831627_2022_力王股份_2022年年度报告_2023-03-14.pdf

公告编号：2023-010 1 证券代码：证券代码：831627 831627 证券简称：力王股份证券简称：力王股份 主办券商：东莞证券主办券商：东莞证券 2022 力王股份 NEEQ:831627 广东力王新能源股份有限公司 GUANGDONG LIWANG NEW ENERGY CO.,LTD.年度报告 公告编号：2023-010 2 公司年度大事记公司年度大事记 2022 年 5月 18日公司被授予“广东省博士后工作站”。2022 年获得 6 项专利授权，其中发明专利 4 项，实用新型 2 项。公告编号：2023-010 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2525 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2929 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3434 第八节第八节 行业信息行业信息 .3838 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3939 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4242 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .126126 公告编号：2023-010 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李维海、主管会计工作负责人汪海进及会计机构负责人（会计主管人员）汪海进保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 申请豁免披露前五大应收账款客户和应付账款供应商名称信息（包含发生额和余额）。一方面披露主要的客户信息不利于公司维护客户关系，基于细分市场的充分竞争和品牌竞争力的维持需要，公司要求相关客户数据保密，并且公司与客户也非常注重商务信息的保密工作。另一方面公司的产品是电池，属于相对细分的一个市场，虽然技术水平相对比较成熟，但是电池的配方决定了电池的性能及其稳定性和安全性，是决定公司产品品质的关键技术，也是公司产品区别于其他产品的重要因素，同行业竞争对手都非常关注产品配方的采购来源，公司也与供应商签订了严格的保密条款。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 土地房产权属瑕疵风险 公司的 3 栋厂房、1 栋办公楼、2 栋宿舍等生产经营房产尚未取得不动产权证书，其中上述房产所在地块之一即面积为 13.22亩的生产经营用地亦尚未取得土地权属证书。目前公司正依据东莞市历史遗留产业类和公共配套类违法建筑补办不动产权手续实施方案补办上述土地及房产的不动产权证书，但受办理进度不可控等因素的影响，办理进展及结果存在不确定性。应收账款账面价值较大风险 2021 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，公司应收账款的账面 公告编号：2023-010 5 价值分别为 11,577.64 万元和 17,382.96 万元，分别占资产总额的 23.60%和 26.62%，绝对值占比均较高，公司存在应收账款回收风险。报告期内，随着公司业务规模的扩大，应收账款金额呈不断上升的趋势，如出现应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账的情况，将可能使公司资金周转速度与运营效率降低，存在流动性风险或坏账风险，对公司业绩和生产经营产生一定的影响。税收优惠政策风险 2021 年 12 月,公司已通过高新技术企业审核，证书编号为：GR202144006106,有效期三年（2021 年至 2023 年），企业所得税率适用 15%税率；若相关优惠政策调整或公司今后不具有相关资质，公司将恢复执行 25%的企业所得税税率，将给公司的税负、盈利带来一定程度的影响。产品替代风险 公司主营环保碱性电池和环保碳性电池的研发、生产、销售，由于碱性电池和碳性电池属于传统电池产品，随着各种电池产品研发技术的进步，碱性电池和碳性电池在一些新能源、新材料领域的可替代性将逐渐增强，例如锂离子电池、燃料电池等。虽然公司的下游领域主要是随身携带的电子产品，上述替代产品的充电器携带不方便，可替代性较低，但随着科学技术的不断进步，公司的产品仍存在被替代的风险，可能对公司的生产经营造成不利影响。汇率波动风险 2021 年、2022 年公司出口业务收入分别为 15,591.30 万元和 17,231.24 万元，分别占当年营业收入的 33.24%、31.35%。若人民币汇率大幅波动，特别是人民币升值，将对公司经营业绩产生一定的负面影响。公司治理风险 公司于 2014 年 9 月 3 日整体变更为股份公司，虽然股份公司制定了新的公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、信息披露管理制度等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识，但公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此公司治理仍存在一定的不规范风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 公告编号：2023-010 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、力王股份 指 广东力王新能源股份有限公司 金辉、金辉公司 指 东莞市金辉电源科技有限公司 劲多新能源 指 深圳市劲多新能源有限公司，公司的全资子公司 股东大会 指 广东力王新能源股份有限公司股东大会 董事会 指 广东力王新能源股份有限公司董事会 监事会 指 广东力王新能源股份有限公司监事会 三会 指 广东力王新能源股份有限公司股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 广东力王新能源股份有限公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公开转让的行为 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司的董事、监事、高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 广东力王新能源股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 期初 指 2022 年 1 月 1 日 期末 指 2022 年 12 月 31 日 注：本年度报告除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。公告编号：2023-010 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东力王新能源股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG LIWANG NEW ENERGY CO.,LTD.证券简称 力王股份 证券代码 831627 法定代表人 李维海 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 张映华 联系地址 广东省东莞市塘厦镇连塘角二路 10 号 电话 0769-87885755 传真 0769-87887512 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 广东省东莞市塘厦镇连塘角二路 10 号 邮政编码 523731 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东省东莞市塘厦镇连塘角二路 10 号 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 6 月 6 日 挂牌时间 2015 年 1 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业C-电气机械及器材制造业C38-电池制造C384-其他电池制造 C3849 主要产品与服务项目 环保碱性锌锰电池、环保碳性锌锰电池和锂离子电池的研发、生产和销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）68,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（李维海、王红旗）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李维海、王红旗），一致行动人为（李维海、王红旗、李彰昊、王嘉乔）公告编号：2023-010 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91441900730442249J 否 注册地址 广东省东莞市塘厦镇连塘角二路10 号 否 注册资本 6,800 万元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号金源中心 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）东莞证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 游小辉 肖瑞峰 4 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2023-010 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 549,611,728.64 469,088,981.73 17.17%毛利率%16.18%19.98%-归属于挂牌公司股东的净利润 37,816,455.95 40,407,279.68-6.41%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 34,653,295.44 39,605,518.52-12.50%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）14.75%18.19%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）13.52%17.83%-基本每股收益 0.56 0.59-6.41%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 652,909,576.48 490,497,667.79 33.11%负债总计 377,639,289.84 253,218,380.60 49.14%归属于挂牌公司股东的净资产 275,270,286.64 237,279,287.19 16.01%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.05 3.49 16.01%资产负债率%（母公司）59.46%47.95%-资产负债率%（合并）57.84%51.62%-流动比率 1.16 1.22-利息保障倍数 13.65 38.31-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 39,970,031.16 51,666,303.62-22.64%应收账款周转率 3.64 4.06-存货周转率 4.43 4.76-公告编号：2023-010 10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%33.11%20.28%-营业收入增长率%17.17%16.61%-净利润增长率%-6.41%-22.40%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 68,000,000 68,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-112,617.62 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）4,048,885.17 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-322,958.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 107,056.46 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,720,365.96 所得税影响数 557,205.45 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 3,163,160.51 公告编号：2023-010 11 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 公告编号：2023-010 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：1、本公司所属行业为 C38 电气机械及器材制造业，致力于生产符合国家“环保、节能减排”理念的环保碱性电池和环保碳性电池系列产品，具有自主知识产权的“Kendal”品牌系列 LR6、LR03、LR14、LR20、LR1、LR61、6LR61 环保碱性电池及 R03P、R6P 环保碳性电池。公司产品种类齐全、价位合理、性能卓越，能及时、批量供货。公司产品既有国内销售，又有国外销售，主要销往珠三角和长三角，出口到欧美、非洲、东南亚等国家和地区。公司于 2016 年 12 月 30 日收购了金辉公司 100%的股权，金辉公司是一家研究、开发、产销聚合物锂离子充电电池、锂离子扣式充电电池的高新技术企业。2、本公司集研发、生产、销售于一体的高新技术企业，公司现有 45 项实用新型专利、7 项发明专利，另有其它专利正在申请受理、审查中或实质性审查，已全部应用于提高生产能力和改善产品性能。公司每年有自主研发立项项目，多项已实现了电池容量、功率、放电时间、一致性、漏液率等指标的改善。公司的生产模式分为自有品牌生产和 OEM 业务生产。自有品牌以销售预测和客户订单的模式组织生产，OEM 则按订单生产的模式组织生产。公司已通过 ISO9001:2015 和 ISO14001:2015 质量管理体系认证，建立了 RICHEER QMS 质量管理信息系统，从质量管理标准、质量管理体系、质量管理职责、资源管理、产品实现、测量分析和改进等方面全方位进行控制管理。面对国内市场和国外市场，公司主要采用直销模式，通过核心业务人员和网络销售的方式开拓市场。业务人员根据地域、目标客户群体等分布情况在国内外建立销售网点，通过电话、走访的方式与目标客户建立业务往来。公司在阿里巴巴和环球资源等电商平台进行品牌推广并接收网络订单，再通过电话、走访的方式与客户建立业务往来。公司积极参加各种展销活动，参加不同国家和地区的展销活动，积极开拓国内和国际市场。与海内外众多知名企业建立协作伙伴关系，产品远销欧洲、南北美、澳大利亚、中东等国家和地区。公司主要收入来源是销售产品。3、报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 详细情况 公司获得广东省经济和信息化委授予的“2021 年广东省专精特新中小企业”称号，发证日期：2021 年 12 月 3 日，有效期三年。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 公告编号：2023-010 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、报告期公司实现营业收入为 54,961.17 万元，比去年同期 46,908.90 万元，增长了 17.17%，其中出口收入同比增长了 10.52%,内销收入同比增长了 20.48%；2、报告期营业成本为 46,068.03 万元，去年同期为 37,534.37 万元，增长了 22.74%，由于营业收入增长了，与之相匹配的营业成本也会增长。3、报告期毛利率为 16.18%，去年同期毛利率为 19.98%，毛利率下降主要是原材料价格有所上升所致。4、报告期实现净利润 3,781.65 万元，去年同期为 4,040.73 万元，下降了 6.41%，主要是原材料价格增长所致。(二二)行业情况行业情况 1、行业发展现状、锌锰电池行业的国际市场经过多年发展，已形成相对成熟稳定的竞争格局。从全球范围来看，锌锰电池市场主要由国际公司品牌商和国内优秀电池企业占据。目前中国已成为全球最大的锌锰电池生产基地，也是全球最大的锌锰电池出口国。国内优秀电池企业通过引进国外先进设备和技术，凭借多年积累的丰富生产制造经验，依靠工艺与设备的相互紧密配合，不断改善与创新生产工艺，不断提升企业生产管理水平，生产制造水平和产品质量与国外知名品牌企业已不断缩小，甚至行业内领先企业产品质量已达到国际先进水平。目前国内领先的锌锰电池企业已是国外品牌的重要制造服务商，一半以上国际市场份额的锌锰电池是由中国企业贴牌生产。经过多年的发展，中国锌锰电池制造已经形成了完整的产业链，拥有先进的生产设备和生产工艺，企业管理水平较高。近年来锌锰电池总产量保持了小幅波动、总体平稳增长的态势。根据工信部数据，2021 年度全国原电池及原电池组（锌锰电池为主）产量 411.2 亿只，同比增长 0.7%。在碳性锌锰电池方面，根据中国化学与物理电源行业协会数据统计，2021 年我国碳性锌锰电池出口量为 144.99 亿只；2021 年我国碳性锌锰电池出口额为 6.52 亿美元。相较于碱性电池，碳性电池价格相对较低，因此在低功耗、低电流电子产品中碳性电池有着长期稳定的需求。同时，在非洲、南美等发展中国家与地区的市场，价格更具优势的碳性电池存在着更大的市场需求。在碱性锌锰电池方面，根据中国化学与物理电源行业协会数据统计，2021 年我国碱性锌锰电池出口量为 145.03 亿只，同比增长 10.16%；2021 年我国碱性锌锰电池出口额为 13.03 亿美元，同比增长 9.40%，由于欧洲、北美、日韩等发达国家与地区对产品性能与环保性要求较高，我国碱性电池出口目的地以该等地区为主。、锂离子电池诞生于 20 世纪 70 年代，自 1990 年实现首次商业化应用以来，锂离子电池产业发展非常迅速。赛迪智库出具的锂离子产业发展白皮书（2021 年）显示，在市场快速增长带动下，全球锂离子电池继续保持快速增长势头。2020 年全球锂离子电池市场规模约为 535 亿美元，同比增长 19%，增速较 2019 年提高 10 个百分点，出现加速增长态势。根据市场研究机构 Markets and Markets 发布的报告，预计到 2025 年全球锂二次电池市场需求将增至 944 亿美元。传统的消费类锂离子电池主要应用于手机、笔记本电脑、数码相机等 3C 类产品，近年来全球手机出货量及便携式电脑、数码相机等消费电子产品产量接近天花板，增幅极为有限甚至出现负增长，智能穿戴设备、TWS 蓝牙耳机、电子烟等消费电子领域成为新的爆发增长点，全球锂离子电池市场结构发生显著变化。赛迪智库出具的锂离子电池产业发展白皮书（2021 年）显示，电动汽车等动力电池市场占全球锂离子电池应用结构比重最大，公告编号：2023-010 14 占比为 53.7%，其次为智能穿戴设备、TWS 蓝牙耳机、电子烟等其他消费电子，占比为 16.6%，智能手机和便携式电脑则分别占比为 7.2%和 9.0%，消费类锂离子电池合计占比超 30%。锂离子电池产业是我国重点发展的新能源、新能源汽车和新材料三大产业中的交叉产业，国家出台了一系列支持锂离子电池产业的支持政策，直接带动中国锂离子电池市场高速增长，2015-2021 年我国锂离子电池的产量不断增长。近年来，随着 3C 数码产品、智能穿戴产品对锂离子电池需求量的稳定增加，以及新能源汽车的市场规模逐步扩大和储能电池的需求扩大，我国锂离子电池产量规模逐年扩大，2021 年我国锂离子电池产量232.64 亿只，同比增长 23.45%。2、行业发展趋势、国家产业政策支持我国碱性电池产业持续发展。轻工业发展规划（2016-2020 年）把无汞碱性锌锰电池高速生产技术与装备改造列为重点行业技术改造工程，把超长寿命（8 年以上）碱性锌锰电池研发列为关键共性技术研发与产业化工程；电池行业“十三五”发展规划中指出，要重点推进普通锌锰电池产业升级，力争出口在有序竞争中拓展（碱性电池出口额年均增速 5%），同时保持国内市场持续发展（碱性电池产量年均增速 6%）。碱性电池储存期长、容量高，更适用于大电流、大功率的用电器具。随着数码产品、智能家居用品、医疗电子仪器等新兴用电器具市场的发展，碱性电池的需求量将不断上升。根据 Fortune Business Insights 的报告，2019 年全球碱性电池市场规模为 74.8 亿美元，在未来数年能保持年均 4.8%的增长，在 2027 年市场规模将达到 107.1 亿美元。中国作为碱性电池出口大国，未来市场空间将得到充分保障。锌锰电池经过多年的发展，产品和技术已经相对成熟，作为社会生产生活不可替代的组成部分，锌锰电池行业未来的技术发展主要体现在以下方面：、自动化、信息化、智能化生产水平不断提高;、环保要求不断提升;、品牌商与制造商之间合作不断加深。、我国锂离子电池市场整体趋势向好，未来高端消费类和储能锂离子电池是锂离子电池领域的主要增长点之一，产品质量方面往高能量密度、轻薄化、高安全方向发展，高能量密度的材料开发将是主流企业布局的重心。目前行业呈现以下发展趋势：产品性能、安全性能持续提升；快充技术持续发展；自动化、智能化、绿色化生产水平不断提高。3、行业竞争现状及主要企业、碱性电池在美国、日本和欧洲等发达国家的消费市场中，是最受欢迎的锌锰电池。在百货商店、超市和机场小卖部等陈列的电池商品，均是以碱性电池为主。在美国、加拿大、英国、法国、德国和比利时等国，均是美国金霸王、劲量等公司的产品为主，很难见到中国产品。在日本、韩国、新加坡和印度尼西亚等国，则以日本松下、东芝、富士和韩国火箭、STC 等公司的产品为主。我国的南孚、双鹿、长虹和野马等厂家生产的达到国外客户严格要求的碱性电池产品大多数以 OEM 方式出口，自有品牌相对较少，主要是国外消费者对金霸王、劲量和松下等国际知名品牌的认可，对中国品牌的了解和认知度还不够。我国的碳性电池则主要出口到欠发达和不发达的国家和地区，如非洲、中东及东南亚部分国家和地区。这些国家和地区由于长期处于不稳定中，工业生产能力较低下、工业品较缺乏，大部分工业品需要从国外进口，电池就是其中的一种，其消费市场主要以照明、收音机甚至捕鱼工具为主。公司的主要竞争企业有金霸王电池（中国）有限公司、劲量（中国）有限公司、东芝（中国）有限公司、福建南平南孚电池有限公司、中银（宁波）电池有限公司、浙江野马电池股份有限公司等。、公司目前生产的锂离子电池产品主要用于电子烟、电动玩具、3C 数码产品等消费类电子领域。消费类锂电池市场规模巨大，前瞻产业研究院数据显示，我国消费类锂离子电池出货量预计 2023 年出货量将达 51.5GWh。该领域的主要市场份额由 ATL、亿纬锂能、欣旺达等锂电行业龙头企业占据。公司锂离子电池业务同行业可比公司主要包括欣旺达、三和朝阳等。公告编号：2023-010 15 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 104,449,034.44 16.00%72,915,809.90 14.87%43.25%应收票据 643,720.73 0.10%1,195,859.31 0.24%-46.17%应收账款 173,829,557.56 26.62%115,776,423.36 23.60%50.14%存货 118,927,499.45 18.22%85,904,304.62 17.51%38.44%投 资 性 房 地产 34,008,566.72 5.21%-0.00%-长 期 股 权 投资 -0.00%-0.00%-固定资产 134,452,923.06 20.59%141,706,311.28 28.89%-5.12%在建工程 46,716,024.58 7.16%24,611,653.71 5.02%89.81%无形资产 19,873,256.03 3.04%20,385,503.42 4.16%-2.51%商誉 282,851.37 0.04%282,851.37 0.06%0.00%短期借款 72,615,085.64 11.12%35,051,337.49 7.15%107.17%长期借款 10,000,000.00 1.53%10,000,000.00 2.04%0.00%应付票据 107,880,023.57 16.52%43,222,955.96 8.81%149.59%应付账款 138,042,906.57 21.14%122,214,511.15 24.92%12.95%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期货币资金同比增长了 43.25%，主要原因是：一方面票据承兑保证金增多，另一方面贷款金额增加。2、报告期应收票据同比下降了 46.17%，主要是客户通过商业承兑汇票方式支付的货款减少，公司持有的应收票据的到期情况不同所致；3、报告期应收账款同比增长了 50.14%，主要原因是：1）公司 2022 年第四季度营业收入占比较大；2）账龄相对较长客户的销售额增加较多；3）2022 年全球经济下行，部分客户存在一定的资金压力，再加之 2022 年底国家放开新冠疫情管控，感染人数骤增导致客户回款有所延迟。4、报告期存货同比增长了 38.44%，主要是受原材料采购价格上涨和材料/半成品备货影响，光身电池需要有一定时间的静置老化期，公司产能进一步提高，为快速响应客户的交货需求而备货较多所致。5、报告期在建工程同比上涨了 89.81%，主要原因是购入的新设备正在调试安装中所致;6、报告期短期借款同比增长了 107.17%，主要是公司向银行短期借款增加所致。7、报告期应付票据同比增长了 149.59%，主要是公司采用银行承兑方式支付货款金额比上年同期增多。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 公告编号：2023-010 16 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 549,611,728.64 -469,088,981.73 -17.17%营业成本 460,680,342.73 83.82%375,343,715.86 80.02%22.74%毛利率 16.18%-19.98%-销售费用 6,576,137.81 1.20%5,718,966.04 1.22%14.99%管理费用 20,057,729.40 3.65%18,851,401.08 4.02%6.40%研发费用 17,999,869.99 3.28%17,081,756.43 3.64%5.37%财务费用 740,304.18 0.13%1,958,752.30 0.42%-62.21%信用减值损失 -2,058,418.70 -0.37%-1,246,418.77 -0.27%65.15%资产减值损失 -924,948.68 -0.17%-2,278,546.29 -0.49%-59.41%其他收益 3,752,924.17 0.68%1,244,757.84 0.27%201.50%投资收益 -322,958.05 -0.06%288,937.45 0.06%-211.77%公允价值变动收益 -0.00%-0.00%-资产处置收益 -112,617.62 -0.02%-499,850.82 -0.11%77.47%汇兑收益 -0.00%-0.00%-营业利润 41,251,900.10 7.51%45,311,910.71 9.66%-8.96%营业外收入 148,056.46 0.03%137,036.16 0.03%8.04%营业外支出 41,000.00 0.01%582,069.21 0.12%-92.96%净利润 37,816,455.95 6.88%40,407,279.68 8.61%-6.41%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期营业收入同比上年增长了 17.17%，主要原因是：一方面 2022 年公司新增加了部分客户，订单增多，另一方面原有客户订单增多所致。2、报告期营业成本同比上年增长了 22.74%，主要原因是原材料价格普遍上涨所致；3、毛利率同比下降了 3.80%，主要是因原材料价格普遍上涨所致；4、报告期财务费用同比下降了 62.21%，主要是受外汇影响，人民帀贬值，汇兑损益比去年同期减少了294.12 万元的所致；5、报告期信用减值损失同比增多了 65.15%，主要是坏账损失增加了 91.20 万元所致；6、报告期资产减值损失同比下降了 59.41%，主要是存货跌价损失减少了 135.36 万元所致；7、报告期其他收益增长了 201.50%，主要是与收益相关的政府补助增加了 255.73 万元所致；8、报告期投资收益下降了 211.77%，主要是处置交易性金融资产取得的投资收益减少了 61.19 万元所致；9、报告期资产处置收益同比增长了 77.47%，主要是固定资产处置收益比去年同期增加了 69.21 万元、而其他非流动资产处置收益为-40.91 万元所致；10、报告期营业利润同比下降了 8.96%，主要原因是原材料价格普遍上涨所致；11、报告期营业外支出同比下降了 92.96%，主要原因为：一方面是发生非流动资产毁损报废损失减少了34.14 万元，另一方面对外捐赠减少所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%公告编号：2023-010 17 主营业务收入 537,875,874.77 466,443,047.90 15.31%其他业务收入 11,735,853.87 2,645,933.83 343.54%主营业务成本 457,089,083.14 374,241,732.35 22.14%其他业务成本 3,591,259.59 1,101,983.51 225.89%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 碱性电池 296,873,723.76 248,661,643.84 16.24%10.92%21.19%-7.10%碳性电池 101,672,790.36 93,760,488.29 7.78%11.92%15.55%-2.90%锂离子电池 131,365,076.84 108,167,401.73 17.66%31.44%32.79%-0.83%其他电池 7,964,283.81 6,499,549.29 18.39%-13.93%-8.80%-4.59%其他 6,306,416.60 1,658,690.03 73.70%1,208.15%1,207.03%0.02%小计 544,182,291.37 458,747,773.18 15.70%16.24%22.32%-4.19%说明：上述收入为与客户之间的合同产生的收入。按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 境内 371,869,897.19 310,072,444.79 16.62%19.09%25.25%-4.10%境外 172,312,394.18 148,675,328.38 13.72%10.52%16.62%-4.52%小计 544,182,291.37 457,747,773.18 15.70%16.24%22.32%-4.19%说明：上述收入为与客户之间的合同产生的收入。收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、在与客户之间的合同产生的收入中，碱性电池所占比例较大，销售金额相对稳定；除了其他电池外，公司各主要类型电池的营业收入同比去年都有增加，主要原因是客户订单增多；锂离子电池营业收入增加了 31.44%，主要是电子烟客户销量增加所致。毛利率比上年同期都有所下降，主要系原材料涨价所致；2、境内、境外销售金额都有增加，但占比相对去年同期相对稳定。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 33,374,676.96 6.07%否 2 第二名 32,711,585.46 5.95%否 3 第三名 24,358,422.87 4.43%否 公告编号：2023-010 18 4 第四名 17,976,238.62 3.27%否 5 第五名 17,163,149.71 3.12%否 合计合计 125,584,073.62 22.84%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 69,494,137.09 16.55%否 2 第二名 49,541,345.08 11.80%否 3 第三名 43,680,531.02 10.40%否 4 第四名 19,195,026.52 4.57%否 5 第五名 15,848,416.83 3.77%否 合计合计 197,759,456.54 47.09%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活