873518_2021_牧同科技_2021年年度报告_2022-04-25.pdf

2021 年度报告 牧同科技 NEEQ:873518 牧同科技股份有限公司 Mutong Technology Co.,Ltd 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 9 月，牧同科技股份有限公司被授予“山西省农业产业化省级重点龙头企业”荣誉称号。2021 年 3 月，大同市牧同乳业有限公司荣获“山西十大高价值畜牧品牌”、荣誉称号！大同市牧同乳业有限公司成为山西省畜牧业协会“战略合作单位”。2021 年 10 月，国庆假期，家乡山西遭遇洪灾，集团驰援灾区，给需要帮助的群众及地区送去物资，与灾区人民风雨同舟。2021 年 12 月牧同黄花牛奶上市，云州区是闻名全国的“黄花之乡”，有 600 多年的黄花种植史，且品质非常高。黄花已成为云州区主导产业和农民脱贫致富的支柱产业，牧同乳业不忘初心，始终听党话、跟党走，认真贯彻习近平总书记关于黄花产业发展的重要指示，打造黄花深加工产业，自主研发了黄花牛奶，黄花酸奶，黄花牛奶一经上市，火爆销售，受到广大市民的认可与喜爱！目 录 _Toc101790110 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2323 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3131 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3535 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4141 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .141141 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郭建、主管会计工作负责人尉文龙及会计机构负责人（会计主管人员）白海玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 行业竞争将更加激烈的风险 虽然随着老百姓生活水平的提高将对乳制品消费需求有所提升，为公司的扩张提供市场机遇，但是自“苏丹红”、“三聚氰胺”事件发生以来，行业竞争日趋激烈，奶业资源正向少数几个乳业巨头快速集中，前十家大企业销售收入占到整个规模以上企业总收入的一半以上，蒙牛乳业、伊利股份双巨头竞争格局已经稳固，两家公司未来几年还将保持较高速度的增长。尤其是公司地处山西大同市，周边地区属于原料奶源聚集地，未来各大乳企为了控制优质奶源必将通过投资、并购等方式控制上游原料奶资源，将进一步加剧行业市场竞争。作为区域性品牌的乳品企业，公司在区域市场占有率、区域品牌知名度、奶源控制、客户资源等方面具有一定的竞争优势。但如果本公司未能在竞争中实现规模、产品、技术和市场拓展方面的快速提升，提高市场地位，则公司有可能面临市场份额下降、经营业绩下滑、发展速度放缓的风险。面对即将激烈的市场竞争，公司除了稳固本区域市场外，将大力研发差异化产品开展差异化竞争。动物疫病风险 动物疫病是畜牧行业发展中面临的主要风险。奶牛疫病的发生带来的风险包括两类，一是疫病的发生将导致奶牛的死亡，直接导致奶制品产量的降低；二是疫病的大规模发生与流行，影响消费者心理，导致奶制品市场需求萎缩，产品价格下降，对奶制品销售产生不利影响。若公司周边地区或自身发生疫病，公司的原奶产量就会大幅下降。并且如果发生疫情，消费者可能会担心乳制品的质量问题，直接影响公司产品的销售，给公司带来不利影响。房屋建筑物被拆除的风险 公司拥有的厂房及办公用房均为自建，分别建造于公司取得的国有建设用地使用权和租赁的农村集体土地上，目前公司均未取得房产证，虽公司正在积极办理相关手续，且政府亦出具不予拆除的证明，但公司的厂房及办公用房仍可能存在被拆除的风险。租赁农村集体土地进行非农业建设被 处罚的风险 公司进行非农业建设项目所使用的土地一部分为租赁的村集体土地，没有办理农用地转用审批手续，没有取得国有建设用地使用权，虽然无法办理国有建设用地使用权确系是由于 政府之间对土地行政界线与权属界线有争议导致，且政府亦出具相关证明，但企业仍可能存在被处罚的风险。税收优惠政策变动的风险 报告期内公司享受的税收优惠情况如下：（1）依据中华 人民共和国增值税暂行条例 的规定：“农业生产者（单位和个人从事种植业、养殖业、林业、牧业、水产业等农业生产）销售的自产农产品等免税。”（2）依据企业所得税法的规 定“企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征 企业所得税。”（3）根据土地使用税暂行条例第六条规定，直接用于农、林、牧、渔业的生产用地免征土地使用税。如果以上税收优惠政策发生变化，将对公司经营业绩产生一定影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、牧同科技 指 牧同科技股份有限公司 蓄睿草业 指 大同市蓄睿草业有限公司 蒙牛、蒙牛乳业 指 中国蒙牛乳业有限公司及其分子公司 伊利、伊利实业 指 内蒙古伊利实业集团股份有限公司及其分子公司 光明乳业 指 光明乳业股份有限公司 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东大会 指 牧同科技股份有限公司股东大会 董事会 指 牧同科技股份有限公司董事会 监事会 指 牧同科技股份有限公司监事会 挂牌、公司转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌公开 转让行为 本报告 指 牧同科技股份有限公司年度报告（2021）管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员的统称 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 牧同科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 上年、上期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 主办券商 指 山西证券股份有限公司 会计师事务所、审计机构 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙）生鲜乳 指 未经杀菌、均质等工艺处理的原奶 巴士杀菌乳 指 由巴氏消毒法处理的鲜奶 TMR 指 Total Mixed Ration，奶牛全混合日粮的英文缩写，是指根据奶牛在不同生长发育和泌乳阶段的营养需要，按营养专家设计的日粮配方，用特制的搅拌机对日粮各组成分进行搅拌、切割、混合和饲喂的一种先进的饲养工艺 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 牧同科技股份有限公司 英文名称及缩写 Mutong Technology Co.,Ltd mtkjgfyxgs 证券简称 牧同科技 证券代码 873518 法定代表人 郭建 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 苏雷 联系地址 山西省大同市平城区国金中心 903 室 电话 17535227222 传真 0325-2994523 电子邮箱 公司网址 办公地址 山西省大同市平城区国金中心 903 室 邮政编码 037001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 4 月 21 日 挂牌时间 2020 年 10 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-食品制造业-乳制品制造-乳制品制造 主要业务 种畜禽生产经营：奶牛养殖、良种奶牛牛奶销售：农产品收购、饲草、饲料经营、疫病的防治及育种服务（以上项目凭有效许可 证经营）；会展服务、科技产品的技术推广服务、生物技术推广 服务（以上两项仅限生产前经营活动）、农业技术研发（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）主要产品与服务项目 生鲜乳及乳制品生产、加工、销售以及奶牛养殖 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）198,200,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（郭占文、郭建），一致行动人为（郭占文、郭建）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 911402007485794978 否 注册地址 山西省大同市云冈区张留庄村东 否 注册资本 198,200,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）山西证券 主办券商办公地址 山西省太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）山西证券 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 周全龙 关丽 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 303,429,928.45 253,034,513.41 19.92%毛利率%29.71%31.41%-归属于挂牌公司股东的净利润 55,506,963.09 40,046,278.57 38.61%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 50,045,728.14 35,918,875.07 39.33%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）15.65%13.08%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）14.11%11.73%-基本每股收益 0.28 0.20 38.61%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 589,953,366.28 527,041,030.27 11.94%负债总计 207,436,210.43 200,030,837.51 3.70%归属于挂牌公司股东的净资产 382,517,155.85 327,010,192.76 16.97%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.93 1.65 11.94%资产负债率%（母公司）4.56%15.96%-资产负债率%（合并）35.16%37.95%-流动比率 1.08 1.09-利息保障倍数 13.62 6.94-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 57,206,452.10 68,791,374.03-16.84%应收账款周转率 9.56 8.24-存货周转率 3.26 3.33-(四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%11.94%5.46%-营业收入增长率%19.92%7.53%-净利润增长率%38.61%44.30%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 198,200,000 198,200,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-2,903,479.89 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享有的政府补助除外 11,397,286.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,033,924.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,352.33 非经常性损益合计非经常性损益合计 5,461,234.95 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 5,461,234.95 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 28,974,072.29 26,653,910.39 34,753,943.79 32,477,302.54 预付款项 5,819,247.78 6,550,465.09 2,270,848.04 4,957,016.32 其他应收款 1,008,886.62 1,361,292.88 819,068.10 1,048,548.54 存货 56,652,380.15 58,531,365.92 45,648,195.17 48,418,781.97 生产性生物资产 86,223,756.30 86,286,730.40 其他非流动资产 2,686,168.28 应付账款 21,347,124.85 22,078,342.16 预收款项 793,871.56 -合同负债 2,005,414.47 2,799,286.03 应付职工薪酬 2,534,377.88 2,480,285.90 应交税费 354,837.68 28,476.34 343,171.40 17,485.06 其他应付款 5,305,931.28 3,205,931.28 长期应付款 2,100,000.00 递延收益 80,929,477.13 81,609,354.78 75,721,025.10 75,216,755.28 盈余公积 232,076.14 894,331.59 未分配利润 55,219,825.46 54,169,375.81 13,401,072.58 15,017,428.83 营业收入 252,196,651.42 253,034,513.41 235,306,425.25 237,401,086.30 营业成本 167,937,126.38 173,568,519.54 151,229,097.83 150,884,393.11 税金及附加 721,933.27 427,787.81 846,356.40 520,670.06 销售费用 18,378,426.23 17,650,289.81 19,427,317.66 19,359,477.81 管理费用 14,348,310.60 14,765,367.44 13,514,402.96 17,824,116.88 研发费用 4,883,665.71 814,397.72 7,928,415.62 3,865,862.42 其他收益 10,222,621.99 9,097,171.32 12,494,738.73 12,999,008.55 信用减值损失-763,116.08-1,467,480.92-409,323.35 1,001,368.74 资产处置收益-4,543,495.86-4,623,305.89-9,250,258.23-8,997,034.27 营业利润 44,475,301.26 42,446,637.58 38,221,110.56 42,975,027.67 营业外收入 133,908.63 75,211.83 66,950.23 11,618.43 营业外支出 2,558,380.87 2,475,570.84 10,536,354.00 10,383,725.88 利润总额 44,475,301.26 42,446,637.58 27,751,706.79 32,602,920.22 净利润 42,050,829.02 40,046,278.57 27,751,706.79 32,602,920.22 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 一、会计政策变更 财政部于 2018 年发布了企业会计准则第 21 号租赁（修订），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司董事会会议，批准自 2021 年 1月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日按照准则衔接规定进行会计处理。对首次执行日前已存在的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。二、会计差错更正：详见“第八节 财务会计报告 三、财务报表附注 12”。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司的盈利模式主要依靠销售生鲜乳、各类乳制品获取收入、利润和现金流，公司产品的销售价格主要参考市场行情，并结合原材料生产成本变化等因素进行浮动。目前，公司凭借良好的市场口碑，在山西省内市场，尤其是大同地区已取得一定的竞争优势，未来公司将努力打造集奶牛养殖、乳制品生产、牧草种植以及肉牛饲养于一体的全产业链企业，为公司创造经济效益的同时兼顾社会价值。1、研发模式研发模式 公司产品核心技术主要依靠自主研发，部分依靠与科研机构共同开发，核心技术所有权全部归属公司所有。产品技术主要集中在产品研发、产品配方等方向。2、采购模采购模式式 公司采购模式为“以销定产、以产定购，兼顾库存和采购周期，满足生产计划所需”的模式，公司 主要采购粗饲料、精饲料、生产辅助材料和包装材料等。(1)饲料采购 公司养殖牧场奶牛的主要饲料为全混合饲料，主要由青贮料、玉米、豆粕、进口燕麦及苜蓿等充分发酵、搅拌混合配制而成。公司青贮料向种植户收购，其他饲料如苜蓿、玉米、豆粕、燕麦均向种植企业或加工企业收购。(2)生产辅助材料和包装材料采购 公司其他原材料如包装物、白糖等辅料由采购部根据公司生产计划、市场需求及其变化情况，自行组织采购，主要通过协议采购方式进行。具体流程及控制措施如下：首先，由使用部门根据所需物料的规格、型号、数量、质量标准、到货日期等要求，填制采购申请单，经部门主管审批后送交采购部；其次，采购部对采购申请单的要求逐项检查并与使用部门核对确认，确认无误后及时寻找货源，经过对比价格、企业信用及业务历史信息筛查等因素选取供应商；最终，与供应商签订合同，并按照合同约定及时跟踪订单执行进度和物流进度。到货后及时通知生产部进行质量检验，合格品通知库管入库，不合格品通知采购部，按合同约定处理。3、生产模式、生产模式（1）奶牛养殖和繁育公司根据牧场牛群结构进行合理的分群管理，根据不同阶段的奶牛进行配比日粮配方，采用 TMR 全混合日粮饲喂。奶牛繁殖是奶牛泌乳开始和延续的启动阀。奶牛繁育技术管理是奶牛生产的关键技术之一，而规范的技术操作流程是奶牛繁殖技术管理的重要组成部分。公司有专门的繁育技术人员通过监控软件、标记及目视观察奶牛发情、优质冻精的取用、保证 95%的奶牛在产后 85 天以内完成配种等环节，并保证每头奶牛有 2 个月的待产期（停奶期）。待产期太短容易造成奶牛乳房疾病及产奶量的下降，不利于持续发展；待产期太长则饲料消耗及其他费用太高，造成生产成本上升。停奶时的奶收入基本上等于因妊娠和维持而增加的饲料成本与挤奶劳务费的总额,若使本次泌乳期所得利润最大化，则根据测算最优停奶期时间为 55-60 天。（2）生鲜乳生产 生鲜乳生产过程中挤奶是最重要的生产环节。为保护奶牛健康，保证牛奶质量，提高挤奶工作整体业务能力，公司购置并使用一台 2*24 位并列式挤奶机、一台 2*28 位并列式挤奶机以及一台 50 位重型转盘挤奶机，并根据挤奶台生产流程严格进行生鲜乳的生产活动。(3)乳制品生产 公司设立生产部，由公司总经理直接管理，目前生产部下设一个年产 8 万吨的乳制品生产车间，生产车间根据生产计划开展生产。公司保质期较短的为巴氏杀菌乳产品和酸奶产品，由于保质期限短、需要冷链配送，所以采取严格的以销定产生产模式。生产部根据销售计划编制生产计划并组织生产，销售部门每月根据具体销售情况对月初制定的销售计划进行调整，生产部门也据此做相应调整。公司其他保质期较长的乳制品产品，采取“以销定产为主，适当调节库存为辅”的生产模式，销售部根据上月末销售订单及当期市场需求变化趋势制定销售计划，生产部根据销售计划编制生产计划组织生产，同时公司根据市场情况结合销售计划保持合理的库存水平，并相应调整每月的生产数量。4、销售模式销售模式 公司采用直销和经销的销售模式。（1）直接销售模式 公司生产的生鲜乳、饲养的奶牛及肉牛以及乳制品的销售大多数采用直接销售的销售模式。报告期内公司生产的生鲜乳以直接销售的模式销售给蒙牛乳业、伊利实业、光明乳业等大型乳制品生产企业。蒙牛乳业、伊利实业作为我国乳制品生产量、出口量、销售量均居领先地位的大型乳制品生产集团，长期从全国各个优质牧场采购生鲜乳，公司自 2003 年开始向蒙牛乳业供应生鲜乳产品，供应量稳步提高，达成了稳定的合作关系。为稳固合作关系，公司每年与蒙牛乳业、伊利实业签订长期的生鲜乳供销协议，约定了生鲜乳的采购售价和数量区间。报告期内，公司饲养的奶牛及肉牛全部采用直接销售模式销售给当地奶牛养殖、肉牛养殖企业及个人。乳制品的销售如公司与大同市教育局、云冈区教育局、平城区教育局签订的学生奶销售合同也采用直接销售模式。（2）经销模式 公司生产的乳制品部分通过经销商模式销售产品。公司通过在某一区域选取具备良好客户资源和售 后服务能力的经销商作为合作伙伴，通过经销商渠道将公司产品销售给市场终端客户。公司与大型商超、商贸公司签署经销模式的销售合同。报告期内，公司与济南历下大润发商贸有限公司、山西永辉超市有 限公司、山西蒙冠达商贸有限公司签署的经销合同，短时间内扩大了公司乳制品的销售市场。报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比变动比例例%金额金额 占总资占总资产的产的比比重重%金额金额 占总资占总资产的产的比比重重%货币资金 5,546,663.38 0.94%10,567,914.38 2.01%-47.51%应收票据 应收账款 36,796,003.25 6.24%26,653,910.39 5.06%38.05%存货 72,173,284.39 12.23%58,531,365.92 11.11%23.31%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 312,078,481.28 52.90%289,323,047.83 54.90%7.87%在建工程 2,962,246.18 0.50%287,066.98 0.05%931.90%无形资产 13,992,946.72 2.37%14,376,218.32 2.73%-2.67%商誉 交易性金融资产 100.28 0.00%20,000,000.00 3.79%-100.00%预付款项 2,787,479.14 0.47%6,550,465.09 1.24%-57.45%其他应收款 1,608,665.06 0.27%1,361,292.88 0.26%18.17%其他流动资产 6,202,803.90 1.05%5,771,264.23 1.10%7.48%生产性生物资产 121,119,425.16 20.53%91,806,050.98 17.42%31.93%使用权资产 12,981,719.80 2.20%0 0.00%长期待摊费用 1,703,547.74 0.29%1,812,433.27 0.34%-6.01%短期借款 66,303,441.60 11.24%85,600,000.00 16.24%-22.54%长期借款 应付账款 36,965,400.00 6.27%22,078,342.16 4.19%67.43%合同负债 2,729,281.00 0.46%2,799,286.03 0.53%-2.50%应付职工薪酬 2,921,169.67 0.50%2,480,285.90 0.47%17.78%应交税费 76,313.98 0.01%28,476.34 0.01%167.99%其他应付款 5,614,988.68 0.95%5,258,133.00 1.00%6.79%一年内到期的非流动负债 955,112.34 0.16%-0.00%其他流动负债 152,768.46 0.03%176,959.30 0.03%-13.67%租赁负债 10,529,420.95 1.78%-0.00%递延收益 81,188,313.75 13.76%81,609,354.78 15.48%-0.52%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款本期期末较上年期末增加 1014.21 万元，增长 38.05%，主要原因是新增客户光明乳业期末应收 970.27 万元，次月回款；2、在建工程本期期末较上年期末增加 267.52 万元，增长 931.90%，主要原因是购入一台需安装的机器设备正在安装调试中；3、生产性生物资产较期初增加 2931.34 万元，同比增长 31.93%，主要是报告期内牛群增长 12.90%（其中包括新购入进口荷斯坦育成牛 500 头）。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 303,429,928.45-253,034,513.41-19.92%营业成本 213,270,227.47 70.29%173,568,519.54 68.59%22.87%毛利率 29.71%-31.41%-销售费用 14,221,791.70 4.69%17,650,289.81 6.98%-19.42%管理费用 15,025,194.98 4.95%14,765,367.44 5.84%1.76%研发费用 2,052,815.81 0.68%814,397.72 0.32%152.07%财务费用 5,316,891.48 1.75%6,380,785.69 2.52%-16.67%信用减值损失-885,505.89-0.29%-1,467,480.92-0.58%-39.66%资产减值损失-0.00%0.00%其他收益 10,978,638.84 3.62%9,097,171.32 3.60%20.68%投资收益 408,028.03 0.13%12,887.67 0.01%3,066.03%公允价值变动收益-0.00%-0.00%资产处置收益-4,579,171.77-1.51%-4,623,305.89-1.83%-0.95%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%营业利润 58,923,659.67 19.42%42,446,637.58 16.78%38.82%营业外收入 92,544.94 0.03%75,211.83 0.03%23.05%营业外支出 3,509,241.52 1.16%2,475,570.84 0.98%41.75%净利润 55,506,963.09 18.29%40,046,278.57 15.83%38.61%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、研发费用较上年同期增加 123.84 万元，同比增长 110.20%，主要是报告期内增加了研发投入力度；2、营业利润和净利润较上年同期分别增长 38.82%、38.61%，主要是公司积极开发新客户营业收入同比增加、销售费用和财务费用同比减少所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 301,518,146.10 241,939,196.25 24.63%其他业务收入 1,911,782.35 11,095,317.16-82.77%主营业务成本 211,952,160.40 163,508,871.30 29.63%其他业务成本 1,318,067.07 10,059,648.24-86.90%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%乳制品 214,579,109.30 152,136,017.98 29.10%57.70%71.57%-16.46%生鲜乳 64,786,895.90 42,882,868.08 33.81%-23.87%-30.96%25.16%牛 22,152,140.90 16,933,274.34 23.56%6.65%33.07%-39.18%合计 301,518,146.10 211,952,160.40 29.71%24.63%29.63%-8.37%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司 2021 年主营业务相对稳定，收入较去年同期增长 24.63%，受中美贸易环境及国内环保压力影响，大部分原材料价格上涨，导致主营业务成本上升；其他业务收入同比减少 82.77%，主要是代工业务量同比下降，其他业务成本相应减少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 光明乳业股份有限公司 89,050,967.91 20.26%否 2 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 32,323,274.50 7.36%否 3 大同市教育局 16,497,053.24 3.75%否 4 大同市云冈区教育科技局 14,919,607.77 3.40%否 5 大同市平城区教育局 10,847,669.72 2.47%否 合计合计 163,638,573.14 37.24%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 利乐包装有限公司 31,232,465.98 9.63%否 2 光明乳业股份有限公司 21,901,338.23 6.75%否 3 大同市中岳建筑安装有限责任公司 20,483,891.52 6.32%是 4 内蒙古亿源农牧业科技有限公司 15,097,968.96 4.65%否 5 山西顺泽益国际贸易有限公司 15,035,939.20 4.64%否 合计合计 103,751,603.89 31.99%-1、股东张桂娥之配偶李长红持有大同市中岳建筑安装有限责任公司股份 85.71%。2、利乐包装有限公司是指利乐包装（北京）有限公司、利乐包装（昆山）有限公司、利乐包装（呼和浩特）有限公司的合并。3、光明乳业股份有限公司是指光明乳业股份有限公司、北京光明健能乳业有限公司、天津光明梦得乳品有限公司、黑龙江省光明松鹤乳品有限责任公司的合并。3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 57,206,452.10 68,791,374.03-16.84%投资活动产生的现金流量净额-34,473,386.88-49,004,920.88 29.65%筹资活动产生的现金流量净额-27,754,316.22-16,243,956.43-70.86%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额金额较上年同期减少 16.84%，主要原因为销售商品、提供劳务收到的现金同比增加 3872.64 万元，购买商品、接受劳务支付的现金同比增加 4232.44 万元；2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 29.65%，主要原因为系报告期内公司利用闲余资金购买理财产品；3、筹资活动产生的现金流量金额较上年同期减少 70.86%，主要原因为公司归还了部分到期的短期借款。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公公司司名名称称 公公司司类类型型 主主要要业业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 大同市云冈区四方高科农牧有限公司 控股子公司 奶牛养殖，生鲜乳销售 92,000,000.00 307,014,308.05 195,263,218.10 133,684,433.34 35,279,773.79 大同市牧同乳业有限公司 控股子公司 乳制品加工销售 103,000,000.00 195,678,347.49 71,218,467.18 216,680,527.84 5,305,749.07 大控肉10,000,000.00 37,448,981.69 16,195,005.10 20,409,240.90 2,836,865.26 同市卧龙牧业有限公司 股子公司 牛养殖及销售 大同市蓄睿草业有限公司 控股子公司 饲草种植，收购加工销售 1,000,000.00 21,009,892.54 3,568,363.06 7,968,400.00 2,107,608.46 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 大同市云冈区四方高科农牧有限公司 公司为其提供生鲜乳 公司战略发展需要 大同市卧龙牧业有限公司 公司为其提供公牛犊 公司战略发展需要 大同市蓄睿草业有限公司 为公司提供饲草料 公司战略发展需要 大同市云冈区四