872655_2021_正明环保_2021年年度报告_2022-04-24.pdf

正明环保 2021 年年度报告 公告编号：2022-003 1 证券代码：872655 证券简称：正明环保 主办券商：财信证券 2021 年度报告 正明环保 NEEQ:872655 湖南正明环保股份有限公司 Hunan Zhengming Environmental Protection Co.,Ltd 正明环保 2021 年年度报告 公告编号：2022-003 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 5 月 12 日召开 2020 年度股东大会。公告编号：2021-013。2021 年 7 月 6 日，公司股票解除限售 97,500 股，占公司总股本 0.32%。公告编号：2021-020。2021 年 5 月 26 日，公司完成 2020 年度权益分派，以公司现有总股本 30,290,000 股为基数，向全体股东每 10股派现金人民币 1 元。正明环保 2021 年年度报告 公告编号：2022-003 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2020 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2727 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3030 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3333 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .118118 正明环保 2021 年年度报告 公告编号：2022-003 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人袁春琼、主管会计工作负责人叶文娟及会计机构负责人（会计主管人员）叶文娟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 公司内控机制尚未运作成熟的风险 虽然公司制定了新的公司章程、“三会”议事规则、对外投资管理制度、关联交易管理制度、信息披露管理制度等制度，积极健全内部控制体系，完善法人治理结构，提高管理层的规范化意识，在内部管理上取得了一定的发展，但内控机制和内部管理尚有不尽完善之处，需要继续完善管理体系，提升执行力。为此，公司不断加强中高层人员的管理培训，使管理团队的管理水平适应公司的发展。同时，公司将进一步完善各项管理制度，健全组织架构、管理制度和业务流程，以应对未来发展所带来的管理上的挑战。各地和各行业政策执行的差异性风险 环境保护是我国的基本国策之一，环保产业是我国重点发展的战略性新兴产业。近十年，我国陆续出台了多项环境污染治理的法律、法规、政策，不断提高钢铁、电力、石油炼制等高污染行业的粉尘、二氧化硫、氮氧化物等污染物的排放标准，促进产业环境污染治理的规范化管理。这些政策为环保行业的发展提供了战略机遇。长期而言，国家仍会持续不断加大政策支持力度，为产业创造利好。但短期而言，环保产业仍属于经济正明环保 2021 年年度报告 公告编号：2022-003 5 效益较弱的行业，由于环保政策制定牵涉的范围较广，涉及的行业众多，对国民经济发展影响较大，且各地环保政策的执行力度不一，这给公司的经营带来一定不确定性影响。公司也在积极拓展与优秀同行的相互交流和业务合作，以求抱团、互补、互助来应对不确定性风险。同时，公司密切关注国家环保政策，严格执行公司战略，广泛搜集市场信息，及时跟进最新技术进展。在环保政策执行力度强的区域深入营销，利用公司已完成工程项目，大力推广公司的产品和服务，有效化解政策不确定性带来的风险。下游行业需求变化的风险 公司的下游客户主要是火电厂、钢铁厂、化工厂和玻璃厂等重污染行业。下游行业发展受到宏观经济运行状况、国家产业政策等多方面影响，例如国家针对发电、钢铁、水泥、玻璃等过剩产能行业的供给侧改革，下游客户新增产能受到政府限制。因此，如果下游产业的经营状况出现下滑或者受到国家产业政策限制，而导致总体市场需求减少，将对公司业务发展产生不利影响。为此，公司紧跟与下游宏观调控相关的政策，从项目前期、中期、后期三个阶段进行风险控制，前期在合同谈判阶段约定好合同的保障性条款，中期加强项目管理，严格执行合同，确保能按期按质交付，注意项目资料的收集、建档和存档，后期积极督促业主验收，确保工程质量达到客户满意水准，同时做好项目收款工作，确保及时收回项目尾款。项目管理风险 随着公司业务拓展和公司规模的不断扩大，公司经营呈现技术多样化、业务模式多样化特征，公司的员工人数不断增加，管理的广度和深度在逐步加大，对管理的要求越来越高。公司现有管理人员的业务能力能否适应公司所处的内外部环境的变化，都是影响公司未来发展的重要因素。公司积极转变管理模式，加强人才培养，提升内部管理和执行力，保证各项内部制度有效实施。项目执行风险 环境工程的总承包、设计、施工、调试、试运行和售后维护涉及的实施过程复杂，经过的环节多，周期较长，其中多个环节涉及的不确定因素较多，如项目设计方案无法更改、设备供应不及时或者业主验收不积极等情形，都可能导致项目进展受阻。因此，公司面临项目建设执行不及时的风险。针对项目建设风险，公司在不同阶段采取了相应措施。公司技术部委派专门的技术人员负责跟进项目，确保设计方案实现及时沟通、变更；工程部委派优秀的项目经理组织现场管理，负责沟通协调，将现场进度实时汇报公司财务部、采购部和总经理，各部门密切配合，确保项目进程中的不可控因素得到有效控制，最终实现工程如期交付。市场竞争风险 随着国家对环保产业的重视，多项环保政策出台，大量企业涌入该行业，大气治理行业未来广阔的前景也吸引了众多公司加入竞争。目前环保产业企业数量众多，竞争激烈，行业集中度底，各企业的综合实力参差不齐，存在部分企业利用低价策略参与竞争，迎合客户降低环保成本的需求，短期内对公司的经正明环保 2021 年年度报告 公告编号：2022-003 6 营业绩造成一定不利影响。在市场竞争激烈的环境下，公司采取持续研发、加大市场投入的举措保持公司的核心竞争力，进而实现公司在市场竞争中脱颖而出。随着公司经营实力的增强，公司将采取业务多元化战略，逐步开拓新的环保治理业务，提升公司抵抗市场竞争风险的能力。客户违约的风险 公司的经营状况一定程度上与下游客户的经营状况相关，如果下游客户的经营状况发生恶化，可能会增大客户违约的概率，给公司带来风险。主要表现为客户不按合同进行完工验收等，造成合同付款条件不能按时成就，导致公司应收账款的回收节点滞后，项目无法按期决算的风险。因此，公司面临客户违约的风险。公司主要从项目的前、中、后三个阶段进行风险控制，前期主要通过合同谈判约定合同的保障性条款和对客户违约责任的界定；中期主要是加强项目管控，严格执行合同，如发现业主存在违约的可能，立即采取相应的风险控制措施；后期主要做好项目收尾工作，增强催收的频率，减少收款时间，确保尾款的回收。应收账款无法按时收回的风险 2021 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 23,640,370.37 元。公司下游客户受宏观经济以及行业周期影响，难免回款存在一定风险。另外，公司收入主要来源于环保工程建造，项目周期较长，且存在一定的变更情况，这也在一定程度上增加了应收账款无法按时收回的风险。公司采取与客户积极沟通的措施，督促客户回款，同时及时采取相应法律措施，目前回款状况有所改善。具体而言，第一，强化客户风险识别，对于新客户做好风险评估。第二，加强项目催收工作。首先，加强和监控在线项目的款项催收。结合合同和项目实际执行情况，理清项目应收款节点，加强过程监控和提示；和业务部门间要保持动态联系，及时了解催收进展；项目经理按节点收款一旦受阻、滞后，应及时反馈，共同商量对策。其次，加紧推进已完工项目的结算、验收。进一步清理项目归档情况，抓紧办理未验收项目工作，逐项梳理存在的问题，明确时间表。税收优惠政策变化风险 根据中华人民共和国企业所得税税法第二十七条第三款：从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得可以免征、减征企业所得税，企业已于 2019 年 2 月 7 日完成对 2018 年度从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得税定期减免征收企业所得税的备案，2021 年是享受企业所得税减半征收优惠政策的最后一年，2022 年不再享受减半征收的优惠政策。公司目前是高新技术企业，享受按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。但高新企业资质将于 2022 年 9 月 5 日到期，目前正在准备申请高新技术企业复评。如果高新技术企业复评未获通过，公司 2022 年及以后将不能享受按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。公司业务受季节性因素影响的风险 公司的主要项目尤其是签订的大型项目基本在北方，受疫情、春节假期及北方气候较为寒冷施工条件受限的影响，安装工程进度缓慢。新签订的合同一般在春节之后正式开工，项目完工正明环保 2021 年年度报告 公告编号：2022-003 7 结算工作基本在年底，所以导致下半年确认的收入明显比上半年多，因此工程进度的季节性因素对公司的收入确认产生一定影响。季节性因素是本行业的普遍影响之一，公司采取持续研发、加大市场投入的举措保持公司的核心竞争力；同时将密切关注国家环保政策，广泛搜集市场信息，及时跟进最新技术进展；利用公司已完成工程项目，大力推广公司的产品和服务，积极将成熟的业务向南方地区拓展；未来公司还计划积极拓展项目运营维护等附加服务，有效降低季节性因素不确定性带来的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 正明环保、股份公司、本公司或公司 指 湖南正明环保股份有限公司 有限公司、正明环境 指 湖南正明环境工程有限公司（本公司前身）正明科技、子公司 指 湖南正明科技发展有限公司 甘肃华亭煤矿 指 甘肃华亭煤电股份有限公司砚北煤矿 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 湖南正明环保股份有限公司章程 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 财信证券、主办券商 指 财信证券股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公开转让 指 公司股份进入全国股份转让系统公开转让 股转公司、全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 HF 指 氢氟酸的化学简称；是氟化氢气体的水溶液，清澈，无色、发烟的腐蚀性液体，有剧烈刺激性气味 MW 指 兆瓦(英文:megawatt，通常缩略为 MW)，是一种表示功率的单位，常用来指发电机组在额定情况下单位时间内能发出来的电量(瓦的定义是焦耳/秒，兆瓦的定义是兆焦耳/秒)mg/Nm3 指 毫克每标准立方米 蒸吨 指 是指锅炉的供热水平，一般用 t/h 来表示；例如 1 吨锅炉，并不是说锅炉的重量是 1 吨，而是这台锅炉每小时所产生的蒸汽量。粉尘的比电阻 指 每平方厘米面积上、沿高度方向上一厘米粉尘的电阻值，它是衡量粉尘导电、放电性能的指标。正明环保 2021 年年度报告 公告编号：2022-003 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖南正明环保股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Zhengming Environmental Protection Co.,Ltd-证券简称 正明环保 证券代码 872655 法定代表人 袁春琼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 袁春琼 联系地址 长沙市雨花区金海路 128 号领智工业园第 A2 栋 703 电话 0731-89729827 传真 0731-89723735 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 长沙市雨花区金海路 128 号领智工业园第 A2 栋 703 邮政编码 410001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 4 月 29 日 挂牌时间 2018 年 2 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）水利、环境和公共设施管理业（N）-生态保护和环境治理业（77）-环境治理业（772）-大气污染治理（7722）主要业务 大气污染治理 主要产品与服务项目 烟气脱硫、脱硝、除尘环保工程的设计和施工 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）30,290,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 正明环保 2021 年年度报告 公告编号：2022-003 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（廖厚伍、卢小平、袁春琼、曹国华和黄爱良），一致行动人为（廖厚伍、卢小平、袁春琼、曹国华和黄爱良）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 914301115743044763 否 注册地址 湖南省长沙市雨花区金海路128号领智工业园第A2 栋 703 否 注册资本 30,290,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）财信证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路 2 段 80 号顺天国际财富中心26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）财信证券 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 王丽云 罗伟 1 年 3 年 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 正明环保 2021 年年度报告 公告编号：2022-003 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 41,903,004.01 61,137,436.28-31.46%毛利率%11.38%25.64%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,428,332.22 4,855,772.51-191.20%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,603,175.73 4,283,443.20-207.46%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-9.59%10.08%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-9.97%8.89%-基本每股收益-0.15 0.16-191.25%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 72,940,554.53 85,365,474.66-14.55%负债总计 30,509,775.85 35,477,363.76-14.00%归属于挂牌公司股东的净资产 42,430,778.68 49,888,110.90-14.95%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.40 1.65-15.15%资产负债率%（母公司）41.69%40.95%-资产负债率%（合并）41.83%41.56%-流动比率 2.76 2.78-利息保障倍数-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 5,035,851.46 4,350,617.82 15.75%应收账款周转率 1.99 2.3-存货周转率 49.15 4.22-正明环保 2021 年年度报告 公告编号：2022-003 11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-14.55%-4.81%-营业收入增长率%-31.46%64.71%-净利润增长率%-191.20%98.03%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 30,290,000 30,290,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 126,629 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 72,715.07 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 477.08 非经常性损益合计非经常性损益合计 199,821.15 所得税影响数 24,977.64 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 174,843.51 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 正明环保 2021 年年度报告 公告编号：2022-003 12(九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了 企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”），本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则对财务报表相关项目的影响如下：租赁负债 项目 合并 母公司 一、2020 年 12 月 31 日财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 840,000.00 按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 720,417.88 加：现有租赁的租赁变更形成的租赁负债 合理确定将行使的续租选择权 租赁和非租赁部分合同对价分摊的变更 减：确认豁免短期租赁 确认豁免低价值资产租赁(不包含短期租赁的低价值资产)租赁和非租赁部分合同对价分摊的变更 执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债 720,417.88 正明环保 2021 年年度报告 公告编号：2022-003 13 加：2020 年 12 月 31 日应付融资租赁款 二、2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 720,417.88 其中：流动负债 129,475.65 非流动负债 590,942.23 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 0.00 在计量租赁负债时，本公司所用的折现利率为 5.35%使用权资产 2021 年 1 月 1 日使用权资产的账面价值构成如下：项目 合并 母公司 使用权资产：对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 720,417.88 加：重分类预付租金 原租赁准则下确认为固定资产的融资租入资产 重分类租赁资产拆卸、移除和复原成本 首次执行日对租赁押金的调整 企业合并产生的有利（不利）经营租赁条款 减：2020 年 12 月 31 日的计提经营租赁相关负债（如免租期计提的租赁负债等）2020 年 12 月 31 日的租赁相关亏损合同准备 合计 720,417.88 2021 年 1 月 1 日使用权资产按类别披露如下：项目 合并 母公司 房屋建筑物 720,417.88 合计 720,417.88 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 正明环保 2021 年年度报告 公告编号：2022-003 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家专业从事废气、废水、固废、噪声治理和环境修复的高新技术企业，致力于为火电厂、各种工业锅炉、钢铁厂、玻璃厂、化工厂等各种炉窑烟气除尘、脱硫、脱硝工程以及废水处理、固废处理和环境修复的总承包、设计、设备制造、安装、调试和运营管理提供一流的全方位服务。公司拥有乙级设计资质和环保专业承包壹级资质。致力于为客户提供综合环境治理服务。经过多年的发展，公司已建成一支高水平的核心团队，在充分引进和吸收国外先进技术的基础上，积极自主研发，取得了较多的拥有自主知识产权的专利和技术。公司优化系统设计方案后，通过招投标的方式获取订单，根据用户需求组织产品设计、制造集成、安装调试；公司负责整体设计及核心部件的开发，配套件则通过向专业生产商采购方式获得；公司根据订单要求将各种核心部件和配套件组装成产品。产品运抵现场后，公司选定专业安装公司根据施工图安装，公司负责项目管理和系统调试运转，实现收入、形成现金流和利润。目前，公司客户主要分布在火电、制药、冶炼、玻璃制造、化工和食品加工等大气污染较重的领域，如河北迎新集团矸石热电有限公司、河北健民淀粉糖业有限公司、邢台东庞通达煤电有限公司邢东热电厂、河北神威药业有限公司和河南金丹乳酸科技股份有限公司等。公司的关键资源要素在于利用专业技术、设计能力、系统工程经验等方面的优势，利用在火电、制药、冶炼、玻璃制造、化工和食品加工等行业的示范性工程案例的影响，通过整合自有资源和外部资源持续的进行技术研发和技术更新，以满足不同行业客户的需求，从而使收入保持稳定增长。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 公司于 2019 年 9 月 5 日获得高新技术企业证书。目前正在准备复评工作，详见本报告重大风险提示表之“税收优惠政策变化风险”一节的说明。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 正明环保 2021 年年度报告 公告编号：2022-003 15 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比变动比例例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 8,936,530.19 12.25%5,057,949.55 5.93%76.68%应收票据 4,453,700.00 6.11%7,025,419.49 8.23%-36.61%应收账款 19,605,041.36 26.88%22,576,040.50 26.45%-13.16%存货 1,430,111.26 1.96%80,953.39 0.09%1,666.59%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 4,790,851.52 6.57%5,037,153.41 5.90%-4.89%在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 合同资产 29,212,905.33 40.05%37,043,115.56 43.39%-21.14%其他流动资产 2,967,241.52 4.07%4,777,250.76 5.60%-37.89%应付账款 13,873,544.14 19.02%16,356,490.83 19.16%-15.18%合同负债 2,183,662.73 2.99%2,319,060.96 2.72%-5.84%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金本期余额 8,936,530.19 元，比上期上升 3,878,580.64 元，上升比率为 76.68%，是因为以前年度的应收账款在本期得到回收。2、合同资产本期余额 29,212,905.33 元，比上期下降-7,830,210.23 元，下降比例为 21.14%，是因为合同签订量相比上期减少，未开票收入同步下降。3、应付账款本期余额 13,873,544.14 元，比上期下降-2,482,946.69 元，下降比例为 15.18%，是因为业务量下降，供应商的采购合同结算也相应减少。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%正明环保 2021 年年度报告 公告编号：2022-003 16 营业收入 41,903,004.01-61,137,436.28-31.46%营业成本 37,132,920.96 88.62%45,461,621.64 74.36%-18.32%毛利率 11.38%-25.64%-销售费用 1,193,956.15 2.85%388,878.22 0.64%207.03%管理费用 3,962,064.49 9.46%4,657,560.09 7.62%-14.93%研发费用 3,440,746.03 8.21%3,580,818.24 5.86%-3.91%财务费用-3,566.99-0.01%37,979.18 0.06%-109.39%信用减值损失-133,252.38-0.32%582,252.75 0.95%-122.89%资产减值损失-547,954.91-1.31%-2,729,407.63-4.46%79.92%其他收益 126,629.00 0.30%778,613.52 1.27%-83.74%投资收益 72,715.07 0.17%89,458.75 0.15%-18.72%公允价值变动收益-资产处置收益-124,155.24-0.20%-100.00%汇兑收益-营业利润-4,428,809.30-10.57%5,427,423.98 8.88%-181.60%营业外收入 500.00 0.00%3,600.10 0.01%-86.11%营业外支出 22.92 0.00%5,660.38 0.01%-99.60%净利润-4,428,332.22-10.57%4,855,772.51 7.94%-191.20%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期营业收入 41,903,004.01 元，比上年同期减少 31.46%，主要是受疫情影响，订单减少。2、本期营业成本 37,132,920.96 元，比上年同期减少 18.32%，主要是大多数合同工期较紧迫，且受疫情影响，人员差旅费用增加，导致营业成本并没有与营业收入同步下降。3、本期销售费用 1,193,956.15 元，比上年同期大幅增加 207.03%，系因本期为了使一些已完工的工程尽快回款，对少数超出保质期的工程增加了售后维护所致，同时，因销售费用上期基数小，因而同比大幅增长。4、本期管理费用 3,962,064.49 元，比上年同期减少 14.93%，系因疫情，减少了包括技术交流活动、参与招投标等在内的差旅费与人员开支。5、本期信用减值损失相比上期大幅减少，系因收回了部分以往年度的工程款，坏账准备得以核销；资产减值失损失相比上期减少，系因本期合同资产减少。6、本期净利润-4,428,332.22 元，比上年同期减少 9,284,104.73 元，主要原因一是本期签订合同较少；二是大多数合同单价较低，利润较少；三是为赶工期，导致成本增加。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 41,903,004.01 61,137,436.28-31.46%其他业务收入-主营业务成本 37,132,920.96 45,461,621.64-18.32%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：正明环保 2021 年年度报告 公告编号：2022-003 17 适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%大气污染防治 37,180,539.12 32,656,041.83 12.17%-37.20%-7.61%-69.80%水污染防治 4,722,464.89 4,476,879.13 5.20%176.98%168.94%120.35%设计服务 -100.00%-100.00%-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期水污染防治业务收入上升，大气污染防治业务收入下降，水污染业务较之以前更有经验，技术更为成熟，故毛利率有所上升；大气污染防治整体业务量在下降，一方面是技术比较成熟，另一方面是在疫情影响下，竞争更加激烈，本期签订的大多数合同中标价格低，利润薄，同时为了赶工导致成本也有所增加，从而导致毛利率下降比较大。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 沈阳国新环保新能源有限公司 25,682,027.28 61.29%否 2 河北金宏阳太阳能科技股份有限公司 4,171,989.92 9.96%否 3 甘肃银光聚银化工有限公司 2,204,281.07 5.26%否 4 广东阿华食品有限责任公司 2,173,451.33 5.19%否 5 盘山阿妙食品有限公司 1,989,380.53 4.75%否 合计合计 36,221,130.13 86.45%-报告期内，公司通过公开投标方式中标沈阳国新环保新能源有限公司的“沈阳浑南热力有限责任公司 2#热源厂脱硫除尘改造工程”项目，合同金额 28,748,100.00 元，目前工程已完工，2021 年确认的收入为 25,682,027.28 元。公司与沈阳国新环保新能源有限公司不存在关联关系，虽然 2021 年度从该公司取得的收入占了全年的 60%以上，但公司系通过市场化方式取的短期业务合作，不存在长期业务合作关系，不存在对该客户的依赖。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 长沙创格环保科技有限公司 4,037,876.11 10.63%否 2 本溪华丰商贸有限公司 3,276,315.29 8.62%否 3 阜新市博宇环保工程有限公司 3,108,500.00 8.18%否 4 邯郸市第三建筑安装有限公司 2,360,000.00 6.21%否 5 山海联合建设有限公司 1,743,043.00 4.59%否 合计合计 14,525,734.40 38.23%-正明环保 2021 年年度报告 公告编号：2022-003 18 3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 5,035,851.46 4,350,617.82 15.75%投资活动产生的现金流量净额 1,871,729.18 90,092.64 1,977.56%筹资活动产生的现金流量净额-3,029,000.00-1,266,436.95-139.17%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额本期 5,035,851.46元，比上年同期增加 15.75%，系本期收回前期应收账款所致。2、投资活动产生的现金流量净额本期 1,871,729.18 元，比上年同期增加 1,977.56%，系本期现金管理闲置资金买入了理财产品所致。3、筹资活动产生的现金流量净额本期-3,029,000.00 元，比上年同期减少-139.17%，系本期比上期增加了分红所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司公司类型类型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 湖南正明科技发展有限公司 控股子公司 环保设备、环保器材、节能设备、电力设备、电器设备等 50,590,000.00 3,074,169.05 3,009,048.65 168,000.00-32,670.63 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司是一家专业从事废气、废水、固废、噪声治理和污染修复的高新技术企业，致力于为火电厂、正明环保 2021 年年度报告 公告编号：2022-003 19 各种工业锅炉、钢铁厂、玻璃厂、化工厂等各种炉窑烟气除尘、脱硫、脱硝工程以及废水处理、固废处 理和污染修复的总承包、设计、设备制造、安装、调试和运营管理提供一流的全方位服务。公司拥有乙 级设计资质和环保专业承包壹级资质，致力于为客户提供综合环境