831253_2022_东进农牧_2022年年度报告_2023-04-26.pdf

公告编号：2023-004 1 证券代码：831253 证券简称：东进农牧 主办券商：东莞证券 2022东进农牧 NEEQ:831253 惠州东进农牧股份有限公司 年度报告 公告编号：2023-004 2 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重大事件重大事件 .3131 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3939 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .4545 第八节第八节 行业信息行业信息 .4949 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .5050 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .5353 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .163163 公告编号：2023-004 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人何新强、主管会计工作负责人李璋献及会计机构负责人（会计主管人员）林伟纯保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 1、食品安全风险 公司所处行业为生猪养殖行业和生猪屠宰及肉制品加工行业，公司的产品为消费者直接接触的日常必需品。随着国家对食品安全的日趋重视，消费者食品安全意识以及权益保护意识也日益增强，产品质量、食品安全控制已经成为食品企业经营的重中之重。稍有疏忽将可能导致产品质量和食品安全问题或事故，致使公司品牌声誉受到较大影响，亦可能引起相关投诉及诉讼甚至受到相关监管部门的行政处罚，上述事项均会对公司业绩及发展造成不利影响。2、动物疫病集中发生风险 动物疫病是严重影响畜牧行业发展的因素之一。生猪养殖过程中发生的疫病主要有蓝耳病、口蹄疫、猪伪狂犬病、猪流行性腹泻、猪圆环病毒、非洲猪瘟病毒等。生猪疫病集中发生带来的风险包括两类：一是，疫病的发生将导致生猪的死亡，直接导致生猪产量的降低；二是，疫病的集中爆发与流行，易影响消费者心理，导致公告编号：2023-004 4 市场需求萎缩，从而对公司经营造成不利影响。虽然公司在疫病防控方面采取了有效的措施，但如果发生全国性或区域性的大规模疫情，仍可能会对公司的生产经营造成不利影响。因此，公司面临生猪疫病集中发生所引致的产量下降、盈利下降甚至出现亏损等风险。3、生猪价格的周期性波动风险 生猪价格受生猪生长周期、存栏量、饲料价格、市场供求等多重因素影响，生猪价格的周期性波动易对公司的销售收入、毛利率以及盈利水平等方面产生影响。公司产品销售价格变动与生猪价格变动呈现正相关性，但受到定价政策、消费者承受能力、竞争环境等因素影响，公司肉制品的销售价格调整相对滞后于生猪价格变动：当生猪价格持续上涨时，会导致公司肉制品毛利率下降；当生猪价格持续下跌时，将导致养殖环节盈利下滑，若下跌幅度过大将可能出现亏损。因此，如果生猪价格出现大幅波动，而公司不能及时适度调整肉制品价格并保持合理存货规模，公司将面临主营业务毛利率波动的风险，从而影响经营业绩稳定性。4、未来经营业绩下滑风险 公司是农业产业化国家重点龙头企业，目前业务已覆盖了从种猪繁育、生猪养殖、屠宰分割、肉制品加工到肉类产品销售的完整生猪产业链。虽然公司全产业链一体化经营的模式有利于改善企业整体盈利能力，有利于降低业绩波动的风险，但受行业周期波动、行业环境和市场环境的不断变化以及政府突发事件应对措施、居民消费习惯变化、不可抗力风险等不同因素的影响，公司未来仍存在经营业绩下滑的风险。5、自然人供应商、客户可能造成的风险 报告期内，公司供应商和客户中均存在自然人。一般情况下，自然人供应商、客户与机构相比较而言，在经营规模、经营拓展能力和自身业务管理水平等方面存在不确定性和局限性。虽然公司已建立完善的供应商选择机制，通过加强营销网络建设不断优化客户结构，但仍不排除因自然人供应商、客户在经营能力、业务水平等方面存在的不确定性和局限性可能给公司经营带来风险；虽然公司已建立完善的资金内控制度，但仍不排除自然人供应商、客户可能对公司财务规范性造成不利影响。6、原材料价格上涨风险 玉米、豆粕等是生猪养殖业饲料的主要原材料，农产品价格主要受当年的种植面积、气候条件、市场供求、国际贸易关系以及国际期货市场价格等因素的影响。如果原材料价格上涨，而生猪价格保持不变，公司生猪养殖环节毛利率将会下降，从而对公司的经营业绩产生不利影响。7、应收账款回收风险 随着公司经营规模持续增长，应收账款也可能继续增加。如果未来行业出现重大不利波动或者公司主要客户的生产经营发生重大不利变化，则公司应收款项发生坏公告编号：2023-004 5 账的风险将会增加，从而使公司经营成果受到不良影响。8、非经常性损益占净利润的比例较大的风险 近年来，非经常性损益在公司净利润中均占一定比重，公司不排除因各种因素可能导致公司经营性利润下滑或增长速度减慢，而非经常性损益在净利润中的比例增大进而降低公司盈利质量。9、短期偿债能力下降的风险 未来，公司生产经营规模将持续扩大，营运资金需求将随发展需要不断上升，短期借款余额将可能维持在比较高的水平，公司可能面临一定的短期偿债风险。10、税收优惠政策变化风险 公司主要从事种猪繁育、生猪养殖、屠宰分割、肉制品加工及肉类产品销售，属于国家重点扶持的基础性农业产业，享有多方面税收优惠政策。根据税法规定，公司从事牲畜、家禽的饲养和农产品初加工的所得，可以免征企业所得税，公司销售的生猪等自产农产品免征增值税。若税收优惠政策发生变化或国家新增税种，公司将面临利润下降的风险。11、土地流转风险 公司作为规模养殖企业，需要租用大量农村土地实施养殖。公司大部分生产经营使用的土地是租赁的农村集体土地，该等租赁土地均已按照有关法律法规履行必要的手续。虽然近年来国家出台各种政策保障生猪养殖用地的使用，但公司仍面临国家土地政策对公司土地租赁产生政策变化的风险，另一方面随着地区经济发展以及周边土地用途的改变或出租方变更出租意愿，存在出租方违约的风险。一旦出租方违约，将会对公司的生产经营造成不利影响。12、环保风险 规模化养殖企业集约化、机械化的生产模式，对环境造成了一定的压力。生猪养殖企业的环保问题已越加受到政府及广大群众的重视，未来畜牧行业的环保监管将更加严格，生态环境保护情况也必将受到社会及行政机关的重点关注。若公司不能紧跟时代发展的要求，做好环保工作，则存在遭受处罚或索赔的风险。13、人力资源风险“招工难、用工难”已成为各个企业需要面对的普遍问题，公司所处的养殖行业、生猪屠宰及肉制品加工行业更显突出，由于养殖区域大多处于不发达地区，且养殖行业对专业能力要求较高、长期处于封闭式管理，将造成对优秀人才的吸引下降，人员流动性较大已然成为整个行业需要面对的现实问题。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 公告编号：2023-004 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、东进农牧 指 惠州东进农牧股份有限公司 公司控股股东 指 恒兴控股有限公司 公司实际控制人 指 何新强 恒兴控股 指 恒兴控股有限公司 宜信投资 指 新疆宜信股权投资有限合伙企业 佳晖奇茂 指 新疆佳晖奇茂股权投资有限合伙企业 纳兰德 指 天津纳兰德股权投资基金合伙企业(有限合伙)金新农 指 深圳市金新农科技股份有限公司 强成投资 指 深圳市强成投资发展有限公司 粤华发 指 深圳市粤华发投资发展有限公司 惠宏投资 指 惠州市惠宏投资管理有限公司 信星投资 指 信星投资（集团）有限公司 东进保鲜 指 惠东县东进保鲜肉类有限公司 江西东进 指 江西东进农牧有限公司 赣州东进 指 赣州市东进农牧有限公司 西拓食品 指 惠东县西拓食品有限公司 惠州家乡 指 惠州市家乡食品有限公司 湖北牧业 指 湖北东进牧业有限公司 荆州东进 指 荆州市东进农牧有限公司 荆州猪小治 指 荆州市猪小治食品有限公司 香港家乡 指 家乡食品有限公司 大余农牧 指 大余东进农牧有限公司 大余食品 指 大余东进食品有限公司 大余科技 指 大余东进科技有限公司 南康食品 指 赣州市南康区东进食品有限公司 股东大会 指 惠州东进农牧股份有限公司股东大会 董事会 指 惠州东进农牧股份有限公司董事会 监事会 指 惠州东进农牧股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 章程、公司章程 指 惠州东进农牧股份有限公司章程 东莞证券、主办券商 指 东莞证券股份有限公司 报告期、本年度 指 2022 年度 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 国务院 指 中华人民共和国国务院 农业部 指 中华人民共和国农业农村部 公告编号：2023-004 7 挂牌、公开转让 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公开转让之行为 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国、我国、国内 指 中华人民共和国 惠东养殖基地 指 公司位于广东省惠东县所有生猪养殖场的总称 赣州养殖基地 指 公司位于江西省赣州市所有生猪养殖场的总称 荆州养殖基地 指 公司位于湖北省荆州市所有生猪养殖场的总称 冷鲜肉 指 将严格检疫合格的畜禽经科学工艺屠宰后，胴体置于-18的环境下持续 1-2 小时，后转入0-4的环境中脱酸 16-24 小时，并在后续加工、流通和零售过程中始终保持在该温度范围内的畜禽肉。存栏量 指 本期实际存养的畜禽数量，是畜禽生产指标之一。出栏量 指 本期实际出栏宰杀或供应市场的畜禽数量，是畜禽生产指标之一。HACCP 指 中文表述为“危害分析与关键控制点”，是生产加工安全食品的一种控制手段。对原料、关键生产工序及影响产品安全的人为因素进行分析，确定加工过程中的关键环节，建立、完善监控程序和监控标准，采取规范的纠正措施。种猪 指 以育种、扩繁为目的生产、销售的生猪，统称为种猪，包括曾祖代种猪、祖代种猪、二元种猪。商品猪 指 以提供猪肉为目的生产、销售的生猪，统称为商品猪。公告编号：2023-004 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 惠州东进农牧股份有限公司 英文名称及缩写 HUIZHOU DONGJIN AGRICULTURE CO.,LTD 证券简称 东进农牧 证券代码 831253 法定代表人 何新强 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 李璋献 联系地址 广东省惠州市惠城区江北文明一路中信城市时代 A 座1302 号 电话 0752-2230000 传真 0752-2889701 电子邮箱 dm831253dongjin- 公司网址 www.dongjin- 办公地址 广东省惠州市惠城区江北文明一路中信城市时代 A 座1302 号 邮政编码 516000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东省惠州市惠城区江北文明一路中信城市时代 A 座1302 号 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 6 月 25 日 挂牌时间 2014 年 11 月 3 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-农副食品加工业（C13）-屠宰及肉类加工（C135）-牲畜屠宰（C1351）主要产品与服务项目 种猪繁育、生猪养殖、屠宰分割、肉制品加工及肉类产品销售。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）99,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 公告编号：2023-004 9 控股股东 控股股东为恒兴控股有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为何新强，无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91441323707970721A 否 注册地址 广东省惠州市惠东县白花镇莆田管理区百岭村 否 注册资本 99,000,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路一号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）东莞证券 会计师事务所 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 冯军 何婷 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座7-9 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2023-004 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 1,439,036,964.40 582,783,959.16 146.92%毛利率%9.61%15.95%-归属于挂牌公司股东的净利润 31,937,321.72 29,662,013.16 7.67%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 24,138,472.78 5,852,659.58 312.44%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）4.44%4.31%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.35%0.85%-基本每股收益 0.32 0.30 6.67%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比增减比例例%资产总计 1,670,077,675.95 1,423,398,873.11 17.33%负债总计 881,226,523.89 681,872,858.06 29.24%归属于挂牌公司股东的净资产 737,957,176.14 703,612,269.88 4.88%归属于挂牌公司股东的每股净资产 7.45 7.11 4.78%资产负债率%（母公司）36.77%36.48%-资产负债率%（合并）52.77%47.90%-流动比率 0.97 0.91-利息保障倍数 1.85 3.19-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 160,979,612.63 54,125,829.58 197.42%应收账款周转率 23.11 15.57-存货周转率 5.76 3.03-公告编号：2023-004 11 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%17.33%57.52%-营业收入增长率%146.92%-19.20%-净利润增长率%-14.15%-89.96%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 99,000,000 99,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1、非流动资产处置损益-103,145.47 2、计入当期损益的政府补助 8,287,544.10 3.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益 1,593,887.57 4、除上述各项之外的其他营业外收支净额-1,729,405.91 非经常性损益合计非经常性损益合计 8,048,880.29 所得税影响数 242,842.95 少数股东权益影响额（税后）7,188.40 非经常性非经常性损益净额损益净额 7,798,848.94 公告编号：2023-004 12 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追会计数据追溯调整或重溯调整或重述情况述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 公告编号：2023-004 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司所处的行业为畜牧业和制造业之农副产品加工业，是集种猪繁育、生猪养殖、屠宰分割、肉制品加工、肉类产品销售的产业化运营的企业。种猪繁育、生猪养殖归属于：A“农、林、牧、渔业”之 A03“畜牧业”、A031“牲畜饲养”A0313“猪的饲养”。生猪屠宰及肉制品加工归属于：C“制造业”之 C13“农副食品加工业”、C135“屠宰及肉类加工”之 C1351“牲畜屠宰”。公司重视生猪产业化的发展，在生猪养殖、屠宰分割和猪肉深加工领域积累了丰富的经验。公司是农业产业化国家重点龙头企业，子公司赣州市东进农牧有限公司依托公司多年的技术管理优势，被认定为省级农业产业化龙头企业。2021 年公司被广东省农业农村厅认定为畜禽养殖标准化示范场，公司和子公司赣州市东进农牧有限公司饲养场均已获得出境动物养殖企业注册证，并通过了 GAP 认证。公司目前有三家下属公司拥有生猪屠宰资质，分别是惠东县东进保鲜肉类有限公司、惠东县西拓食品有限公司及大余东进食品有限公司，其中惠东县东进保鲜肉类有限公司是惠州市首家供港冰鲜猪肉加工企业，是国内首批向香港供应冰鲜猪肉、小包装冰鲜猪肉的企业，其产品冰鲜猪肉荣获 2020 年“广东名猪”荣誉称号。惠东县东进保鲜肉类有限公司、大余东进食品有限公司均已通过 HACCP 体系认证。惠东县西拓食品有限公司主要生产的是特色客家风味腊肠、腊肉产品，已荣获“惠州名优产品”称号。公司的生猪产品主要通过公司及下属公司赣州市东进农牧有限公司、荆州市东进农牧有限公司、公安县家乡东进农牧有限公司对外销售。公司的猪肉类产品在境内主要通过子公司惠东县东进保鲜肉类有限公司、大余东进食品有限公司及惠州市家乡食品有限公司对外销售。子公司惠东县西拓食品有限公司负责猪肉深加工产品销售及本地生猪的集中屠宰业务，子公司惠州市家乡食品有限公司以销售猪肉、多祝品牌腊肠腊肉、猪小治品牌肉制品等业务为主，香港子公司家乡食品有限公司主要负责拓展香港猪肉市场。公司立足于粤港澳大湾区，面向全国市场，通过向客户提供优质的生猪及肉类产品获取收入，是地区内大型连锁超市及食品加工企业的供应商。报告期内至报告披露日，公司的主要业务和商业模式没有发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 公告编号：2023-004 14 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2022 年，公司积极克服原材料涨价、上半年生猪价格低迷等不利因素，管理层积极采取多种措施降本增效，努力提升管理水平；同时，依托公司屠宰加工技术和品牌优势，不断开拓终端市场。报告期内，荆州养殖基地的逐步投产和惠东第一生产线育肥场（二部）的建成提升了公司生猪养殖产能；报告期内，大余食品加工基地竣工和顺利投产，进一步增强了公司生猪全产业链优势，并使公司在屠宰加工产能方面实现跨越式增长。2022 年度，公司实现营业收入 143,903.70 万元，同比增加 146.92%，归属于挂牌公司股东的净利润为 3,193.73 万元，同比上升 7.67%。营业收入增加主要是荆州养殖基地的产能释放、东进保鲜和大余食品大力开拓猪肉初加工和销售业务，相关商品猪和猪肉销售收入增加所致。报告期内经营活动产生的现金流量净额为 16,097.96 万元，同比增加 197.42%2023 年，公司将继续推进各养殖基地降本增效工作，加强公司销售队伍建设，开拓猪肉制品销售渠道，提升公司盈利水平；持续推进公司信息化建设，以科技赋能企业精细化管理；加快推进南康食品项目和西拓食品迁建项目建设，进一步巩固区域产业链布局，增强全产业链优势。(二二)行业情况行业情况 1、标准化规模养殖水平不断提高 我国生猪养殖企业正处于规模化的加速期，2021 年 11 月，国务院印发“十四五”推进农业农村现代化规划，提出健全生猪产业平稳有序发展长效机制，推进标准化规模养殖的方针。未来几年，行业集中度和养殖规模化的快速提升将成为行业发展趋势，规模化养殖企业将拥有更广阔的发展空间。2、生猪产能回归合理区间 猪肉是我国居民肉类供给的主体，猪肉消费占肉类消费比重较大。根据国家统计局资料，2022 年国内全年猪牛羊禽肉产量 9,227 万吨，比上年增长 3.8%。其中，猪肉产量 5,541 万吨，增长 4.6%。2022 年末生猪存栏 45,256 万头，比上年末增长 0.7%；全年生猪出栏 69,995 万头，比上年增长 4.3%。全年生猪供给稳定。3、环保政策趋严 国家对养猪行业的环保要求不断提高，先后出台了畜禽规模养殖污染防治条例畜禽养殖禁养区划定技术指南等政策，明确规定了畜禽的禁养区范围、畜禽排泄物的处理标准，要求在全国范围内依法关闭或搬迁禁养区内的畜禽养殖场（小区）和养殖专业户。在环保高压下，生猪养殖成本及技术要求随之提升，养猪行业门槛提高。4、生猪市场价格呈现周期性波动 生猪养殖行业集中度较低，叠加生猪生长周期、动物疾病等多重因素影响，导致生猪价格呈周期性波动。生猪价格一般 3-5 年为一个周期，近十年来我国猪肉价格经历了多轮价格周期。5、非洲猪瘟疫情影响 公告编号：2023-004 15 非洲猪瘟疫情的爆发对中国生猪养殖行业产生重大的影响，2018-2019 年受非洲猪瘟疫情的影响，国内生猪产能大幅下降。2020 年期间在各方努力下，生猪存栏持续较快恢复。目前没有出现区域性暴发流行，整个疫情形势总体平稳。6、动物疫病分区防控试点工作稳步推进 农业农村部印发非洲猪瘟等重大动物疫病分区防控工作方案（试行），将全国划分为 5 个大区开展分区防控工作，自 2021 年 5 月 1 日起在全国实施分区防控。分区防控策略促使生猪养殖业向规模化、高效化方向发展，并加速养殖企业优化区域产业链的布局。7、政策支持力度加大 2022 年 2 月，中共中央、国务院发布关于做好 2022 年全面推进乡村振兴重点工作的意见，意见要求稳定生猪生产长效性支持政策，稳定基础产能，防止生产大起大落。2022 年 6 月 23 日，农业农村部召开常务会议，会议审议并原则通过生猪产能调控工作考核方案，强调要把生猪产能调控工作考核作为稳定生猪生产的关键措施，从严从实建立奖优罚劣机制，发挥好考核指挥棒作用。会同相关部门督促落实好支持生猪生产的金融、环保、用地等政策，切实稳定生猪生产。结合考核有针对性地改进完善生猪产能调控机制，确保长期持续发挥作用。8、国家推进生猪期货交易 2020 年 4 月 24 日，中国证监会发布公告，正式批准大连商品交易所开展生猪期货交易。证监会表示，生猪期货功能的充分发挥，对于完善生猪价格形成机制、提升市场主体风险管理能力和促进生猪产能稳定和产业健康发展，具有积极的促进作用。截止目前，在大连商品交易所的积极推动下，生猪期货已形成了比较完备的业务规则体系。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与本期期初金本期期初金额变动比额变动比例例%金额金额 占总占总资产资产的的比比重重%金额金额 占总占总资产资产的的比比重重%货币资金 129,051,716.42 7.73%89,389,267.34 6.28%44.37%应收票据 应收账款 74,478,506.40 4.46%42,053,782.93 2.95%77.10%存货 226,365,624.41 13.55%197,600,649.00 13.88%14.56%投资性房地产 长期股权投资 460,686.47 0.03%650,549.97 0.05%-29.19%固定资产 771,278,735.90 46.18%594,365,959.14 41.76%29.76%在建工程 109,929,323.06 6.58%194,549,193.56 13.67%-43.50%无形资产 70,033,351.85 4.19%34,946,317.26 2.46%100.40%商誉 短期借款 144,384,241.13 8.65%170,090,877.57 11.95%-15.11%长期借款 211,893,068.12 12.69%127,558,804.37 8.96%66.11%公告编号：2023-004 16 交易性金融资产 811,960.13 0.05%347,806.40 0.02%133.45%预付款项 4,554,934.26 0.27%16,964,310.90 1.19%-73.15%其他应收款 22,843,640.80 1.37%12,547,876.42 0.88%82.05%其他流动资产 34,567,190.19 2.07%15,935,067.28 1.12%116.93%生产性生物资产 64,174,774.96 3.84%68,912,260.90 4.84%-6.87%使用权资产 152,757,121.44 9.15%146,419,305.33 10.29%4.33%长期待摊费用 5,950,481.72 0.36%4,322,725.36 0.30%37.66%其他非流动资产 2,069,627.94 0.12%3,276,744.20 0.23%-36.84%应付账款 172,091,468.55 10.30%186,805,952.03 13.12%-7.88%合同负债 2,762,684.74 0.17%370,782.18 0.03%645.10%应付职工薪酬 9,613,513.79 0.58%6,834,030.11 0.48%40.67%应交税费 1,355,701.96 0.08%3,987,539.81 0.28%-66.00%其他应付款 32,000,137.00 1.92%7,700,646.07 0.54%315.55%一年内到期的非流动负债 143,205,337.14 8.57%34,614,157.67 2.43%313.72%租赁负债 126,647,691.82 7.58%123,094,487.99 8.65%2.89%递延收益 36,971,699.58 2.21%20,542,915.18 1.44%79.97%股本 99,000,000.00 5.93%99,000,000.00 6.96%0.00%其他综合收益 2,689,258.99 0.16%412,826.12 0.03%551.43%少数股东权益 50,893,975.92 3.05%37,913,745.17 2.66%34.24%资产总计 1,670,077,675.95-1,423,398,873.11-17.33%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金期末余额较上年末增加 44.37%，主要是公司业务规模扩大，营运资金需要量增加所致。2、应收账款期末净值比上年末增加 77.10%，主要是东进保鲜和大余食品大力开拓猪肉销售业务，猪肉销售业务增加所致。3、固定资产期末价值比上年末增加 29.76%，在建工程期末价值比上年末减少 43.50%，主要是在建工程完工转固所致。4、无形资产期末余额比上年末增加 100.40%，主要是下属公司南康食品、荆州猪小治购入土地使用权所致。5、公司长期借款余额增加 66.11%，主要是公司新增固定资产投资项目增加，固定资产贷款增加所致。6、交易性金融资产期末余额比上年末增加 133.45%，主要是本期套期保值业务，期货保证金占用增加所致。7、预付账款期末余额比上年末减少 73.15%，主要是公司期末预付饲料款减少所致。8、其他应收款期末净值比上年末增加 82.05%，主要是本期支付融资保证金及押金增加所致。9、其他流动资产增加 116.93%，主要是期末留抵增值税及待抵扣进项税增加所致。公告编号：2023-004 17 10、长期待摊费用期末余额比上年末增加 37.66%，主要是本期预付融资费用增加所致。11、其他非流动资产减少 36.84%，主要是公司期末预付的设备及工程款减少所致。12、合同负债期末余额比上年末增加 645.10%，主要是猪肉销售业务增加，预收货款增加所致。13、应付职工薪酬期末余额同比增加 40.67%，主要原因是公司业务规模扩大，员工人数增加导致应付薪酬增加。14、应交税费期末余额同比减少 66.00%，主要是期末应交企业所得税减少所致。15、其他应付款期末余额同比增加 315.55%，主要是由于期末应付土地出让金、保证金及押金和应付费用增加所致。16、一年内到期的非流动负债增加 313.72%，主要是公司长期借款增加所致。17、递延收益增加 79.97%，主要是公司及子公司西拓食品收到与资产相关政府补助所致。18、其他综合收益增加 551.43%，主要是外币汇率变动，外币财务报表折算差额变动所致。19、少数股东权益增加 34.24%，主要是由于下属公司南康食品引进少数股东投资所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%金额金额 占营占营业收业收入的入的比重比重%营业收入 1,439,036,964.40-582,783,959.16-146.92%营业成本 1,300,718,386.86 90.39%489,807,169.11 84.05%165.56%毛利率 9.61%-15.95%-销售费用 23,735,139.41 1.65%14,818,716.31 2.54%60.17%管理费用 50,338,665.74 3.50%43,570,762.29 7.48%15.53%研发费用-0.00%-0.00%财务费用 29,794,196.34 2.07%14,440,310.96 2.48%106.33%信用减值损失-2,231,043.73-0.16%-1,500,847.82-0.26%48.65%资产减值损失-12,100,456.81-0.78%-15,096,478.61-2.59%-19.85%其他收益 7,630,469.38 0.53%13,766,977.94 2.36%-44.57%投资收益 1,501,726.56 0.10%1,108,699.14 0.19%35.45%公允价值变动收益-97,702.49-0.01%391,680.00 0.07%-124.94%资产处置收益 3,678.74 0.00%16,250,436.95 2.79%-99.98%汇兑收益-0.00%-0.00%营业利润 27,027,207.92 1.94%34,081,558.91 5.85%-20.70%营业外收入 464,614.92 0.03%108,768.23 0.02%327.16%营业外支出 1,875,845.04 0.13%1,185,053.81 0.20%58.29%公告编号：2023-004 18 净利润 25,048,704.14 1.81%29,176,403.14 5.01%-14.15%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，营业收入增加 146.92%，主要原因是荆州养殖基地的产能释放、东进保鲜和大余食品大力开拓猪肉初加工和销售业务，相关商品猪和猪肉销售收入增加所致。2、营业成本同比增加 165.56%，主要是由于公司生产规模扩大，相关成本费用增加所致。3、毛利率由上年同期的 15.95%下降至 9.61%，主要原因一方面是生猪价格周期性下跌所致，另一方面是由于新建屠宰加工项目毛利率偏低拉低了整体毛利率。4、销售费用同比增加 60.17%，主要是下属公司开拓猪肉批发及零售业务，相应的人员薪酬等费用增加所致。5、财务费用同比增加 106.33%，主要是因为本期借款增加，导致利息费用增加。6、信用减值损失同比变动 48.65%，主要是由于报告期内猪肉销售业务增长导致应收账款余额增加，计提坏账准备增加所致。7、资产减值损失同比变动-19.85%，主要是由于年末生猪价格同比上升，计提相关资产减值准备减少所致。8、其他收益同比减少 44.57%、资产处置收益同比减少 99.98%，主要是上期拆迁相关费用补偿较大所致。9、投资收益同比增加 35.45%，公允价值变动收益-124.94%，主要是公司开展生猪期货套期保值业务所致。10、营业外收入同比增加 327.16%，主要是下属公司大余科技收到进资奖励 42.50 万元所致。11、营业外支出同比增加 58.29%，主要是报告期内对外捐赠增加所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 1,438,024,569.28 582,323,598.27 146.95%其他业务收入 1,012,395.12 460,360.89 119.91%主营业务成本 1,300,038,327.43 488,782,256.96 165.97%其他业务成本 680,059.43 1,024,912.15-33.65%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收营业收入比上入比上年同期年同期 增减增减%营业成营业成本比上本比上年同期年同期 增减增减%毛利率毛利率比上年比上年同期增同期增减百分减百分点点 生猪 376,838,944.28 307,876,088.73 18.30%64.53%66.53%-0.98%公告编号：2023-004 19 猪肉及屠宰加工业务 1,050,024,990.84 982,229,479.33 6.46%213.44%239.24%-7.11%副食品及其他 12,173,029.28 10,612,818.80 12.82%-35.10%-31.05%-5.12%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类