831308_2022_华博教育_2022年年度报告_2023-03-29.pdf

1 2022 华博教育 NEEQ:831308 福建华博教育科技股份有限公司（Fujian Huabo Education Technology Co.,Ltd.）年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2022 年 7 月，公司荣获“第二届数字互动行业创新大赛”（登云奖）年度行业突出贡献奖提名。2022 年 7 月，公司入选 2022 年度福建省数字经济领域“未来独角兽”创新企业。2022 年 11 月，公司获评“20202021 年度福州市守合同重信用企业”荣誉称号。2022 年度公司新增 6 项软件著作权。2022 年度，公司通过定向捐赠及志愿者服务等实际行动支持政府疫情防控和教育工作，积极履行企业社会责任，获得各级政府的高度认可。3 目录 公司年度大事记公司年度大事记 .2 2 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2525 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2828 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3232 第八节第八节 行业信息行业信息 .3636 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4040 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4444 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .145145 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人黄勤辉、主管会计工作负责人曾华森及会计机构负责人（会计主管人员）曾华森保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。华兴会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 由于企业客户信息涉及商业秘密，前五大客户和供应商按公司内部代码（客户 ABCDE 或供应商 ABCDE）披露，不直接披露名称。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 1、市场竞争的风险 公司所处的行业是软件和信息技术服务业，主要为教育培训机构在线教育产品及服务。随着在线教育产业的政策加持、资本助力、商业模式不断创新，将有更多的竞争者进入该行业。公司经过多年的探索与努力，具备一定竞争优势以及市场地位和知名度，但如果公司未能紧跟行业发展趋势，并通过有效途径增强核心竞争力，则可能在日益激烈的市场竞争中丧失竞争优势，从而影响公司业务发展。2、实际控制人控制不当的风险 公司的实际控制人为黄勤辉先生。黄勤辉先生通过其保有的绝对控制权地位对公司施加较大的影响力。若其利用在公司的控制权优势对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和其他少数权益股东利益，存在实际控制人不当控制带来的风险。5 3、新业务发展的风险 在线教育行业的垂直化生态圈服务是公司应对行业竞争的战略性业务。该项业务属于公司业务相关的产业推广和延伸服务，目前公司新业务的发展存在一定的不确定性。一旦公司建立的业务模式和盈利模式所依赖的客观条件发生不利变化，新业务模式短期内无法实现创收，公司的盈利将出现波动，影响公司经营的稳定性和持续性。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 无 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、股份公司、公司、华博教育、母公司 指 福建华博教育科技股份有限公司 南瑞利华 指 北京南瑞利华教育科技有限公司 合肥云创 指 合肥云创教育科技有限公司 福州通学 指 福州通学信息技术有限公司 众智汇云 指 福建众智汇云信息服务有限公司 福州网智 指 福州网智信息技术有限公司 安信信托 指 安信信托股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股东大会 指 福建华博教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 福建华博教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 福建华博教育科技股份有限公司监事会 公司章程 指 福建华博教育科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 激励计划 指 福建华博教育科技股份有限公司 2020 年度第一次股权激励方案（草案）修订稿 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统或全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 报告期、本报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 SaaS 指 Software-as-a-Service（软件即服务）的简称。它是一种通过 Internet 提供软件的模式，厂商将应用软件统一部署在自己的服务器上，客户可以根据自己实际需求，通过互联网向厂商定购所需的应用软件服务，按定购的服务多少和时间长短向厂商支付费用，并通过互联网获得厂商提供的服务。B2B2C 指 B2B2C 是一种电子商务类型的网络购物商业模式，B是 BUSINESS 的简称，C 是 CUSTOMER 的简称，第一个B 指的是商品或服务的供应商，第二个 B 指的是从事电子商务的机构，C 则是表示消费者。O2O 指 Online To Offline 的简称。是指将线下的商务机会与互联网结合，让互联网成为线下交易的平台。元 指 人民币元 万元 指 人民币万元 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建华博教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Huabo Education Technology Co.,Ltd.证券简称 华博教育 证券代码 831308 法定代表人 黄勤辉 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 苏春惠 联系地址 福州市鼓楼区工业路 611 号海峡技术转移中心大楼 13 层 电话 0591-88266699 传真 0591-83791711 电子邮箱 公司网址 办公地址 福州市鼓楼区工业路 611 号海峡技术转移中心大楼 13 层 邮政编码 350002 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 5 月 1 日 挂牌时间 2014 年 11 月 12 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-数据处理和存储服务-数据处理和存储服务 主要产品与服务项目 在线教育平台服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）26,022,447 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（福州网智信息技术有限公司）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（黄勤辉），无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91350100761760186L 否 注册地址 福建省福州市鼓楼区工业路 611号海峡技术转移中心大楼 13 层 否 注册资本 26,022,447 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）兴业证券 会计师事务所 华兴会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名及连续签字年限 林红 赵曦劼 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 65,817,689.26 67,763,750.33-2.87%毛利率%61.35%64.68%-归属于挂牌公司股东的净利润 17,195,408.37 3,564,065.35 382.47%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 16,293,436.44 2,794,079.02 483.14%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）23.89%5.40%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）22.64%4.23%-基本每股收益 0.66 0.14 371.43%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 101,609,617.00 89,483,525.52 13.55%负债总计 15,268,719.18 19,665,655.69-22.36%归属于挂牌公司股东的净资产 80,506,053.36 63,416,818.37 26.95%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.09 2.44 26.64%资产负债率%（母公司）13.77%21.87%-资产负债率%（合并）15.03%21.98%-流动比率 5.88 4.46-利息保障倍数 339.12 57.43-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 10,252,313.82 17,466,641.54-41.30%应收账款周转率 11.37 15.63-存货周转率-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%13.55%-6.06%-营业收入增长率%-2.87%-8.43%-净利润增长率%417.44%-85.01%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 26,022,447 26,025,447-0.01%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 156,544.07 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外）681,648.48 委托他人投资或管理资产的损益 326,794.52 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益 19,905.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-126,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,084.91 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,059,977.18 所得税影响数 157,498.06 少数股东权益影响额（税后）507.19 非经常性非经常性损益净额损益净额 901,971.93 11 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司属于软件和信息技术服务业，主营业务为在线教育平台服务。公司为机关单位、事业单位、企业、社会团体等具有在线教育培训需求的组织机构提供在线教育平台及配套服务，帮助其实施在线教育或培训业务。公司形成以 SaaS 模式为基础的服务销售模式，通过关键资源-“平台、内容、服务”一体化的业务模式，提供在线教育平台的设计、开发、建设及相关配套服务，帮助机构客户快速实现在线教育的实施和运营。在业务实施中，公司通过 B2B2C 或 B2C 的模式直接服务到在线教育的最终用户（学员）。公司的销售渠道分为自营和与渠道商合作两种。自营方式是指公司直接与机构客户签署在线教育服务合同，为机构客户提供在线教育技术及运营服务。与渠道商合作方式是指公司通过与渠道商合作签署合作协议，合作开展渠道商所在地的在线教育服务。公司通过收取服务费获得收入来源。即在与渠道商合作的情况下，机构客户根据平台上开展的培训量向渠道商支付在线教育/培训服务费，渠道商再向公司支付在线教育技术运营服务费；在自营情况下，机构客户根据平台上开展的培训量直接或由学员向公司支付在线教育/培训服务费。报告期内及报告期末至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。与创与创新属性相关的认定情况新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况“科技小巨人”企业-福建省科技厅 2022 年度福建省数字经济领域未来“独角兽”创新企业-福建省数字福建建设领导小组办公室“软件企业”-福建省软件行业协会 详细情况 1.根据高新技术企业认定管理办法（国科发火201632 号）要求，公司于 2020 年 12 月 1 日被认定为国家高新技术企业，并取得相关主管部门下发的高新技术企业证书，证书编号为：GR202035000018，资格有效期三年。2.根据科技型中小企业评价办法（国科发政2017115 号）和 科技型中小企业评价服务工作指引（国科火字 2022 67 号）要求，公司于 2022 年 4 月 1 日再次被认定为“科技型中小企业”，入库编号：202235010208001128，有效期：一年。3.根据福建省科技厅、发改委、工信厅关于组织开展 2022 年科技小巨人企业遴选和认定工作的通知（闽科企20222 号）有关规定，公司于 2022 年 7 月 1 日被认定为“科技小巨人”企业，有效期三年。4.公司于 2022 年 7 月 19 日被认定为 2022 年度福建省数字经济领13 域未来“独角兽”创新企业。5.根据 软件企业评估标准（T/SIA002-2019）要求，公司于 2023年 9 月 23 日再次取得“软件企业”证书，证书编号：闽 RQ-2017-0033，有效期一年。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司紧紧围绕年度经营目标，坚持以市场需求为导向，围绕公司发展战略规划，创造发展机遇，保持稳健地经营发展。截止 2022 年 12 月 31 日，公司总资产为 10,160.96 万元，归属于母公司股东净资产为 8,050.61 万元。报告期内，公司实现营业收入 6,581.77 万元，同比下降 2.87%；归属于挂牌公司股东的净利润 1719.54 万元，同比上升 382.47%，主要系上年度公司对商誉13,521,440.30 元全额计提减值准备所致。经过 20 多年的发展，中国在线教育行业进入高速发展阶段，在线教育各个细分领域全面开花。疫情加速在线教育渗透率，后疫情时代高效能企业成为最大赢家。公司十五年来专注互联网+职业教育，提供一站式在线培训服务，经过大规模用户检验，在市场、技术、内容、运营等积累颇丰。基于内部积累和利好政策，公司积极寻求自我突破和业务升级，首先从客户群体上做战略调整，将培训主体人群从专业技术人员阶层下沉至产业工人和农业劳动者阶层，有利于市场规模速度扩张；其次在产品服务方面，从单一细分领域扩展至职业教育全领域。通过人群和产品上的战略调整，公司提供以在线教育服务为主，相关增值服务为辅的综合职业培训服务体系，主要有以下服务：继续教育：确保传统业务在存量基础上加强区域和行业的覆盖率，积极拓展继续教育线上+线下模式的新业务。职业技能培训：通过职业工种培训、考前辅导、企业岗前培训、岗位技能培训、培训券业务、建档立卡贫困人员培训、揭榜挂帅专项培训、企业新型学徒制培训、职业培训超市等服务的提供，逐步建立和形成职业培训的公共服务体系和生态圈，其中培训券业务经试点后，已在报告期内实现营业收入和利润，并将成为公司长期经营和发展的项目。职称评审服务：为服务人群提供包括职称考试培训辅导在内的职称评审相关的服务。学历教育服务：打通学历教育与非学历教育通道，主要为参加继续教育和职业培训的学员提供学历提升需要的系列服务，包括在职研究生学历、成人专本科、研究生考辅培训、在职博士学历、退役军人学历提升等学历教育服务。14 技工教育服务：通过建设技工教育网络学院，为技工院校的在校生提供公共课程和理论课程的线上学习服务，为企业新型学徒制培训项目中的企业员工提供线上网络学习平台服务。课件内容服务：在支撑传统在线教育业务的同时，不断加强课件内容建设，完善课程资源储备和师资资源，成体系地为项目和业务输出高质量的课程内容，提高主营业务的竞争力，适应公司业务转型升级的需要。人力资源服务：尝试为广大的服务人群提供人力资源服务等更多增值服务。公司在战略转型时着力自身主营业务拓展，积极探索新业务机会和模式，力争将公司从一家以B2B2C 继续教育为主，提供一站式培训服务的在线教育运营服务提供商，发展成为一家基于平台、数据、产业链，并通过 B2B、B2C、O2O 并行的模式提供职业培训体系服务的互联网+职业培训综合运营服务商。(二二)行业情况行业情况（一）职业教育 职业教育是指一系列与工作世界相关的学习经验，不仅包括各级各类的职业学校教育以及校企联合培养的学徒训练，同时还包括职业技能和资格培训以及企业内部的知识拓展。公司主要为机关单位、事业单位、企业、社会团体等具有在线教育培训需求的组织机构提供在线教育平台及配套服务，帮助其实施在线教育或培训业务。公司的细分子行业是基于职业教育的信息化软件服务业，是国家鼓励发展行业。（二）行业背景 1、行业发展的驱动因素 社会环境驱动 全球各地区因自身发展程度不同，拥有的产业比例也不尽相同，随着近年工业化、信息化浪潮的席卷而来，全球产业格局发生转变，产业人才需要持续精进自身以适应不断变化的环境，这也为职业教育的全球化发展提供了肥沃的土壤。社会环境对复合型人才的需求提高；社会内卷化激发学习动机；老龄化导致的退休延迟促进终身学习及工作；信息噪音提高了内容过滤门槛，居民需要体系化的课程来高效学习。行业变化驱动 内容服务供给扩大，创新技术促进产业升级，内容方与平台方一齐推动行业发展。新职业种类层出不穷，技能型人才地位提升，企业在职业教育培训中的主体地位更加突出。职业教育将依托教育数字化的浪潮，全方位提升行业效能。职业教育数字化代表的不仅仅是将职业教育从传统的线下教学转移到线上的过程，而更多的是结合线上线下优势进行组合教育，以求达到职业教育目的的最优成效。国家政策驱动 疫情影响带来的不确定性成为过去几年我国社会发展过程中无法忽视的关键词，在此背景下，伴随着每年递增的高校毕业生规模，我国就业市场的压力凸显，结构性矛盾被进一步放大。为改善就业形势，并更为符合我国经济发展需求，政策逐步向职业教育及技能培训倾斜。2021 年 9 月，人社部、财政部发布了关于拓宽职业技能培训资金使用范围提升使用效能的通知提出：结合高质量发展对技能人才的急迫需求，结合平台经济、共享经济发展形成的新就业需求和新就业形态，进一步健全新职业培训的支持政策。大力开展新职业培训，将新职业培训及时纳入职业培训补贴范围。2021 年 10 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了关于推动现代职业教育高质量发展的意见提出：职业本科教育招生规模不低于高等职业教育招生规模的 10%；鼓励职业技能培训和鉴定；鼓励各类企业依法参与举办职业教育；大规模开展职业技能培训。进入“十四五”时期，中央对职业学校教育与职业技术教育发展分别提出不同的发展目标。针对15 职业学校教育领域，教育部发布关于 2022 年职业教育重点工作介绍，指出 2022 年是职业教育提质培优、改革攻坚的关键年。在职业技术培训领域，人社部发布“十四五”职业技能培训规划，提出职业技能培训的四个主要目标与五个重点任务。在新型经济增长方式下，加强创新型、应用型、技能型人才培养，技能型人才培养和职业资格认证政策相应推出，总基调是确立职业教育所应有的社会地位。2022 年 4 月，教育部重新修订了职业教育法。“新法”除了打通职业教育与普通教育的发展及成果互认通道外，还明确了国家采取措施大力发展并重点支持的社会化主体，社会弱势群体、产业工人、行业技术技能人才、新兴专业从业者等各社会阶层均被提及，“新法”的修订有望全面优化我国国民教育体系及人力资源开发，提高劳动者素质及技能水平提升，促进就业创业。2022 年 8 月，教育部发布中国职业教育发展白皮书。白皮书介绍，职业教育是国民教育体系和人力资源开发的重要组成部分。发展职业教育，已经成为世界各国应对经济、社会、人口、环境、就业等方面的挑战，实现可持续发展的重要战略选择。进入新时代，中国政府高度重视职业教育，把职业教育摆在经济社会发展和教育改革创新更加突出的位置。2022 年 10 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了关于加强新时代高技能人才队伍建设的意见，并发出通知，要求各地区各部门结合实际认真贯彻落实。技能人才是支撑中国制造、中国创造的重要力量。加强高级工以上的高技能人才队伍建设，对巩固和发展工人阶级先进性，增强国家核心竞争力和科技创新能力，缓解就业结构性矛盾，推动高质量发展具有重要意义。2022 年 12 月，中共中央办公厅、国务院办公厅发布了关于深化现代职业教育体系建设改革的意见，坚持以教促产、以产助教、产教融合、产学合作，延伸教育链、服务产业链、支撑供应链、打造人才链、提升价值链，推动形成同市场需求相适应、同产业结构相匹配的现代职业教育结构和区域布局。2、行业市场规模 2021 年是“十四五”开局之年，职业教育在政策的推动下驶入快车道，中央及各地政府积极履行发展职业教育主体的责任，大力推行职业教育发展。在政策利好的环境下，一方面职业教育企业积极优化教学内容及形式，另一方面终身学习的理念持续普及，2020 年疫情对线下职业教育带来的负面影响逐渐降低，2021 年后职业教育有望持续蓬勃发展，非学历教育市场规模增速将恢复，到 2023 年职业教育市场规模将超 6400 亿。3、行业发展趋势 产业发展与人才供需结构驱动下，职普分流有望持续改善 我国技能劳动者达到 2 亿人，其中高技能人才超过 5000 万人，技能人才求人倍率长期保持在 1.5倍以上。发改委表示：“我国技能人才总量占比不断提高，但与庞大的劳动力比还是偏低，现在还不到30%，与德国、日本等制造业强国差距仍较大。未来高质量劳动力短缺问题可能会更加尖锐。”另一方面，中国高等教育职普比例的失衡，也导致大学本科就业率走低。短期内，中国家庭的教育观念仍更青睐学术类普通教育，但长期而言，在就业市场供需关系的驱动下，偏重专业技术的职业教育必将日益受到重视。在健康的职普分流环境下，人才供需失衡才能够得到长远改善。多方联动，形式多元，企业培训未来具有广阔想象空间 随着行业及岗位的分化与企业管理的不断发展，企业培训已经逐渐从一个自上而下的管理工具演变为一个企业以满足学习者需求为重心的人力资产增值方式，通过不断重构和联动企业培训的多方主体，企业培训借助当下更容易被用户接受的媒体形式、学习节奏、交互方式不断推进迭代，在未来具有广阔的想象空间。数据层面打通职业教育生态，为人才数字化建设奠定基础 职业教育生态中包含种类丰富且形态多元的参与主体，同时覆盖多个不同行业及行业上下游产业链。在传统的“点对点”产业生态中，主体之间信息传递效率低，且易造成信息不对称等弊端。随着职业教育平台型产业生态的完善，各主体之间多层信息壁垒将被打破，生态内的信息将实现快速交换16 流通，极大提升全行业范围内信息与资源的分配效率，并为未来人才数字化建设奠定基础。贯穿如此庞大且动态变化的生态需要数字化平台具备强大的兼容性、稳定性、易用性且可实现持续的营收，因此以 SaaS 为基础的“行业培训+就业服务平台”有望成为最有发展前景的数字化平台商业模式。（来源：艾瑞咨询）(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 74,942,025.53 73.75%77,565,465.13 86.68%-3.38%应收票据-应收账款 6,925,233.73 6.82%4,209,563.31 4.70%64.51%存货-投资性房地产-长期股权投资-532,880.83 0.60%-100.00%固定资产 924,271.29 0.91%1,244,974.45 1.39%-25.76%在建工程-无形资产-商誉-短期借款-长期借款-交易性金融资产 4,019,905.20 3.96%-100%预付款项 734,580.60 0.72%303,370.03 0.34%142.14%其他应收款 501,496.60 0.49%1,253,020.30 1.40%-59.98%其他流动资产 1,500,630.15 1.48%2,266,006.39 2.53%-33.78%使用权资产 1,383,454.83 1.36%1,578,068.20 1.76%-12.33%长期待摊费用 107,442.21 0.11%173,639.52 0.19%-38.12%递延所得税资产 243,782.34 0.24%356,537.36 0.40%-31.63%其他非流动资产 10,326,794.52 10.16%-100%应付账款 6,595,742.65 6.49%11,791,431.01 13.18%-44.06%应付职工薪酬 2,821,256.11 2.78%2,737,620.57 3.06%3.06%应交税费 3,042,972.11 2.99%2,977,975.06 3.33%2.18%合同负债 1,736,935.72 1.71%1,004,411.45 1.12%72.93%其他应付款 69,120.00 0.07%-100.00%一年内到期的非流动负债 742,808.98 0.73%675,975.92 0.76%9.89%其他流动负债 57,890.54 0.06%9,311.79 0.01%521.69%租赁负债 201,993.07 0.20%468,929.89 0.52%-56.92%负债总计 15,268,719.18 15.03%19,665,655.69 21.98%-22.36%17 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）2022 年末公司应收账款较上年同期增加 64.51%，主要系本年度公司部分业务与客户的结算时间集中在年末，客户的付款手续尚在审批流程中所致。（2）2022 年末公司长期股权投资较上年同期减少 100.00%，主要系本年度公司转让原持有的合肥云创教育科技有限公司 40.00%股权所致。（3）2022 年末公司交易性金融资产较上年同期增加 100.00%，主要系本年度公司购买银行理财产品所致。（4）2022 年末公司预付款项较上年同期增加 142.14%，主要系本年度公司预付云服务产品费用增加所致。（5）2022 年末公司其他应收款较上年同期减少 59.98%，主要系本年度公司收回部分履约保证金所致。（6）2022 年末公司其他流动资产较上年同期减少 33.78%，主要系本年度公司收回部分信托理财产品投资本金所致。（7）2022 年末公司长期待摊费用较上年同期减少 38.12%，主要系本年度公司办公场所装修费摊销所致。（8）2022 年末公司递延所得税资产较上年同期减少 31.63%，主要系公司股权激励成本分摊的可抵扣暂时性差异减少所致。（9）2022 年末公司其他非流动资产较上年同期增加 100.00%，主要系本年度公司购入大额存单所致。（10）2022 年末公司应付账款较上年同期减少 44.06%，主要系本年度公司结清部分省外本地化服务成本所致。（11）2022 年末公司合同负债较上年同期增加 72.93%，主要系本年度公司未达到收入确认条件的预收款项增加所致。（12）2022 年末公司其他应付款较上年同期增加 100.00%，主要系本年度公司确认股权激励的库存股回购义务所致。（13）2022 年末公司其他流动负债较上年同期增加 521.69%，主要系本年度公司待转销项税增加所致。（14）2022 年末公司租赁负债较上年同期减少 56.92%，主要系本年度公司支付办公场所租金所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%营业收入 65,817,689.26-67,763,750.33-2.87%营业成本 25,437,877.13 38.66%23,931,409.11 35.32%6.29%毛利率 61.35%-64.68%-销售费用 3,293,937.93 5.00%3,643,102.57 5.38%-9.58%管理费用 7,664,799.29 11.65%10,657,052.93 15.73%-28.08%研发费用 12,025,096.44 18.27%10,821,683.07 15.97%11.12%财务费用-12,396.61 0.02%152,586.43 0.23%-108.12%信用减值损失-55,780.33 0.08%-907,068.88 1.34%93.85%资产减值损失-13,521,440.30 19.95%100.00%其他收益 682,733.39 1.04%718,347.19 1.06%-4.96%18 投资收益 478,090.35 0.73%505,641.61 0.75%-5.45%公允价值变动收益 19,905.20 0.03%-100.00%资产处置收益 5,248.24 0.01%-100.00%汇兑收益-营业利润 18,198,919.75 27.65%4,908,877.15 7.24%270.73%营业外收入-38,381.81 0.06%-100.00%营业外支出 126,000.00 0.19%250,701.90 0.37%-49.74%净利润 16,629,201.37 25.27%3,213,766.87 4.74%417.44%项目重大变动原因项目重大变动原因：2022 年财务费用发生额为-12,396.61 元，较上年同期减少 108.12%，主要系本年度公司银行利息收入增加所致。2022 年信用减值损失发生额为-55,780.33 元，较上年同期减少 93.85%，主要系上年度公司计提信托产品减值准备所致。2022 年资产减值损失发生额为 0 元，较上年同期减少 100.00%，主要系上年度公司计提商誉减值准备所致。2022 年公允价值变动收益发生额为 19,905.20 元，较上年同期增加 100.00%，主要系本年度公司利用自有闲置资金购买银行理财产品产生收益所致。2022 年资产处置收益发生额为 5,248.24 元，较上年同期增加 100.00%，主要系本年度公司处置固定资产产生收益所致；2022 年营业外收入发生额为 0 元，较上年同期减少 100.00%，主要系上年度公司置换汽车产生营业外收入所致；2022 年营业外支出发生额为 126,000.00 元，较上年同期减少 49.74%，主要系上年度公司发生诉讼赔偿支出所致；2022 年公司净利润实现 16,629,201.37 元，较上年同期增加 417.44%，营业利润较上年同期增加270.73%，主要系上年度公司对商誉全额计提减值准备所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 65,817,689.26 67,637,082.33-2.69%其他业务收入-126,668.00-100.00%主营业务成本 25,437,877.13 23,912,143.05 6.38%其他业务成本-19,266.06-100.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 19 在线教育平台服务收入 65,817,689.26 25,437,877.13 61.35%-2.69%6.38%-3.30%其他业务收入-100%-100%-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2022 年，公司集中力量开拓主营业务，未开展其他业务，营业收入全部为主营业务收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 A 4,861,678.66 7.39%否 2 B 1,958,630.94 2.98%否 3 福建众智汇云信息服务有限公司 1,614,680.19 2.45%是 4 C 1,580,287.24 2.40%否 5 G 779,377.49 1.18%否 合计合计 10,794,654.50 16.40%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 F 8,563,516.53 33.66%否 2 D 1,447,682.41 5.69%否 3 G 1,384,539.22 5.44%否 4 B 1,265,596.60 4.97%否 5 H 1,158,591.23 4.55%否 合计合计 13,819,925.99 54.32%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 10,252,313.82 17,466,641.54-