可供投资者分配的利润 141, 045, 813. 33 103, 354, 298. 84 减: 应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作普通股股利 - - 八、年末未分配利润 141, 045, 813. 33 103, 354, 298. 84 公司法定代表人：曾福生 主管会计工作负责人：欧阳超建 会计机构负责人：郭汉清 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 44 现金流量表 编制单位：厦门法拉电子股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 272, 814, 534. 35 收到的税费返还 1, 986, 671. 34 收到的其他与经营活动有关的现金 29 7, 597, 129. 16 现金流入小计 282, 398, 334. 85 购买商品、接受劳务支付的现金 106, 210, 664. 21 支付给职工以及为职工支付的现金 31, 194, 038. 73 支付的各项税费 22, 763, 110. 81 支付的其他与经营活动有关的现金 30 13, 961, 573. 67 现金流出小计 174, 129, 387. 42 经营活动产生的现金流量净额 108, 268, 947. 43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 91, 861. 37 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 91, 861. 37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 39, 665, 578. 54 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 39, 665, 578. 54 投资活动产生的现金流量净额 - 39, 573, 717. 17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 384, 831, 685. 03 取得借款所收到的现金 67, 900, 000. 00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 452, 731, 685. 03 偿还债务所支付的现金 170, 500, 000. 00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 7, 112, 248. 88 支付的其他与筹资活动有关的现金 2, 604, 272. 00 现金流出小计 180, 216, 520. 88 筹资活动产生的现金流量净额 272, 515, 164. 15 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 341, 210, 394. 41 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 45 现金流量表（续） 编制单位：厦门法拉电子股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 注释 号 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 44, 342, 958. 22 加：少数股东损益 计提的资产损失准备 - 14, 541. 88 固定资产折旧 28, 627, 831. 89 无形资产摊销 184, 469. 97 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（减：增加） - 预提费用增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（减：收益） - 3, 365. 00 固定资产报废损失 291, 942. 99 财务费用 3, 450, 283. 88 投资损失（减：收益） - 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） 9, 937, 040. 70 经营性应收项目的减少（减：增加） 16, 599, 304. 45 经营性应付项目的增加（减：减少） 4, 565, 313. 75 其他 287, 708. 46 经营活动产生的现金流量净额 108, 268, 947. 43 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 382, 339, 111. 65 减：现金的期初余额 41, 128, 717. 24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 341, 210, 394. 41 公司法定代表人：曾福生 主管会计工作负责人：欧阳超建 会计机构负责人：郭汉清 厦门法拉电子股份有限公司 2002 年年度报告 46 补充资料 一、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益： 二、资产减值准备明细表 公司法定代表人：曾福生 主管会计工作负责人：欧阳超建 会计机构负责人：郭汉清 净资产收益率% 每股收益（元） 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14. 87 39. 12 0. 65 0. 97 营业利润 8. 38 22. 04 0. 36 0. 55 净利润 6. 80 17. 88 0. 30 0. 44 2 2002 年 扣除非经常性损益后的净利润 6. 82 17. 94 0. 30 0. 44 主营业务利润 41. 88 46. 90 0. 95 0. 95 营业利润 19. 60 21. 95 0. 44 0. 44 净利润 17. 67 19. 78 0. 40 0. 40 2001 年 扣除非经常性损益后的净利润 17. 67 19. 78 0. 40 0. 40 项目 2001/12/31 2002 年 增加数 2002 年减少数 或转回数 2002/12/31 一、坏帐准备合计 5, 791, 879. 42 951, 158. 83 573, 317. 71 6, 169, 720. 54 其中：应收帐款 5, 440, 589. 52 951, 158. 83 284, 632. 66 6, 107, 115. 69 其他应收款 351, 289. 90 0 288, 685. 05 62, 604. 85 二、短期投资跌价准备合计 0 0 0 0 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 5, 340, 371. 08 1, 076, 159. 67 1, 468, 542. 67 4, 947, 988. 08 其中：原材料 4, 071, 211. 05 0 1, 468, 542. 67 2, 602, 668. 38 自制半成品 401, 157. 59 230, 506. 82 0 631, 664. 41 产成品 868, 002. 44 845, 652. 85 0 1, 713, 655. 29 四、长期投资减值准备合计 0 0 0 0 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 0 0 0 0 其中：房屋、建筑物 机械设备 六、无形资产减值准备合计 0 0 0 0 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 0 0 0 0 八、委托贷款减值准备合计 0 0 0 0