831744_2022_万信达_2022年年度报告_2023-04-25.pdf

1 2022 年度报告 万信达 NEEQ:831744 深圳市万信达生态环境股份有限公司 Shenzhen Master Ecology&Environment Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2022.12:获得 2020-2021 年度深圳市“优秀园林企业”。2022.12：我司西宝线平湖段绿化工程项目，荣获广东省风景园林与生态景观协会科学技术奖园林工程(施工类)银奖。2022.8-2022.12:获 8 项科技成果登记证书：边坡生态修复效果调查与评价、滨海盐碱地改良与景观绿化技术、采石受损山体与景观重建工程施工与养护技术、低效林改造施工与养护技术、地质灾害生态修复工程施工与养护技术、喷砼边坡生态修复施工与养护技术、应用于山体边坡生态修复的有机核心料、“一种用于治理水污染的垂直流构造湿地系统”专利技术。2022 年:5 项实用新型专利获中国知识产权局授权：一种喷锚边坡植被建植的施工结构、一种高陡喷砼工程边坡生态修复的施工结构、一种适用于混凝土边坡生态修复的施工结构、一种适用于喷砼边坡生态修复的施工结构、一种格构梁边坡植被恢复施工结构。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2525 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2929 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3333 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3737 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .117117 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人徐国钢、主管会计工作负责人黄健及会计机构负责人（会计主管人员）黄健保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、市场竞争风险 园林行业经过近年的快速发展，园林企业数量增加较快，同时一些具有综合实力的央企、国企、市政类企业加入，使得市场竞争加剧，公司尽管在生态修复领域具有较强的优势，但激烈的市场竞争，可能影响公司业绩的快速增长。2、经营性应收账款回款的风险 公司所在生态环境建设行业为资金密集型施工行业，项目回款周期往往较长，造成大量资金的占用。虽然公司主要客户均为大型地产公司、央企和政府机构，信誉较好，但若公司客户偿债能力发生重大不利变化，公司存在因部分账款无法收回而发生坏账损失的风险。3、宏观调控政策风险 公司主要在生态修复、园林景观等领域从事工程设计、施工、研发及养护等业务。生态修复领域、园林景观领域与国家对基础建设投资、环保等宏观政策密切相关，受国家宏观调控的影响比较大，因此生态修复及园林景观项目的市场需求受国家宏观调控政策的影响。国家宏观调控可能影响本公司在生态修复领域、市政园林项目的承接和施工，进而对公司的经营业绩产生影响。5 4、短期偿债能力风险 公司应收账款因甲方资金紧张原因，回款较慢，工程又要按进度支付施工材料款、工程款等，存在一定的短期偿债能力风险。5、重大客户依赖风险 受经济大环境影响，公司承接项目较少，收入集中体现在个别客户，导致占比变化较大。公司自成立以来，始终围绕以生态环境建设与改善为主线的战略发展目标，目前与公司建立战略合作的大客户均为全国性大企业或是区域龙头企业。尽管目前的客户是长期的合作关系，对公司充分的信任和肯定，同时公司也很注重其他行业市场的开拓，但如果重大客户经营发生不利变化，则可能对公司的业务造成较大影响。6、房地产行业影响的风险 本公司主要业务为生态修复和园林景观，所处行业受上下游行业影响较大，受地产客户暴雷影响，业务有所缩减，业务承接难度加大；同时部分未结束项目的不定期停工停产，导致项目进度缓慢，对 2022 年全年收入有较大影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、万信达 指 深圳市万信达生态环境股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东大会 指 深圳市万信达生态环境股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市万信达生态环境股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市万信达生态环境股份有限公司监事会 公司章程 指 深圳市万信达生态环境股份有限公司章程 安信证券 指 安信证券股份有限公司 永拓 指 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）富美 指 广东富美律师事务所 宏金润达 指 深圳市宏金润达投资合伙企业（有限合伙）管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员等 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 EPC 指 Engineering Procurement Construction，是指公司受业主委托，按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等实行全过程或若干阶段的承包 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 住建部、建设部 指 中华人民共和国住房和城乡建设部 报告期 指 2022 年 01 月 01 日-2022 年 12 月 31 日 报告期期末 指 2022 年 12 月 31 日 报告期初 指 2022 年 01 月 01 日 审计报告 指 深圳市万信达生态环境股份有限公司2022年度财务报表审计报告 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳市万信达生态环境股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Master Ecology and Environment Co.,Ltd.Master 证券简称 万信达 证券代码 831744 法定代表人 徐国钢 二、二、联系方式联系方式 信息披露事务负责人 王小康 联系地址 深圳市福田区彩田路 5015 号中银大厦 A 座 25 楼 电话 0755-83551841 传真 0755-83551858 电子邮箱 公司网址 办公地址 深圳市福田区彩田路 5015 号中银大厦 A 座 25 楼 邮政编码 518026 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 1 月 8 日 挂牌时间 2015 年 1 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）建筑业（E）-土木工程建筑业（E48）-其他土木工程建筑（E489）-其他土木工程建筑（E4890）主要业务 生态修复、园林景观工程 主要产品与服务项目 生态修复（水治理、土壤修复、矿山修复等）、园林景观工程的规划、设计、施工（总包）、养护、苗木基地建设与苗木供应等 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）103,250,000 优先股总股本（股）0 控股股东 控股股东为（徐国钢）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（徐国钢），无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91440300279304764A 否 注册地址 广东省深圳市福田区莲花街道彩田路 5015 号中银大厦 A 座 25 层 否 注册资本 103,250,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 119 号安信金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）安信证券 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 黄冠伟 谭剑 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 24,953,972.47 32,197,456.74-22.50%毛利率%-13.61%-31.61%-归属于挂牌公司股东的净利润-49,945,438.75-29,309,112.86-70.41%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-50,082,701.66-29,531,052.48-69.59%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-41.45%-18.30%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-41.57%-18.44%-基本每股收益-0.48-0.28-71.43%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 147,215,614.22 203,428,712.75-27.63%负债总计 51,696,543.39 57,964,203.17-10.81%归属于挂牌公司股东的净资产 95,519,070.83 145,464,509.58-34.34%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.93 1.41-34.04%资产负债率%（母公司）25.67%26.18%-资产负债率%（合并）35.12%28.49%-流动比率 6.58 7.51-利息保障倍数-29.73-13.67-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-2,842,143.75-10,770,754.17 73.61%应收账款周转率 0.80 0.90-存货周转率 0.28 0.36-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-27.63%-19.46%-营业收入增长率%-22.50%-61.14%-净利润增长率%-70.41%-2,364.87%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 103,250,000 103,250,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 302,072.83 计入当期损益的资产处置收益-796.80 其他-139,790.25 非经常性损益合计非经常性损益合计 161,485.78 所得税影响数 24,222.87 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 137,262.91 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用不适用 （1）重要会计政策变更 11 执行企业会计准则解释第15号 2021年12月30日，财政部发布了企业会计准则解释第15号（财会202135号）（以下简称“解释15号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行解释15号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。执行企业会计准则解释第16号 2022年11月30日，财政部发布了企业会计准则解释第16号（财会202231号）（以下简称“解释16号”），解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号对本公司本报告期内财务报表无重大影响。（2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无重要会计估计变更事项。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用不适用 12 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司的主营业务为生态环境建设，目前主要从事生态修复和园林景观工程设计和施工等。根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业属于“E4890 其他土木工程建筑”。公司成立于 1997 年，是一家专业从事生态修复与园林景观建设的综合服务商。公司是我国最早从事生态修复的企业之一，在生态修复、园林景观领域已有 20 多年的技术创新与工程实践经验，已形成集生态、景观项目的规划设计、技术研发、工程施工、养护管理、苗木产销为一体的经营模式，具体业务范围涵盖受损边坡生态修复、采石场复绿、矿山修复、盐碱地改良、地质灾害治理、水生态治理、污染土壤修复、园林景观等项目。公司始终围绕以生态环境建设与改善为主线的战略发展目标，充分发挥在生态修复和园林景观两个领域业务优势。多年来，在生态修复与园林景观业务开拓、工程施工过程中积累了丰富的经验，打造了一批精品优质工程，并因此拥有良好的优质客户资源。目前与公司建立战略合作的大客户均为全国性大企业或是区域龙头企业，如中建八局、中建三局、中交一公局、三峡建设、万达集团、中梁等。公司与这些经营业绩良好、市场开拓能力强的企业结成业务合作联盟，为公司稳定发展、降低经营风险、优化经营指标奠定了基础。公司坚持自主创新，拥有一支强大的研发团队。公司先后在相关领域取得 36 项专利，其中 12 项为授权发明专利。公司科研项目裸露坡面植被恢复综合技术研究曾获国家科技进步二等奖，是本行业迄今为止最高的奖项；此外,公司科研项目还获得过北京市科学技术一等奖、国家教育部科技创新二等奖、广东省科学技术奖二等奖等重大科技奖励 20 余项。公司工程项目还有数十项工程先后获得国家、省、市优质工程质量奖、优良样板工程奖、名优工程荣誉称号等。雄厚的科研实力为公司获取核心竞争力提供了有力的支撑。公司在生态修复、园林景观领域树立了良好的品牌形象，与大型客户、政府有关部门合作稳定。与此同时公司密切关注国家的经济发展战略，积极参与大型生态项目的建设与运营。随着国家和区域政策调整，公司也不断地参与到深圳及粤港澳大湾区的基础建设与生态建设保护之中。目前公司通过已经建立的各种业务渠道、信息网络和客户关系，广泛收集设计和施工项目的信息，并由业务专员做好客户关系的维护和跟踪工作，尽可能收集项目背景材料以及来自客户的相关信息和要求，根据项目招标信息内容，编制投标报价文件、景观设计或工程施工方案、生态修复治理方案等，并由业务部组织洽谈和投标工作。公司主营业务重心均集中于生态环境建设的相关服务，其中来自于生态修复领域的业务收入一直保持较高比例。报告期内，公司的商业模式没有发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用不适用 “高新技术企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 深圳市创新型中小企业-深圳市中小企业服务局 详细情况 1、高新技术企业：根据高新技术企业认定管理办法（国科发火201632 号）和高新技术企业认定管理工作指引（国科发火2016195 号）有关规定，我司于 2021 年度申请并通过了国家高新技术企业重新认定，获深圳市技创新委员会、深圳市财政局、国家税总局深圳市税务局联合发13 的高新技术企业证书，证书编号：GR202144206076，发证日期：二二一年十二月二十三日，有效期：三年。根据相关规定，通过国家高新技术企业重新认定后，公司将连续三年（优惠期：2021 年 1 月 1 日2023 年 12 月 31 日）享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%税率缴纳企业所得税。此次获得高新技术企业认定，是对公司自主研发及创新能力的肯定，有助于提升公司自主创新能力和核心竞争力，提升公司整体的品牌形象，同时有助于进一步加大产品技术的研发力度，对公司经营发展将产生积极的影响。这是自我司成立以来第五次顺利通过该项认定。2、深圳市创新型中小企业认定 根据优质中小企业梯度培育管理暂行办法（工信部企业202263 号）和深圳市工业和信息化局优质中小企业梯度培育管理实施细则（深工信规2022 7 号）有关规定，我司于 2022 年度申请并通过了深圳市创新型中小企业认定，有效期：三年。根据相关规定，通过创新型中小企业企业认定后，公司坚持专精特新发展方向，实现专业化、精细化、特色化发展，进一步申请专精特新企业，专精特新“小巨人”企业。此次获得创新型中小企业企业认定，是对公司创新能力和专业化水平的肯定，有助于提升公司自主创新能力和核心竞争力，提升公司整体的品牌形象，同时有助于进一步加大产品技术的研发力度，对公司经营发展将产生积极的影响。这是自我司成立以来首次通过该项认定。行业信息行业信息 是否自愿披露 是否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 14 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 470,900.46 0.32%2,303,133.76 1.13%-79.55%应收票据 应收账款 33,606,411.54 22.83%28,988,997.27 14.25%15.93%存货 82,530,578.58 56.06%119,105,932.05 58.55%-30.71%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 3,618,881.70 2.46%4,171,777.49 2.05%-13.25%在建工程 无形资产 5,995.26 0.00%11,502.65 0.01%-47.88%商誉 短期借款 2,249,999.94 1.53%长期借款 28,990,000.00 19.69%28,990,000.00 14.25%0%流动资产合计 120,463,681.98 81.83%175,778,980.10 86.41%-31.47%未分配利润-80,438,883.00-54.64%-30,493,444.25-14.99%-163.79%归属于母公司所有者权益合计 95,519,070.83 64.88%145,464,509.58 71.51%-34.34%所有者权益合计 95,519,070.83 64.88%145,464,509.58 71.51%-34.34%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款：报告期内因根据岳阳南湖湿地公园(水治理)项目民事诉讼二审(终审)文号：(2022)湘 06 民终 3392 号判决书，将公司尚未收取的部分履约保证金的款项认定为工程款，故根据会计准则将相关金额从其他应收款调整到应收账款，与去年期末同比增加 15.93%。2、存货：存货与上年期末同比下降 30.71%，下降的主要原因是报告期内计提了存货跌价准备，其中（1）岳阳南湖湿地公园(水治理)项目：我司参加岳阳市政府洞庭湖（南湖）黄梅港湿地修复项目工程公开招标并中标，中标投资总额约 4 亿元，并与岳阳市南湖新区管理委员会签署湖南岳阳洞庭湖（南湖）黄梅港湿地水生态保护修复工程设计-建设-运营合同，该合同约定：岳阳市南湖新区管理委员会授权岳阳南湖城市建设投资有限公司作为项目采购人履行业主的权利义务。岳阳市南湖新区管理委员会是政府职能机构，岳阳南湖城市建设投资有限公司是国有的政府平台公司。在施工过程中，双方发生分歧，业主方岳阳南湖城市建设投资有限公司单方要求终止合同，并诉讼至法院，我司被迫撤场。因该项目中标金额及工程规模很大，我司在项目施工初期即投入了大量供整个项目施工使用的基础设施、临时设施，机构组织，成本投入巨大；但由于业主方单方面要求终止合同，致使上述服务于整个项目全周期的设施、组织、人员均未能发挥应有的作用，对公司造成巨额损失，由于合同终止、工程施工终止，上述损失无法从相应的收入中得到弥补。业主方在报告期内对我司申报的结算数做初步审计时审减了 1,022 万元（其中：河道清淤工程审减了 517 万元、气盾坝建筑工程及气盾坝设备审减了 222 万元），若该审减成为定局，则与该审减收入有关的成本无法得到弥补。从谨慎角度出发，依据上述及初审数，我司对于无法从收入中得到弥补的成本损失计提存货跌价准备 19,539,289.57 元。15 （2）亳州万达广场 D 区住宅园林景观工程在本报告期内完成初步结算，根据甲方出具的工程结算造价确认书初稿，确认存货减值损失 4,183,018.19 元。其中最重要的原因是该工程的分包商之一的林芳超过计量金额套取了业主支付的工程款 2,516,580.36 元，造成我司无法向业主方收取该笔工程款。我司将该案诉讼至法院，亳州市中级法院于 2021 年 12 月 27 日作出二审（终审）判决【（2021）皖16 民终 1145 号】，判决林芳返还我司 2,516,580.36 元。本案进入执行阶段，2022 年 6 月 28 日，亳州市谯城区法院出具执行裁定书【（2022）皖 1602 执 1840 号之二】：“本案申请执行人深圳市万信达生态环境股份有限公司已受偿 0 元。本院将被执行人林芳名下无其他财产可供执行的查询情况告知申请执行人深圳市万信达生态环境股份有限公司，。依照最高人民法院关于适用中华人民共和国民事诉讼法的解释第五百一十七条之规定，裁定如下：终结本次执行程序。”有鉴于此，从谨慎性原则考虑我司对于无法从收入中得到弥补的成本损失计提存货跌价准备 2,516,580.36 元。（3）南宁万达茂项目万达茂南入口及周边停车场景观工程在本报告期内完成初步结算，根据甲方出具的工程结算造价确认书初稿，确认存货跌价准备 3,259,964.93 元。3、流动资产合计：报告期末流动资产比上期期末减少 55,315,298.12 元系报告期内缩小经营规模、计提存货跌价准备，与去年期末同比下降 31.47%。4、未分配利润：报告期末未分配利润比上期期末减少 49,945,438.75 元，系报告期内受宏观调控的影响，收入减少、成本增加和确认存货跌价损失致使报告期亏损所致，与去年期末同比下降 163.79%。5、归属母公司所有权益合计和所有者权益：报告期末归属母公司所有者权益比上期期末减少49,945,438.75 元系，报告期内受宏观调控的影响，收入减少、成本增加和确认存货跌价损失致使报告期亏损所致，与去年期末同比下降 34.34%。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 24,953,972.47-32,197,456.74-22.50%营业成本 28,349,284.27 113.61%42,373,680.13 131.61%-33.10%毛利率-13.61%-31.61%-销售费用 1,868,701.66 7.49%1,995,815.86 6.2%-6.37%管理费用 5,988,151.91 24.00%7,147,732.92 22.20%-16.22%研发费用 3,657,903.35 14.66%3,898,377.37 12.11%-6.17%财务费用 1,632,377.13 6.54%1,993,561.85 6.19%-18.12%信用减值损失-4,640,324.19-18.60%-4,166,733.83-12.94%-11.37%资产减值损失-28,651,757.11-114.82%其他收益 302,072.83 1.21%284,890.61 0.88%6.03%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-796.80-235,889.23 0.73%-100.34%汇兑收益-营业利润-49,687,230.27-199.12%-29,049,438.46-90.22%-71.04%营业外收入 373.75 120,308.70 0.37%-99.69%16 营业外支出 140,164.00 0.56%379,983.10 1.18%-63.11%净利润-49,945,438.75-200.15%-29,309,112.86-91.03%-70.41%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：报告期内因社会大环境影响达到极致，企业注重项目毛利，对于项目毛利偏低的部分项目宁愿不做，导致营业收入减少，使得与去年同期相比下降 22.50%2、营业成本：报告期内营业成本随营业收入的减少而相应减少；企业专注优质项目，放弃了成本偏高、毛利偏低的部分项目；总结上年社会大环境对营业成本影响的经验，优化了在施工过程的部分环节，如避免了因封控无法对新种植的苗木进行浇水造成的大量死亡；通过合理调节工期和对招标项目的合理选择，减少了苗木的死亡重植率及其他费用等。上述因素使得营业成本与去年同期相比下降 33.10%，公司三大类别产品毛利率均有所提升。3、管理费用：因公司组织架构优化、严格控制成本，使得与去年同期相比下降 16.22%。4、资产减值损失：（1）岳阳南湖湿地公园(水治理)项目：我司参加岳阳市政府洞庭湖（南湖）黄梅港湿地修复项目工程公开招标并中标，中标投资总额约 4 亿元，并与岳阳市南湖新区管理委员会签署湖南岳阳洞庭湖（南湖）黄梅港湿地水生态保护修复工程设计-建设-运营合同，该合同约定：岳阳市南湖新区管理委员会授权岳阳南湖城市建设投资有限公司作为项目采购人履行业主的权利义务。岳阳市南湖新区管理委员会是政府职能机构，岳阳南湖城市建设投资有限公司是国有的政府平台公司。在施工过程中，双方发生分歧，业主方岳阳南湖城市建设投资有限公司单方要求终止合同，并诉讼至法院，我司被迫撤场。因该项目中标金额及工程规模很大，我司在项目施工初期即投入了大量供整个项目施工使用的基础设施、临时设施，机构组织，成本投入巨大；但由于业主方单方面要求终止合同，致使上述服务于整个项目全周期的设施、组织、人员均未能发挥应有的作用，对公司造成巨额损失，由于合同终止、工程施工终止，上述损失无法从相应的收入中得到弥补。业主方在报告期内对我司申报的结算数做初步审计时审减了 1,022 万元（其中：河道清淤工程审减了 517 万元、气盾坝建筑工程及气盾坝设备审减了 222 万元），若该审减成为定局，则与该审减收入有关的成本无法得到弥补。从谨慎角度出发，依据上述及初审数，我司对于无法从收入中得到弥补的成本损失计提存货跌价准备 19,539,289.57元。（2）亳州万达广场 D 区住宅园林景观工程在本报告期内完成初步结算，根据甲方出具的工程结算造价确认书初稿，确认存货减值损失 4,183,018.19 元。其中最重要的原因是该工程的分包商之一的林芳超过计量金额套取了业主支付的工程款 2,516,580.36 元，造成我司无法向业主方收取该笔工程款。我司将该案诉讼至法院，亳州市中级法院于 2021 年 12 月 27 日作出二审（终审）判决【（2021）皖16 民终 1145 号】，判决林芳返还我司 2,516,580.36 元。本案进入执行阶段，2022 年 6 月 28 日，亳州市谯城区法院出具执行裁定书【（2022）皖 1602 执 1840 号之二】：“本案申请执行人深圳市万信达生态环境股份有限公司已受偿 0 元。本院将被执行人林芳名下无其他财产可供执行的查询情况告知申请执行人深圳市万信达生态环境股份有限公司，。依照最高人民法院关于适用中华人民共和国民事诉讼法的解释第五百一十七条之规定，裁定如下：终结本次执行程序。”有鉴于此，从谨慎性原则考虑我司对于无法从收入中得到弥补的成本损失计提存货跌价准备 2,516,580.36元。（3）南宁万达茂项目万达茂南入口及周边停车场景观工程在本报告期内完成初步结算，根据甲方出具的工程结算造价确认书初稿，确认存货跌价准备 3,259,964.93 元。5、营业利润/净利润：报告期内计提了存货跌价准备，且公司受社会大环境影响营业收入下降，使得与去年同期相比营业利润下降 71.04%。(2)(2)收入构成收入构成 17 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 24,745,350.05 32,197,456.74-23.15%其他业务收入 208,622.42 0 100%主营业务成本 28,207,260.00 41,020,372.85-31.24%其他业务成本 142,024.27 1,353,307.28-89.51%按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 生态修复工程 15,474,855.24 14,880,415.28 3.84%-27.64%-36.59%13.57%地产景观工程 3,762,262.25 8,033,252.37-113.52%21.52%16.24%9.70%市政景观工程 5,716,854.98 5,435,616.62 4.92%-25.89%-48.92%42.87%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动收入构成变动的原因：的原因：1、生态修复工程营业成本比上年同期减少 36.59%，主要原因如下：营业成本随营业收入的减少而相应减少；企业专注优质项目，放弃了成本偏高、毛利偏低的部分项目；总结上年社会大环境对营业成本影响的经验，优化了在施工过程的部分环节，如避免了因封控无法对新种植的苗木进行浇水造成的大量死亡；通过合理调节工期和对招标项目的合理选择，减少了苗木的死亡重植率及其他费用等。2、市政景观工程营业成本比上年同期减少 48.92%，毛利率比上年同期增加 42.87%，除了和上述生态修复工程有同样的原因外，还存在以下原因：报告期基数较小，收入、成本的较小变动也会引起相对数较大的变动；报告期是社会大环境影响的第三年，业主适当考虑了投标企业的社会大环境负担，适当放松工程施工过程中的变更签证，使得施工变更的认价（价格）时常高于往年同类项目。即使采取这些措施，该类工程的毛利率也还没有完全回归到正常状态。3、地产景观工程：由于地产行业整体不景气，房企暴雷频发，报告期内无新增地产景观工程，报表所确认收入、成本的项目均是以前年度中标项目的延续，毛利很低，处于亏损状态。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 三峡金沙江云川水电开发有限公司 7,676,538.02 30.76%否 2 中国三峡建设管理有限公司 6,439,706.55 25.81%否 3 河源市福新创建有限公司 7,701,374.16 30.86%否 4 湘潭万达广场投资有限公司 993,718.19 3.98%否 18 5 深圳市龙华新区大浪办事处 810,387.00 3.25%否 合计合计 23,621,723.92 94.66%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 天津森泰建设有限公司 1,384,079.00 7.02%否 2 四川普吉建筑劳务有限公司 1,331,250.65 6.75%否 3 济南建伟工程材料有限公司 1,151,853.00 5.84%否 4 漳州市哲艺园艺有限公司 999,378.90 5.07%否 5 深圳市远一建筑劳务有限公司 925,380.62 4.69%否 合计合计 5,791,942.17 29.37%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-2,842,143.75-10,770,754.17 73.61%投资活动产生的现金流量净额 1,100.00 715,400.70-99.85%筹资活动产生的现金流量净额 628,571.54-3,408,064.66 118.44%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内受社会大环境影响，经营规模缩小，销售收入减少，相应支付的投标保证金、项目备用金、管理费、营销费、研发费、各项税费都减少，使得本期经营活动产生的现金流量净额同比增加。2、报告期内公司投资活动产生的现金净流量净额很小，主要原因是报告期内处置固定资产同比减少。3、报告期内筹资活动产生的现金净流量额为 628,571.54 元，主要原因是报告期内新增微众银行贷款。(三三)投资状况投资状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司类型公司类型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 四川万达生态环境工程有限公司 控股子公司 生 态 环境、水土保持项目的规划、设计；园林绿化及配套工程的设计、施工；花10,000,000 3,780,205.37-1,819,034.52 0.00-520,338.51 19 木、草的生产、销售。深圳市万信达生态研究开发院有限公司 控股子公司 环境生态修 复 工程、固废物处理工程、地质灾害生态防 护 工程、市政工程、园林绿化工程 的 设计、施工、管养及技术开发、咨