834365_2021_杭州掌盟_2021年年度报告_2022-04-25.pdf

1 2021 年度报告 杭州掌盟 NEEQ:834365 杭州掌盟软件股份有限公司 Hangzhou Zhangmeng Software Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年全年新增 14 项软件著作权登记证书。2021 年 10 月荣获杭州市拱墅区十大文创新势荣誉称号。2021年 10月荣获杭州市 2021 年度十大文创新势荣誉称号。企业愿景：让我们的童年更精彩。2021 年，物联网事业部新推出智能电子学生证软硬件解决方案和智能电子秤软硬件解决方案。2021 年，杭州掌盟整合自研产品的“巴卜蚁 IP 亲子互联专区”快速发展，该专区产品基于知名 IP，通过技术让声、动、画互相结合，锻炼孩子的触觉、视觉、听觉等能力，让孩子在玩中有学、学中有玩，深受小朋友喜欢。2021 年末，三款儿童运动体验类设备震撼上市，市场反应热烈。截止 2021 年 12 月底，巴卜蚁 IP 亲子互联全国门店总数已突破 300 家。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .8 8 第四节第四节 重大事件重大事件 .2323 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2828 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3131 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3434 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .123123 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人蔡红兵、主管会计工作负责人章红及会计机构负责人（会计主管人员）章红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 业务拓展风险 目前,公司主营业务为基于手机、儿童智能设备，提供整体解决方案，为客户提供最佳体验和最大价值。因此，公司未来发展需不断拓展并保持与方案公司、硬件生产厂商之间的合作关系,如市场出现大幅下滑或政策发生重大变化，则可能对杭州掌盟的业务拓展产生重大不利影响,公司存在业务拓展风险。应对措施：公司将建立完善的研发流程，重视项目立项的可行性分析，重视对行业和技术发展趋势的研究，紧贴客户和市场需求，尽量降低研发失败的可能性和不利影响。公司人员流失的风险 杭州掌盟拥有专业化的管理团队和技术人才队伍,该等核心人对移动互联网行业发展趋势、用户需求偏好有着深入的理解,经营管理团队和核心技术人才能否保持稳定是公司长远发展的重要因素。如果公司不能有效保持管理团队和核心技术人员的激励机制并根据环境变化而不断完善,将会影响到管理团队和核心技术人员积极性、创造性的发挥,有可能会出现人才流失的风险。应对措施：公司将加强人力资源信息管理，做好人力资源盘点5 工作，采取恰当的风险防范政策，降低人员流失风险。互联网系统安全性的风险 公司运营依赖于互联网,网络的安全运营容易受到电信故障、黑客攻击、病毒破坏等影响,若公司未能及时发现并解决,将给公司的经营和声誉将带来一定的不利影响。知识产权被侵害的风险 公司已经采取了较严密的知识产权保护措施,但不排除公司知识产权仍存在可能被侵害的风险。如果公司的核心技术、专利和软件著作权等知识产权被窃取或遭受侵害,将会对公司的竞争优势产生不利影响。应对措施：公司将加强知识产权管理体系建设。实施知识产权风险预警。建立健全知识产权档案。来有效规避侵权风险。公司治理风险 公司按照公司法、公司章程等法律法规的要求成立了股东大会、董事会和监事会(以下简称“三会”),建立了规范的公司治理结构。同时,公司制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等制度,对股东大会、董事会和监事会的权力范围、成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一步的规定。公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证明和不断完善,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,市场范围不断扩展,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求,因此,公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：加强公司治理制度建设；建立完善的定期公司治理风险报告制度，重大风险要及时报告；明确公司从董事会、监事会、经理层到每个员工的责、权和利的分配。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、杭州掌盟 指 杭州掌盟软件股份有限公司 三会 指 股东会、董事会、监事会 主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 全国股权转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 律师 指 浙江泽大律师事务所 会计师 指 中审亚太会计师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 杭州掌盟软件股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 杭州掌盟软件股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Zhangmeng Software Co.,Ltd-证券简称 杭州掌盟 证券代码 834365 法定代表人 蔡红兵 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 薛晓阳 联系地址 杭州市拱墅区湖州街 168 号美好国际大厦 18 楼 电话 057187381195 传真 057188076498 电子邮箱 公司网址 http:/ 杭州市拱墅区湖州街 168 号美好国际大厦 18 楼 邮政编码 310000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 6 月 15 日 挂牌时间 2015 年 11 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输-软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件开发（16510）主要业务 软件开发 主要产品与服务项目 为移动智能终端提供一站式整体软件解决方案，提升用户体验，创造客户价值；切入“寓教于乐”大市场，加深研制 AI 教育产品。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）49,392,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（蔡红兵、钟伟俊、冯利平），一致行动人为（蔡7 红兵、钟伟俊、冯利平）注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330100662324231U 否 注册地址 浙江省杭州市拱墅区美好国际大厦 1801、1802室 否 注册资本 49,392,000 否 中介机构 主办券商（报告期内）浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）浙商证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴军 李正峰 3 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 四、四、自愿自愿披露披露 适用 不适用 五、五、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 21,847,400.28 5,800,112.30 276.67%毛利率%19.36%14.47%-归属于挂牌公司股东的净利润-7,269,307.62-13,048,838.28 44.29%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-8,320,573.01-13,332,345.11 47.47%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-8.92%-12.45%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-10.21%-12.72%-基本每股收益-0.50-0.26-92.30%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 88,226,489.57 93,833,410.47-5.27%负债总计 4,106,979.29 2,252,705.90 203.35%归属于挂牌公司股东的净资产 84,516,257.12 91,905,243.63-8.04%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.70 1.86-8.60%资产负债率%（母公司）4.04%1.30%-资产负债率%（合并）4.66%1.67%-流动比率 1,416.98 3,959.23-利息保障倍数-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-6,371,311.15-9,925,785.75 35.81%应收账款周转率 2790.48%104.11%-存货周转率 682.46%789.13%-9 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-5.27%-16.75%-营业收入增长率%276.67%-80.05%-净利润增长率%43.74%-4.28%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 49,392,000 49,392,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）73,910.88 委托他人投资或管理资产的损益 1,167,840.81 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,968.79 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,236,782.90 所得税影响数 185,517.51 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,051,265.39 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 10 4.24.3 首次执行新租赁准则，调整首次执行当年年初财务报表相关情况 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目项目 2020 年年 12 月月 31 日日 2021 年年 1 月月 1 日日 调整数调整数 流动流动资产：资产：货币资金 45,713,988.16 45,713,988.16 交易性金融资产 11,262,400.00 11,262,400.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 965,862.50 965,862.50 应收款项融资 预付款项 1,351,057.92 1,179,043.34-172,014.58 其他应收款 644,625.63 474,825.63-169,800.00 其中：应收利息 应收股利 存货 857,896.97 857,896.97 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 11 其他流动资产 834,289.59 834,289.59 流动资产合计 61,630,120.77 61,288,306.19-341,814.58 债权投资 其他债权投资 长期应收款 151,982.20 151,982.20 长期股权投资 3,244,451.45 3,244,451.45 其他权益工具投资 183,577.73 183,577.73 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 27,603,200.53 27,603,200.53 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 885,920.13 885,920.13 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 475,972.24 475,972.24 其他非流动资产 非流动资产合计 31,507,201.95 32,545,104.28 1,037,902.33 资产总计 93,137,322.72 93,833,410.47 696,087.75 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 297,106.44 297,106.44 预收款项 合同负债 3,628.31 3,628.31 应付职工薪酬 1,157,899.09 1,157,899.09 应交税费 17,670.69 17,670.69 其他应付款 79,841.93 79,841.93 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 281,046.84 281,046.84 其他流动负债 471.69 471.69 流动负债合计 1,556,618.15 1,837,664.99 281,046.84 长期借款 应付债券 12 其中：优先股 永续债 租赁负债 415,040.91 415,040.91 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 415,040.91 415,040.91 负债合计 1,556,618.15 2,252,705.90 696,087.75 实收资本（或股本）49,392,000.00 49,392,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 33,846,579.76 33,846,579.76 减：库存股 其他综合收益 -2,021,772.29 -2,021,772.29 专项储备 盈余公积 8,237,014.50 8,237,014.50 未分配利润 2,451,421.66 2,451,421.66 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 91,905,243.63 91,905,243.63 少数股东权益 -324,539.06 -324,539.06 所有者权益（或股东权益）合计 91,580,704.57 91,580,704.57 负债和所有者权益（或股东权益）总计 93,137,322.72 93,833,410.47 696,087.75 各项目调整情况的说明：本公司承租商场的商铺与展位，租赁期为 1-2 年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 885,920.13 元，租赁负债 696,087.75 元，其中减：一年内到期的租赁负债 281,046.84 元；保证金从其他应收款转入长期应收款 169,800.00 元其中：未实现融资收益 17,817.80元，期初已支付租金调整同时冲减预付账款及租赁负债 172,014.58 元。本公司于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为4.65%。母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目项目 2020 年年 12 月月 31 日日 2021 年年 1 月月 1 日日 调整数调整数 流动资产：流动资产：货币资金 44,710,948.37 44,710,948.37 交易性金融资产 11,262,400.00 11,262,400.00 13 衍生金融资产 应收票据 应收账款 4,081,983.12 4,081,983.12 应收款项融资 预付款项 1,346,740.61 1,174,726.03 -172,014.58 其他应收款 1,654,524.07 1,484,724.07 -169,800.00 其中：应收利息 应收股利 存货 500,032.97 500,032.97 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 411,558.07 411,558.07 流动资产合计 63,968,187.21 63,626,372.63 -341,814.58 债权投资 其他债权投资 长期应收款 151,982.20 151,982.20 长期股权投资 11,850,203.54 11,850,203.54 其他权益工具投资 183,577.73 183,577.73 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 27,420,958.63 27,420,958.63 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 885,920.13 885,920.13 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 475,972.24 475,972.24 其他非流动资产 非流动资产合计 39,930,712.14 40,968,614.47 1,037,902.33 资产总计 103,898,899.35 104,594,987.10 696,087.75 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 274,917.15 274,917.15 预收款项 合同负债 3,628.31 3,628.31 14 应付职工薪酬 988,285.33 988,285.33 应交税费 17,189.66 17,189.66 其他应付款 68,678.23 68,678.23 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 281,046.84 281,046.84 其他流动负债 471.69 471.69 流动负债合计 1,353,170.37 1,634,217.21 281,046.84 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 415,040.91 415,040.91 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 415,040.91 415,040.91 负债合计 1,353,170.37 2,049,258.12 696,087.75 实收资本（或股本）49,392,000.00 49,392,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 33,664,921.23 33,664,921.23 减：库存股 其他综合收益 -2,106,134.28 -2,106,134.28 专项储备 盈余公积 8,237,014.50 8,237,014.50 未分配利润 13,357,927.53 13,357,927.53 所有者权益（或股东权益）合计 102,545,728.98 102,545,728.98 负债和所有者权益（或股东权益）总计 103,898,899.35 104,594,987.10 696,087.75 各项目调整情况的说明：本公司承租商场的商铺与展位，租赁期为 1-2 年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 556,055.26 元，租赁负债 556,055.26 元，其中减：一年内到期的租赁负债 420,142.27 元；保证金从其他应收款转入长期应收款 11,000.00 元其中：未实现融资收益 485.52 元。15 母公司于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为4.65%。对本年年末资产负债表影响：报表项目报表项目 新租赁准则下金额新租赁准则下金额 旧租赁准则下金额旧租赁准则下金额 合并报表合并报表 公司报表公司报表 合并报表合并报表 公司报表公司报表 使用权资产 3,094,624.73 3,094,624.73 租赁负债 785,900.33 785,900.33 一年内到期的非流动负债 1,344,686.75 1,344,686.75 其他应收款 1,273,795.18 1,273,795.18 2,042,163.07 3,159,030.43 长期应收款 805,053.65 805,053.65 预付账款 807,848.83 807,848.83 1,809,415.88 1,809,415.88 对本年度利润表影响：报表项目报表项目 新租赁准则下金额新租赁准则下金额 旧租赁准则下金额旧租赁准则下金额 合并报表合并报表 公司报表公司报表 合并报表合并报表 公司报表公司报表 主营业务成本 17,579,618.04 17,604,521.47 17,593,189.75 17,579,618.04 财务费用-15,764.31 -21,199.15 -45,412.30 -50,847.14 对本年度现金流量表影响：报表项目报表项目 新租赁准则下金额新租赁准则下金额 旧租赁准则下金额旧租赁准则下金额 合并报表合并报表 公司报表公司报表 合并报表合并报表 公司报表公司报表 支付其他与经营活动有关的现金 3,181,123.99 3,181,123.99 支付其他与筹资活动有关的现金 3,181,123.99 3,181,123.99 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 16 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是一家移动互联网行业高新技术企业，是出于移动互联网行业的综合性软件服务商，依靠自身优势，为移动智能终端提供一站式的整体软件解决方案，为客户提供最佳体验和最大价值。收入来源主要来儿童智能寓教于乐项目经营活动收入。报告期内，公司管理层根据年初制定的战略规划和经营计划，利用技术团队的优势加大新技术、新产品的研发，积极开拓市场、整合资源，持续有效地完善内部管理体系，规范公司运作，提升公司的经营管理水平，各项经营指标基本按计划完成。本期营业收入较上年同期增加，儿童智能设备业务加速拓展，因此收入大幅度上升。下半年随着线下门店拓展及新产品的增加，预计收入继续上升。报告期内，公司主营业务、商业模式和盈利模式较上年度未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 31,112,140.90 35.26%45,713,988.16 49.08%-31.94%应收票据 应收账款 599,990.70 0.68%965,862.50 1.04%-37.88%存货 4,305,202.51 4.88%857,896.97 0.92%401.83%17 投资性房地产 长期股权投资 3,246,499.41 3.68%3,244,451.45 3.48%0.06%固定资产 33,426,936.45 37.89%27,603,200.53 29.64%21.10%在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 交易性金融资产 8,300,000.00 9.41%11,262,400.00 12.09%-26.30%应付账款 193,241.58 0.22%297,106.44 0.32%-34.96%应付职工薪酬 1,400,140.95 1.59%1,157,899.09 1.24%20.92%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）货币资金减少 31.94%，主要系本期支付了自营店保证金，且本期收入受疫情影响大幅下降，整体支出大于收入，导致货币资金减少。（2）应收账款减少 37.88%，主要系本期核销了部分账龄长无法收回的应收账款本期收回期初的应收账款，且本期收入同比下降，应收账款的增加额不如去年，导致期末应收账款余额减少。（3）交易性金融资产减少 26.30%，系期末理财产品余额较期初减少引起。（4）应付账款减少 34.96%，主要系本期支付期初的应付账款，且本期应付账款增加额减少。（5）存货增加 401.83%，主要系本期收入及点位增加，配套的原材料及商品采购有所增加。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 21,847,400.28-5,800,112.30-276.67%营业成本 17,618,093.18 80.64%4,961,029.87 85.53%255.13%毛利率 19.36%-14.47%-销售费用 3,828,698.33 17.52%2,706,957.31 46.67%41.44%管理费用 5,592,435.12 25.60%6,241,567.44 107.61%-10.40%研发费用 2,784,479.28 12.75%3,445,879.47 59.41%-19.19%财务费用-15,764.31-0.07%-38,298.10-0.66%-58.84%信用减值损失-430,216.35-1.97%-3,682,544.28-63.49%-88.32%资产减值损失-357,864.00-1.64%0 0%其他收益 403,492.44 1.85%348,147.15 6.00%15.90%投资收益 1,169,888.77 5.35%1,799,861.00 31.03%-35.00%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 -5,497.64-0.09%-汇兑收益 0 0 18 营业利润-7,368,817.99-33.73%-13,058,914.56-225.15%43.57%营业外收入 11.21 0.00%1,467.54 0.03%-99.24%营业外支出 4,980.00 0.02%10,000.00 0.17%-50.20%净利润-7,341,515.40-33.27%-13,048,838.28-224.98%43.74%项目重大变动原因项目重大变动原因：（1）营业收入增加 276.67%，营业成本增加 255.13%。本期营业收入较上期增加 276.67%，主要系去年疫情得到缓解，儿童智能设备业务线下点位恢复正常营业，拓展业务得以正常开展，因此收入大幅度上升。营业成本增加 255.13%，主要系本期收入增加导致相应的成本增加。（2）销售费用增加 41.44%，主要系公司为了提高收入打出产品知名度，加大了产品运营推广宣传等力度为丰富产品引入知名 IP 授权费相应增加。（3）管理费用减少 10.40%，主要系公司去年末进行了调整，剥离了部分持续亏损业务，同时控制费用成本减少支出。（4）研发费用减少 19.19%，根据市场需求，增加了销售维护人员减少了研发人员工资支出。（5）营业利润增加 43.57%，主要系儿童智能设备业务增加，去年线下自营店为开业，收入大幅上涨。（6）净利润增加 43.74%，主要系儿童智能设备业务增加，去年线下自营店为开业，收入大幅上涨。（7）信用减值损失减少 88.32%，主要是应收账款计提的坏账准备，随着公司收入模式转变应收账款变少，同比信用减值损失也同比下降。（8）投资收益减少 35%，主要是由于货币资金减少导致，投入的交易性金融资产变少同比利息收入降低投资收益变少。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 21,658,721.04 5,800,112.30 273.42%其他业务收入 188,679.24 0 0%主营业务成本 17,618,093.18 4,961,029.87 254.333%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%基 于 手 机解 决 方 案收入 828,915.51 665,494.03 19.72%-47.42%-61.32%-315.17%19 基 于 儿 童智 能 寓 教于 乐 设 备收入 20,829,805.53 16,952,599.15 18.80%393.16%421.96%-19.24%合计合计 21,658,721.04 17,618,093.18 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：营业收入增加 273.42%，营业成本增加 254.33%。本期营业收入较上期增加 273.42%，主要系去年疫情得到缓解，儿童智能寓教于乐收入有所增加系因为下半年疫情有所好转，随着线下逐渐解封，且公司在疫情期间专注新产品研发，不断丰富产品种类，因此收入比上年同期有所增加。营业成本增加 254.33%，主要系本期收入增加导致相应的成本增加。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 广东迪威尔动漫科技股份三、18,761.06 0.08%否 2 青岛钧泰娱乐传媒有限公司 54,690.26 0.25%否 3 大白鲸世界文化发展（大连）股份有限公司赤峰分公司 16,592.92 0.07%否 4 北京童玩童熟技术发展有限公司 25,221.26 0.12%否 5 上海卡通尼文化发展有限公司 142,141.05 0.65%否 合计合计 257,406.55 -(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 南昌黑鲨科技有限公司 186,055.71 1.06%否 2 广州炫动信息科技有限公司 24,587.02 0.14%否 3 杭州任君行科技有限公司 51,103.52 0.29%否 4 成都欢聚游科技有限公司 84,810.02 0.48%否 5 上海呦鹿网络科技有限公司 35,170.20 0.20%否 合计合计 381,726.47 -3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-6,371,311.15-9,925,785.75 35.81%投资活动产生的现金流量净额-5,029,376.54-1,845,971.75-172.45%20 筹资活动产生的现金流量净额-3,181,123.99-现金流量分析现金流量分析：（1）经营活动产生的现金流量净额增加 35.81%，主要系本期收入大幅上升，故经营活动净现金流较上期大幅增加。（2）投资活动产生的现金流量净额减少 172.45%，主要系本期儿童智能寓教于乐项目投入固定资产较上期有所增加。（3）筹资活动现金流增加，主要系在新租赁准则下，公司产生的租赁负债计入现金流中的筹资活动。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公公司司类类型型 主主要要业业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 上海杭游网络科技有限公司 控股子公司 软件开发 2,000,000.00 286,406.41-417,670.72 0-161,739.81 丽水趣动网络技术有限公司 控股子公司 计算机软硬件研发、服务 2,000,000.00 289,566.66-2,596,105.64 0-404,735.34 浙江盟乐网络科技有限公司 控股子公司 计算机软硬件研发、服务 10,000,000.00 45,288.67-990,217.21 0-111,807.57 21 苏州掌智通讯科技有限公司 参股公司 通讯电子技术软硬件开发 50,000,000.00 1,016,265.80 1,016,265.80 0-361,038.88 杭州掌翌软件技术有限公司 参股公司 计算机软硬件研发、服务 2,000,000.00 1,389,295.23 1,343,131.53 0-3,232.53 杭州掌星网络科技有限公司 参股公司 计算机网络工程 2,666,700.00 22,659.08 323,785.