430392_2022_斯派克_2022年年度报告_2023-04-20.pdf

1 2022 斯派克 NEEQ:430392 湖南斯派克科技股份有限公司 HUNAN SPARK SCIENCE CO.,LTD 年度报告 2 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重大事件重大事件 .2424 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .3131 第八节第八节 行业信息行业信息 .3434 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4040 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4343 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .125125 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人段湘生、主管会计工作负责人周立军及会计机构负责人（会计主管人员）王彬保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 客户及供应商名称涉及公司商业秘密，报告中关于前五大客户、前五大供应商的公司名称均用代号表示。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 无实际控制人的风险 报告期内,公司股权比例变化不大,没有单一股东持有本公司 30%以上的股权，各股东之间未签署一致行动人协议，因此，公司任何股东无法单独通过实际支配的股份决定公司的重大事项,无法单独通过实际支配公司股份表决权决定公司董事会半数以上成员选任,公司没有实际控制人。由于公司无实际控制人,可能存在股权交易后公司控制权存在发生变动的风险。安全生产与环保风险 公司作为精细化工产品制造企业，生产过程中所使用的盐酸、二甲胺、甲苯等原材料存在一定的安全风险。这些原材料具有刺激性和腐蚀性，可能对操作人员产生健康危害。生产过程中产生的“三废”可能对环境造成一定影响，随着环境保护问题日益得到重视，国家及地方政府将实施更为严格的环境保护标准。公司产品生产过程中涉及使用危险化学品，有可能发生安全生产事故。以上两方面均可能对公司生产经营产生影响。4 原材料价格波动风险 报告期内，产品原材料生产企业受疫情、政策、市场等因素影响，公司产品原材料采购价格有所波动，对公司的净利润产生一定的影响。市场竞争风险 报告期内，国内化工企业受政策、地缘、印度市场的影响，国内大部分化工产品价格均有不同程度下跌，公司产品在国内虽有一定的议价能力，但国际上，尤其在印度，因当地安全环保政策、人力成本、税收优惠等因素影响，当地企业的经营成本较低，对公司产品价格的稳定带来不利。经济周期性波动风险 报告期内，公司及其子公司客户主要为国内外农药、医药企业,主要集中于农药领域。下游客户所在行业的发展与经济周期、政策相关度较高。经济政策的调整及其周期性波动,均将对客户的盈利能力产生较大的影响,进而影响对公司所处行业的需求。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 公司作为一家化工生产企业，存在有毒有害、易燃易爆等行业共性风险。同时，近年来伴随国内绿色低碳循环发展经济体系的建立与不断健全，化工企业必须进行产业结构调整、技术创新，同时加大安全方面、环保方面投入，加快绿色化、低碳化升级。若化工企业生产经营过程中不能按照国家出台并执行趋严的安全环保法律法规，不能达到各级政府持续开展安全环保专项督查标准，随着监管及处罚力度的不断增加，行业内企业将面临安全环保问题、能耗双控问题带来的经营性风险。5 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、斯派克、股份公司 指 湖南斯派克科技股份有限公司 材料公司 指 全资子公司湖南斯派克材料科技有限公司 贸易公司 指 全资子公司湖南斯派克国际贸易有限责任公司 宇恒公司 指 控股子公司岳阳市宇恒化工有限公司 福瑞公司 指 全资子公司岳阳福瑞材料科技有限公司 生产基地 指 湖南斯派克材料科技有限公司、岳阳市宇恒化工有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层、经营层 指 总经理、副总经理、部门主管 高级管理人员、高管 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、技术负责人 SP 指 专用催化剂 4-二甲氨基吡啶 JBZ 指 氨基保护剂肼基甲酸苄酯 DFPA 指 氟烷基中间体二氟吡唑酸 P 指 4-氰基吡啶 K 指 二甲胺 SJ 指 水合肼 BC 指 苯甲醇 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统、新三板 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期 指 2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖南斯派克科技股份有限公司 英文名称及缩写 HUNAN SPARK SCIENCE CO.,LTD SPARK 证券简称 斯派克 证券代码 430392 法定代表人 段湘生 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 廖劲 联系地址 长沙高新区文轩路 27 号麓谷钰园 C2 栋 10 楼 1005-1 电话 0731-85386132 传真 0731-85386085 电子邮箱 公司网址 办公地址 长沙高新区文轩路 27 号麓谷钰园 C2 栋 10 楼 1004、1005 邮政编码 410205 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司金融证券部办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 7 月 19 日 挂牌时间 2014 年 1 月 24 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C26 化学原料和化学制品制造业-C266 专用化学产品制造-C2669 其他专用化学产品制造?主要产品与服务项目 精细及专用化学品的研发、生产及销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）38,333,750 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91430100763296751L 否 注册地址 湖南省长沙市高新开发区麓泉路与麓松路交汇处延农综合大楼 14-A082 房 否 注册资本 38,333,750 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门南大街 10 号兆泰国际中心 A 座 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）方正承销保荐 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 张逸 王航杭 5 年 3 年 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 129,700,309.53 161,672,675.55-19.78%毛利率%29.10%23.25%-归属于挂牌公司股东的净利润 14,549,603.17 13,583,038.73 7.12%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 14,165,095.11 11,527,977.81 22.88%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）10.91%10.87%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）10.62%9.23%-基本每股收益 0.38 0.35 8.57%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 193,196,581.13 204,479,529.04-5.52%负债总计 40,098,927.02 61,948,634.78-35.27%归属于挂牌公司股东的净资产 140,642,600.32 126,092,997.15 11.54%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.67 3.29 11.54%资产负债率%（母公司）24.50%22.84%-资产负债率%（合并）20.76%30.30%-流动比率 306.18%220.00%-利息保障倍数 17.95 14.86-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 12,409,916.63 36,186,193.44-65.71%应收账款周转率 79.70 71.08-存货周转率 3.20 3.90-9 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-5.52%13.18%-营业收入增长率%-19.78%-16.32%-净利润增长率%33.86%-69.61%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 38,333,750.00 38,333,750.00 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-394,809.92 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 580,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 128,547.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,386.09 非经常性损益合计非经常性损益合计 322,124.12 所得税影响数 93,427.40 少数股东权益影响额（税后）-155,811.34 非经常性非经常性损益净额损益净额 384,508.06 10 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司属化学原料和化学制品制造业下的细分行业，是一家专门从事精细和专用化学品研发、生产、销售的综合性高新技术企业。公司拥有一批经验丰富、创新能力强的技术骨干、管理人才和营销能手，有一个富有团结、敬业、创新和发展的企业精神的核心管理团队，在行业中成功树立起“斯派克”品牌。总部位于湖南省长沙市麓谷高新技术开发区，在岳阳市湘阴县的全资子公司湖南斯派克材料科技有限公司，从事农药、医药及香料等类型产品的中间体研发生产；在岳阳市临湘高新区新成立的全资子公司岳阳福瑞材料科技有限公司，拟从事氟烷基吡唑系列产品的研发生产。公司形成了较完善的技术创新体系，在产品工艺、生产设备上有多项自主知识产权和技术储备。公司以畅销药物中间体开发与销售为核心，集自主研发的杀虫剂中间体、除草剂中间体、改良工艺的催化剂和技术咨询于一体，为国内外知名植保公司与制药企业，如先正达、FMC、HEPERO、CIPLA等，提供技术含量高、工艺先进的中间体产品。公司产品包括除草剂、杀菌剂、杀虫剂三大系列的精细化工中间体。公司除能为客户提供基本产品外，还能通过与客户的交流和沟通，将客户的要求、标准融入整个研发和设计过程中，根据客户需求进行定制化生产。公司始终致力于技术创新，精准把握各类客户的特殊需求，从而为国内外众多客户提供优质产品、技术服务，深受广大厂家欢迎。斯派克主要通过向客户提供优质中间体及催化剂来实现收入，以核心业务为基础为客户提供持续化服务，并不断研发新技术产品以满足客户需求。报告期内，公司商业模式较上年度没有发生较大的变化。报告期后至报告披露日,公司商业模式较上年度没有发生较大的变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 公司“高新技术企业”认定情况：公司高新技术企业发证时间为 2021 年 9 月 18 日，有效期三年，证书编号：GR202143002273,认定依据为 高新技术企业认定管理办法（国科发（2016）32 号）。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 12 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、报告期内业务、产品的实现情况：报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，治理结构合理，有良好的自主经营能力。全年公司实现营业收入 12,970.03 万元，同比下降 19.78%；营业成本 9,195.85 万元，同比下降 25.89%；利润总额 1,151.98 万元，同比增长 2.71%；净利润 1,056.68 万元，同比增长 33.86%；期末总资产 1.93亿元，相比本期期初下降 5.52%；归属于母公司所有者权益为 1.41 亿元，相比本期期初增长 11.54%；货币资金为 5,685.76 万元，同比下降 2.21%；资产负债率为 20.76%；本期经营活动产生的现金流量净额为 1,240.99 万元，同比下降 65.71%。上述财务指标的变动原因具体有如下：宇恒公司在长江环保政策要求下于 2022 年 1 月 1 日进入清算解散程序，其原有产品的停产导致无法再为公司带来效益，同时叠加年内经济环境下行、市场需求疲软等因素，报告期内公司的营业收入大幅减少。公司为了降低宇恒公司停产带来的影响，经营层通过积极拓展客户数量，开拓贸易业务渠道等方式来增加公司收入。生产基地在优化管理方面所做的努力，也为提高毛利率、降低成本带来了帮助。2、2022 年在疫情持续、战局僵持、经济下行、地缘政治等多重因素的叠加下，化工市场运行变得错综复杂，全年原油、天然气等能源涨跌幅度巨大，基础化工原料、化工终端产品的价格也变幻莫测。目前，中国与印度是全球农药、医药类化工的主要产出国，随着印度药企的复工复产、扩大生产，国内大部分化工企业的销量、售价、利润空间都受到不同程度冲击。报告期内，公司经营层努力克服困难，尽力保障日常经营工作能按照制定的经营计划开展。（1）2022 年经营计划：1）现有产品的产量进一步提高；2）加强管理，降低原材料消耗；3）宇恒公司清算、解散；4）新生产基地选址、建设。（2）2022 年度经营计划实现情况：1）SP 产品超额完成产量任务；JBZ 受供需关系变动影响产量不及预期；2）研发团队针对产品开展工艺优化工作，上述产品收率及含量有所增加；3）宇恒公司清算解散工作有序进行，报告期末除工商、税费未注销外，其他工作均已完成；4）公司于一季度注册成立全资的福瑞公司，于 6 月在岳阳临湘高新区购地，四季度开工建设。（3）公司日常经营管理工作 1）公司进一步加强了生产现场管理，排查安全隐患，狠抓减排治污，持续推进“三废”减量化、副产资源化工作。同时继续不定期对员工进行安全教育培训，提高员工的技能。报告期内，生产设施设备运行良好，安全环保保障能力显著提升。2）2022 年上半年，DFPA 试生产工作达到预定目标，随后进行小批量生产。该产品的成功投产为后续新基地上线的年产 2000 吨的装置提供有利支撑，为公司进一步提高市场竞争能力和抗风险能力奠定了坚实基础。3）在符合公司自身发展的前提下，科研团队的工作方向即为满足客户提出的产品需求。报告期内，公司科研团队持续开展了技术改造、节能降耗和资源综合利用工作，努力降低综合生产成本，提高产品市场竞争力。13 (二二)行业情况行业情况 1、行业发展情况 公司所属行业为化工行业中的精细化工子行业，是中国化学工业中一个重要的经济效益增长点，是国家产业政策长期鼓励和扶持的高新技术领域。近年来，化工行业受安全和环保监管关注，政策法规颁布密集，这也对化工企业提出了越来越高的生产要求。国家政策层面对环保绿色型产品的倾斜，促进了整个行业的规范化。报告期内，公司主要产品为专用催化剂 SP、氨基保护剂 JBZ 及植物保护剂的系列中间体产品，均属于高效、低毒、环保型产品。随着国民经济的发展、环保政策的执行、人民生活水平的提高，市场对绿色精细化工产品的需求将会不断增长，将符合时代发展要求的精细化工企业带来广阔的成长空间。2、周期波动 公司的产品主要用于农药、医药、新材料等化工产品的生产制备，除下游农药产品有明显的季节性外，其他下游产品不存在受行业周期波动影响。3、重大事件对公司的影响 2022 年，新冠疫情的持续蔓延和俄乌形势的不断恶化致使能源、粮食、经济等多重危机出现，经营环境错综复杂。公司作为产业链的中间环节，经营情况受到自下而上的传导效应，不仅自营的中间体产品，就连贸易形式的原药、原料产品也出现了订单减少、售价下滑情况。宇恒公司为长江沿岸 1 公里内企业，需要搬迁退出，因此自 2022 年 1 月 1 日起，宇恒公司停止经营活动，进入清算程序，无法再为公司经营业绩提供支持。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本本期期末与本期期初金额变期期初金额变动比例动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 56,857,635.73 29.43%58,140,460.92 28.43%-2.21%应收票据 25,403,084.13 13.15%38,483,100.00 18.82%-33.99%应收账款 2,466,685.27 1.28%788,149.71 0.39%212.97%存货 25,100,482.58 12.99%32,454,186.90 15.87%-22.66%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 29,096,038.64 15.06%42,163,971.45 20.62%-30.99%在建工程 1,356,090.73 0.70%1,201,150.15 0.59%12.90%无形资产 33,411,038.51 17.29%7,675,193.23 3.75%335.31%商誉-短期借款 21,019,125.04 10.88%20,026,583.34 9.79%4.96%长期借款-预付款项 1,914,192.50 0.99%1,439,115.59 0.70%33.01%使用权资产 11,636.79 0.01%47,089.40 0.02%-75.29%递延所得税资产 2,904,885.05 1.50%1,684,471.37 0.82%72.45%其他非流动资产 4,673,640.00 2.42%16,085,830.50 7.87%-70.95%14 应收款项融资 2,973,641.90 1.54%100,000.00 0.05%2,873.64%其他应收款 6,893,654.49 3.57%30,453.33 0.01%22,536.78%其他流动资产 133,874.81 0.07%4,186,356.49 2.05%-96.80%应付账款 4,611,193.90 2.39%9,602,463.44 4.70%-51.98%合同负债 334,654.56 0.17%2,279,032.09 1.11%-85.32%应付职工薪酬 2,248,253.12 1.16%3,858,130.47 1.89%-41.73%应交税费 3,731,016.98 1.93%2,247,167.32 1.10%66.03%其他应付款 17,449.47 0.01%11,478 0.01%52.03%其他流动负债 7,800,673.88 4.04%23,536,336.45 11.51%-66.86%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收票据本期期末数较上期末减少 1,308.00 万元，下降 33.99%，主要原因是背书转让未到期低信用等级银行承兑汇票不终止确认减少，导致应收票据减少。2、应收账款本期期末数较上期末增加了 167.85 万元，增加 212.97%，主要原因是提高了部分客户的信誉额度，同时允许部分客户货到付款的结算方式所致。3、存货本期期末数较上期末减少了 735.37 万元，下降 22.66%，主要原因是子公司宇恒公司于2022 年解散清算，公司产能大幅减少所致。4、固定资产本期期末数较上期末减少了 1,306.79 万元，下降 30.99%，主要原因是收到临湘市政府对于宇恒公司设备部分补偿款后，对相应机器设备资产处置所致。5、无形资产本期期末数较上期末增加了 2,573.58 万元，增加 335.31%，主要原因是子公司福瑞公司于 2022 年在临湘市儒溪工业园购买土地 2,596.02 万元，并完成相关证件办理。6、应收款项融资本期期末数较上期末增加了 287.36 万元，增加 2,873.64%，主要原因是销售产品收取的信用等级较高银行承兑汇票增加，导致应收款项融资增加。7、其他应收款本期期末数较上期末增加了 686.32 万元，增加 22,536.78%，主要原因是一方面宇恒公司因解散清算期末还有 175.08 万元设备部分的政府退出补偿款未收到，另一方面是对宇恒公司少数股东对剩余账面资产预分配所致。8、其他流动资产本期期末数较上期末减少了 405.25 万元，下降 96.80%，主要原因是期末增值税的留抵税减少所致。9、预付款项本期期末数较上期末增加了 47.51 万元，增加 33.01%，主要原因是福瑞公司工程物资预付款增加所致。10、使用权资产本期期末数较上期末减少了 3.55 万元，下降 75.29%，主要原因是本期的资产折旧所致。11、递延所得税资产本期期末数较上期末增加了 122.04 万元，增加 72.45%，主要原因是投资宇恒公司的资产减值准备增加所致。12、其他非流动资产本期期末数较上期末减少了 1,141.22 万元，下降 70.95%，主要原因是收回预付的土地款所致。13、应付账款本期期末数较上期末减少了 499.13 万元，下降 51.98%；合同负债本期期末数较上期末减少了 194.44 万元，下降 85.32%；应付职工薪酬本期期末数较上期末减少了 160.99 万元，下降41.73%；主要原因是宇恒公司解散清算，业务减少，员工解散所致。14、应交税费本期期末数较上期末增加了 148.38 万元，增加 66.03%，主要原因是期末应交的增值税和企业所得税较上期末增加所致。15、其他应付款本期期末数较上期末增加了 0.6 万元，增加 52.03%，主要原因是代缴代扣减少所致。16、其他流动负债本期期末数较上期末减少了 1,573.57 万元，下降 66.86%；主要原因是期末未终止确认的已背书承兑汇票较上期末大幅减少所致。15 本期期末，资产负债率为 20.76%、流动比率为 306.00%、利息保障倍数为 17.95，各项财务指标都表现优异，本公司经营正常，有较强的偿债能力和持续经营能力。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 129,700,309.53-161,672,675.55-19.78%营业成本 91,958,469.61 70.90%124,079,150.76 76.75%-25.89%毛利率 29.10%-23.25%-销售费用 732,286.55 0.56%965,859.18 0.60%-24.18%管理费用 18,940,880.85 14.60%12,225,563.56 7.56%54.93%研发费用 6,025,218.11 4.65%5,790,116.57 3.58%4.06%财务费用-326,291.91-0.25%404,569.42 0.25%-180.65%信用减值损失-518,979.44-0.40%396,758.10 0.25%-230.81%资产减值损失-19,054.72-0.01%-9,237,204.19-5.71%-99.79%其他收益 580,000.00 0.45%3,314,644.84 2.05%-82.50%投资收益 128,547.95 0.10%264,916.67 0.16%-51.48%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益-394,809.92-0.30%0 0.00%-汇兑收益 0 0.00%0 0.00%-营业利润 11,511,462.82 8.88%11,650,270.50 7.21%-1.19%营业外收入 40,040.00 0.03%0.00%-营业外支出 31,653.91 0.02%434,310.76 0.27%-92.71%净利润 10,566,759.85 8.15%7,893,652.84 4.88%33.86%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期营业收入 12,970.03 万元，相比去年同期减少 3,197.24 万元，较上年同比下降 19.78%；本期营业成本 9,195.85 万元，相比去年同期减少 3,212.07 万元，较上年同比下降 25.89%；本期毛利率为 29.10%，较去年 23.35%有所增长。营业收入减少和毛利率增加的主要原因：（1）生产基地宇恒公司因环境保护政策于 2022 年 1 月 1 日启动清算，该公司生产经营停止致使销售收入大幅减少。（2）由于低毛利的农药中间体产品收入减少，高毛利的医药中间体收入较上年有所增加，致使毛利率较上年增加了 5.85%。2、本期销售费用较上年减少了 23.36 万元，主要原因是因营业收入减少，销售人员工资、差旅费减少所致。3、本期管理费用较上年增加了 671.53 万元，主要原因是宇恒公司解散，将原归集在制造成本中的固定资产折旧费用计入到管理费中，增加了员工解散的相关费用。4、本期财务费用较上年减少了 73.09 万元，主要原因是因人民币汇率大幅贬值，以信用证结算的出口业务创造了 43.33 万元的汇兑收益所致。5、本期信用减值损失较上年增加了 91.57 万元，主要原因是报告期末应收账款、其他应收款增加随之计提的资产减值准备较上期增加所致。16 6、本期资产减值损失较上年减少了 921.81 万元，主要原因是宇恒公司的资产处置前期完成大部分，无需再计提资产减值和商誉减值。7、本期其他收益较上年减少了 273.46 万元，主要原因是报告期内收到的政府补贴减少所致。8、本期资产处置收益为-39.48 万元，上期未发生，主要原因是宇恒公司固定资产中设备处置所致。9、本期营业外支出较上年减少了 40.27 万元，主要原因是非经营性损失减少所致。10、本期营业利润较上年减少了 13.88 万元、净利润较上年增加了 267.31 万元，主要原因是因研发费用加计扣除、福瑞公司开办亏损等原因，计提所得税费用大幅减少所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 123,673,949.83 160,626,336.00-23.01%其他业务收入 6,026,359.70 1,046,339.55 475.95%主营业务成本 85,910,723.32 123,447,941.57-30.41%其他业务成本 6,047,746.29 631,209.19 858.12%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减百分增减百分点点 医药中间体 73,254,899.59 47,305,147.60 35.42%19.76%13.76%3.40%农药中间体 56,445,409.94 44,653,322.01 20.89%-43.84%-45.87%2.97%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，主营业务收入相比去年减少了 23.01%，系由于生产基地宇恒公司 2022 年进行了解散清算，其原有产品的停产导致农药中间体产品收入大幅减少。报告期内，其他业务收入相比去年增加了 475.95%，系公司积极拓展业务渠道，发挥自身优势，增加了贸易收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户一 33,613,900.88 25.92%否 2 客户二 8,822,234.51 6.80%否 3 客户三 5,750,977.35 4.43%否 4 客户四 5,398,230.09 4.16%否 5 客户五 5,051,150.44 3.89%否 合计合计 58,636,493.27 45.20%-17 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商一 9,793,925.00 10.76%否 2 供应商二 6,485,793.18 7.13%否 3 供应商三 5,965,000.00 6.56%否 4 供应商四 5,871,000.00 6.45%否 5 供应商五 5,086,319.00 5.59%否 合计合计 33,202,037.18 36.49%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 12,409,916.63 36,186,193.44-65.71%投资活动产生的现金流量净额-8,975,284.15-11,893,761.80 24.54%筹资活动产生的现金流量净额-5,150,732.09-7,371,496.42 30.13%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少 65.71%，主要系本期收入下滑，销售商品、提供劳务收到的现金大幅减少所致。2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 24.54%，主要是收到退回了宇恒公司前期土地款及部分政府退出补偿款造成了处置固定资产现金大幅增加；且报告期内理财产品购买额大幅减少，投资支付现金的大幅度减少所致。3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 30.13%，主要是本期未实施利润分配所致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公公司司类类型型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 湖南斯派克材料科技有限公司 控股子公司 精细及专用化学品生产及销售 3,000,000.00 11,955,657.10 9,347,698.47 24,701,398.28 2,378,421.07 湖南斯派克国际贸易有限责任公司 控股子公司 精细及专用化学品生产及销售 2,000,000.00 26,654,747.99 7,205,158.82 35,809,774.25 156,332.24 18 岳阳市宇恒化工有限公司 控股子公司 精细及专用化学品生产及销售 59,700,000.00 34,601,856.75 31,280,648.35 1,921,526.98-11,325,790.04 岳阳福瑞材料科技有限公司 控股子公司 精细及专用化学品生产及销售 80,000,000.00 33,928,047.62 33,203,047.62 0.00-776,952.38 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 单位：元 理财产品类型理财产品类型 资金来源资金来源 未到期余额未到期余额 逾期未收回逾期未收回金额金额 预期无法收回本金或存在其他可能预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明导致减值的情形对公司的影响说明 银行理财产品 自有资金 0 0 不存在 合计合计-0 0-非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用适用 不适用不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 6,025,218.11 5,790,116.57 研发支出占营业收入的比例 4.65%3.58%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 27 13 研发人员总计 28 14 研发人员占员工总量的比例 16.47%17.50%专利专利情况情况：项目项目