873255_2021_奔月生物_2021年年度报告_2022-04-19.pdf

山东奔月生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 1 证券代码：873255 证券简称：奔月生物 主办券商：恒泰长财证券 2021 年度报告 奔月生物 NEEQ:873255 山东奔月生物科技股份有限公司 Shandong Benyue Biological Technology Co.,Ltd 山东奔月生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 11 月 15 日公司被东营市发展和改革委员会认定为“2021 年东营市高性能甜味材料技术工程研究中心”。报告期内，山东省新旧动能转换项目 安全型食品添加剂纽甜新项目投产。报告期内，公司获得发明专利 3 项。2021 年 9 月与合作单位共同起草 饲料添加剂新甲基橙皮苷二氢查耳酮 通过中国饲料工业协会团体标准立项。公司被山东省畜牧兽医局确定为“2021 年度山东省饲料行业高质量发展样板企业（科技创新型）”。2021 年申报的饲料中新甲基橙皮苷二氢查耳酮的测定在国家标准化管理委员会第四批推荐性国家标准计划中获批立项。山东奔月生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1 10 0 第四节第四节 重大事件重大事件 .2020 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3030 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3434 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3838 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .9 98 8 山东奔月生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈良、主管会计工作负责人李飞娜及会计机构负责人（会计主管人员）刘传军保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 公司是专注于食品添加剂、饲料添加剂的研发与生产的企业。公司研究领域专注、集中，具有自主核心资源与研究特色，在市场研究行业细分市场具有一定的竞争优势。同时，由于市场研究细分行业上下游渠道较窄、市场竞争激烈,为保护公司核心客户和供应商信息，保障公司及商业生态权益，公司对于涉及商业机密的事项在 2021 年年度报告中未公开披露。本次 2021 年年度报告未披露的事项为涉及公司的主要信息及供应商和客户的名称。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 截至本报告期末，公司控股股东及实际控制人陈良持有公司 58.68%的股份，在公司处于控股地位，能够对公司股东大会的表决结果起决定性影响。虽然公司已依据公司法、证券法等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了包括股东大会议事规则在内的“三会”议事规则、关联交易决策制度等在内的各项制度，但仍存在着控股股东、实际控制人利用控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司的经营、重要人事任免等方面进行不当控制的风险，进而损害本公司及本公司中小股东的利益。公司存在控股股东及实际控制人不当控制的风险。应对措施：公司将严格依据公司法、公司章程等山东奔月生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 5 法律法规规范性文件规范运作，认真执行“三会”议事规则、关联交易决策制度等制度的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，减少公司被控股股东、实际控制人不当控制的风险。公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。核心技术人员流失的风险 公司所处行业存在较高的技术门槛，核心技术人员对公司的产品创新、持续发展起着关键的作用，核心技术人员的稳定对公司发展具有重要影响。虽然公司对核心技术采取了申请专利权等方式进行保护，同时给核心技术人员较好的待遇和发展空间，但公司仍无法完全规避核心技术人员的流失给公司持续发展带来的风险。应对措施：公司将不断完善人力资源管理制度，在积极引进相关人才的同时，注重人才培养，致力于创造优良的工作环境和提供较好的薪酬待遇，重点培育核心技术人才，吸引优秀人才；同时完善各项培训管理制度，加强技术梯队建设，降低因人才流失带来的风险。公司治理的风险 2018 年 10 月 29 日，有限公司整体变更为股份公司。根据公司章程，公司设立了股东大会、董事会、监事会，并结合自身业务特点和内部控制要求设置了内部机构。但股份公司成立时间较短，公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证明和完善，且公司目前没有建立专门的风险识别和评估部门。随着公司的快速发展，公司经营规模不断扩大，市场范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：公司的董事、监事、高级管理人员将通过持续不断的学习、培训等方式，提高规范治理和内部控制的意识，并在公司实际运营过程中严格按照既定的规章制度运作，减少因公司治理结构不健全和内部控制不完善给公司带来的风险。生产及使用安全风险 食品添加剂生产企业作为终端消费品行业的上游企业，在加工、贮存和产品销售等诸多环节都存在潜在安全风险，任何环节出错均有可能导致公司食品卫生安全事故的发生。下游企业在使用产品时如果存在滥用食品添加剂等违法违规的情况，都会危害食品安全，从而影响食品添加剂在消费者眼中的形象。应对措施：公司将更加完善内部控制制度，加强产品使用方面对客户的指导与沟通，建立紧密的服务关系，保证产品的正确使用与添加。技术升级和保密风险 我国食品添加剂行业在生产技术和工艺方面明显落后于发达国家，为了行业更好的发展，我国食品添加剂企业需要在新产品与工艺研发上加大投入，提高技术含量，认真研究不同产品的配方，努力提高产品的附加值，只有这样才能提高企业的市场竞争力。由于消费者的需求不断变化，食品添加剂企业需山东奔月生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 6 要积累技术储备，加强专业人才的培养，同时建立切实可行的研发模式。如果食品添加剂生产企业不能适应技术的升级与进步，或现有核心技术不能保持专有性与保密性，将会面临被市场淘汰的风险。应对措施：公司将继续加大在技术研发上的投入，努力开发适应市场需要的新产品以提高附加值，同时公司将采取更加严格的保密措施，保障公司核心技术的安全。主要原材料价格波动风险 公司营业成本中主要原材料阿斯巴甜、新橙皮苷等占比较大，若主要原材料市场供求失衡或受到其他不可控因素的重大影响，致使该主要原材料价格出现大幅波动，将会直接影响到公司的成本和利润水平。应对措施：公司积极拓展开发上游原材料供应商的渠道资源。建立完善的价格跟踪机制，在市场价格发生波动时，使用灵活的采购机制从而确保公司业务的正常开展。税收优惠政策变动风险 公司于 2020 年 8 月 17 日由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合认定为高新技术企业。根据 中华人民共和国企业所得税法 及有关规定，公司自 2020 年起三年内可享受企业所得税减按15%的税率征收的优惠政策。如果本公司从事的相关业务不再符合国家的相关优惠政策，将直接影响公司的净利润水平。应对措施：公司将持续加大研发投入，加强技术人才引进和培养，不断提升产品科技含量，按照高新技术企业的要求去指导公司的创新升级。应收账款余额较高的风险 截至2021年12月31日，公司应收账款余额为14,791,437.72 元。公司主要客户信誉良好，且主要应收账款账龄均在一年以内，但若公司客户信用发生变动，客户资产质量下降，可能导致公司应收账款存在无法按期收回的风险，进而影响公司的现金流。应对措施：针对上述风险，公司对现有客户进行了梳理和内部评级，目前主要选择资产规模较大、信誉良好的公司及行业标杆型的大型企业作为主要销售客户。公司将通过严格执行公司信用政策、加强款项回收管理等措施应对应收账款无法按期回收的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 山东奔月生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、本公司、奔月生物 指 山东奔月生物科技股份有限公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 山东奔月生物科技股份有限公司章程 报告期、本期报告、本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 恒泰长财证券 指 恒泰长财证券有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 去年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 本年期初 指 2021 年 1 月 1 日 本年期末 指 2021 年 12 月 31 日 食品添加剂 指 为改善食品品质和色、香、味,以及为防腐、保鲜和加工工艺的需要而加入食品中的人工合成或者天然物质。饲料添加剂 指 在饲料生产加工、制作、使用过程中添加的少量或者微量物质，包括营养性饲料添加剂和一般饲料添加剂。甜味剂 指 赋予食品或饲料以甜味，提高食品品质，满足人们对食品甜味需求的食品添加剂。纽甜 指 系白色结晶粉末，含约 4.50%的结晶水，是一种功能性高倍甜味剂，其甜度为蔗糖的 8000-13000 倍。阿斯巴甜 指 一种非碳水化合物类的人造甜味剂。别名为阿斯巴坦、APM、Canderel 等。新甲基橙皮苷二氢查耳酮 指 系从柑橘类天然植物中提取的新橙皮苷经过氢化而成的黄酮类衍生物，是一种具有苦味抑制和风味改良功能的甜味剂。山东奔月生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东奔月生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Benyue Biological Technology Co.,Ltd.证券简称 奔月生物 证券代码 873255 法定代表人 陈良 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 申讳 联系地址 山东省东营市利津县刁口乡银海三路 15 号 电话 0546-6376999 传真 0546-6085056 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 山东省东营市利津县刁口乡银海三路 15 号 邮政编码 257453 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2014 年 3 月 13 日 挂牌时间 2019 年 5 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-食品制造业（C14）-其他食品制造（C149）-食品及饲料添加剂制造（C1495）主要业务 一般项目：食品添加剂销售；饲料添加剂销售；农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其相关服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；工业酶制剂研发；生物化工产品技术研发。许可项目：食品添加剂生产；饲料添加剂生产；食品生产；食品进出口。主要产品与服务项目 公司主要从事纽甜、新甲基橙皮苷二氢查耳酮、健康糖等产品的研发、生产及销售。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 山东奔月生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 9 普通股总股本（股）21,700,000 优先股总股本（股）0 控股股东 控股股东为（陈良）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈良），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91370522494143510P 否 注册地址 山东省东营市利津县刁口乡银海三路 15 号 否 注册资本 21,700,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）恒泰长财证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 33 号通泰大厦 C 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）恒泰长财证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 魏彩虹 赵芸卿 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 山东奔月生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 80,750,005.85 40,980,303.02 97.05%毛利率%21.98%15.43%-归属于挂牌公司股东的净利润 7,952,680.66-1,568,804.33 606.93%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,974,424.95-2,728,725.87 318.95%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）22.95%-8.78%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）17.24%-15.28%-基本每股收益 0.37-0.11 436.36%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 84,811,348.41 71,031,260.30 19.40%负债总计 45,974,774.41 40,357,441.25 13.92%归属于挂牌公司股东的净资产 38,836,574.00 30,673,819.05 26.61%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.79 1.41 26.95%资产负债率%（母公司）54.21%56.82%-资产负债率%（合并）-流动比率 0.85 0.76-利息保障倍数 9.88-2.47-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-3,045,413.64-9,769,852.64 68.83%应收账款周转率 6.89 6.18-存货周转率 5.59 3.78-山东奔月生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%19.40%44.16%-营业收入增长率%97.05%30.90%-净利润增长率%606.93%45.38%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 21,700,000 21,700,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,287,244.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 40,114.71 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,327,359.66 所得税影响数 349,103.95 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,978,255.71 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 山东奔月生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 12 财政部于 2018 年度修订了企业会计准则第 21 号租赁。根据修订后的准则，本公司将首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司执行上述租赁准则在本报告期内无重大影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 山东奔月生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 主营业务：公司主要从事纽甜、新甲基橙皮苷二氢查耳酮、健康糖等产品的研发、生产及销售。公司具备独立自主的研发和生产能力，经过多年的运营，公司已经拥有一支优秀的生产、技术、质检、销售、管理团队，具有丰富的行业知识和技术经验，公司目前拥有多项专利和技术。公司依托专业研发人员和生产人员，对产品进行生产和工艺改进。（一）采购模式 公司采购部门执行“分类管理、以耗定购、适度库存”的管理模式。公司采购原材料，由销售部制定产品销售计划，生产部填写生产原材料的采购申请单，采购部负责具体原材料采购的执行。采购部初次确定合作供应商时，综合考虑原材料价格、质量、交货及时性、付款方式等因素至少选择三家作为备选供应商，并出具询价对比单，初步选定供应商之后将采购计划报采购部门经理审核，采购部经理审核通过后再报总经理审核，审核通过后签订正式的采购合同。每次订货时向供应商索要该批原料的出厂检验报告，报告单交由质检部保管。每批原材料进入公司后，质检部进行抽样检验，对不合格品拒收并通知采购部执行退换货流程，仓储部根据物料送货单，核对来料品名、规格、数量。供应商提供发票，采购部核对无误后上交财务部。此外，公司在保证一定安全库存情况下，按业务需求采购原材料，保证原材料供应与生产进度相衔接。（二）生产模式 公司产出的纽甜、新甲基橙皮苷二氢查耳酮等产品，没有标准差异，只有颗粒大小等规格区别，由于不同类型下游客户的生产设备大相径庭，因此其选购的纽甜、新甲基橙皮苷二氢查耳酮在形状、大小上会有差异，如粉末状、颗粒状等。公司根据产成品库存变动情况、已获订单情况、销售预测情况进行备料和生产排程，并建立产品质量检查内部体系，监督控制质量监控体系运行情况，以达到高效、经济的生产目标并同时满足客户的交货时间要求。公司对原材料的验收按照国家标准及公司标准进行，经检验合格后方可投入生产使用。生产人员严格按照生产安排与生产标准进行操作，制作生产记录，生产人员在交班时连同签字的生产记录一起交接。为控制产品质量，生产过程中的关键环节都严格要求内部质检，质检部根据取样制作质检报告，在产品是否进入下一生产环节取决于质检检测是否达标，同时，质检报告责任落实到部门与个人。最后根据产品包装要求，准确地称取重量，装袋封口包装。（三）研发模式 公司设立技术研发部，负责公司新产品研发、工艺创新及改进、新产品应用推广研发等事项。公司坚持自主创新的研发思路，致力于新型高倍甜味剂产品的开发。公司建立了完善的研发管理体系，拥有完整的研发团队和持续的研发能力。公司的科研体系由内部研发平台构成，建立了一整套完整成熟的科研平台，提高了公司的研发效率，很大程度上降低了研发风险。公司通过整合准确的市场信息和优质的智力资源，打通技术到市场的通道，同时企业给研发中心提供充足的软硬件支持和资金支持，充分保障研发工作的顺利开展；同时通过整合资源优势，使产品开发从小试到工业化推广缩短时间，提高效率创造更多社会价值。公司技术研发部长期关注市场行情与行业发展状况，结合销售部及其他部门反馈信息综合评判，提出研发立项，经批准后制定开发计划、设计开发流程并进行研发，研发出的样品经评审确认后进行小批量生产。（四）销售模式 公司采用直接销售模式，主要通过网络、电话、电子邮件、国内外行业展会、现有客户推介等方式进行市场开拓，仓储部根据销售部下达的客户订单将产成品交由物流公司发货至客户指定地点，形成销售网络体系，增强公司产品的市场推广能力。目前公司的销售策略重点之一是集中主要资源发展国内外的优质客户，在销售过程中实施大客户战略，重点拓展与维护优质客户，通过不断优化客户结构以保证企业山东奔月生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 14 稳定的生产与盈利。公司在直销过程中制定了销售管理制度，并及时根据市场情况、新增客户订单情况对销售计划进行相应调整。公司产品销售分为内销和外销，对应的客户分为国内客户和国外客户。与国内客户的合作，主要合作方式为双方就每次购销签订具体的购销协议，协议约定产品规格、价格、数量、交货期限、交货地点及其他权利义务，然后由公司根据该类协议进行备货及发货；此外，对于和国内稳定客户的合作，公司与对方签订框架协议，当对方具有购货需求时，通过电话和电子订单的形式通知公司备货及供货；与国外客户的合作，当双方具有合作意向后，通过进一步洽谈、规格值确认、提供样品等方式促成进一步的合作，取得合同，并于合同中约定价格、定价机制或供货量，当客户具有购货需求时，通过电话及电子订单的形式通知公司，公司在接到订单后按照订单的要求备货及发货。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况-适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 2019 年 12 月 30 日，公司被认定为山东省第十一批“专精特新”中小企业，有效期三年。2020 年 8 月 17 日，公司被认定国家第一批高新技术企业，有效期三年。2021 年 3 月 23 日，公司被认定为第二批“科技型中小企业”，有效期一年。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 山东奔月生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 15 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 3,097,587.01 3.65%10,676,036.20 15.03%-70.99%应收票据 265,000.00 0.31%0.00 0.00%100%应收账款 14,791,437.72 17.44%7,445,104.04 10.48%98.67%存货 12,454,571.98 14.69%10,096,971.03 14.21%23.35%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%固定资产 40,284,264.79 47.50%16,964,997.31 23.88%137.46%在建工程 577,588.94 0.68%15,511,286.15 21.84%-96.28%无形资产 3,774,506.74 4.45%3,863,516.62 5.44%-2.30%商誉 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%短期借款 24,810,217.16 29.25%18,002,891.21 25.35%37.81%长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%其他应付款 4,000,000.00 4.72%8,703,073.88 12.25%-54.04%应付账款 10,398,000.05 12.26%12,488,556.42 17.58%-16.74%预付款项 7,847,146.94 9.25%943,921.27 1.33%731.33%其他应收款 69,386.02 0.08%153,504.49 0.22%-54.80%其他流动资产 699,175.08 0.82%1,517,495.18 2.14%-53.93%流动资产合计 39,224,304.75 46.25%30,833,032.21 43.41%27.22%递延所得税资产 925,683.19 1.09%1,464,292.16 2.06%-36.78%其他非流动资产 25,000.00 0.03%2,394,135.85 3.37%-98.96%资产总计 84,811,348.41 100.00%71,031,260.30 100.00%19.40%合同负债 4,260,509.27 5.02%273,227.89 0.38%1,459.32%应付职工薪酬 1,595,477.84 1.88%771,786.51 1.09%106.73%应交税费 437,648.50 0.52%97,747.29 0.14%347.73%其他流动负债 472,921.59 0.56%20,158.05 0.03%2,246.07%负债合计 45,974,774.41 54.21%40,357,441.25 56.82%13.92%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金报告期期末余额 3,097,587.01 元，占总资产的 3.65%，同比减少 70.99%，主要原因是本期无吸收投资资金流入导致。2、应收票据报告期期末余额 265000.00 元，占总资产的 0.31%，同比增加 100%，主要原因是报告期内收到客户银行承兑汇票未到期导致。3、应收账款报告期期末余额 14,791,437.72 元，占总资产的 17.44%，同比增加 98.67%，主要原因是报告期内业务量增大，期末客户账款均在信用期内所致。4、固定资产报告期期末余额 40,284,264.79 元，占总资产的 47.50%，同比增加 137.46%，主要原因是上期部分在建项目完成建设，结转至固定资产导致。5、在建工程报告期期末余额 577,588.94 元，占总资产 0.68%，同比减少 96.28%，主要原因是报告期公司部分在建项目完成建设，结转至固定资产导致。山东奔月生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 16 6、短期借款报告期期末余额 24,810,217.16 元，占总资产 29.25%，同比增加 37.81%，主要原因是报告期内公司业务增长迅速，流动资金需求量大银行贷款金额增加所致。7、其他应付款报告期期末余额 4,000,000.00 元，占总资产 4.72%，同比减少 54.04%，主要原因是报告期内支付部分个人借款所致。8、预付款项报告期期末余额 7,847,146.94 元，占总资产 9.25%，同比增长 731.33%，主要原因是报告期末预付材料款增加导致。9、其他应收款报告期末余额 69,386.02 元，占总资产 0.08%，同比减少 54.80%，主要原因报告期收回其他应收款项导致。10、其他流动资产报告期期末余额 699,175.08 元，占总资产 0.82%，同比减少 53.93%，主要原因报告期末待认证进项税减少所致。11、递延所得税资产报告期期末余额 925,683.19 元，占总资产 1.09%，同比减少 36.78%，主要原因是报告期转回可抵扣暂时性差异导致。12、其他非流动资产报告期期末余额 25,000.00 元，占总资产 0.03%，同比减少 98.96%，主要原因报告期其他非流动资产减少所致。13、合同负债报告期期末余额 4,260,509.27 元，占总资产 5.02%，同比增长 1,459.32%，主要原因报告期末预收款项较上年增加导致。14、应付职工薪酬报告期期末余额 1,595,477.84 元，占总资产 1.88%，同比增长 106.73%，主要原因是报告期内所有岗位全部提薪且职工增加，报告期末计提工资、奖金、福利费用增加导致。15、应交税费报告期期末余额 437,648.50 元，占总资产 0.52%，同比增长 347.73%，主要原因是报告期公司依法办理延缓缴纳税款。16、其他流动负债报告期期末余额 472,921.59 元，占总资产 0.56%，同比增长 2,246.07%，主要原因报告期末预收款项增加，相应的待转销项税增加。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 80,750,005.85-40,980,303.02-97.05%营业成本 62,997,691.47 78.02%34,658,327.51 84.57%81.77%毛利率 21.98%-15.43%-销售费用 1,082,009.50 1.34%1,053,564.85 2.57%2.70%管理费用 3,689,178.13 4.57%3,449,628.81 8.42%6.94%研发费用 5,212,586.44 6.46%4,033,789.26 9.84%29.22%财务费用 963,397.67 1.19%694,529.36 1.69%38.71%信用减值损失-489,632.31-0.61%-209,166.39-0.51%-134.09%资产减值损失 0 0.00%0 0.00%0.00%其他收益 2,287,244.95 2.83%1,349,613.58 3.29%69.47%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%山东奔月生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 17 汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 8,451,174.92 10.47%-2,293,142.61-5.60%468.54%营业外收入 40,552.56 0.05%15,000.00 0.04%170.35%营业外支出 437.85 0.0005%0.00 0.00%100%净利润 7,952,680.66 9.85%-1,568,804.33-3.83%606.93%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00 0.00%净敞口套期收益 0.00 0.00%0.00 0.00 0.00%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：报告期内营业收入为 80,750,005.85 元，同比增加 97.05%，主要原因是报告期内公司加大市场开拓力度，客户需求量增大，导致公司营业收入大幅增长。2、营业成本：报告期内营业成本为 62,997,691.47 元，同比增加 81.77%，主要原因是报告期内营业收入增加，营业成本随之增加。4、财务费用：报告期内财务费用为 963,397.67 元，同比增加 38.71%，主要原因是报告期内公司银行借款总额增加，借款利息增加，进而造成财务费用的增加。5、信用减值损失：报告期内信用减值损失为 489,632.31 元，较上年同期增加 134.09%，主要原因是本期应收账款上升，相应计提坏账准备金增加。6、其他收益：报告期内其他收益为 2,287,244.95 元，同比增加 69.47%，主要原因是报告期收到政府补贴增加。7、营业利润：报告期内营业利润为 8,451,174.92 元，同比增加 468.54%，主要原因是报告期营业收入增加 97.5%且毛利率增加，其他收益增加。8、营业外收入：报告期内营业外收入为 40,552.56 元，同比增加 170.35%，主要原因是报告期内核销确实无法支付的款项。9、营业外支出：报告期内营业外支出为 437.85 元，同比增加 100%，主要原因是上期无营业外支出。10、净利润：报告期内净利润为 7,952,680.66 元，同比增加 606.93%，主要原因是报告期内营业收入增加且毛利率增加，其他收益增加。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 67,159,115.05 36,482,798.17 84.08%其他业务收入 13,590,890.80 4,497,504.85 202.19%主营业务成本 50,470,960.90 30,370,058.51 66.19%其他业务成本 12,526,730.57 4,288,269.00 192.12%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%山东奔月生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 18 国内 75,965,926.21 59,672,063.70 21.45%107.91%89.41%55.66%国外 4,784,079.64 3,175,627.77 33.62%7.69%0.68%15.93%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内营业收入为 80,750,005.85 元，较上年同期增加 97.05%，其他业务收入为 13,590,890.80 元，占营业收入的 16.83%，收入构成未发生重大变化。随着产品市场开拓，应用领域得到拓展，其他业务随之增加，为公司经营带来积极正面影响。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 上海客户 17,13