600547_2003_山东黄金_山东黄金2003年年度报告_2004-03-29.txt

山东黄金矿业股份有限公司 2003 年年度报告正文 公司董事长：张万青 签 署 日 期： 2004 年 3 月 26 日 1 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 山东乾聚有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长张万青先生、总经理李春元先生、财务负责人孙秀恩先生、财务部副部 长汪晓玲女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 2 目 录 第一节 公司基本情况………………………………………… 3 第二节 会计数据和业务数据摘要…………………………… 4 第三节 股本变动和主要股东持股情况……………………… 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………… 9 第五节 公司治理结构…………………………………………11 第六节 股东大会情况简介……………………………………12 第七节 董事会报告……………………………………………13 第八节 监事会报告……………………………………………18 第九节 重要事项………………………………………………20 第十节 财务报告………………………………………………22 第十一节 备查文件目录…………………………………………61 3 第一节 公司基本情况 一、公司法定中文名称: 山东黄金矿业股份有限公司 中文名称缩写：山东黄金 公司法定英文名称：SHANDONG GOLD MINING CO.,LTD. 二、公司法定代表人姓名：张万青 三、公司董事会秘书：林朴芳 公司证券事务代表：汤琦 联系地址：山东省济南市解放路 16 号 联系电话：0531-8562816 传 真：0531-8562801 电子信箱：gftq@sd- 四、公司注册地址：山东省济南市解放路 16 号 公司办公地址：山东省济南市解放路 16 号 邮政编码：250014 公司网址：http:// 公司电子信箱：gftq@sd- 五、公司选定的信息披露指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 刊登年报的中国证监会指定互联网网址： 公司年度报告备置地点：上海证券交易所、公司董事会办公室 六、股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：山东黄金 股票代码：600547 七、其它有关资料： 4 公司首次注册登记日期：2000 年 1 月 31 日 注册登记地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 3700001805943 税务登记号码： 370001723865016 公司聘请的会计师事务所名称：山东乾聚有限责任会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：山东省烟台市胜利路 201-209 号 八、重要提示： 首次公开发行股票前公司总股本为 10,000 万股，2003 年 8 月 13 日，公司首次发 行 6,000 万股普通股（A 股），发行后总股本为 16,000 万股。本报告之财务数据涉及公 司股份总数时，2002、2001 年按总股本 10,000 万股计算，2003 年按总股本 16,000 万 股计算。 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况 单位：人民币元 指标项目 金额 利润总额： 55,778,009.94 净利润： 37,490,435.76 扣除非经常性损益后的净利润： 40,692,641.65 主营业务利润： 144,391,583.99 其他业务利润： 2,309,107.79 营业利润： 60,344,170.00 投资收益： 308,811.34 营业外收支净额： -4,874,971.40 经营活动产生的现金流量净额： 80,017,014.69 现金及现金等价物净增加额： 202,626,387.17 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额 单位：人民币元 非经常性损益项目 金 额 处置被投资单位股权损益 -12,750.00 营业外收入 32,981.59 营业外支出 -4,907,952.99 非经常性损益项目合计 -4,887,721.40 非经常性损益影响所得税额 1,685,515.51 扣除所得税后非经常性损益净额 -3,202,205.89 5 二、 截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 财务指标 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 323,059,312.78 283,177,907.09 249,778,253.12 净利润 37,490,435.76 26,755,012.12 26,156,331.63 总资产 716,659,614.12 488,836,812.01 461,637,231.13 股东权益（不含少数股东权益） 516,543,823.81 207,494,947.39 180,607,557.23 全面摊薄每股收益 0.23 0.27 0.26 加权平均每股收益 0.31 0.27 0.26 每股净资产 3.23 2.07 1.81 调整后的每股净资产 3.22 2.05 1.78 每股经营活动产生的现金净流量 0.50 0.45 0.55 全面摊薄净资产收益率（%） 7.26 12.89 14.48 加权平均净资产收益率（%） 11.83 13.79 15.66 扣除非经常性损益的加权平均净资产 收益率（%） 12.85 14.11 16.17 三、报告期利润附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 27.95 45.58 0.90 1.20 营业利润 11.68 19.05 0.38 0.50 净利润 7.26 11.83 0.23 0.31 扣除非经常性损益后的净利润 7.88 12.85 0.25 0.34 四、报告期内股东权益变动情况及原因 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 100,000,000.00 60,000,000.00 160,000,000.00 资本公积 49,562,378.04 211,558,440.66 261,120,818.70 盈余公积 15,600,894.34 7,455,392.90 23,056,287.24 其中：法定公益 金 7,800,447.17 3,727,696.45 11,528,143.62 未分配利润 42,331,675.01 30,035,042.86 72,366,717.87 股东权益合计 207,494,947.39 309,048,876.42 516,543,823.81 变动原因 1、股本增加是公司于 2003 年 8 月 28 日发行 6000 万股普通股（A 股），每股面值 1 元。 2、资本公积增加 211,558,440.66 元，主要是发行普通股（A 股）股本溢价增加 6 211,463,395.51 元（已经山东乾聚有限责任会计师事务所出具乾聚验字〔2003〕第 15 号验资报告审验确认）。 3、本年度实现净利润 37,490,435.76 元,按 10%分别提取法定盈余公积金、法定公 益金，从而使盈余公积金及未分配利润增加。 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+、—） 项目 本次变动 前 配 股 送 股 公积 金转 股 增 发 其它 小计 本次 变动后 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、 定向法人股 其中: 国家股 境内法人股 其它 3、 内部职工股 4、 优先股或其它 未上市流通股份合计 100000000 99400000 600000 100000000 100000000 99400000 600000 100000000 二、已上市流通股份 1、 人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其它 +60000000 +60000000 +60000000 +60000000 +60000000 +60000000 三、股份合计 100000000 +60000000 +60000000 160000000 二、股票发行与上市情况 1、股票发行与上市情况 7 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]89 号文批准，本公司于 2003 年 8 月 13 日通过上海证券交易所采取“上网定价”方式公开向社会公众发行人民币普通股 6,000 万股，每股面值为人民币 1.00 元，每股发行价 4.78 元。发行完成后，经上海证 券交易所上证上字[2003]100 号文批准，公司股票于 2003 年 8 月 28 日在上海证券交易 所挂牌交易。 2、公司无内部职工股和公司职工股。 三、前十名股东持股情况 1、报告期末股东总数 15,325 户。 2、报告期末前 10 名股东持股情况 名 次 股东名称 年度内增减 年末持股数 量（股） 比例 (%) 股份类 别 质押或冻 结的股份 数量 股东性质 1 山东黄金集团有限公司 0 97,000,000 60．625 未流通 无 国有股 2 申 银 万 国 － 花 旗 － UBS LIMITED +5,032,057 5,032,057 3．145 已流通 未知 流通股 3 景博证券投资基金 +4,732,627 4,732,627 2．958 已流通 未知 流通股 4 苏州市信托投资公司 +2,120,000 2,120,000 1．325 已流通 未知 流通股 5 景阳证券投资基金 +1,795,349 1,795,349 1．122 已流通 未知 流通股 6 久嘉证券投资基金 +1,474,307 1,474,307 0．921 已流通 未知 流通股 7 招商银行股份有限公司－ 招商股票投资基金 +1,459,166 1,459,166 0．912 已流通 未知 流通股 8 中国工商银行－金泰证券 投资基金 +1,133,585 1,133,585 0．708 已流通 未知 流通股 9 中国银行－易方达策略成 长证券投资基金 +1,038,550 1,038,550 0．649 已流通 未知 流通股 10 山东招金集团有限公司 0 1,000,000 0．625 未流通 无 国有法人 股 3、报告期末前 10 名流通股股东持股情况 名次 股东名称 年末持股数量（股） 股份种类 1 申银万国－花旗－UBS LIMITED 5,032,057 A 股 2 景博证券投资基金 4,732,627 A 股 3 苏州市信托投资公司 2,120,000 A 股 4 景阳证券投资基金 1,795,349 A 股 5 久嘉证券投资基金 1,474,307 A 股 6 招商银行股份有限公司－招商股票投资基金 1,459,166 A 股 7 中国工商银行－金泰证券投资基金 1,133,585 A 股 8 中国银行－易方达策略成长证券投资基金 1,038,550 A 股 9 鸿飞证券投资基金 999,725 A 股 10 兴安证券投资基金 962,497 A 股 8 持有本公司 5％以上股份的股东为山东黄金集团有限公司，股权性质为国家股，报 告期内所持股份无增减变动情况，无质押或冻结情况。 公司国有法人股及境内法人股股东之间无关联关系，流通股股东之间关联关系本公 司无法查明。 四、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：山东黄金集团有限公司 单位负责人：张万青 注册资本：36，997 万元 经营范围：主营业务是黄金地质探矿、开采、选冶；贵金属、有色金属制品提纯、 加工、生产、销售；黄金矿山专用设备及物资、建筑材料的生产、销售；汽车出租；设 备维修；黄金矿山电力供应；批准范围的进出口业务及进料加工“三来一补”业务。 山东黄金集团有限公司为国有独资企业，由山东省财政厅管理国有资产。集团公司 前身——山东省黄金公司成立于 1975 年 9 月，隶属于山东冶金厅；1979 年改为由冶金 部、山东省双重领导；1982 年冶金部批准山东省黄金公司为厅局级单位；1988 年冶金 部将山东省黄金公司下放给山东省管理，更名为山东省黄金工业总公司；1996 年 7 月 经山东省人民政府批准，山东省黄金工业总公司改制为山东黄金集团有限公司，属国家 大型一类企业，是国家首批重点扶持的 300 家大型国有企业中唯一的黄金企业。 9 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 1、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股数量 年末持股数量 张万青 男 49 董事长 2003.06.26-2006.06.25 0 0 时 民 男 46 副董事长 2003.06.26-2006.06.25 0 0 李春元 男 56 董事 总经理 2003.06.26-2006.06.25 0 0 路东尚 男 42 董事 2003.06.26-2006.06.25 0 0 邓鹏飞 男 50 董事 2003.06.26-2006.06.25 0 0 王月永 男 39 独立董事 2003.06.26-2006.06.25 0 0 王玉中 男 64 独立董事 2003.06.26-2006.06.25 0 0 王民坤 男 58 监事会主席 2003.06.26-2006.06.25 0 0 赵文学 男 57 监事 2003.06.2 6-2006.06.25 0 0 镡旭日 男 55 监事 2003.06.26-2006.06.25 0 0 王永顺 男 53 副总经理 2003.06.26-2006.06.25 0 0 陈玉民 男 41 副总经理兼总工程师 2003.06.26-2006.06.25 0 0 袁洪美 男 48 副总经理兼总经济师 2003.06.26-2006.06.25 0 0 孙秀恩 男 46 财务负责人兼总会计师 2003.06.26-2006.06.25 0 0 林朴芳 男 50 董事会秘书 2003.06.26-2006.06.25 0 0 2、在股东单位任职的董事、监事情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职时间 是否领取 报酬、津贴 张万青 山东黄金集团有限公司 党委书记 1998.07至今 否 时 民 山东黄金集团有限公司 副总经理 2003.01 至今 否 路东尚 山东招金集团公司 董事长、总经理 1997.05 至今 否 邓鹏飞 山东莱州黄金有限公司 董事长 1998.11 至今 否 王民坤 山东黄金集团有限公司 纪委书记 2001.01 至今 否 赵文学 山东黄金集团有限公司 纪监审计部部长 1998.08 至今 否 二、年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬决定程序、报酬确定依据 公司对董事、监事和高级管理人员实行基本工资和效益奖金制度，报酬确定的依据 是根据公司的生产经营情况，按工效挂钩的原则和办法确定报酬。 独立董事采用年度补贴的办法，由股东大会确定其补贴标准。 10 2、报酬总额 年度报酬总额 137.11 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 41.72 万元 金额最高的前三名高级 管理人员的报酬总额 35.32 万元 独立董事年度津贴 每人每年 3 万元（含税） 独立董事其他待遇 出席公司董事会和股东大会的差旅费及按《公司章 程》行使职权所需费用，在公司据实报销。 董事：张万青、时民、路东尚、邓鹏飞 不在公司领取报酬、津贴的董事监事姓名 监事：王民坤、赵文学 报酬区间 人 数 10 万元—— 15 万元 10 3 万元—— 10 万元 4 2 万元—— 3 万元 1 三、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 1、公司于 2003 年 6 月 26 日召开 2002 年度股东大会。由于第一届董事会、监事会 任期届满，周建华先生、赵胜荣先生、杨青山先生、傅学生先生、王培月先生、王永顺 先生、李光兴先生、武玉江先生、常金月先生、李振川先生、李振江先生不再担任公司 董事；孙秀恩先生、陈太中先生不再担任公司监事。本次股东大会选举张万青先生、时 民先生、李春元先生、路东尚先生、邓鹏飞先生为第二届董事会董事，选举王月永先生、 王玉中先生为第二届董事会独立董事。选举王民坤先生、赵文学先生、镡旭日先生为第 二届监事会监事 2、2003 年 6 月 26 日，公司召开第二届董事会第一次会议，选举张万青先生为董 事长、时民先生为副董事长。经董事长提名，董事会聘任李春元先生为公司总经理、聘 任林朴芳先生为董事会秘书。经总经理提名，董事会聘任王永顺先生为公司副总经理、 陈玉民先生为副总经理兼总工程师、袁洪美先生为副总经理兼总经济师、孙秀恩先生为 财务负责人兼总会计师。由于任期届满，时民先生不再担任副总经理兼董事会秘书职务、 周天祥先生不再担任副总经理兼总会计师和财务负责人职务、刘国富先生不再担任副总 经理职务。同日，公司召开第二届监事会第一次会议，选举王民坤先生为监事会主席。 四、公司员工情况 1、报告期末在职员工 2144 人。 2、员工构成情况 11 （1）专业构成 生产人员 1696 人 管理人员 135 人 技术人员 135 人 财务人员 48 人 （2）教育程度（按学历划分） 研究生及以上学历 5 人 大学 84 人 大专 191 人 中专 237 人 高中及以下 1627 人 3、报告期内，公司无承担费用的离退休职工。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 自公司成立日起，已建立了比较规范的法人治理结构和独立的组织管理机构。报 告期内，公司修订或制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作条例》、《独立董事工作制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管 理制度》、《董事会秘书工作细则》等规章制度。这些制度的制订和执行，进一步完善了 公司治理结构，保证了公司依法规范运作。 二、独立董事履行职责情况 1、按照中国证监会证监发[2001]102 号《关于在上市公司建立独立董事制度的指 导意见》等规定，公司于 2003 年 6 月 26 日召开了 2002 年度股东大会，会议选举王月 永先生和王玉中先生为公司独立董事。 2、截止报告期末，公司独立董事均已按有关规定，参加了独立董事专门培训，并 取得了相应的证书。 3、独立董事自任职以来，勤勉尽责，参加了报告期内的董事会和股东大会，积极 了解公司的各项运作情况，对公司的经营决策、规范运作、高级管理人员聘任和定期报 告等方面进行监督、审查并发表独立意见。并结合国家的经济形势对公司的发展提出了 中肯建议，对董事会科学决策和公司的健康发展起到了积极作用，切实维护了公司及广 大中小投资者的利益。 4、公司董事会对各位独立董事所做的工作给予充分肯定。 12 三、公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东山东黄金集团有限公司在业务、人员、资产、机构、财务五方面 严格分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，有独立的生产、供应、 销售系统； 2、人员方面：公司人员在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东，公司总 经理、副总经理、董事会秘书和财务负责人均专职在公司工作并在公司领取薪酬； 3、资产方面：公司的资产独立完整、权属清晰； 4、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，与控股股东及其 职能部门完全分开，各自独立运作； 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关法律、法规的要求 建立了财务、会计管理制度，独立核算，独立开立银行帐户。 四、高级管理人员的考评及激励机制 公司对高级管理人员按照岗位职责明确分工，并逐步完善以岗位职责为基础的考核 办法。公司高管全部由董事会聘用，对董事会负责，接受董事会的考核，根据公司的经 济效益情况和下达的考核指标完成情况实施奖惩。 第六节 股东大会情况简介 报告期内召开了一次年度股东大会，具体情况如下： 一、会议的通知、召集、召开情况 2003 年 5 月 25 日，公司发出了召开 2002 年度股东大会的通知，2003 年 6 月 26 日，2002 年度股东大会在公司会议室召开，会议由董事长张万青先生主持，出席或授 权出席会议的股东代表 5 人，代表股数 100，000，000 股。 二、会议通过的决议 经年度股东大会逐项审议和记名表决，均以全票分别通过了如下决议：1、公司 2002 年度董事会工作报告；2、公司 2002 年度监事会工作报告；3、公司 2002 年度财务决算 及 2003 年度财务预算报告；4、公司 2002 年度生产经营完成情况及 2003 年度生产经营 计划；5、公司 2002 年度利润分配预案；6、关于分配公司 2000 年度利润的预案； 7、关于修改《公司章程》部分条款的议案； 8、关于选举第二届董事会董事的议案； 13 9、关于选举第二届监事会监事的议案。 三、选举、更换公司董事、监事情况 2002 年度股东大会审议通过了二届董事会、监事会换届选举的议案，有关选举、 更换董事、监事的具体详细情况详见第五节《董事、监事、高级管理人员和员工情况》。 第七节 董事会报告 一、报告期内经营情况的讨论与分析 2003 年是公司生产、效益、发展均取得较好成绩的一年。本年度，公司克服了矿 石品位下降、非典疫情影响和钢材、水泥等原材料涨价的不利因素，抓住黄金价格上涨 的机遇，加大措施，提高采掘强度，扩大矿石处理量，加强内部管理，降低成本费用。 由于公司各项管理工作到位、措施得当，经过全体员工的积极努力，公司实现主营业务 利润 14439.16 万元，同比增长 15.21%；实现净利润 3749.04 万元，同比增长 40.12%。 二、报告期内的经营情况 1、主营业务范围 公司主要经营范围是黄金地质探矿、开采、选冶，贵金属、有色金属制品、黄金珠 宝饰品提纯、加工、生产、销售，黄金矿山专用设备及物资、建筑材料的生产、销售等。 主要产品是黄金和白银。 2、经营情况 （1）公司主营业务收入、主营业务利润构成情况 ①按行业划分（单位：人民币元） 分行业 主营业务收入(元) 所占比例 （%） 主营业务利润(元) 所占比例（%） 黄金开采 251,281,388.94 77.78 135,037,397.52 93.52 黄金珠宝饰品 71,777,923.84 22.22 9,354,186.47 6.48 合计 323,059,312.78 100 144,391,583.99 100 ②按产品划分（单位：人民币元） 项 目 主营业务收入 主营业务收入成本 黄 金 248,273,044.46 114,759,514.87 白 银 540,990.72 261,249.44 硫精矿 2,467,353.76 1,194,673.99 金银首饰 71,777,923.84 62,237,823.14 ③按地区划分（单位：人民币元） 14 地区 主营业务收入 所占比例（%） 主营业务利润 所占比例（%） 华北地区 5,142,246.09 1.59 683,462.87 0.47 华东地区 64,947,850.82 20.10 9,570,417.05 6.63 中南地区 4,696,171.41 1.45 624,174.48 0.43 黄金交易 248,273,044.46 76.86 133,513,529.59 92.47 合计 323,059,312.78 100 144,391,583.99 100 （2）主要产品及市场占有率情况： ①黄金：国内市场占有率 1.30%。 ②主营业务收入占 10%以上产品利润情况（单位：人民币元） 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 毛利率比 上年同期 增减(%) 黄金 248,273,044.46 114,759,514.87 53.78 6.58 金银饰品 71,777,923.84 62,237,823.14 13.29 -25.74 3、主要控股公司的经营情况及业绩 （1）控股公司 山东黄金鑫意首饰有限公司，注册资本为 1000 万元，主要从事金银饰品的 生产、加工和销售，本公司持有其 90%的股份。报告期末，该公司经审计的总资 产 8928.70 万元，主营业务收入为 7177.79 万元，实现净利润 18.06 万元。 （2）参股公司 山东省数字证书认证管理有限公司，注册资本为 1800 万元，主要从事提供电 子商务、电子政务和电子业务数字证书有关的各项服务，本公司持有其 33.33% 的股份。报告期末，该公司经审计的总资产 1972.07 万元，主营业务收入为 766.17 万元，实现净利润 144.55 万元。 4、主要采购和销售客户情况 公司向前五名原材料供应商的采购总额约占公司年度采购原材料总额的 29.28%； 公司对前五名客户的销售占主营业务收入总额的 85.16%。 5、 在经营中出现的问题与困难及解决方案 生产经营中遇到的最大困难是矿石品位的下降。全年平均矿石品位同比下降了 15 0.67 克/吨，下降幅度为 11.8%。面对困难，公司采取主要措施如下： （1）突出抓好以采矿作业为“龙头”的生产管理。按照“品位不足、矿量来补” 的思路，狠抓生产组织协调，合理调整采场作业布局，不断优化劳动组织，充分调动一 线职工的积极性，保证作业计划的实现率，全年在采掘人员总数不变、作业条件降低的 情况下，采掘总量同比增加了 13.13 万吨，增长幅度为 35.51%；平均日处理量达到 1614 吨/日，超设计能力 364 吨/日，同比增加 58 吨/日，创历史最好水平。 （2）加强成本管理，努力节支降耗。从成本管理的源头抓起，严把设备、物资采 购关，严格推行目标成本否决制，大力开展节支降耗、增收创效活动，新城金矿在消化 了多种增支减利因素后，吨矿成本达到 299.82 元/吨，同比降低了 5.03 元/吨，是 10 年来的最低水平。 （3）加强技术革新改造。抓住制约生产发展的关键环节，先后完成了新旧充填砂 仓并仓改造、井下出矿系统改造、选矿粗碎除尘装置改造、氰化纳加药自动化改造等 33 项技术革新改造项目，获得显著经济效益。 三、报告期内的投资情况 1、募集资金投资项目情况 报告期内公司发行 6000 万股 A 股，扣除发行费后实际募集资金 271,463,395.51 元。公司严格按照招股说明书承诺投向使用募集资金，实际投向与承诺一致，截止报告 期末，累计使用募集资金 9218.15 万元，占募集资金总额的 33.96%。 募集资金实际使用情况(单位:人民币万元) 投资项目 预计投资金 额 本期实际投 资 累计投资 项目进度 （%） 备注 新城金矿深部开采工程 4850 335.29 4396.86 90.66 新城金矿深部开拓配套工 程 7094.68 1626.52 4821.29 67.96 收购山东黄金集团有限公 司焦家金矿 13831.5 正在运作中 焦家金矿引进黄金精炼新 工艺技术改造项目 1284 正在运作中 未投入的募集资金存于公司银行帐户。 2、报告期内，公司没有非募集资金投资的重大项目。 16 四、公司财务状况、经营成果及变动原因分析 1、财务状况及经营成果 单位：人民币元 项 目 2003 年 2002 年 增长比例（%） 总资产 716,659,614.12 488,836,812.01 46.61 股东权益 516,543,823.81 207,494,947.39 148.94 主营业务利润 144,391,583.99 125,330,421.79 15.21 净利润 37,490,435.76 26,755,012.12 40.12 现金及现金等价物 235,941,690.09 33,315,302.92 608.21 2、变动原因 （1）总资产大幅增加主要原因是公司在报告期内成功发行股票，所获募集资金增 加所至。 （2） 股东权益大幅增加主要原因：一是公司在报告期内发行 6000 万股普通股股 票，使股本增加 6000 万元；二是股票溢价发行使资本公积增加 21146.34 万元；三是本 年度实现净利润 3749.04 万元，从而使股东权益相应增加。 （3）主营业务利润、净利润提高的主要原因是黄金价格的大幅提高，使主营业务 收入增长。 （4）现金及现金等价物净增加主要原因是在报告期内公司向社会公开发行股票以 及经营性现金流量增长所致。 五、生产经营环境及宏观政策、法规变化对公司的影响 1、国际黄金价格波动决定国内黄金价格的走势，影响公司的利润。 2、原材料和能源如钢材、水泥、电等价格变化，将会影响公司的成本和利润。 六、董事会日常工作情况 报告期内董事会共召开了五次会议。 1、第一届董事会第十四次会议于 2003 年 5 月 26 日在公司会议室召开，会议审议 并通过了以下议案： （1）2002 年度总经理工作报告； （2) 2002 年度财务决算报告及 2003 年度财务预算报告；（3） 公司 2002 年度生产经营完成情况及 2003 年度生产经营计划； （4） 2002 年度利润分配预案；（5） 分配 2000 年度利润的预案；（6）2002 年度董事 会工作报告；（7）董事会换届的议案；（8）修改公司章程部分条款的议案；（9）召开 2002 年度股东大会的通知。 2、第二届董事会第一次会议于 2003 年 6 月 26 日在公司会议室召开，会议审议并 17 通过了以下议案： （1）选举公司董事长、副董事长的议案；（2）聘任公司总经理的议 案；（3）聘任董事会秘书的议案；（4）聘任公司副总经理、三总师的议案。 3、第二届董事会第二次会议于 2003 年 8 月 28 日在上海国际会议中心召开，会议 审议并通过了以下议案：（1）2003 年半年度报告及其摘要；（2）公司 2003 年半年度利 润分配预案。 本次会议决议公告详见 2003 年8 月30 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 4、第二届董事会第三次会议于 2003 年 9 月 15 日在公司会议室召开，会议审议并 通过了以下议案：（1）关于办理公司发行上市后注册资本变更登记的议案；（2）关于公 司发行上市后修改《公司章程》的议案。 本次会议决议公告详见 2003 年9 月17 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 5、第二届董事会第四次会议于 2003 年 10 月 27 日在公司会议室召开，会议审议并 通过了以下议案：（1）公司与关联方资金往来及对外担保的自查报告；（2）2003 年三 季度报告及其摘要；（3）关于实施收购焦家金矿的议案。 本次会议决议公告详见 2003 年10 月29 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 七、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，股东大会做出的各项决议，董事会均已遵照执行。 八、本期利润分配预案 经山东乾聚有限责任会计师事务所审计，2003 年度公司实现净利润 37,490,435.76 元，依据《公司法》和《公司章程》的规定，按下列顺序分配： 1、按税后利润 10%的比例提取法定盈余公积金 3,727,696.45 元； 2、按税后利润 10%的比例提取法定公益金 3,727,696.45 元； 3、实现净利润扣除以上两项后，加上以前年度未分配利润 42,331,675.01 元，可供 股东分配的利润为 72,366,717.87 元； 4、公司拟按期末总股本 16000 万股为基数，每 10 股派发现金 2.00 元（含税）， 向全体股东分配股利 32,000,000 元； 5、分配后的剩余利润 40,366,717.87 元，结转以后年度分配。 以上年度利润分配预案需经 2003 年度股东大会批准后实施。 18 九、公司信息披露报纸 报告期内公司指定信息披露报纸为《中国证券报》和《上海证券报》，有关定期报 告和临时报告还同时刊登在公司的网站上。 十、其他事项 1、公司关于关联方资金往来和对外担保情况的自查报告 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》（证监发字［2003］56 号）（以下简称《通知》）要求，公司进行了自查，并 向济南证管办递交了自查报告。公司不存在《通知》中所述的关于关联方违规占用资金 情况和对控股股东及其控股股东所属企业提供担保情况，对于公司为本公司控股子公司 鑫意公司提供的借款担保,鑫意公司已于 2003 年 12 月 31 日前还清该笔贷款。 2、注册会计师对控股股东及关联方占用资金情况的说明 山东乾聚有限责任会计师事务所根据《通知》的要求，出具了乾聚专审字[2004]14 号《关于山东黄金矿业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》。 会计师认为：截止 2003 年 12 月 31 日，除公司与控股股东及其他关联方发生的正常资 金往来外，未发现控股股东及其他关联方违规占用上市公司资金的情况。 3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 独立董事认为：截至 2003 年 12 月 31 日，公司不存在《通知》中所述的关于对控 股股东及其控股股东所属企业提供担保情况，对于公司为本公司控股子公司鑫意公司提 供的借款担保,鑫意公司已于 2003 年 12 月 31 日前还清该笔贷款。 第八节 监事会报告 2003 年度，公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定，本着对全体股东 负责的态度，围绕公司年度方针目标和工作计划，通过列席和参加董事会会议、公司经 营管理工作会议等，以及定期组织开展各项专项检查、内部审计等形式，对公司董事、 经理执行公司职务进行了有效的监督。 一、监事会会议召开情况 报告期内，监事会共召开了四次会议。 19 1、第一届监事会第十三次会议于 2003 年 5 月 26 日在济南公司会议室召开，会议 由监事会主席王民坤先生主持。会议审议并通过的议案有：（1）2002 年度监事会工作 报告；（2）2002 年度董事会工作报告；（3）2002 年度总经理工作报告；（4）2002 年度 财务决算报告及 2003 年度财务预算报告；（5）2003 年度生产经营计划；（6）2002 年度 利润分配预案；（7）关于召开 2002 年度股东大会的议案；（8）推选王民坤、赵文学、 镡旭日为第二届监事会监事候选人。 2、第二届监事会第一次会议于 2003 年 6 月 26 日在济南公司会议室召开，会议由 第一届监事会主席王民坤先生主持。会议审议并通过的议案有：关于选举公司第二届监 事会主席的议案。 3、第二届监事会第二次会议于 2003 年 8 月 28 日在上海国际会议中心召开，会议 由监事会主席王民坤先生主持。会议审议并通过的议案有：（1）公司 2003 年半年度报 告及其摘要；（2）公司 2003 年半年度利润分配预案。 本次会议决议公告详见 2003 年8 月30 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 4、第二届监事会第三次会议于 2003 年 10 月 27 日以通讯的形式召开。会议审议并 通过的议案有：（1）公司与关联方资金往来及对外担保的自查报告；（2）2003 年三季 度报告；（3）关于实施收购焦家金矿的议案。 本次会议决议公告详见 2003 年10 月29 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 二、 监事会独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会依照国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，对公司股 东大会、董事会的召开是否符合规定程序、重大决策程序是否合法进行了监督和检查， 对董事会贯彻实施股东大会决议的情况和公司高级管理人员履职情况进行了监督检查。 监事会认为：公司遵守国家有关法律法规的规定，决策程序合法，内部控制制度比较完 善，运作规范，公司董事和高级管理人员在执行公司职务时未发现违反法律法规和《公 司章程》及损害公司利益、股东利益的行为。公司披露信息真实、完整、准确、及时， 不存在误导、虚假信息。 2、检查公司财务的情况 20 报告期间，监事会重点审核了季度、年度财务报告和董事会向股东大会提交的会计 资料，认为山东乾聚有限责任会计师事务所出具的 2003 年度标准无保留意见的审计报 告，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 公司招股说明书中共有 4 个募集资金运用项目。报告期间，募集资金实际投入项目 与承诺投资项目完全一致，没有变更。 4、报告期内公司无重大收购、出售资产交易事项，没有发现内幕交易和损害股东 权益或造成公司资产流失的事项。 5、关联交易 报告期内公司发生的关联交易按照三公原则和关联交易协议执行，并按有关规定进 行披露，无损害公司利益和股东权益的情况。 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 二、报告期内公司收购事项 为了增强主业核心竞争力，公司董事会于 2002 年 11 月 2 日审议通过了拟投资收 购莱西山后矿区探矿资产及设立山东莱西黄金矿业有限公司的议案，并经 2002 年 12 月 2 日临时股东大会审议通过。目前公司正在积极办理相关事宜,截止 2003 年 12 月 31 日，公司已向莱西市矿业集团公司支付定金 1,415 万元人民币。 报告期内，公司无出售资产、吸收合并等事项 三、重大关联交易事项 1、购销商品发生的关联交易 交易方 交易类型 交易内容 定价原 则 交易价格 交 易 金 额 （元） 占同类交易金 额的比例% 山东省黄金 电力公司 购销商品 外购电 市场价 0.46/千瓦 时 19,304,007.51 100% 说明：其它关联交易详细情况见会计报表附注七关联方关系及其交易。 2、报告期内，公司不存在资产、股权转让等发生的关联交易。 3、公司与关联方在债权、债务和担保等方面的情况 （1）公司与关联方的债权、债务情况 21 项 目 单位名称 期末余额（元） 占总额 比例（%） 备 注 应收账款 山东黄金集团平度黄金有限公司 2,784,845.36 37.73 托管形成 应付账款 山东黄金集团有限公司 159,043.09 4.39 托管形成 其他应付款 山东黄金集团有限公司 2,245,534.13 8.55 往来款等 长期应付款 山东黄金集团有限公司 36,415,195.58 100.00 采矿权购价款 （2）报告期内公司没有对关联方提供担保。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内发生的托管事项： 报告期内，本公司与山东黄金集团有限公司、平度黄金有限公司签定《资产托管协 议》继续履行，委托收益为经营委托资产的各项收入减成本费用及各项税费后余额的 10%，托管收益每年结算一次，时间为次年一月份。2003 年公司取得托管收益 2,268,855.84 元。 2、报告期内，公司不存在承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 上市公司资产的事项。 3、担保 报告期内，为本公司控股子公司鑫意公司提供了 2600 万元的借款担保,鑫意公司 已于 2003 年 12 月 31 日前还清该笔贷款。 4、报告期公司无委托他人进行现金资产管理事项。 5、无其他重大合同 五、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项 六、公司聘任会计师事务所的情况 报告期内，公司续聘山东乾聚有限责任会计师事务所为本公司提供服务。报告年度 内支付会计师事务所的审计费 38 万元，公司不承担山东乾聚有限责任会计师事务所派 员到公司审计而发生的差旅费。 该会计师事务所已经连续 4 年为本公司提供审计服务。 七、公司、公司董事会及董事、高级管理人员在报告期内没有受到中国证监会及派 出机构的稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 22 第十节 财务报告 一、审计意见 本公司 2003 年度财务报告经山东乾聚有限责任会计师事务所审计，注册会计师梁 益胜、刘光玺签字，出具了乾聚审字（2004）11 号标准无保留意见的审计报告。 二、审计报告 山东乾聚有限责任会计师事务所 乾聚审字[2004]11 号 山东黄金矿业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东黄金矿业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的合并资产负债 表及母公司资产负债表和 2003 年度的合并利润表、利润分配表及母公司利润表、利润 分配表和 2003 年度的合并现金流量表及母公司现金流量表。这些会计报表的编制是山 东黄金矿业股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这 些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了山东黄金矿业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 山东乾聚有限责任会计师事务所 中国注册会计师: 梁益胜 中国注册会计师: 刘光玺 中国·烟台 二〇〇四年三月二十六日 23 三、会计报表 合并资产负债表 附表 1 编制单位：山东黄金矿业股份有限公司 单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 资 产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 235,941,690.09 234,607,155.50 33,315,302.92 23,047,761.12 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 1,072,193.00 1,072,193.00 应收账款 2 6,921,125.70 6,672,491.67 6,501,117.21 838,018.13 其他应收款 3 23,361,115.81 21,523,079.66 24,573,115.37 22,531,932.65 预付账款 4 6,641,360.21 538,288.60 1,611,905.60 603,905.60 应收补贴款 存货 5 78,292,288.08 21,640,762.33 70,156,347.37 24,005,588.72 待摊费用 60,000.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 352,229,772.89 286,053,970.76 136,217,788.47 71,027,206.22 长期投资： 长期股权投资 6 10,196,468.22 17,366,573.71 8,399,228.97 16,783,176.48 长期债权投资 长期投资合计 10,196,468.22 17,366,573.71 8,399,228.97 16,783,176.48 其中：合并价差 731,283.36 828,787.81 固定资产： 固定资产原价 7 448,654,940.45 439,664,891.64 483,201,929.95 473,387,462.77 减：累计折旧 7 228,894,893.18 225,960,318.95 247,592,260.19 245,273,768.65 固定资产净值 219,760,047.27 213,704,572.69 235,609,669.76 228,113,694.12 减：固定资产减值准备 固定资产净额 7 219,760,047.27 213,704,572.69 235,609,669.76 228,113,694.12 工程物资 8 8,500,361.91 8,500,361.91 7,613,179.04 7,613,179.04 在建工程 9 90,842,526.49 82,095,098.09 62,272,208.18 59,232,208.18 固定资产清理 固定资产合计 319,102,935.67 304,300,032.69 305,495,056.98 294,959,081.34 无形资产及其他资产： 无形资产 10 34,240,531.47 34,240,531.47 37,073,268.23 37,073,268.23 长期待摊费用 11 889,905.87 92,517.00 1,651,469.36 185,034.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 35,130,437.34 34,333,048.47 38,724,737.59 37,258,302.23 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 716,659,614.12 642,053,625.63 488,836,812.01 420,027,766.27 24 合并资产负债表（续） 附表 1 编制单位：山东黄金矿业股份有限公司 单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 负债和股东权益 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 12 39,000,000.00 66,000,000.00 10,000,000.00 应付票据 13 11,600,000.00 应付账款 14 3,620,257.38 1,896,472.10 2,071,409.04 1,271,151.12 预收账款 15 4,022,852.02 910,336.28 6,417,083.34 264,396.12 应付工资 16 4,411,606.16 4,315,606.16 4,441,892.43 4,345,892.43 应付福利费 181,300.99 128,855.26 -114,505.68 -95,726.41 应付股利 17 20,084,902.40 20,084,902.40 应交税金 18 1,521,977.94 1,481,210.35 5,576,777.84 5,267,641.97 其他应交款 19 1,744,118.52 1,741,282.25 -30,565.03 -36,437.71 其他应付款 20 26,260,439.54 8,691,276.09 19,652,110.31 16,510,094.38 预提费用 21 96,075.00 96,075.00 194,590.00 194,590.00 预计负债 一年内到期的长期负债 22 70,000,000.00 70,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 162,458,627.55 89,261,113.49 124,293,694.65 57,806,504.30 长期负债： 长期借款 23 116,000,000.00 116,000,000.00 应付债券 长期应付款 24 36,415,159.58 36,415,159.58 38,679,314.58 38,679,314.58 专项应付款 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 其他长期负债 长期负债合计 36,475,159.58 36,475,159.58 154,739,314.58 154,739,314.58 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 198,933,787.13 125,736,273.07 279,033,009.23 212,545,818.88 少数股东权益 1,182,003.18 2,308,855.39 股东权益： 股本 25 160,000,000.00 160,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 160,000,000.00 160,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 资本公积 26 261,120,818.70 261,120,818.70 49,562,378.04 49,562,378.04 盈余公积 27 23,056,287.24 23,056,287.24 15,600,894.34 15,600,894.34 其中：法定公益金 11,528,143.62 11,528,143.62 7,800,447.17 7,800,447.17 未分配利润 28 40,366,717.87 40,140,246.62 42,331,675.01 42,318,675.01 现金股利 32,000,000.00 32,000,000.00 股 东 权 益 合 计 516,543,823.81 516,317,352.56 207,494,947.39 207,481,947.39 负债和股东权益总计 716,659,614.12 642,053,625.63 488,836,812.01 420,027,766.27 25 附表 2 合并利润表 编制单位：山东黄金矿业股份有限公司 单位：人民币元 2003 年度 2002 年度 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 29 323,059,312.78 251,281,388.94 283,177,907.09 230,412,182.07 减：主营业务成本 30 178,453,261.44 116,215,438.30 157,468,324.42 114,146,857.72 主营业务税金及附加 31 214,467.35 28,553.12 379,160.88 32,288.52 二、主营业务利润 144,391,583.99 135,037,397.52 125,330,421.79 116,233,035.83 加：其他业务利润 32 2,309,107.79 2,244,281.73 2,868,270.96 503,302.74 减: 营业费用 4,034,837.12 1,561,761.99 3,073,337.83 403,995.94 管理费用 74,249,239.88 71,070,573.82 70,497,931.62 66,052,206.18 财务费用 33 8,072,444.78 4,799,564.57 10,725,027.09 7,654,682.62 三、营业利润 60,344,170.00 59,849,778.87 43,902,396.21 42,625,453.83 加：投资收益 34 308,811.34 488,352.08 -287,293.86 325,898.32 补贴收入 营业外收入 32,981.59 25,731.59 31,551.26 3,389.00 减：营业外支出 35 4,907,952.99 4,823,346.58 1,108,231.62 840,188.07 四、利润总额 55,778,009.94 55,540,515.96 42,538,421.99 42,114,553.08 减：所得税 18,276,009.62 18,263,551.45 16,067,109.91 15,372,540.96 少数股东本期收益 11,564.56 -283,700.04 五、净利润 37,490,435.76 37,276,964.51 26,755,012.12 26,742,012.12 补充资料 项 目 1、出售、处置部门或被投资 单位所得收益 -12,750.00 -182,243.42 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减 少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减 少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 26 附表 3 合并利润分配表 编制单位：山东黄金矿业股份有限公司 单位：人民币元 2003 年度 2002 年度 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、净利润 37,490,435.76 37,276,964.51 26,755,012.12 26,742,012.12 加：年初未分配利润 42,331,675.01 42,318,675.01 20,925,065.31 20,925,065.31 其他转入 二、可供分配的利润 79,822,110.77 79,595,639.52 47,680,077.43 47,667,077.43 减：提取法定盈余公积 28 3,727,696.45 3,727,696.45 2,674,201.21 2,674,201.21 提取法定公益金 28 3,727,696.45 3,727,696.45 2,674,201.21 2,674,201.21 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 72,366,717.87 72,140,246.62 42,331,675.01 42,318,675.01 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 32,000,000.00 32,000,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 40,366,717.87 40,140,246.62 42,331,675.01 42,318,675.01 27 附表 4 合并现金流量表 编制单位：山东黄金矿业股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 332,483,338.98 248,371,298.72 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 20,185,277.05 1,441,625.40 现金流入小计 352,668,616.03 249,812,924.12 购买商品、接受劳务支付的现金 148,771,354.77 72,140,760.96 支付给职工以及为职工支付的现金 58,938,958.98 55,573,931.28 支付的各项税费 30,106,779.85 29,334,868.22 支付的其他与经营活动有关的现金 36 34,834,507.74 29,958,920.43 现金流出小计 272,651,601.34 187,008,480.89 经营活动产生的现金流量净额 80,017,014.69 62,804,443.23 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 401,500.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 收到的现金净额 1,721,224.32 294,800.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,122,724.32 294,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 37 49,893,396.70 43,539,623.25 投资所支付的现金 1,050,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 1,150,000.00 1,150,000.00 现金流出小计 52,093,396.70 44,689,623.25 投资活动产生的现金流量净额 -49,970,672.38 -44,394,823.25 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 275,803,935.51 275,803,935.51 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 275,803,935.51 275,803,935.51 偿还债务所支付的现金 73,000,000.00 56,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30,223,890.65 26,654,161.11 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 103,223,890.65 82,654,161.11 筹资活动产生的现金流量净额 172,580,044.86 193,149,774.40 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 202,626,387.17 211,559,394.38 28 附表 4 合并现金流量表（续） 编制单位：山东黄金矿业股份有限有限公司 2003 年度 单位：人民币元 补 充 资 料 附注 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 37,490,435.76 37,276,964.51 加：少数股东收益 11,564.56 计提的资产减值准备 552,641.67 1,052,325.04 固定资产折旧 30,998,484.92 30,056,450.92 无形资产摊销 2,844,656.76 2,844,656.76 长期待摊费用摊销 583,625.89 106,982.76 待摊费用减少(减：增加) 60,000.00 预提费用增加(减：减少) -98,515.00 -98,515.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失 （减：收益） 200,811.87 183,816.80 固定资产报废损失 3,181,508.49 3,181,508.49 财务费用 10,040,473.25 6,470,743.71 投资损失（减：收益） -308,811.34 -488,352.08 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -7,518,963.51 3,591,690.40 经营性应收项目的减少（减：增加） -7,398,059.99 -7,593,014.88 经营性应付项目的增加（减：减少） 9,377,161.36 -13,750,814.20 其他 经营活动产生的现金流量净额 80,017,014.69 62,834,443.23 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 235,941,690.09 234,607,155.50 减：现金的期初余额 33,315,302.92 23,047,761.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 202,626,387.17 211,559,394.38 29 附表 5 资产减值准备明细表 编制单位：山东黄金矿业股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 本年减少数 项 目 行次 年初余额 本年增加数 资产价值 回升转回 数 其他原因转 出数 合计 年末余额 一、坏帐准备合计 1 2,159,314.84 552,401.67 × × 2,711,716.51 其中：应收帐款 2 622,677.33 -163,468.25 × × 459,209.08 其他应收款 3 1,536,637.51 715,869.92 × × 2,252,507.43 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债券投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 八、委托贷款减值准备 20 九、总计 21 2,159,314.84 552,401.67 2,711,716.51 30 四、会计报表附注 附注一、公司基本情况 山东黄金矿业股份有限公司（以下简称“公司” ）是根据山东省经济体制改革委 员会鲁体改企字[2000]第 3 号文《关于同意设立山东黄金矿业股份有限公司的批复》， 由山东黄金集团有限公司、山东招金集团公司、山东莱州黄金（集团）有限公司、济南 玉泉发展中心、山东金洲矿业集团有限公司（原乳山市金矿）等五家法人单位共同发起 设立的。 山东黄金集团有限公司根据资产重组方案以 1999 年 9 月 30 日的资产及相关负债所 产生的净资产投入拟成立的山东黄金矿业股份有限公司，由山东正源会计师事务所有限 公司评估。山东省国有资产管理局鲁国资评字[1999]第 157 号文《关于山东黄金集团有 限公司资产评估项目审核意见的通知》确认其资产总额为 31,827.11 万元，负债总额为 17,384.78 万元，净资产总额为 14,442.33 万元。山东招金集团公司、山东莱州黄金（集 团）有限公司以货币方式各投入 148.89 万元，济南玉泉发展中心、山东金洲矿业集团 有限公司以货币方式分别投入 89.334 万元和 59.556 万元，共计 446.67 万元。根据山 东省国有资产管理局鲁国资企字[1999]第 60 号文，将五家发起人投入股份公司的净资 产 14,889 万元，按 67.16%的比例折股本 10,000 万股。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]89 号文批准，本公司于 2003 年 8 月 13 日通过上海证券交易所采取“上网定价”方式公开向社会公众发行人民币普通股 6,000 万股，每股面值为人民币 1.00 元，每股发行价 4.78 元。上述新增的注册资本已 由山东乾聚有限责任会计师事务所于 2003 年 8 月 19 日进行了审验并出具了验资报告 （乾聚验字[2003]15 号）。本次发行后注册资本变为 16,000 万元。其中山东黄金集团 有限公司出资 9,700 万元，占总股本的 60.625%；山东招金集团公司出资 100 万元，占 总股本的 0.625%；山东莱州黄金（集团）有限公司出资 100 万元，占总股本的 0.625%； 济南玉泉发展中心出资 60 万元，占总股本的 0.375%；山东金洲矿业集团有限公司出资 40 万元，占总股本的 0.25%；社会公众股股东出资 6,000 万元，占总股本的 37.5%。公 司已于 2003 年 9 月 28 日领取新的营业执照，注册号为 3700001805943，公司注册地： 济南市解放路 16 号。 公司的行业性质为黄金行业，公司的经营范围：黄金地质探矿、开采、选冶；贵金 31 属、有色金属制品、黄金珠宝饰品提纯、加工、生产、销售；黄金矿山专用设备及物资、 建筑材料的生产、销售等。公司的主要产品是黄金和白银。 本公司的最高权力机构是股东大会，股东大会下设董事会、监事会，董事会向股东 大会负责，监事会中设有适当比例的职工代表。本公司聘任了总经理、副总经理、总会 计师、总经济师、总工程师等高级管理人员。本公司下设 7 个职能部门，1 个控股子公 司和 1 个参股公司。 2001 年，公司根据省财政厅鲁财国股(2001)23 号文批准，以 1012.56 万元 受让了山东黄金集团有限公司持有的山东黄金鑫意首饰有限公司 90%的股权， 收购成立日为 2001 年 6 月 30 日。山东黄金鑫意首饰有限公司是以金银饰品的 加工和销售为主的工业企业，收购后股份公司形成了以黄金的开采、冶炼为主， 以金银首饰加工销售为副的一体化经营模式，为公司日后进一步发挥在黄金行 业中的整体优势打下了良好的基础。 附注二、公司采用的主要会计政策和会计估计 1、会计制度 公司执行《企业会计制度》。 2、会计年度 公司会计年度采用公历制，即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 会计核算以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 采用权责发生制原则记账，以历史成本为计价基础。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率折合为记账本位 32 币记账。期末，对各外币账户的期末余额，按中国人民银行公布的期末市场汇率折合为 记账本位币进行调整，调整后的记账本位币余额与原账面余额之间的差额，记入汇兑损 益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 7、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准：①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍 不能收回的应收款项；②债务人遭受自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无法清偿的 应收款项；③债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍然不能收回，且具有明显特征 表明无法收回的应收款项。 （2）坏账损失采用备抵法核算，并按应收款项（应收账款和其他应收款） 账龄计提坏账准备，计提比例为： 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三年以上 20% 8、短期投资核算方法 （1）短期投资按取得时的实际成本计价，如实际支付的价款中包括已宣告 但未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独进行核算。 （2）期末，对各项短期投资进行全面检查，按照成本与市价孰低计量，对 各单项投资市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备。 9、存货核算方法 （1）存货分类：原材料、产成品、在产品和低值易耗品等。 （2）原材料按计划成本法核算，计划成本与实际成本之差设立“材料成本差异” 33 科目核算，按月计算并结转应负担的材料成本差异。 （3）低值易耗品采用分次摊销法核算。 （4）产成品按发生时的实际成本计价，发出时按个别认定法计价。 （5）本公司采用永续盘存制确定存货的数量。 （6）期末存货按成本与可变现净值孰低计价。公司在期末对存货进行全面 清查，当出现以下情形之一时，计提存货跌价准备： ① 市价持续下跌； ② 公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； ③公司因更新换代，原有库存原材料已不能适应新产品的需要，而该原材 料的市场价格又低于其账面成本； ④因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生 变化，导致市场价格逐渐下跌； ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货 具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其 与该产品系列的其他项目区别开来进行存货估价的存货，可以合并计量成本与 可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与 可变现净值。 可变现净值指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本 及销售所必须的估计费用后的价值。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资的核算方法： 长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。本公司对拥有 20%以 下或拥有 20%以上股权但对被投资单位的经营管理不具有重大影响力的长期股权投资， 采用成本法核算；对拥有 20%以上或虽拥有 20%以下股权但对被投资单位的经营管理具 有重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对拥有 50%以上（不含 50%）股权或 虽拥有 50%以下股权但对被投资单位的经营管理拥有实际控制权的长期股权投资，采 用权益法核算，并编制合并会计报表。 长期股权投资采用权益法核算时，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额 34 之间的差额，作为股权投资差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限的，按借 方差额不超过 10 年期限摊销，贷方差额计入资本公积。 （2）长期债权投资的核算方法： 长期债权投资按实际支付的价款记账，实际支付的价款中包含的已到付息期但尚 未领取的债券利息作应收利息处理，实际支付的价款中包含的尚未到付息期的债券利息 计入成本；长期债券投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或加上折价摊销金额后 确认为当期投资收益；长期债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，于确认相关债券 利息收入时采用直线法摊销。 （3）长期投资减值准备计提方法： 期末，公司对长期投资逐项进行检查，当发生下列情形之一时，将各单项 长期投资按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准 备： 有市价的长期投资： ① 市价持续 2 年低于账面价值； ② 该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； ③ 被投资单位当年发生严重亏损； ④ 被投资单位持续 2 年发生亏损； ⑤ 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 无市价的长期投资： ① 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的 颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； ② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变 需求而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重变化； ③ 被投资单位所在行业的生产技术等，发生重大变化，被投资单位已失去 竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； ④ 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情 形。 11、固定资产计价及折旧 （1）固定资产确认标准： 35 使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备和运输工具以及不属于生产 经营主要设备，使用年限在两年以上，并且单位价值在 2000 元以上的资产。 （2）固定资产计价： 评估入账的固定资产按重置成本计价，其他固定资产按取得时的实际成本计价。 取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预 定可使用状态前所必要的支出。 （3）固定资产分类为： 房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输工具。 （4）固定资产折旧： 采用直线法计提，并按各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值（原 值的 3%）确定其折旧率，固定资产分类折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 10-35 3 9.70-2.77 通用设备 4-18 3 24.25-5.39 专用设备 7 3 13.86 运输工具 6 3 16.17 注：井下建筑物不计提折旧费，按每吨采矿量 9 元计提维简费。 （5）固定资产减值准备： 期末，本公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于 其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当发 生下列情形之一时，应当全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资 产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 36 12、在建工程核算方法 （1）在建工程按实际成本计价。 （2）所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到 预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作资产成本和已提取折旧的调整。 （3）资本化利息根据专项借款的实际占用期间和资本化利率计算计入工程成本。 （4）期末，本公司对在建工程逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技 术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的，按预计可收回 金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备，在建工程减值准备按单项资产计 提。 13、无形资产的核算 （1）无形资产取得时按实际成本计价。 （2）无形资产从取得的当月起，在预计使用年限内分期平均摊销。如预计使用年 限超过相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，其摊销年限按如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定受 益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的 有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限 和有效年限两者之中较短者； ④如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 （3）无形资产减值准备的核算： 期末，公司对无形资产逐项进行检查，如果出现下列一项或若干项情形时，应当 对各单项无形资产按其账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到 重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销期限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； 37 ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值情形。 当存在以下一项或若干项情况时，应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期 损益： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该无形资产已无使用价值和转让 价值； ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 14、借款费用的会计处理方法 发生的长期借款费用,属于筹建期间的,计入长期待摊费用，并在开始生产经营的 当月一次计入当期损益；属于生产经营期间的，计入财务费用；属于发生的与固定资产 购建有关的专门借款的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本 化的，计入有关固定资产的购建成本。 15、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 开办费先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产 经营当月的损益。 16、收入确认的方法 公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益 能够流入公司，并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认销售商品 收入的实现。 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负 债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够 流入企业且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 38 17、所得税的会计处理方法 公司所得税会计处理采用应付税款法。 18、利润分配政策 公司的净利润按下列顺序分配： （1）弥补亏损； （2）按净利润的 10%提取法定盈余公积； （3）按净利润的 10%提取法定公益金； （4）根据股东大会决议提取任意盈余公积； （5）支付普通股股利。 19、公司合并会计报表合并范围的确定原则及合并方法 （1）公司合并会计报表合并范围的确定原则：公司将对被投资单位的投 资占该单位资本总额 50%以上（不含 50%），或虽然占该单位注册资本总额不足 50%但具有实际控制权的企业纳入公司合并会计报表的范围。 （2）合并会计报表的合并方法：公司合并会计报表时，以母子公司各自 报表为基础，按权益法计算抵销母公司的长期股权投资与子公司的所有者权益； 同时抵销母子公司之间的内部往来和内部交易后进行合并。 附注三、税项 1、企业所得税 公司执行 33%的企业所得税税率。 2、流转税及附加 增值税：根据财政部、国家税务总局财税[2002]142 号《关于黄金税收政策问题 的通知》，公司生产的黄金产品免征增值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金未发生 实物交割的免征增值税，发生实物交割的实行即征即退的政策，同时免征城市维护建设 税和教育费附加。 公司生产的白银产品及金银首饰适用于 17%的增值税率。 公司生产过程中的副产品硫精矿适用 13%的增值税率。 39 消费税：按金银首饰零售收入的 5%缴纳。 资源税：1996 年 7 月 1 日之前，按单位税额 2.5 元/吨原矿石计算缴纳。1996 年 7 月 1 日起，根据财政部、国家税务总局财税字[1996]82 号《关于减征冶金独立矿山铁 矿石和有色金属矿资源税的通知》，对有色金属矿的资源税减征 30%，即按规定税额标 准的 70%征收。 城市维护建设税：按应缴流转税的 7％计算缴纳。 教育费附加：按应缴流转税的 3％计算缴纳。 附注四、控股子公司及合营企业 （一）公司的控股子公司 1、本公司的控股子公司 企业名称 业务性质 注册资本 经营范围 公司投资额 所占权益比例 山 东 黄 金 鑫 意 首 饰有限公司 有限公司 1,000 万元 金银首饰加 工、批发 1,012.56 万元 90% 2、山东黄金鑫意首饰有限公司的控股子公司 企业名称 业务性质 注册资本 经营范围 公司投资额 所占权益比例 山 东 鑫 意 金 店 有 限责任公司 有限公司 100 万元 黄金、铂金、钻石饰 品的加工、销售等 51 万元 51% 山 东 郎 平 首 饰 有 限责任公司 有限公司 200 万元 铂金、钻石、银饰品 的加工、销售等 102 万元 51% 说明： （1）山东郎平首饰有限责任公司于本年度 2 月份在工商行政机关注销。 （2）山东鑫意金店有限责任公司于本年度 10 月 18 日召开股东会， 决议终止经营并进行清算，相关事宜正在办理。因此期末未将其纳入合并范围。 （二）本期合并报表范围为子公司山东黄金鑫意首饰有限公司。 附注五、主要会计报表项目注释 40 下列被注释的会计报表项目除特别注明时间的，资产负债表项目的期末数均系 2003 年 12 月 31 日的余额，期初数均系 2002 年 12 月 31 日的余额，未注明货币单位的 均为人民币元。 1、货币资金 2003 年 12 月 31 日货币资金余额为 235,941,690.09 元，明细列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 现 金 205,545.40 277,094.56 银行存款 235,736,144.69 33,038,208.36 合 计 235,941,690.09 33,315,302.92 说明：货币资金期末余额较期初余额增长较大，主要系本期上市发行股票，募集 资金。 2、应收账款 2003 年 12 月 31 日应收账款账面价值为 6,921,125.70 元，按账龄分析： 账 龄 计提 比例 期末余额 占总额比例 （%） 计提坏账 准备 期初余额 占总额 比例% 计 提 坏 账 准 备 1 年以内 5% 6,381,124.51 86.46 319,056.24 2,378,916.68 33.39 118,945.83 1—2 年 10% 487,011.05 6.60 48,701.10 4,452,440.69 62.50 445,244.07 2—3 年 15% 219,762.05 2.98 32,964.31 3 年以上 20% 292,437.17 3.96 58,487.43 292,437.17 4.11 58,487.43 合 计 7,380,334.78 100.00 459,209.08 7,123,794.54 100.00 622,677.33 说明：（1）以上应收账款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （2）应收账款余额最大的前五名客户所欠金额总计 4,868，279.51 元，占应收账 款总额的 65.96%。 41 3、其他应收款 2003 年 12 月 31 日其他应收款账面价值为 23,361,115.81 元，按账龄分析： 账 龄 计提 比例 期末余额 占总额 比例（%） 计提坏账准备 期初余额 占总额 比例（%） 计提坏账 准备 1 年以内 5% 8,685,839.91 33.91 434,292.02 23,915,924.92 91.60 1,195,796.25 1-2 年 10% 15,397,239.11 60.11 1,539,723.91 761,498.89 2.92 76,149.89 2-3 年 15% 552,346.87 2.16 82,852.03 435,488.75 1.67 65,323.31 3 年以上 20% 978,197.35 3.82 195,639.47 996,840.32 3.81 199,368.06 合 计 25,613,623.24 100.00 2,252,507.43 26,109,752.88 100.00 1,536,637.51 说明：（1）以上其他应收款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东欠款。 （2）其他应收款余额最大的前五名客户所欠金额总计 19,637,610.10 元，占 其他应收款总额的 76.67%。 4、预付账款 2003 年 12 月 31 日预付账款余额为 6,641,360.21 元，按账龄分析： 期末余额 期初余额 账 龄 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 6,205,197.11 93.43 1,611,905.60 100.00 1—2 年 436,163.10 6.57 合 计 6,641,360.21 100.00 1,611,905.60 100.00 说明：（1）以上预付账款余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （2）期末余额较期初余额增加较大主要系子公司预付的购货款增加较大。 42 5、存货 2003 年 12 月 31 日存货账面价值为 78,292,288.08 元，明细如下： 期末余额 期初余额 项 目 金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备 原材料 23,321,469.23 23,565,008.45 低值易耗品 1,014,179.17 880,250.17 在产品 7,410,378.98 5,954,838.42 产成品 46,546,260.70 39,756,250.33 合 计 78,292,288.08 70,156,347.37 说明：期末根据存货市场售价或估计售价并考虑一定的费用（包括完工成本）确定 可变现净值（确定原则详见附注二、9），经检查期末存货不存在减值情形，故未计提存 货跌价准备。 6、长期股权投资 截止 2003 年 12 月 31 日长期股权投资账面价值为 10,196,468.22 元，明细如下： ①长期股权投资成本明细： 被投资单位名称 投资 期限 初`始投资额 占被投资单位 注册资本比例 追加投 资额 被投资单位累 计权益增减额 按权益法计 算收益 期末金额 山东数字证书认 证管理有限公司 长期 6,000,000.00 33.33% -6,415.40 -2,738.25 5,997,261.75 山东瑞华投资有 限公司 长期 2,000,000.00 2.71% 成本法核算 2,000,000.00 山东黄金鑫意钻 石有限公司 长期 100,000.00 20.00% 成本法核算 100,000.00 山东黄金金富工 艺品有限公司 长期 50,000.00 10.00% 成本法核算 50,000.00 赤峰鲁金矿业有 限公司 长期 1,050,000.00 35.00% 1,050,000.00 山东鑫意金店有 限责任公司 长期 510,000.00 51.00% -242,076.89 267,923.11 合 计 9,710,000.00 9,465,184.86 43 ②合并会计报表产生的合并价差为： 731,283.36 总计 10,196,468.22 说明： （1）控股子公司（山东黄金鑫意首饰有限公司）投资的山东鑫意金店有 限责任公司于本年度 10 月 18 日召开股东会，决议终止经营并进行清算，相关 事宜正在办理。因此期末未将其纳入合并范围。长期投资不存在减值情形，故 未提取长期投资减值准备。 （2）公司与被投资单位无重大会计政策差异。 （3）不存在投资变现、投资收益汇回的重大限制。 （4）公司对外投资的企业本期未分回现金红利。 7、固定资产原价及累计折旧 (1)2003 年 12 月 31 日固定资产原值为 448,654,940.45 元，列示如下： 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 243,472,787.16 6,965,505.73 227,379.92 250,210,912.97 通用设备 70,153,905.95 5,380,363.77 12,419,721.45 63,114,548.27 专用设备 143,171,832.93 5,447,364.59 31,292,295.95 117,326,901.57 运输工具 26,403,403.91 3,804,823.73 12,205,650.00 18,002,577.64 合 计 483,201,929.95 21,598,057.82 56,145,047.32 448,654,940.45 (2)2003 年 12 月 31 日累计折旧余额为 228,894,893.18 元，列示如下： 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 99,964,428.42 11,731,328.20 135,276.89 111,560,479.73 通用设备 38,397,673.03 5,352,267.73 8,462,553.42 35,287,387.34 专用设备 88,507,586.44 12,248,342.72 29,617,027.40 71,138,901.76 运输工具 20,722,572.30 1,666,546.27 11,480,994.22 10,908,124.35 合 计 247,592,260.19 30,998,484.92 49,695,851.93 228,894,893.18 固定资产净值 235,609,669.76 219,760,047.27 说明： 44 （1）由于本公司成立时间较短，改制时进入股份公司的资产均是公司的主要生产 经营性资产，且公司近两年生产形势较好，资产利用充分，经过核实，没有发现公司的 固定资产存在由于市价持续下跌，或因技术陈旧、损坏、长期闲置不用等原因导致其 可收回金额低于账面价值的情形,经过仔细分析，公司认为本期无需提取固定资 产减值准备。 （2）以上固定资产中无用于抵押、担保的项目。 （3）本期增加的固定资产由在建工程转入 18，425，679.38 元。 8、工程物资 2003 年 12 月 31 日工程物资余额为 8,500,361.91 元，明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 设备及物资 8,500,361.91 7,613,179.04 9、在建工程 2003 年 12 月 31 日在建工程账面价值为 90,842,526.49 元，明细如下： 工 程 名 称 预 算 数 (万元) 期初余额 本期增加 本期转资 其他减少 期末余额 资金 来源 深部开拓 4,850 50,069,934.24 3,352,910.43 23,812,844.67 29,610,000.00 募股 深部开拓 配套 7,100 4,086,990.95 40,078,026.35 44,165,017.30 募股 地表工程 3,810,474.18 8,445,532.53 7,510,520.05 4,745,486.66 自筹 预付及设 备安装 1,264,808.81 2,361,985.32 52,200.00 3,574,594.13 自筹 鑫 意 公 司厂房 3,040,000.00 5,297,820.10 8,337,820.10 自筹 牟 家 庄 探矿 409,608.30 409,608.30 自筹 合 计 62,272,208.18 59,945,883.03 7,510,520.05 23,865,044.67 90,842,526.49 说明：（1）在建工程中无资本化利息。 （2）期末在建工程不存在减值现象，故公司本期未计提在建工程减值准备。 45 （3）期末余额比期初余额增加 45.88%，主要系募集资金项目工程支出增加。 10、无形资产 2003 年 12 月 31 日无形资产账面价值为 34,240,531.47 元，明细如下： 项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 期末数 剩余摊销期限 采矿权 45,283,100.00 37,028,368.23 2,830,191.00 11,084,922.77 34,198,177.23 145 个月 财务软件 63,000.00 44,900.00 9,120.00 11,665.76 20,645.76 42,354.24 38 个月 域名费 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 合 计 45,348,900.00 37,073,268.23 11,920.00 2,844,656.76 11,108,368.53 34,240,531.47 说明： （1）根据股份公司董事会决议、国土资矿转字[2000]第 13 号、国土资矿认字[2000] 第 63 号及集团公司与股份公司签订的采矿权转让合同，新城金矿采矿权由集团公司按 评估确认值 45,283,100.00 元转让给股份公司使用，转让价款在 20 年内按年分期支付， 股份公司于 2001 年 2 月 8 日取得证号为 1000000120014 的采矿许可证。 （2）鉴于股份公司于成立日就开始实际使用采矿权，所以公司自 2000 年 2 月份 起开始进行计提采矿权的费用。股份公司于 2001 年 2 月 8 日取得证号为 1000000120014 的采矿权许可证，许可证规定使用期限为 20 年，但公司从谨慎性原则出发，对采矿权 依据理论开采年限 16 年进行摊销。 （3）采矿权评估工作由北京海地人资源咨询有限责任公司采用贴现现金流量法进 行评估，并出具了海地人评报字[2000]第 19 号《采矿权评估报告书》。 （4）公司无形资产尚不存在减值情况，故本期未计提无形资产减值准备。 11、长期待摊费用 2003 年 12 月 31 日长期待摊费用余额为 889,905.87 元，明细如下： 项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 累计摊销 期末数 剩余期限 地质勘察费 462,585.00 185,034.00 92,517.00 370,068.00 92,517.00 1 年 黄金交易资 格费 500,015.50 387,326.18 121,011.35 233,700.67 266,314.83 2.83 年 外埠金店改 良支出 1,463,634.54 1,079,109.18 1,283,803.71 370,097.54 1,461,741.31 932,560.50 531,074.04 合 计 2,426,235.04 1,651,469.36 1,283,803.71 583,625.89 1,461,741.31 1,536,329.17 889,905.87 46 12、短期借款 2003 年 12 月 31 日短期借款余额为 39,000,000.00 元，列示如下： 借款类别 期末余额 期初余额 担保借款 39,000,000.00 66,000,000.00 合 计 39,000,000.00 66,000,000.00 说明：期末余额比期初余额减少 40.91%，主要系本期归还借款所致。 13、应付票据 2003 年 12 月 31 日应付票据余额为 11,600,000.00 元。 期末余额 期初余额 11,600,000.00 说明：（1）以上应付票据中无欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 （2）期末余额全部系子公司根据物资采购的市场供求情况，适当增加了银 行承兑汇票的结算方式。 14、应付账款 2003 年 12 月 31 日应付账款余额为 3,620,257.38 元。 期末余额 期初余额 3,620,257.38 2,071,409.04 说明：（1）以上应付账款期末余额中有欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东的款项，详见附注七、3 （2）期末余额比期初余额增加 74.77%，主要系子公司增加应付购货款所致。 15、预收账款 2003 年 12 月 31 日预收账款余额为 4,022,852.02 元。 期末余额 期初余额 4,022,852.02 6,417,083.34 说明： 47 （1）上预收账款中无欠持股份公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 （2）期末无账龄超过一年的预收账款。 （3）期末余额比期初余额减少 37.31%，主要系子公司在本期收到货物。 16、应付工资 2003 年 12 月 31 日应付工资余额为 4,411,606.16 元，全部系工效挂钩工资。 期末余额 期初余额 4,411,606.16 4,441,892.43 17、应付股利 2003 年 12 月 31 日应付股利为 0 元。 期末余额 期初余额 20,084,902.40 说明：在本期将所欠的股利全部分配给股东。 18、应交税金 2003 年 12 月 31 日应交税金余额为 1,521,977.94 元，明细如下： 税 种 法定税率 期末余额 期初余额 增值税 17% 29,426.80 101,210.50 所得税 33% 362,601.34 4,994,766.03 资源税 2.5 元/吨 435,812.14 243,204.33 印花税 37,059.42 13,058.53 消费税 5% 8,343.39 9,338.16 个人所得税 389,509.80 73,688.34 城市维护建设税 应缴流转税的 7% 18,461.00 21,251.17 房产税 119,126.60 119,126.61 营业税 5% 121,637.45 1,134.17 合 计 1,521,977.94 5,576,777.84 说明：期末余额比期初余额减少 72.71%，主要系本期所欠的所得税较小所致。 48 19、其他应交款 2003 年 12 月 31 日其他应交款余额为 1,744,118.52 元，明细如下： 项 目 计缴标准 期末余额 期初余额 教育费附加 实缴流转税的 3% -31,683.94 -42,431.63 住房公积金 1,775,802.46 11,866.60 合 计 1,744,118.52 -30,565.03 说明：期末余额增加较大系本期计提住房公积金尚未交纳所致。 20、其他应付款 2003 年 12 月 31 日其他应付款余额为 26,260,439.54 元。 期末余额 期初余额 26,260,439.54 19,652,110.31 说明：（1）其他应付款期末余额中有欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位的款项。见附注七、3。 （2）期末余额比期初余额增加 33.63%，主要系子公司本期往来款增加较大所 致。 21、预提费用 2003 年 12 月 31 日预提费用余额为 96,075.00 元，明细如下： 项目 期末余额 期初余额 结存原因 利息 96,075.00 194,590.00 尚未支付 合计 96,075.00 194,590.00 说明：期末余额比期初余额减少 50.63%，系本期末应计未付利息减少。 22、一年内到期的长期负债 2003 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债余额为 70,000,000.00 元，列示如下： 种类 币种 借款条件 期末余额 期初余额 一年内到期的长期负债 人民币 担保借款 70,000,000.00 说明:期末余额全部系一年内到期的长期借款。 49 23、长期借款 2003 年 12 月 31 日长期借款余额为 0 元，列示如下： 种类 币种 借款条件 期末余额 期初余额 长期借款 人民币 担保借款 116,000,000.00 说明：期末余额为 0 元，系部分借款已偿还，剩余的 7000 万元转作一年内到期的 长期负债。 24、长期应付款 2003 年 12 月 31 日长期应付款余额为 36,415,159.58 元，为应付山东黄金集团公 司的采矿权转让费。其年初余额为 38,679,314.58 元，详见附注五、10。 25、股本 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 股 本 160,000,000.00 100,000,000.00 其中：发起人股 100,000,000.00 100,000,000.00 社会流通 股 60,000,000.00 合 计 160,000,000.00 100,000,000.00 说明：2003 年 12 月 31 日股本余额为 160,000,000.00 元，本期股本增加 60,000,000.00 元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]89 号文批准，本公司 于 2003 年 8 月 13 日通过上海证券交易所采取“上网定价”方式公开向社会公众发行人 民币普通股 6,000 万股，每股面值为人民币 1.00 元，每股发行价 4.78 元，扣除承销佣 金及上网发行费用后，实际收到货币资金为人民币 275,803,935.51 元，该款项已到账。 上述新增的注册资本已由山东乾聚有限责任会计师事务所于 2003 年 8 月 19 日进行了审 验并出具了验资报告（乾聚验字[2003]15 号）。本次发行后注册资本变为 16,000 万元。 26、资本公积 2003 年 12 月 31 日资本公积余额为 261,120,818.70 元，明细如下： 50 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 股本溢价 260,353,395.51 48,890,000.00 其他 767,423.19 672,378.04 合 计 261,120,818.70 49,562,378.04 说明：期末余额较期初余额增加 426.85%，主要系股本溢价增加较大所致。本期 增加的股本溢价系公司本年度上市发行股票的股本溢价，已经山东乾聚有限责任会计师 事务所出具乾聚验字[2003]15 号验资报告审验确认。 27、盈余公积 2003 年 12 月 31 日盈余公积余额为 23,056,287.24 元，列示如下： 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 法定盈余公积 11,528,143.62 7,800,447.17 法定公益金 11,528,143.62 7,800,447.17 合 计 23,056,287.24 15,600,894.34 28、未分配利润 2003 年 12 月 31 日未分配利润余额为 40,366,717.87 元，列示如下： 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 期初数 42,331,675.01 20,925,065.31 本期实现净利润 37,490,435.76 26,755,012.12 本期计提盈余公积 7,455,392.90 5,348,402.42 应付普通股股利 32,000,000.00 期末数 40,366,717.87 42,331,675.01 说明：根据董事会制定的利润分配方案预案，以本期末的股本为基数，按照每 10 股派 2 元（含税）的方案向全体股东分配现金股利 3200 万元。此项预案尚需股东大会 批准。 51 29、主营业务收入 项 目 2003 年 2002 年 黄 金 248,273,044.46 227,634,669.49 白 银 540,990.72 1,853,548.10 硫 精 矿 2,467,353.76 923,964.48 金银首饰 71,777,923.84 52,765,725.02 合 计 323,059,312.78 283,177,907.09 说明：（1）本年前五位客户销售额 275,124,003.83 元，占主营业务收入的 85.16%。 （2）主营业务收入本年比上年增长 14.08%，主要系产品价格上升所致。 30、主营业务成本 项 目 2003 年 2002 年 黄 金 114,759,514.87 112,782,346.24 白 银 261,249.44 882,575.66 硫精矿 1,194,673.99 481,935.82 金银首饰 62,237,823.14 43,321,466.70 合 计 178,453,261.44 157,468,324.42 31、主营业务税金及附加 说明：各年之间增减变动主要是由收入的变动引起的，且均属生产经营中的正常现 象。 项 目 计缴标准 2003 年 2002 年 城建税 应缴流转税的 7% 51,800.08 57,407.76 教育费附加 应缴流转税的 3% 22,200.00 24,603.32 消费税 零售及委托加工计税价格的 5% 140,467.27 297,149.80 合 计 214,467.35 379,160.88 52 32、其他业务利润 项 目 2003 年 2002 年 材料销售 88,112.10 2,374,100.17 托管收益 2,108,141.99 494,170.79 代理费收益 7,927.85 租赁收益 104,925.85 合 计 2,309,107.79 2,868,270.96 33、财务费用 项 目 2003 年 2002 年 利息支出 10,040,473.25 10,941,651.53 减:利息收入 1,996,367.43 255,139.52 金融机构手续费 28,338.96 38,515.08 合 计 8,072,444.78 10,725,027.09 34、投资收益 项 目 2003 年 2002 年 对山东数字证书认证管理中心有限公司 投资收益 481,775.44 -46,631.20 对山东黄金朱宝首饰有限公司投资收益 -182,243.42 对山东黄金鑫意首饰有限公司 股权投资差额摊销 -97,504.45 -97,504.44 对山东郎平首饰有限公司清算收益 -12,750.00 对山东黄金鑫意金店有限公司投资收益 -62,709.65 委托贷款利息 39,085.20 合 计 308,811.34 -287,293.86 说明：投资收益本年度比上年度增长较大，主要系本年度山东数字证书认证管理中心 有限公司扭亏为盈，取得投资收益。 53 35、营业外支出 项 目 2003 年 2002 年 新城村危房补偿费 780,000.00 680,000.00 处置固定资产净损失 3,408,051.65 残疾人就业保障金 200,000.00 罚款支出 58,701.34 赔偿支出 253,651.62 捐赠支出 381,200.00 151,500.00 其 他 80,000.00 23,080.00 合 计 4,907,952.99 1,108,231.62 说明：本年度比上年度增长 342.86%，主要系本年度处理报废固定资产损失 增长较大。 36、支付的其他与经营活动有关的现金 2003 年支付的其他与经营活动有关的现金合计为 34,834,507.74 元,主要 系支付的有关管理费用。 37、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金为 49,893,396.70 元。 附注六、母公司会计报表主要项目注释 下列被注释的会计报表项目除特别注明时间的，资产负债表项目的期末数均系 2003 年 12 月 31 日的余额，期初数均系 2002 年 12 月 31 日的余额，未注明货币单位的 均为人民币元。 54 1、应收账款 2003 年 12 月 31 日应收账款账面价值为 6,672,491.67 元，按账龄分析： 账 龄 计提 比例 期末余额 占总额 比例（%） 计提坏账 准备 期初余额 占总额比 例（%） 计提坏账 准备 1 年以内 5% 6,437,324.89 90.81 321,866.25 494,170.79 52.79 24,708.54 1-2 年 10% 358,981.43 5.06 35,898.14 149,562.38 15.98 14,956.24 2-3 年 15% 3 年以上 20% 292,437.17 4.13 58,487.43 292,437.17 31.23 58,487.43 合 计 7,088,743.49 100.00 416,251.82 936,170.34 100.00 98,152.21 说明：(1)应收账款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 (2)期末余额比期初余额增长 657.21%，主要系应收子公司的货款增长较 大，合并报表已抵销。 2、其他应收款 2003 年 12 月 31 日其他应收款账面价值为 21,523,079.66 元，按账龄分析： 账 龄 计提 比例 期末余额 占总额 比例（%） 计提坏账 准备 期初余额 占总额 比例（%） 计提坏账 准备 1 年以内 5% 7,596,865.14 32.27 379,843.28 22,695,277.53 95.30 1,134,763.88 1-2 年 10% 15,287,845.11 64.95 1,528,784.51 650,000.00 2.73 65,000.00 2-3 年 15% 460,608.47 1.96 69,091.27 220,240.00 0.92 33,036.00 3 年以上 20% 194,350.00 0.82 38,870.00 249,018.75 1.05 49,803.75 合 计 23,539,668.72 100.00 2,016,589.06 23,814,536.28 100.00 1,282,603.63 说明：以上其他应收款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠 款。 3、长期股权投资 截止 2003 年 12 月 31 日，长期投资账面价值为 17,366,573.71 元，其中股权投资 差额 731,283.36 元。 ①长期股权投资明细： 55 被投资单位名称 投资期限 初始投资额 占被投资单位 注册资本比例 被投资单位权益 累计增减额 按权益法计算 累计收益 股权投资差 额累计摊销 期末金额 山东数字证书认 证管理有限公司 长期 6,000,000.00 33.33% -6,415.40 -2,738.25 5,997,261.75 山东黄金鑫意首 饰有限公司 长期 10,125,600.00 90% 905,661.14 815,095.03 243,761.11 10,696,933.92 其中长期股权投资差额明细： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 累计摊销 摊余价值 山东黄金鑫意首饰有限公司 975,044.47 10 年 97,504.45 243,761.11 731,283.36 ②长期股权投资准备余额： 672,378.04 合 计 17,366,573.71 说明： （1）2001 年 9 月 30 日根据省财政厅鲁财国股(2001)23 号文批准，山东黄金矿业 股份有限公司以 1012.56 万元收购山东黄金集团有限公司持有的山东黄金鑫意首饰有 限公司 90%的股权，被投资单位 2001 年 6 月 30 日账面净资产 10,167,283.92 元，按 90% 应享有的权益为 9,150,555.53 元，形成股权投资差额 975,044.47 元。 （2）本期长期投资不存在减值情形，故未提取长期投资减值准备。 （3）公司与被投资单位无重大会计政策差异。 （4）不存在投资变现、投资收益汇回的重大限制。 （5）公司对外投资的企业本期未分回现金红利。 4、主营业务收入 项 目 2003 年 2002 年 黄 金 248,273,044.46 227,634,669.49 白 银 540,990.72 1,853,548.10 硫 精 矿 2,467,353.76 923,964.48 合 计 251,281,388.94 230,412,182.07 56 5、主营业务成本 项 目 2003 年 2002 年 黄 金 114,759,514.87 112,782,346.24 白 银 261,249.44 882,575.66 硫精矿 1,194,673.99 481,935.82 合 计 116,215,438.30 114,146,857.72 6、投资收益 项 目 2003 年 2002 年 对山东数字证书认证管理有限 公司投资收益 481,775.44 -46,631.20 对山东黄金鑫意首饰有限公司 股权投资收益 104,081.09 430,948.76 对山东黄金鑫意首饰有限公司 股权投资差额摊销 -97,504.45 -97,504.44 委托贷款利息 39,085.20 合 计 488,352.08 325,898.32 附注七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与股份公司关系 山东黄金集团 济南 黄金地质探矿、开采、选冶；贵金属、 母公司 有限公司 有色金属制品、黄金珠宝饰品提纯、加 工、生产、销售；黄金矿山专用设备及 物资、建筑物材料的生产、销售；等等。 57 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 山东黄金集团 369,970,000.00 369,970,000.00 有限公司 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 山东黄金集团 97,000,000.00 97% 97,000,000.00 60.625% 有限公司 (4)不存在控制关系的关联方 企业名称 与股份公司关系 山东黄金集团平度黄金有限公司 同一母公司 山东省黄金电力公司 因关联管理人员产生的关联关系 山东省数字证书认证管理有限公司 参股公司 山东黄金集团阳光矿业有限公司 同一母公司 2、关联交易 定价政策：股份公司与关联方的交易遵循独立核算、公平合理、平等互利的原则进 行。 综合服务：根据双方协议，集团公司位于新城金矿的资产及员工住房等的用水、用 电和供暖等服务将依赖于股份公司提供；集团公司莱州鑫利分公司向股份公司提供招待 服务。双方依据协议向对方提供的供应及服务的标准和条件、质量和内容，均不低于和 不逊于向任何第三方提供相同或相似的供应及服务时的标准和条件、质量和内容，并给 予对方以优先于任何第三方的权利。协议有效期限为三年。 （3）共用道路维护费用分担：集团公司负责道路的日常维修养护工作，实际发生 的费用由双方分担，集团承担 25%，股份承担 75%。 （4）土地租赁使用协议：股份公司占用的土地采用向集团公司租赁的方式取得， 土地租金的确定标准为：以集团公司为股份公司占用土地交纳的出让金总额按土地使用 58 期限 50 年摊销，每年租金费用为 9.53 万元。2001 年 6 月 29 日，公司与山东黄金集团 有限公司签订土地使用权租赁协议补充协议，对 2000 年 2 月 26 日签署的土地使用权租 赁协议进行了修改及补充，内容如下：转租/承租期限由 15 年改为 3 年；年租金总额由 95,300.00 元改为 182,005.00 元。 （5）股份公司向集团公司发生的销售交易如下： 2003 年 2002 年 项目 单位 数量 单价 金额 数量 单价 金额 电 度 26,650.00 0.46 12,230.77 91,105.00 0.53 48,492.81 水 吨 4,787.50 2.22 10,644.69 6,535.00 1.98 12,948.70 暖气 立方米 4,953.13 14.00 69,343.82 6,547.32 14.00 91,662.48 合 计 92,219.28 153,103.99 （6）股份公司向山东省黄金电力公司发生的购货交易如下： 2003 年 2002 年 项目 单位 数量 单价 金额 数量 单价 金额 电 ( 度) 41,862,942.00 0.46 19,304,007.51 44,645,406.00 0.46 20,639,140.15 （7）2002 年 8 月 31 日，股份公司分别与山东黄金集团有限公司和山东黄金集团平 度黄金有限公司签定协议，将集团公司拥有的玲珑金矿、三山岛金矿和山东黄金集团平 度黄金有限公司拥有的平度黄金有限公司委托股份公司进行经营管理，委托管理期限为 2002 年 9 月 1 日起至委托资产进入股份公司止，委托收益为经营委托资产的各项收入减 成本费用及各项税费后的余额的 10%，托管收益每年结算一次，时间为次年一月份。 2003 年 2002 年 项目 金额 金额 托管收益 2,268,855.84 494,170.79 （8）山东黄金集团阳光矿业有限公司向股份公司提供的劳务交易如下： 2003 年 2002 年 项目 金额 金额 残采工程 583,992.29 深部开拓工程 2,435,922.42 合计 3,019,914.71 （9）集团公司向股份有限公司提供的劳务交易如下： 59 2003 年 2002 年 项目 金额 金额 黄金精炼 917,009.31 3、关联方往来余额 项目及单位名称 期末余额 占总额的 比例% 期初余额 占总额 的比例% 备 注 应收账款 山东黄金集团平度黄金有 限公司 2,784,845.36 37.73 356,946.43 5.01 托管收入 山东黄金集团有限公司 137,224.36 1.93 托管收入 应付账款 山东黄金集团有限公司 159,043.09 4.39 托管收入 其他应收款 山东黄金电力公司 1,080,000.00 8.24 预付电费款 其他应付款 山东黄金集团有限公司 2,245,534.13 8.55 13,981,672.48 71.46 往来款等 长期应付款 山东黄金集团有限公司 36,415,195.58 100.00 38,679,314.58 100.00 采矿权购价款 附注八、或有事项 截止资产负债表日，公司无应披露的或有事项。 附注九、承诺事项 截止资产负债表日，公司无应披露的承诺事项。 附注十、资产负债表日后事项 根据公司董事会的决议，以年末股本总额 16000 万股为基数，每 10 股分派现金股 60 利 2 元（含税），共计分配现金股利 3200 万元。 附注十一、其他重要事项 (1)为了增强主业核心竞争力，公司董事会于 2002 年 11 月 2 日审议通过了拟投资 收购莱西山后矿区探矿资产及设立山东莱西黄金矿业有限公司的议案，并经 2002 年 12 月 2 日临时股东大会审议通过。2002 年 12 月 3 日，公司与莱西市矿业集团公司经过友 好协商，达成如下意向：①双方共同确认莱西山后矿区探矿资产转让价格 2,300 万元人 民币，由公司分期支付。②完成探矿资产收购后，双方拟共同出资设立山东莱西黄金矿 业有限公司，其注册资本为 1,000 万元人民币，其中公司以实物资产出资 900 万元人民 币，占注册资本的 90%；莱西市矿业集团公司出资 100 万元人民币，占注册资本的 10%。 截止 2003 年 12 月 31 日，公司已向莱西市矿业集团公司支付定金 1,415 万元人民币。 附注十二、主要财务指标 净资产收益率、每股收益计算表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 27.95 45.58 0.90 1.20 营业利润 11.68 19.05 0.38 0.50 净利润 7.26 11.83 0.23 0.31 扣除非经常性损益 后的净利润 7.88 12.85 0.25 0.34 以上指标的计算过程： 加权平均净资产收益率（ROE）=P/（E0＋NP/2＋Ei×Mi/M0－Ej×Mj/M0） 其中：P 为报告期已审实现利润；NP 为报告期已审实现净利润；E0 为报告期初已 审净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少净资产；M0 为 12 个月；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 加权平均每股收益（EPS）=P/（S0＋S1＋Si×Mi/M0－Sj×Mj/M0） 其中：P 为报告期已审实现利润；S0 为报告期初股份总数 100,000,000 股；S1 为 61 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债 转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为 12 个月；Mi 为增 加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数。 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸（中国证券报、上海证券报）公开披露过的所 有公司文件的正本及公告的原稿。 山东黄金矿业股份有限公司 二○○四年三月二十六日