873589_2021_牧尚股份_2021年年度报告_2022-04-07.pdf

1 2021 年度报告 牧尚股份 NEEQ:873589 重庆牧尚科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1111 第四节第四节 重大事件重大事件 .2323 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .2828 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3333 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3838 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .128128 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人曾正、主管会计工作负责人丁长虹及会计机构负责人（会计主管人员）丁长虹保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 公司治理风险 公司在有限公司阶段，由于规模较小，管理层规范治理意 识相对薄弱，公司未制定公司治理制度。股份公司成立后，公司建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内 部控制体系。但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需 要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要 在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，经营规模 不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影 响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：公司将加强管理层和员工在公司治理和内部控制方面的培训，提高董事、监事和高级管理人员对公司法、5 非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规的认识，强化规范运作的意识，严格履行职责，切实执行公司法、公司章程及各项法律法规的规定，使公司治理更趋完善。受生猪市场行情影响较大的风险 行情波动较大，近些年生猪市场价格起伏波动也比较大，这给生猪养殖企业收入带来了很大的不确定性。当生猪市场行 情低迷或亏损的时候，生猪养殖企业将停止扩大生产，从而对 生猪养殖设备的需求相应减少，从而导致生猪养殖设备制造行 业也随之低迷，将对公司形成不利的影响。应对措施：本次生猪价格周期低谷持续时间长、波及范围 广，我公司以内部成本控制为出发点，降低生产成本的同时大 力推行销售渠道的业务下沉，从以往只关注大型客户为主，逐步转变为在维护大型客户期间，重点关注中小型客户地开发营 销，使销售模式扁平化，有利于使企业在行业低谷期时可持续 发展。市场竞争加剧风险 我国生猪养殖行业大部分采用散养模式，该模式养殖效率 较低。近些年，国家鼓励生猪规模化养殖，随着优惠政策的加 码，生猪市场活跃，为畜牧机械制造行业提供了较大的发展空 间，吸引了众多企业进入本行业。但由于畜牧机械的标准尚不 健全，相关行业标准与规范也不够完善，行业准入无严格限制、准入门槛比较低，企业的数量将不断增加，公司的竞争压力将 增大，若公司不能在竞争中取得优势，公司业务将受到较大影 响。应对措施：公司将进一步加强自身管理能力，进一步提升 企业资质等级，积极开发新项目及项目种类，不断拓展服务领 域。此外，公司将继续严控服务质量，提升品牌影响力，巩固 市场地位，尽量避免因市场竞争带来的不利影响。存货余额较高的风险 公司 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日存货余额分别为 14,649,792.47 元、43,366,139.56 元，占公司总资产比例为 22.13%、43.24%，存货期末余额较高。公司存货主要6 由原材料、在产品、库存商品构成，由于公司产品为根据客户的需求定制的，一旦客户取消订单，公司存货将占用公司大量资金，由此会对公司经营带来较大风险。应对措施：经过长期发展，公司制定了较为成熟的存货管 理办法，报告期内公司存货资产处于良好状态，不存在减值迹 象，故未对存货资产计提减值准备；针对下游客户因为客观因 素而拖延支付资金，公司积极与客户沟通并加强日常联系，制 定应对措施，保证资金的及时回收，加快存货的周转速度。应收账款不能及时收回的风险 公司 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日应收账款净额分别为元 18,574,160.75、11,989,390.91 元，分别占总资产的比例为 28.06%、11.95%，应收账款余额较大。公司客户主要为大中型养殖场，应收账款账龄结构相对稳定，账龄主要集中在 1 年以内。但由于应收账款余额较大，占用了公司较多的营运资金，如果应收款项无法及时收回，将会对公司的经营产生较大影响。应对措施：建立健全客户授信管理体系，积极催要款项，开发账期较短客户。实际控制人控制不当风险 曾正是公司的实际控制人，其直接持有公司 39.14%的股份，曾正系重庆共创执行事务合伙人，重庆共创持有公司 2.41%的股份。曾正与其他股东丁长虹、兰海、张红英、曾鼎越签署了一致行动协议书，其中丁长虹持有公司 2,775,190 股股份，占公司股份总额的 15.60%；兰海持有公司 2,448,297 股股份，占公司股份总额的13.76%，张红英持有公司 1,320,000 股股份，占公司股份总额的 7.42%；曾正之子曾鼎越持有公司 628,616 股股份，占公司股份总额的 3.53%；合计占公司总股本的比例 40.31%。因此曾正实际可以控制公司 41.55%的股份，通过一致行动协议书能够控制的表决权 股 份 比 例 为 40.31%，合计控制公司表决权股份比例 81.86%，足以对股东大会的决议产生重大影响。另外，曾正在公司担任董事长兼总7 经理，对公司的经营管理决策有重大影响，为实际控制人。公司实际控制人可利用其特殊地位，通过行使其在股东大会、董事会的表决权直接或间接影响公司经营决策，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。应对措施：公司制定了 公司章程、“三会”议事规则等 一系列的规章制度，完善了公司内部控制 制度。公司还将通 过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚 信和规范意识，督促大股东遵照相关法规规范经营公司，忠实 履行职责。税收优惠政策变化风险 根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委公告 2020 年第 23 号关于延续西部大开发企业所得税政策的公告规 定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在 西部地区以西部地区鼓励类产业目录中规定的产业项目为 主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 60%以上 的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税。本公司企业所得税自 2019 年按设在西部地区的鼓励产业企业减按 15.00%的税率征收。如果未来国家和地方相关税收优惠政策发生变化，导致公司不再享受相关 税收优惠政策，将增加公司的企业所得税费用。应对措施：因税收优惠政策无变化，公司目前暂无具体应 对措施。我公司一直执行关于延续西部大开发企业所得税政 策的公告优惠政策。公司进入养殖领域具有不确定性的风险 公司出资设立了以养殖为主营业务的控股子公司，其中富 顺牧尚已投资建成，由于建设投产受资金、建设周期影响，以及未来公司在养殖领域的技术影响，公司子公司带来业务增长 具有不确定性。应对措施：由于 2021 年上半年生猪市场风险高、不可预 测性大，我公司猪场主要施行租赁代养的盈利模式，降低生产 成本，规避全国性猪周期危机，同时把精力投入养殖领域后端 8 的产业，如沼液消纳、青贮饲料研发等蓝海产业中。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、牧尚股份 指 重庆牧尚科技股份有限公司 重庆共创 指 重庆共创企业管理服务经营部（有限合伙）富顺牧尚 指 富顺牧尚农牧科技有限公司 报告期、本期、本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上年期末 指 2020 年 12 月 31 日 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 公司章程 指 重庆牧尚科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则（试行）指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 重庆牧尚科技股份有限公司 英文名称及缩写 Chong Qing Mu Shang Technology Co.,Ltd Chong Qing Mu Shang Technology Co.,Ltd 证券简称 牧尚股份 证券代码 873589 法定代表人 曾正 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 曾鼎越 联系地址 四川省双流区东升广都大道 189 号 23 栋 5 单元 8 号 电话 023-46338958 传真 023-46338958 电子邮箱 办公地址 重庆市荣昌区昌州街道灵方大道 34 号 3 幢 邮政编码 402460 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2017 年 10 月 25 日 挂牌时间 2021 年 5 月 31 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C35 农、林、牧、渔专用机械专业设备制造业-C357农、林、牧、渔专用机械-C3574 畜牧机械制造 主要业务 殖设备与器械的研发、生产、销售和服务，长期致力于为规模化养猪企业提供专业设备、技术服务和整体解决方案。主要产品与服务项目 研发、生产、销售：环保设备、畜牧设备及配件；热浸镀锌钢板储粮仓、彩钢板组合仓；经营畜牧机械设备及配件的进出口业务；环保工程设计施工；人、畜禽粪便无害化快速处理装置；畜禽养殖、农业技术开发、推广与应用；畜牧饲料销售；饲料原料销售。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）17,787,000.00 优先股总股本（股）-10 做市商数量-控股股东 控股股东为（曾正）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（曾正），一致行动人为（丁长虹、兰海、张红英、曾鼎越）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91500226MA5XEWNL83 否 注册地址 重庆市荣昌区昌州街道灵方大道 34 号 3 幢 否 注册资本 17,787,000 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）国融证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市武川县腾飞大道 1 号四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）国融证券 会计师事务所 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 谢栋清 刘畅 4 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 101,859,568.25 66,259,213.29 53.73%毛利率%19.97%22.26%-归属于挂牌公司股东的净利润 10,016,403.99 3,978,293.25 151.78%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,056,127.18 3,716,822.90 170.56%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）26.57%13.62%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）26.68%12.72%-基本每股收益 0.61 0.26 158.33%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 66,201,103.68 100,294,813.45-33.99%负债总计 24,297,493.88 67,525,697.43-64.02%归属于挂牌公司股东的净资产 41,785,567.22 32,769,116.02 27.52%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.35 2.03 15.76%资产负债率%（母公司）31.92%65.19%-资产负债率%（合并）36.70%67.33%-流动比率 2.5931 1.4291-利息保障倍数 24.82 25.83-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-4,031,620.51 12,012,815.57-133.56%应收账款周转率 6.23 4.04-存货周转率 2.81 1.65-12 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-33.99%106.69%-营业收入增长率%53.73%18.29%-净利润增长率%150.97%-49.62%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 17,787,000.00 16,170,000.00 10.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 23,392.41 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）297,741.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-373,727.21 非经常性损益合计非经常性损益合计-52,593.62 所得税影响数-12,870.43 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额-39,723.19 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 13 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于 2018 年修订的企业会计准则第 21 号租赁（简称“新租赁准则”），对首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁，对首次执行本准则的累积影响，调整 2021 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：1）假设自租赁期开始日即采用新租赁的账面价值（采用首次执行日的承租人增量借款利率作为折现率）；2）与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对首次执行日之前的经营租赁，本公司采用以下简化处理：1）将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理。2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；3）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；4）作为使用权资产减值测试的替代，根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产。5）首次执行日前的租赁变更，根据租赁变更的最终安排进行会计处理。对首次执行日前经营租赁的上述简化处理未对 2021 年 1 月 1 日的留存收益产生重大影响。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。按照新租赁准则重分类为融资租赁的，将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合企业会计准则第 14 号收入作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司按照与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前应当作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。14 执行新租赁准则对本年年初资产负债表相关项目的影响列示如下：合并财务报表 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 影响数 预付账款 566,527.87 -566,527.87 使用权资产 6,015,822.77 6,015,822.77 租赁负债 4,559,610.27 4,559,610.27 一年内到期的非流动负债 889,684.63 889,684.63 母公司财务报表 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 影响数 预付账款 566,527.87 -566,527.87 使用权资产 5,917,823.59 5,917,823.59 租赁负债 4,559,610.27 4,559,610.27 一年内到期的非流动负债 791,685.45 791,685.45 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 （1）2021 年 1 月 12 日，富顺牧尚农牧科技有限公司签署公司章程，同意出资设立兴文牧康农牧科技有限公司，注册资本 100.00 万元，富顺牧尚农牧科技有限公司出资 100.00 万元。2021 年1 月 12 日，兴文牧康农牧科技有限公司办理了设立登记手续，并领取了营业执照。（2）2021 年 12 月 1 日，重庆青草牧业有限公司签署公司章程，同意出资设立安顺青草牧业有限公司，注册资本 100.00 万元，重庆青草牧业有限公司出资 100.00 万元。2021 年 1 月 12 日，安顺青草牧业有限公司办理了设立登记手续，并领取了营业执照。截至 2021 年 12 月 31 日，尚未办理税务登记和银行结算，亦未开展经营活动。（3）2021 年 9 月 14 日，自贡市沿滩区行政审批局准予自贡九洪养殖有限公司注销登记，本期不再纳入合并范围。15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 目前公司已建立一支专业的技术研发生产团队并拥有行业经验丰富的业务团队，通过与客户直接对话精确把握客户需求，不断优化产品生产工艺及功能，使产品能够最大程度地满足客户使用体验和个性化需求。公司通过直销的方式向国内知名养殖畜牧企业销售畜牧养殖设备，客户包括：新希望、正邦股份、正大集团、双胞胎集团等上市公司、大型公司及其下属子公司。未来，公司将结合市场需求及行业发展趋势，通过不断研发新产品、改进工艺，提升公司产品的品质，扩大市场份额，实现盈利最大化。1.销售模式 公司销售工作由销售部负责，以直接销售为主，公司销售人员通过网络、行业展会、客户及合作伙伴介绍等各种渠道获取潜在的客户意向信息，主要采用商业谈判的方式获取业务，与客户直接签订销售合同。2.采购模式 公司采购主要由采购部负责，公司采取以销定产、以产定购，兼顾库存和采购周期，满足生产计划所需的模式。采购到货时，公司采购部人员对采购物料进行质量检验，合格后方可入库。公司采购物料主要为钢材、标准件、配件等生产用原材料，上述材料市场上供应商较多，公司不存在对供应商的依赖。3.生产模式 公司生产由生产部门负责，采取以销定产的模式，根据订单情况来确定生产计划及组织安排生产活动，由生产部门组织实施生产计划，根据客户要求进行生产、装配、调试和质量检验。4.研发模式 公司研发主要由研发部负责，主要为畜牧设备的研发设计。公司以客户需求为导向，制定研发计划，利用自身资源，进行新产品的研制，不断提升公司的核心竞争力和技术水平。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 16 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 7,584,479.91 11.46%22,080,457.65 22.02%-65.65%应收票据-应收账款 18,574,160.75 28.06%11,989,390.91 11.95%54.92%存货 14,649,792.47 22.13%43,366,139.56 43.24%-66.22%投资性房地产-长期股权投资 2,184,217.75 3.30%200,000.00 0.20%992.11%固定资产 7,289,011.69 11.01%7,541,035.52 7.52%-3.34%在建工程 5,808,025.05 8.77%63,839.22 0.06%8,997.89%无形资产-商誉-短期借款 6,010,000.00 9.08%6,000,000.00 5.98%0.17%长期借款 2,950,000.00 4.46%3,000,000.00 2.99%-1.67%预付款项 795,282.50 1.20%5,179,286.31 5.16%-84.64%其他应收款 742,078.73 1.12%2,580,477.91 2.57%-71.24%其他流动资产 282,672.27 0.43%2,661,551.43 2.65%-89.38%使用权资产 5,133,609.37 7.75%17 一年内到期的非流动负债 1,501,718.95 2.27%合同负债 5,880,525.00 8.88%50,225,451.43 50.08%-88.29%租赁负债 3,786,997.43 5.72%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1:货币资金减少 1,449.6 万元,降幅 65.65%.主要原因:上年度预收养殖设备货款的余额较大,而该部分预收款在今年完成原材料的采购、生产并向客户交付,形成 2021 年资金支付较多,期末结存相比上年末小。2:应收账款增加 658.5 万元,增幅 54.92%.主要原因：本期业务量增加，收入相比上年增长 53.73%,故增加了应收账款金额。其中：新增客户重庆市合川区德康生猪养殖有限公司欠款 778 万元;新增客户海南农垦新希望农牧科技有限公司欠款 244 万元。3:预付款项减少 438.4 万元,降幅 84.64%.主要原因:年末因销售订单量降低,在以销定产经营模式下,采购量同比例降低,相应的预付款业务也降低。4:其他应收款减少 183.8 万元,降幅 71.24%.主要原因:本年度收回上年度代养生猪支付给富顺德康生猪养殖有限公司的履约保证金 200 万元形成较大降幅。5:存货减少 2,871.6 万元,降幅 66.22%.主要原因:上年未完工需安装设备项目在本年内完工结算,故减少存货结存.其中重庆市合川区德康生猪养殖有限公司的设备销售项目上年末存货结存金额1,259.4 万元于本年度完成结算;云南罗布镇育肥猪场项目上年末存货结存 295.1 万元，于本年度结算.另外,本年度四季度销售订单量下降也降低了存货采购，故出现存货下降趋势。6:其他流动资产减少 237.9 万元,降幅 89.38%.主要原因:上年度采购金额大,留抵税多,在本项列出的留抵税金额相对高,而本年年末采购量降低,留抵税大量减少形成大幅下降。7:长期股权投资增加 198.4 万元,增幅 992.11%.全部是投资联营企业富顺县众尚养殖合伙企业（有限合伙）。8:在建工程增加 574.4 万元，增幅 8,997.89%.全部是投资控股孙公司兴文牧康农牧科技有限公司 3 万头规模化育肥场。9:使用权资产增加 513.4 万元.是本年度执行新租赁准则核算形成.全部是厂房租赁。10:合同负债本年减少 44,344,926.43 元，降幅为-88.29%，原因与存货的变动相同，部分重要订单在2020 年末尚未完成结算，客户支付的款项不能确认收入故计入合同负债，该部分款项于 2021 年度完成结算并确认收入，而 2021 年末并不存在上述情况，故同比变动差异较大。18 2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 101,859,568.25-66,259,213.29-53.73%营业成本 81,521,588.70 80.03%51,512,832.71 77.74%58.25%毛利率 19.97%-22.26%-销售费用 939,135.41 0.92%2,299,251.39 3.47%-59.15%管理费用 3,994,057.86 3.92%3,344,783.00 5.05%19.41%研发费用 4,155,280.30 4.08%4,747,650.39 7.17%-12.48%财务费用 415,862.71 0.41%162,217.51 0.24%156.36%信用减值损失-302,233.66-57,210.82-428.28%资产减值损失 51,619.50 0.05%-325,185.04-115.87%其他收益 297,741.18 0.29%479,769.00 0.72%-37.94%投资收益 461,440.69 0.45%0.00 0.00%-公允价值变动收益-资产处置收益 23,392.41 0.02%-15,624.24-0.02%-249.72%汇兑收益-营业利润 11,038,166.03 10.84%4,236,307.70 6.39%160.56%营业外收入 34,428.58 0.03%109,718.17 0.17%-68.62%营业外支出 408,155.79 0.40%274,119.80 0.41%48.90%净利润 9,984,446.57 9.80%3,978,293.25 6.00%150.97%项目重大变动原因项目重大变动原因：1:营业收入相比上年增加 3,560 万元，增长比例为 53.73%.主要原因有:受国家对规模化养猪场优惠政策支持的影响,猪场建设大量增加,设备销售量随之增加;主要增加的项目:重庆市合川区德康生猪养殖有限公司结算收入 4,507.7 万元;云南威信罗布镇养殖设备结算收入 546.8 万元;海南农垦新希望农牧科技有限公司结算收入 1,119.1 万元。2：毛利率相比去年减少 2.29%。主要原因：本年度产品销售结构中，毛利率较低的贸易产品销售比重相比上年略有提高，贸易产品毛利率 0.62%，故导致综合毛利率略微下降。3:营业成本相比上年增加 3,000.9 万元，增长比例为 58.25%.主要原因:营业收入增加时同步增加营业成本。4:销售费用相比上年减少 136 万元，下降比例为-59.15%.主要是本年售后服务费大量减少形成。19 5:管理费用相比上年增加 64.9 万元，增长比例为 19.41%.主要原因是:工资薪酬标准上调增加支出 7万元;结算国融证券新三板上市辅导财务咨询费 47.1 万元;结算国融证券 2021 年度督导费 17 万元。6:财务费用相比上年增加 25.3 万元.主要原因是本年度执行新租赁准则,将融资租赁资产确认融资费用 20.8 万元计入财务费用,而上年度系经营租赁将租金计入营业成本。7:信用减值损失相比上年增加 24.5 万元，增长比例为 428.28%.主要原因:应收账款原值余额增加，计提坏账准备形成增加。8:资产减值损失相比上年减少 37.6 万元，下降比例为-115.87%.主要原因是:存货大量减少相应减少存货坏账计提准备。9:其他收益相比上年减少 18.2 万元，下降比例为-37.94%.主要原因是本年度收到财政补贴减少形成。10:投资收益相比上年增加 46.1 万元.主要原因是联营企业投资分红形成。11:营业利润相比上年增加 680.2 万元，增长比例为 160.56%.主要原因是:营业收入增加同步增加营业利润;部分产品销售毛利率较高形成部分超额营业利润。12:营业外收入相比上年减少 7.5 万元，下降比例为-68.62%.主要原因是上年度未付原料款无法支付形成基数较大原因。13:营业外支出相比上年增加 13.4 万元，增长比例为 48.90%.主要原因有:对荣昌区学校扶贫捐赠支出4 万元;运输危险物罚款 3 万元;物资采购预付款无法收回损失 5.1 万元。14:净利润相比上年增加 600.6 万元，增长比例为 150.97%.主要原因:营业收入增长 53.73%同步增加净利润额;同时加强生产环节管理,降低单位人工成本提高净利润;以及改变销售奖励政策降低了单位产品的销售费用,从而增加净利润。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 100,940,758.06 65,573,332.15 53.94%其他业务收入 918,810.19 685,881.14 33.96%主营业务成本 81,290,198.66 51,512,832.71 57.81%其他业务成本 231,390.04 0.00-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%20 成套智能养殖设备 95,275,372.09 76,527,144.56 19.68%51.49%51.06%1.18%原料销售 1,966,808.02 1,954,551.33 0.62%农机销售 661,133.00 647,774.00 2.02%其他 3,956,255.14 2,392,118.81 39.54%17.54%12.01%8.18%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%西南 101,494,480.05 81,230,978.49 19.97%68.81%69.62%-0.38%其他区域 365,088.20 290,610.21 20.40%-94.05%-94.08%0.38%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1:本年增加原料销售 196.7 万元;增加免税农机销售 66.1 万元.上期无;2:成套智能养殖设备增加3238.2 万元.主要原因:受国家对规模化养猪场政策鼓励的影响,大量猪场建设导致设备销售增加。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 重庆市合川区德康生猪养殖有限公司 45,077,208.80 44.25%否 2 海南农垦新希望农牧科技有限公司 11,192,414.10 10.99%否 3 四川金昆建筑工程有限责任公司 5,036,697.25 4.94%否 4 重庆共蓝农牧科技有限责任公司 4,086,328.35 4.01%否 5 四川自然天成农牧有限公司 3,115,180.73 3.06%否 合计合计 68,507,829.23 67.25%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 成都汇津源钢铁有限公司 1,724,312.10 4.84%否 2 成都瑞祥金属材料有限公司 1,564,069.57 4.39%否 3 无锡市汇尊不锈钢有限公司 1,051,647.60 2.95%否 4 四川科智洁环保科技有限公司 1,002,240.72 2.81%否 5 福安市青拓商贸有限公司 879,590.81 2.47%否 合计合计 6,221,860.80 17.46%-21 3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-4,031,620.51 12,012,815.57-133.56%投资活动产生的现金流量净额-8,736,086.16-2,120,716.24 311.94%筹资活动产生的现金流量净额-1,728,271.07 9,320,199.87-118.54%现金流量分析现金流量分析：1:经营活动产生的现金流量同比上年减少 1,604.4 万元.主要原因是:上年度预收货款的产品销售,在本年度交付项目无现金流入,故现金流同比大幅减少；2:投资活动产生的现金流量同比上年减少 661.5 万元