430497_2022_威硬工具_2022年年度报告_2023-03-30.pdf

威海威硬工具股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 证券代码：证券代码：430497 证券简称：威硬工具证券简称：威硬工具 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 2022 威硬工具 NEEQ:430497 威海威硬工具股份有限公司 WEIHAI WEIYING TOOL CO.,LTD.年度报告 威海威硬工具股份有限公司 2022 年年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 1、2022 年 6 月，公司取得山东省“专精特新”中小企业资质；2、2022 年 11 月，公司在湖北十堰成立子公司；3、2022 年 12 月，公司三期厂房建设竣工。威海威硬工具股份有限公司 2022 年年度报告 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .1 1 第二节第二节 公司概况公司概况 .3 3 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .5 5 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .7 7 第五节第五节 重大事件重大事件 .1818 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2121 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2525 第八节第八节 行业信息行业信息 .2828 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .2929 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .3232 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .105105 威海威硬工具股份有限公司 2022 年年度报告 1 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人于乔、主管会计工作负责人于姝及会计机构负责人（会计主管人员）于姝保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 公司与客户和供应商签订的保密合同（条款）中约定公司不得公开或向第三方披露全部或部分信息。公司在第四节“管理层讨论与分析”之“财务分析”中的客户名称及主要供应商情况中的供应商名称以“第 X 名”进行披露。公司前五名客户及供应商不涉及关联方。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 技术人才流失的风险 公司产品的开发与生产，技术含量较高，技术人员队伍的稳定对公司持续发展十分重要，而行业的激烈竞争会加快技术人员的流动，因此公司面临技术人才流失的风险。业务经营风险 公司在国内同行业居于前列，部分产品加工精度高、产品质量稳定性好，与国内竞争对手相比具有较强的竞争优势。但与国外同行业大公司比较，公司产品品种较少，竞争力仍相对略小。如果公司在激烈的市场竞争中不能及时在产能规模、技术研发、融资能力等方面进一步增强实力，全面的提高产品市场竞争力，并加大国内外市场开拓力度，未来将面临更大的竞威海威硬工具股份有限公司 2022 年年度报告 2 争压力，从而对公司的业绩产生不利的影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司 指 威海威硬工具股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 金刚石 指 由粒度为微米级的金刚石颗粒与 Co、Ni 等金属粉末均匀混合后，在高压高温下，在碳化钨基材上烧结而成的一种刀坯新材料。立方氮化硼 指 由六方氮化硼和触媒在高温高压下合成，是继人造金刚石问世后出现的又一种新型高新技术产品。具有很高的硬度、热稳定性和化学惰性。硬度仅次于金刚石，但热稳定性远高于金刚石，对铁系金属元素有较大的化学稳定性。硬质合金 指 硬质合金是由难熔金属的硬质化合物和粘结金属通过粉末冶金工艺制成的一种合金材料。具有硬度高、耐磨、强度和韧性较好、耐热、耐腐蚀等一系列优良性能，特别是它的高硬度和耐磨性，即使在 500的温度下也基本保持不变，在 1000时仍有很高的硬度。上期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 威海威硬工具股份有限公司 2022 年年度报告 3 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 威海威硬工具股份有限公司 英文名称及缩写 WEIHAI WEIYING TOOL CO.,LTD.-证券简称 威硬工具 证券代码 430497 法定代表人 于乔 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 赵乐 联系地址 威海市高技术产业开发区初村昊山路 82 号 电话 0631-5685601 传真 0631-5683191 电子邮箱 公司网址 办公地址 威海市高技术产业开发区初村昊山路 82 号 邮政编码 264210 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 5 月 11 日 挂牌时间 2014 年 1 月 24 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-金属制品（C33）-金属工具制造（C332）-切削工具制造（C3321）主要产品与服务项目 高端金刚石、立方氮化硼、硬质合金刀具（片）的开发与生产 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）50,463,901 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 控股股东为（于乔）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（于乔），一致行动人为（于姝），威海东霖润和企业管理咨询中心（有限合伙）威海威硬工具股份有限公司 2022 年年度报告 4 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91371000723286065B 否 注册地址 山东省威海市高技区初村昊山路 否 注册资本 50,463,901 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）中泰证券 会计师事务所 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 夏先锋 计婷 1 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 南京市建邺区江东中路 106 号万达广场商务楼 B 座 19-20 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 威海威硬工具股份有限公司 2022 年年度报告 5 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 116,787,344.06 101,912,241.70 14.60%毛利率%40.57%45.43%-归属于挂牌公司股东的净利润 21,055,207.51 23,669,000.43-11.04%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 22,826,271.67 23,387,150.82-2.40%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）10.37%12.76%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）11.25%12.61%-基本每股收益 0.42 0.47-10.64%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 278,522,814.21 228,089,183.17 22.11%负债总计 52,288,414.14 25,182,439.81 107.64%归属于挂牌公司股东的净资产 213,490,845.55 192,435,638.04 10.94%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.23 3.81-资产负债率%（母公司）14.31%7.73%-资产负债率%（合并）18.77%11.04%-流动比率 3.01 5.74-利息保障倍数 74.21 179.22-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 26,055,785.15 22,302,151.39 16.83%应收账款周转率 2.08 2.35-存货周转率 2.33 2.57-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%22.11%10.31%-威海威硬工具股份有限公司 2022 年年度报告 6 营业收入增长率%14.60%21.86%-净利润增长率%-3.76%4.14%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 50,463,901 50,463,901-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-3,100.00 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 677,926.74 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-98,475.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,260,751.36 非经常性损益合计非经常性损益合计-1,684,399.80 所得税影响数 86,621.11 少数股东权益影响额（税后）43.25 非经常性非经常性损益净额损益净额 -1,771,064.16 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 威海威硬工具股份有限公司 2022 年年度报告 7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：本公司是高端装备制造行业中与高端数控机床相配合的金刚石、立方氮化硼、硬质合金刀具生产商，为机械加工各个行业提供高效率、高精度、高可靠性的定制化刀具产品。拥有实力雄厚的研发团队与经验丰富的开发队伍，为汽车工程、电子、医疗、航空航天等行业提供配套刀具产品及相关专业技术服务。公司采用差异化战略开拓市场，突显自身在技术开发与产品质量方面的优势，通过直销与优质销售代理相结合的方式向客户提供产品、服务及交钥匙工程。公司依托与已有客户建立的紧密合作关系，通过新产品的开发与自身制造能力的不断提升，对客户进行深度挖潜；同时，通过行业内品牌效应与客户口碑传播，开发、挖掘新客户，实现产品行业市场的拓展与推广。收入来源主要是刀具产品的销售。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 山东省隐形冠军 详细情况 公司自 2002 年起一直被认定为高新技术企业；2017 年 12 月第一批被认定为山东省中小企业“隐形冠军”企业；2022 年 6 月被认定为山东省“专精特新”中小企业。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 威海威硬工具股份有限公司 2022 年年度报告 8 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司全力克服疫情带来的不利影响，以自身技术改进为基础，以为客户提供技术服务为市场开拓手段，针对客户需求，加大研发力度。经营业绩情况：2022 年度公司运营情况正常，实现营业收入 11,687.73 万元，比上年同期上升14.60%；本期营业成本 6,940.17 万元，比上年同期上升 24.79%；归属于挂牌公司股东的净利润 2,105.52万元，比上年同期下降 11.04%。因人工成本上升、进口原材料成本上升，导致毛利率下降 4.86 个百分点。财务状况：截至 2022 年 12 月 31 日，公司资产总额为 27,852.28 万元，比期初增加 5,043.36 万元，增幅 22.11%。其中货币资金比期初下降 810.74 万元，主要原因为：购买商品、接受劳务支付的现金增加，购建固定资产支付的现金增加；应收账款总额为 5,873.08 万元，比期初上升 26.38%，主要原因为：报告期子公司收入增加，应收账款增加；预付账款总额为 119.33 万元，比期初上升 17.26%，主要原因为：2022 年底预付设备配件款增加等；其他应收款总额为 93.21 万元，比期初下降 16.97%，主要是收回部分项目投标保证金；存货总额为 3,366.96 万元，比期初增加 783.06 万元，比期初上升30.31%，主要是进口原材料成本的上涨及新增发动机刀具项目，原材料及库存商品增加；固定资产净额为 9,648.24 万元，比期初上升 20.77%，主要原因：报告期内公司为扩大生产规模，新购机器设备；在建工程总额 725.21 万元，主要原因：报告期内公司三期厂房建设；长期待摊费用总额为 22.92 万元，比期初减少 44.86 万元，主要原因：报告期内长期待摊费用摊销；其他非流动资产总额为 1,961.67 万元，比期初增加 982.18 万元，为报告期内公司预付长期资产购置款。负债总额为 5,228.84 万元，比期初增加 2,710.60 万元，增幅 107.64%。其中：短期借款总额为2,002.41 万元，比期初增加 1,802.16 万元，主要原因：公司综合考虑本年度资金需要的安排，新增短期借款 2,000.00 万元。应付账款总额为 2,110.49 万元，比期初增加 558.88 万元，主要原因：报告期内为适应新增发动机刀具管理项目的需求增加采购量以及长期资产的购置。合同负债总额为 174.83 万元，比期初增加 71.95 万元，主要原因：预收款客户订单增加，预收货款增加。其他应付款总额为 204.36万元，比期初增加 145.13 万元，主要原因：本报告期子公司周转临时借款，导致代垫往来款增加。现金流量：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 2,605.58 万元，比同期增加 375.36 万元，主要原因为：（1）本期经营活动现金流入 10,008.72 万元，比去年同期增加 574.96 万元。收入增加使得销售商品，提供劳务的现金流入增加 490.88 万元；本期收到税费退还减少 3.54 万元；收到其他与经营活动有关的现金比去年同期增加 87.61 万元。（2）本期经营活动现金流出 7,403.14 万元，比上年同期增加 199.59 万元。由于新增发动机刀具管理项目及进口原材料价格上涨，购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期增加 887.97 万元；由于人工成本增加，导致支付给职工以及为职工支付的现金比上年同期增加 166.58 万元；由于本期享受税收缓缴政策等原因，导致公司支付的各项税费比上年同期减少 683.00 万元，各项费用开支比同期减少 171.95 万元。上述因素综合影响导致经营活动产生的现金流量净额同比增加 375.36 万元。投资活动产生的现金流量净额为-4,827.36 万元，比上年同期净流出增加 4,320.26 万元，主要原因：（1）本期投资活动的现金流入 0.10 万元，比上年同期减少 3,067.31 万元。主要原因：本期处置固定资产收回现金比上年同期增加 0.10 万元，本期收回投资收到的现金比上年同期减少 3,067.41 万元。威海威硬工具股份有限公司 2022 年年度报告 9 （2）本期投资活动的现金流出 4,827.46 万元，比去年同期增加 1,252.95 万元。主要原因：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,327.46 万元，比上年同期增加 752.95 万元，本期投资支付的现金比上年同期增加 500.00 万元；上述因素综合影响导致投资活动产生的现金流量净额同比减少4,320.26 万元。筹资活动产生的现金流量净额为 1,767.11 万元，比上年同期增加 2,657.75 万元，主要原因：（1）本期筹资活动的现金流入 2,000.00 万元，比上年同期增加 810.00 万元。本期吸收投资收到现金比上年同期减少 990.00 万元，本期取得借款收到现金比上年同期增加 1,800.00 万元。（2）本期筹资活动的现金流出 232.89 万元，比上年同期减少 1,847.75 万元。偿还债务支付现金 200.00 万元，比上年同期减少 699.75 万元；本期分配股利、利润或偿付利息支付现金 32.89 万元，比上年同期减少 1,148.00 万元。上述因素综合影响导致筹资活动产生的现金流量净额比同期净流量减少 2,657.75 万元。(二二)行业情况行业情况 公司属于金属工具制造行业。金属工具制造业是全面推进实施制造强国战略的重要领域。作为制造业未来十年的行动纲领，中国制造2025围绕实现制造强国的战略目标，明确了九项战略任务和重点，将高档数控机床列为大力推动突破发展的重点领域之一，指出要开发一批精密、高速、高效、柔性数控机床与基础制造装备及集成制造系统。而切削工具作为工业机床的“牙齿”，是高档数控机床的重要组成部分，对于提升机床的精密、高速和高效等方面的性能有直接的影响，公司从事的高端定制化刀具制造业是实施制造强国战略的有利抓手。在现代制造技术体系中，切削刀具和机床是两个相辅相成又相对独立的子系统，共同推动着现代制造业向前发展。以高精度、高效率、高可靠性为特点的现代切削刀具已成为现代制造体系中的关键执行部件，在机械加工中发挥着不可替代的关键作用。公司研发、生产的定制化刀具从提效降本、绿色切削等方面有利于现代制造业的发展，从而服务于可持续发展战略的实施。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本本期期末与本期期初金额变期期初金额变动比例动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 42,748,345.06 15.35%50,855,765.15 22.30%-15.94%应收账款 58,730,819.69 21.09%46,470,145.35 20.37%26.38%预付账款 1,193,340.14 0.43%1,017,678.31 0.45%17.26%其他应收款 932,121.36 0.33%1,122,627.57 0.49%-16.97%存货 33,669,631.24 12.09%25,839,005.13 11.33%30.31%其他流动资产 2,164,859.59 0.78%1,968,415.71 0.86%9.98%固定资产 96,482,435.86 34.64%79,888,800.00 35.03%20.77%在建工程 7,252,079.39 2.60%1,227,999.12 0.54%490.56%无形资产 3,818,315.63 1.37%3,924,062.99 1.72%-2.69%长期待摊费用 229,239.49 0.08%677,847.66 0.30%-66.18%威海威硬工具股份有限公司 2022 年年度报告 10 其他非流动资产 19,616,727.94 7.04%9,794,958.34 4.29%100.27%短期借款 20,024,062.50 7.19%2,002,470.42 0.88%899.97%应付账款 21,104,852.96 7.58%15,516,083.26 6.80%36.02%合同负债 1,748,268.96 0.63%1,028,746.34 0.45%69.94%应交税费 3,349,757.55 1.20%3,492,335.41 1.53%-4.08%其他应付款 2,043,642.02 0.73%592,363.21 0.26%245.00%递延收益 2,059,103.46 0.74%2,279,886.30 1.00%-9.68%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金比期初下降 810.74 万元，主要原因为本期购买商品、接受劳务支付的现金增加，同时购建固定资产支付的现金增加。2、应收账款增加主要是本报告期子公司收入增加，应收账款增加。3、预付账款增加主要是因为 2022 年底预付设备配件款增加。4、其他应收款减少主要是因为本年度收回部分项目投标保证金。5、存货增加主要是 2022 年长线产品耗用材料增加备库及新增发动机刀具管理项目，原材料及库存商品增大。6、固定资产增加主要是报告期内公司新购机器设备。7、在建工程增加主要是报告期内公司三期厂房建设投入。8、长期待摊费用总额为 22.92 万元，比期初减少 44.87 万元，主要是报告期内长期待摊费用正常摊销。9、其他非流动资产总额为 1,961.67 万元，比期初增加 982.18 万元，为报告期内公司预付长期资产购置款。10、短期借款总额为2,002.41万元，主要是公司综合考虑本年度资金需要的安排，新增借款2,000.00万元，导致本期末短期借款余额增加。11、应付账款增加主要是本报告期内为适应新增发动机刀具管理项目需求增加采购量以及长期资产的购置。12、合同负债增加主要是预收款客户订单增加，预收货款增加。13、其他应付款增加主要是本报告期子公司周转临时借款，导致代垫往来款的增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 116,787,344.06-101,912,241.70-14.60%营业成本 69,401,701.74 59.43%55,613,489.33 54.57%24.79%毛利率 40.57%-45.43%-销售费用 2,988,236.54 2.56%3,267,402.23 3.21%-8.54%管理费用 9,032,083.09 7.73%8,054,653.92 7.90%12.13%研发费用 6,539,442.11 5.60%7,447,143.63 7.31%-12.19%威海威硬工具股份有限公司 2022 年年度报告 11 财务费用-800,338.33-0.69%-12,340.22-0.01%-信用减值损失-1,045,151.12-0.89%-597,610.16-0.59%-资产减值损失-其他收益 474,726.74 0.41%971,832.84 0.95%-51.15%投资收益-公允价值变动收益-98,475.18-0.08%-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 28,118,409.74 24.08%26,641,291.14 26.14%5.54%营业外收入 204,201.01 0.17%366,981.93 0.36%-44.36%营业外支出 2,264,852.37 1.94%30,152.32 0.03%7,411.37%净利润 23,327,656.71 19.97%24,240,105.75 23.79%-3.76%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本期营业收入比上期增加 1,487.51 万元，增幅为 14.60%，主要原因：本期新增发动机刀具管理项目及部分客户订单量增加。2、营业成本：本期营业成本比上期增加 1,378.82 万元，增幅为 24.79%，主要原因：收入增加及人工成本、材料成本增加。3、毛利率：本期毛利率比上期降低 4.86 个百分点，主要原因：人工成本上升、进口原材料成本上升。4、销售费用：本期销售费用比上期减少 27.92 万元，降幅为 8.54%，主要原因：疫情原因，出差费用及业务招待费减少。5、管理费用：本期管理费用比上期增加 97.74 万元，增幅为 12.13%，主要原因：因生产管理需要，新增管理人员及技术人员，导致职工薪酬等费用上涨。6、其他收益：本期其他收益比上期减少 49.71 万元，降幅为 51.15%，主要原因：计入其他收益的政府补助减少。7、营业外收入：本期营业外收入比上期减少 16.28 万元，降幅为 44.36%，主要原因：计入营业外收入的政府补助减少。8、营业外支出：本期营业外支出比上期增加 223.47 万元，增幅为 7,411.37%，主要原因：对进口设备税率政策理解偏差、造成发生罚没资产支出 220.33 万元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 116,787,344.06 101,912,241.70 14.60%其他业务收入-主营业务成本 69,401,701.74 55,613,489.33 24.79%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 威海威硬工具股份有限公司 2022 年年度报告 12 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比上营业成本比上年同期年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 平面类刀具 50,332,031.70 30,480,847.13 39.44%4.11%15.67%-6.05%旋转类刀具 66,455,312.36 38,920,854.61 41.43%24.06%33.01%-3.94%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，收入构成未发生变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 23,467,012.79 20.09%否 2 第二名 11,878,519.88 10.17%否 3 第三名 11,093,070.13 9.50%否 4 第四名 9,906,608.17 8.48%否 5 第五名 3,840,489.86 3.29%否 合计合计 60,185,700.83 51.53%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 8,857,951.92 9.96%否 2 第二名 7,414,974.00 8.34%否 3 第三名 7,045,253.10 7.92%否 4 第四名 6,610,619.64 7.43%否 5 第五名 5,415,380.39 6.09%否 合计合计 35,344,179.05 39.74%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 26,055,785.15 22,302,151.39 16.83%投资活动产生的现金流量净额-48,273,584.14-5,071,010.41-筹资活动产生的现金流量净额 17,671,114.84-8,906,384.15-现金流量分析现金流量分析：现金流量：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 2,605.58 万元，比同期增加 375.36 万元，主要原因为：（1）本期经营活动现金流入 10,008.72 万元，比去年同期增加 574.95 万元。收入增加使得销售商品，提供劳务的现金流入增加 490.88 万元；本期收到税费退还减少 3.54 万元；收到其他与经营活动有关的现金比去年同期增加 87.61 万元。（2）本期经营活动现金流出 7,403.14 万元，比上年同期增加 199.59 万元。新增发动机刀具管理项目及进口原材料价格上涨购买商品、接受劳务支付威海威硬工具股份有限公司 2022 年年度报告 13 的现金比上年同期增加 887.97 万元；由于人工成本增加，导致支付给职工以及为职工支付的现金比上年同期增加 166.58 万元；由于本期享受税收缓缴政策等原因，导致公司支付的各项税费比上年同期减少 683.00 万元，各项费用开支比同期减少 171.95 万元。上述因素综合影响导致经营活动产生的现金流量净额同比增加 375.36 万元。投资活动产生的现金流量净额为-4,827.36 万元，比上年同期净流出增加 4,320.26 万元，主要原因：（1）本期投资活动的现金流入 0.10 万元，比上年同期减少 3,067.31 万元。主要原因：本期处置固定资产收回现金比上年同期增加 0.10 万元，本期收回投资收到的现金比上年同期减少 3,067.41 万元。（2）本期投资活动的现金流出 4,827.46 万元，比去年同期增加 1,252.95 万元。主要原因：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,327.46 万元，比上年同期增加 752.95 万元，本期投资支付的现金比上年同期增加 500.00 万元；上述因素综合影响导致投资活动产生的现金流量净额同比减少4,320.26 万元。筹资活动产生的现金流量净额为 1,767.11 万元，比上年同期增加 2,657.75 万元，主要原因：（1）本期筹资活动的现金流入 2,000.00 万元，比上年同期增加 810.00 万元。本期吸收投资收到现金比上年同期减少 990.00 万元，本期取得借款收到现金比上年同期增加 1,800.00 万元。（2）本期筹资活动的现金流出 232.89 万元，比上年同期减少 1,847.75 万元。偿还债务支付现金 200.00 万元，比上年同期减少 699.75 万元；本期分配股利、利润或偿付利息支付现金 32.89 万元，比上年同期减少 1,148.00 万元。上述因素综合影响导致筹资活动产生的现金流量净额比同期净流量减少 2,657.75 万元。经营活动产生的现金流量净额 2,605.58 万元，与净利润差异 272.81 万元，主要原因：固定资产折旧 1,219.21 万元，存货增加 783.06 万元，经营性应收项目增加 846.64 万元，经营性应付项目增加 419.96万元。(四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司类公司类型型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 潍坊天文项目管理有限公司 控股子公司 生产线管理服务；工程管理服务；金属制品销售；机械设备销售；金属工具销售 6,000,000.00 13,441,718.18 4,853,870.95 19,489,710.93-1,670,368.37 江苏讯丰精密工具有限公司 控股子公司 金属工具制造；金属工具销售；机床功能部件及附件制造；机床功能部件及附件销售；金属表面处理及热处理加工；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。30,000,000.00 47,176,846.31 28,319,010.03 28,758,154.25 5,049,887.12 湖北途仕蕊精密工具有限公控股子公司 金属工具制造和销售；技术进出口与研发；汽车零部件及配件的制造与销售；金属20,000,000.00 2,169,414.90 755,433.47 1,021,123.60 255,433.47 威海威硬工具股份有限公司 2022 年年度报告 14 司 材料制造与销售。主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 6,539,442.11 7,447,143.63 研发支出占营业收入的比例 5.60%7.31%研发支出中资本化的比例 研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 2 2 硕士-本科以下 33 37 研发人员总计 35 39 研发人员占员工总量的比例 17.16%18.31%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 34 34 公司拥有的发明专利数量 13 13 研发研发项目项目情况：情况：报告期内，公司共有 6 个研发项目正在进行，其中山东省技术创新项目 2 项；各项目按照项目开展计划进行良好；研发费用总额为 653.94 万元，研发支出占营业收入的比例 5.60%。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明 适用 不适用 关键审计事项关键审计事项 事项描述事项描述 审计应对审计应对 收入确认 如财务报表附注“五、27营业收我们针对收入确认执行的审计威海威硬工具股份有限公司 2022 年年度报告 15 入、营业成本”所述，威硬工具公司 2022 年 度 营 业 收 入 为11,678.73万元，其中主营业务收入11,678.73万元，占营业收入总额的100.00%；由于主营业务收入金额重大且为关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认认定为关键