871954_2021_朝霞文化_2021年年度报告_2022-04-12.pdf

洛阳朝霞文化股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-004 1 证券代码：871954 证券简称：朝霞文化 主办券商：中泰证券 2021 朝霞文化 NEEQ：871954 洛阳朝霞文化股份有限公司 Luoyang Zhaoxia Culture Co.,Ltd.年度报告 洛阳朝霞文化股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-004 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 3月 31日举行的第十一届中国民营书业峰会上，公司品牌“王朝霞”荣获“2020 民营书业年度最具影响力教育品牌”。2021 年 3 月-7 月，公司引入以深创投为首的投资机构，7 月 29 日，公司新增股份在全国股份转让系统挂牌并公开转让，圆满完成 5499 万的股权融资，为公司长远发展带来强有力支撑。2021 年 7 月，朝霞文化党支部被翠云路街道党工委评为“先进基层党组织”。洛阳朝霞文化股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-004 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2525 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2929 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3434 第八节第八节 行业信息行业信息 .3737 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3838 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4343 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .136136 洛阳朝霞文化股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-004 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张振民、主管会计工作负责人丁海珍及会计机构负责人（会计主管人员）丁海珍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 供应商相对集中风险 2021 年，公司向具有教辅图书出版资质的江西人民出版社有限责任公司的采购额占总采购金额的比重为 100.00%。虽然公司与其建立了长期的合作关系，但倘若公司与其合作关系发生变化，将对公司业务的持续与稳定产生一定影响。存货贬值风险 截至 2021 年 12 月 31 日，公司存货账面价值为21,069,237.20 元，占公司资产总额的比重为 7.63%，存货占公司资产总额比例较高，公司产品具有很强的时效性，修订改版较快，一旦销售不畅，存货价值将大幅降低，使公司经营成果受到较大影响。税收优惠政策变化风险 根据 财政部税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知(财税201853 号)，公司享受图书批发、零售环节免征增值税优惠，有效期自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月31 日。同时，根据 关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告(财政部税务总局公告 2021 年第 10 号)，公司将在 2021 年 1 月1 日起至 2023 年 12 月 31 日继续享受图书批发、零售环节免征增值税的优惠政策。但如果未来国家相关税收优惠政策发生洛阳朝霞文化股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-004 5 变化或相关政策到期后不再继续实施，将会对公司的经营业绩造成一定影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 洛阳朝霞文化股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-004 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 朝霞文化、股份公司、公司 指 洛阳朝霞文化股份有限公司 有限公司 指 洛阳市朝霞图书有限公司 德润景华 指 洛阳德润景华信息技术服务中心（有限合伙）股东大会 指 洛阳朝霞文化股份有限公司股东大会 董事会 指 洛阳朝霞文化股份有限公司董事会 监事会 指 洛阳朝霞文化股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 洛阳朝霞文化股份有限公司章程 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 洛阳朝霞文化股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-004 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 洛阳朝霞文化股份有限公司 英文名称及缩写 Luoyang Zhaoxia Culture Co.,Ltd.证券简称 朝霞文化 证券代码 871954 法定代表人 张振民 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 丁海珍 联系地址 洛阳市洛龙区开元大道与金城寨街交叉口正大国际中心 CPL38层 电话 0379-63176977 传真 0379-63176977 电子邮箱 公司网址 办公地址 洛阳市洛龙区开元大道与金城寨街交叉口正大国际中心 CPL38层 邮政编码 471000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 9 月 6 日 挂牌时间 2017 年 8 月 9 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）文化、体育和娱乐业-新闻和出版业-出版业-图书出版（R8521）主要产品与服务项目 试卷类图书的策划、研发、设计、制作与发行，为中小学师生提供学习、备考、教学解决方案。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）45,299,100 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（张振民）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张振民、王朝霞），一致行动人为（洛阳德润景华信息技术服务中心（有限合伙）洛阳朝霞文化股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-004 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91410300779443357J 否 注册地址 河南省洛阳市洛龙区开元大道与金城寨街交叉口正大国际中心CPL38 层 否 注册资本 45,299,100 是 公司 2021 年 3 月 27 日召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过关于洛阳朝霞文化股份有限公司的议案，公司以 3 月 23 日股权登记日的总股本为基数，定向发行股票4,489,100 股。本次定向发行新增股份于 2021 年 7 月 29 日 起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。定向发行股票前公司总股本为 40,810,000 股，定向发行股票后总股本增至 45,299,100 股。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）中泰证券 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 王英航 刘佳明 鲁岳 3 年 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号外经贸大厦 920-926 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 洛阳朝霞文化股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-004 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 184,568,751.95 174,117,737.26 6.00%毛利率%52.21%54.98%-归属于挂牌公司股东的净利润 36,289,564.87 43,249,769.76-16.09%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 35,044,816.93 41,675,039.32-15.91%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）18.29%31.26%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）17.67%30.12%-基本每股收益 0.85 1.08-21.30%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 275,976,886.38 193,952,887.22 42.29%负债总计 33,587,367.52 33,498,588.23 0.27%归属于挂牌公司股东的净资产 242,389,518.86 160,454,298.99 51.06%归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.35 3.93 36.13%资产负债率%（母公司）11.29%16.57%-资产负债率%（合并）12.17%17.27%-流动比率 635.52%391.31%-利息保障倍数 159.66 175.43-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 30,890,114.89 31,363,489.93-1.51%应收账款周转率 15.82 17.38-存货周转率 3.54 4.21-洛阳朝霞文化股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-004 10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%42.29%34.43%-营业收入增长率%6.00%18.73%-净利润增长率%-16.09%13.96%-上去 五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 45,299,100 40,810,000 11.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)17,417.02 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益。1,716,955.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-107,175.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 32,647.43 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,659,844.32 所得税影响数 415,096.38 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,244,747.94 洛阳朝霞文化股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-004 11 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 洛阳朝霞文化股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-004 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司所处的行业属于新闻出版行业中的图书出版业。公司主营业务为试卷类图书的策划、研发、设计、制作与发行，为中小学师生提供学习、备考、教学解决方案。公司拥有稳定的经营团队，在探索实践中，逐步形成自己系统性的产品研发创新方法论以及营销体系，公司聚焦试卷领域，经过多年的积累沉淀，形成了以“王朝霞”品牌为依托的试卷图书产品系列，并通过和民营图书公司、民营书店的精诚合作，建立起稳固的代理销售合作模式，最终通过试卷图书的线上线下销售发行实现持续性盈利。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理团队紧紧围绕年初制定的经营目标，贯彻执行董事会的战略安排，结合公司优势，强化研发创新能力、增强营销开拓能力、提升企业品牌影响力，坚持以市场需求为导向，以客户为核心，专注于主营业务的稳健发展，扩大细分领域优势，在稳健发展的基础上，为公司未来发展打好基础。一、财务状况分析 洛阳朝霞文化股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-004 13 截止报告期末，公司总资产 275,976,886.38 元，较上年期末增加 82,023,999.16 元，增幅为 42.29%。其中，货币资金较上年期末增加 9,181,195.40 元，交易性金融资产增加 54,799,349.48 元，两项总计增加 63,980,544.88 元，主要为报告期内公司引入深创投为首的战略投资机构，融资增加 5499.15 万元，以及公司盈利增加回款增加所致；应收账款较上年期末增加 2,166,126.55 元，主要是报告期内公司收入增加所致；预付账款较上年期末减少 1,335,018.28 元，主要为公司报告期内采购付款力度有所降低所致；固定资产较上年期末增加 59,017,170.06 元，主要系本期在建工程完工转固同时本期新购置所致，使用权资产期末结余 4,004,729.31 元，主要系会计政策变更所致。截止报告期末，公司负债总额为 33,587,367.52 元，较上年期末增加 88,779.29 元，增幅为 0.27%，变化幅度不大。二、报告期内，本公司经营情况如下：1、营业收入 报告期内公司实现营业收入 184,568,751.95 元，较去年同期增加 10,451,014.69 元，增幅为 6.00%，是公司不断加大产品研发投入，提升公司服务质量和行业的竞争力后，公司产品销售增加所致。2、净利润 报告期内，公司净利润 36,289,564.87 元，较去年同期减少 6,960,204.89 元，减幅为 16.09%，主要为公司人员增加薪资增加，新增加泉舜房产折旧，以及公司子公司业务进入投入期，研发支出大幅增加所致。三、现金流量分析：公司报告期内经营活动产生的现金流量净额为 30,890,114.89 元，较去年同期减少净流入473,375.04 元，降幅 1.51%，变化不大。投资活动产生的现金流量净额为-64,235,733.70 元，较去年同期增加流出 43,954,311.50 元，主要为报告期内公司支付建设泉舜房产相关款项及购买理财所致。筹资活动产生的现金流量净额为 42,516,814.21 元，较去年同期净流入增加 36,522,857.73 元，主要为报告期内引入深创投为首的融资款较上年定增金额增加所致。(二二)行业情况行业情况 1、行业市场整体规模 根据国家新闻出版署公布的数据，2020 年，受新冠肺炎疫情等因素严重冲击，新闻出版产业规模有所下滑，但发展基本面仍保持稳定。洛阳朝霞文化股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-004 14 2020 年，全国新华书店系统、出版社自办发行单位出版物纯销售 83.63 亿册（张、份、盒）、1125.66 亿元；与上年相比，数量增长 0.71%，金额增长 6.20%。2020 年各类出版物零售情况，全国新华书店系统、出版社自办发行单位各类出版物的零售数量、金额及其所占零售总量比重显示中：图书 81.94 亿册、1075.08 亿元，占零售数量 98.28%、零售金额 96.03%，而在图书细分类目中，中小学课本及教学用书占零售数量 42.04%、零售金额 27.07%；教辅读物占零售数量 42.52%、零售金额 39.49%。2、行业前景 随着消费结构升级的开启，居民越发注重消费的品质，国家统计局数据显示居民人均教育和文娱消费支出总体呈现上升趋势。2021 年全国居民人均可支配收入 35128 元，比上年增长 9.1%；2021 年居民人均教育文化娱乐消费支出 2599 元，增长 27.9%，占人均消费支出的比重为 10.8%。收入水平和消费水平的相应提高，为家庭在教育方面增加支出提供了经济基础，不仅有消费量的提升，同时由于消费结构升级，形成了诸多新的消费热点和消费方向，很大程度地保证了行业的稳定增长。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本本期期末与本期期初金额变期期初金额变动比例动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 90,222,767.53 32.69%81,041,572.13 41.78%11.33%应收票据 应收账款 12,133,741.07 4.40%9,967,614.52 5.14%21.73%存货 21,069,237.20 7.63%18,062,369.39 9.31%16.65%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 81,945,329.79 29.69%22,928,159.73 11.82%257.40%在建工程 50,424,324.00 26.00%-100.00%无形资产 138,989.58 0.05%171,988.62 0.09%-19.19%商誉 短期借款 长期借款 1,706,896.73 0.62%3,568,965.65 1.84%-52.17%交易性金融资产 54,799,349.48 19.86%-预付款项 344,045.74 0.12%1,679,064.02 0.87%-79.51%合同资产 5,670,697.98 2.05%3,681,809.66 1.90%54.02%其他流动资产 554,015.77 0.20%2,407,476.21 1.24%-76.99%递延所得税资产 4,869,068.11 1.76%2,495,628.43 1.29%95.10%应付账款 1,088,329.50 0.39%415,712.19 0.21%161.80%洛阳朝霞文化股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-004 15 合同负债 2,082,970.96 0.75%5,937,796.86 3.06%-64.92%应交税费 1,420,765.51 0.51%2,819,232.98 1.45%-49.60%其他应付款 3,153,234.77 1.14%1,806,613.64 0.93%74.54%一年内到期的非流动负债 2,713,892.21 0.98%1,862,068.92 0.96%45.75%资本公积 62,724,775.14 22.73%12,508,400.14 6.45%401.46%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、固定资产及在建工程 报告期末固定资产余额 81,945,329.79 元，较上年期末增加 59,017,170.06 元，增幅 257.40%，在建工程余额 0.00 元，较年初减少 50,424,324.00 元，主要为报告期内公司泉舜办公楼由在建工程转入固定资产所致。2、长期借款 报告期末长期借款为1,706,896.73元，较上年期末减少1,862,068.92元，降幅52.17%，主要为公司报告期内支付银行正大办公区法人按揭款所致。3、交易性金融资产 报告期末交易性金融资产为54,799,349.48元，较上年期末增加54,799,349.48元，主要为公司报告期末购买理财产品所致。4、预付账款 报告期末预付账款为344,045.74元，较上年期末减少1,335,018.28元，降幅79.51%，主要为报告期内公司支付供应商采购预付款减少所致。5、合同资产 报告期末合同资产为5,670,697.98元，较上年期末增加1,988,888.32元，增幅54.02%，主要为公司报告期末合同未全部履约部分增加，即赠书较多所致。6、其他流动资产 报告期末其他流动资产为554,015.77元，较上年期末减少1,853,460.44元，降幅76.99%，主要为公司报告期内应收退货成本降低所致。7、递延所得税资产 报告期末递延所得税资产为 4,869,068.11 元，较上年期末增加 2,373,439.68 元，增幅 95.10%，主要为公司报告期存货跌价准备和预计负债增加所致。8、应付账款 洛阳朝霞文化股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-004 16 报告期末应付账款余额 1,088,329.50 元，较上年期末增加 672,617.31 元，增幅 161.80%，主要为报告期内应付物流款及装修应付款增加所致。9、合同负债 报告期末合同负债为2,082,970.96元，较上年期末减少3,854,825.90元，降幅64.92%，主要为公司报告期末预收货款减少所致。10、应交税费 报告期末应交税费为 1,420,765.51 元，较上年期末减少 1,398,467.47 元，降幅 49.60%，主要为公司净利润较上期降低，报告期末应交所得税减少所致。11、其他应付款 报告期末其他应付款余额 3,153,234.77 元，较上年期末增加 1,346,621.13 元，增幅 74.54%，主要为报告期内销量增加，应付押金、保证金增加所致。12、一年内到期的非流动负债 报告期末一年内到期的非流动负债余额 2,713,892.21 元，较上年期末增加 851,823.29 元，增幅45.75%，主要为报告期新租赁准则影响，一年内到期的租赁负债增加所致。13、资本公积 报告期末资本公积为62,724,775.14元，较上年期末增加50,216,375.00元，增幅401.46%，主要为公司报告期内增资所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 184,568,751.95-174,117,737.26-6.00%营业成本 88,206,027.85 47.79%78,380,092.88 45.02%12.54%毛利率 52.21%-54.98%-销售费用 21,571,803.18 11.69%19,678,225.84 11.30%9.62%管理费用 13,397,254.77 7.26%9,900,150.76 5.69%35.32%研发费用 2,925,391.62 1.58%858,763.53 0.49%240.65%财务费用 40,761.77 0.02%291,024.56 0.17%-85.99%信用减值损失-153,407.60-0.08%-73,341.42-0.04%资产减值损-9,476,985.51-5.13%-8,830,223.26-5.07%洛阳朝霞文化股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-004 17 失 其他收益 50,064.45 0.03%925,177.55 0.53%-94.59%投资收益 1,665,699.50 0.90%1,155,153.70 0.66%44.20%公允价值变动收益 51,255.50 0.03%-资产处置收益-21,265.65 0.01%-100.00%汇兑收益-营业利润 49,844,484.33 27.01%57,995,888.68 33.31%-14.06%营业外收入 37,643.28 0.02%8,209.04 0.00%358.56%营业外支出 144,818.41 0.08%10,428.45 0.01%1,288.69%净利润 36,289,564.87 19.66%43,249,769.76 24.84%-16.09%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入及营业成本 报告期内公司实现营业收入 184,568,751.95 元，较去年同期增加 10,451,014.69 元，增幅为 6.00%，是公司不断加大产品研发投入，提升公司服务质量和行业的竞争力后，公司产品销售增加所致。营业成本 88,206,027.85 元，较去年同期增加 9,825,934.97 元，增幅为 12.54%，主要是随着营业收入增长同时增长，毛利率 52.21%，较上年同期下降 2.77 个百分点，主要原因是营业成本中编研成本增幅较大所致。2、管理费用 报告期内管理费用 13,397,254.77 元，较去年同期增加 3,497,104.01 元，增幅 35.32%，主要为报告职工薪酬较去年同期增加 1,298,371.87 元；泉舜办公楼在建工程完工转固，折旧费较去年同期增加1,844,246.25 元；公司新办公楼物业水电费增加，较去年同期增加 985,299.95 元所致。3、研发费用 报告期内研发费用 2,925,391.62 元，较去年同期增加 2,066,628.09 元，增幅 240.65%，主要为报告期内公司研发投入增加委托研发费所致。4、财务费用 报告期内财务费用 40,761.77 元，较去年同期降低 250,262.79 元，降幅 85.99%，主要为报告期内公司资金量增加带来利息收入增加所致。5、其他收益 报告期内其他收益 50,064.45 元，较去年同期减少 875,113.10 元，主要为报告期内政府补助减少所致。洛阳朝霞文化股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-004 18 6、投资收益及公允价值变动收益 报告期内投资收益 1,665,699.50 元，较去年同期增加 510,545.80 元，新增公允价值变动收益51,255.50 元，主要为报告期内购买理财增加所致。7、营业外收入 报告期内营业外收入 37,643.28 元，较去年同期增加 29,434.24 元，增幅 358.56%，主要为报告期内公司收到赔偿款增加所致。8、营业外支出 报告期内营业外支出 144,818.41 元，较去年同期增加 134,389.96 元，增幅 1288.69%，主要为报告期内公司给红十字会捐赠及灾区捐款捐物所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 182,312,166.54 170,091,097.11 7.19%其他业务收入 2,256,585.41 4,026,640.15-43.96%主营业务成本 87,515,896.22 75,321,260.27 16.19%其他业务成本 690,131.63 3,058,832.61-77.44%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%教辅图书 182,088,677.50 87,349,441.81 52.03%7.08%16.01%-3.69%试卷 65,096.27 34,282.64 47.34%30.99%32.41%-0.56%服务 158,392.77 132,171.77 16.55%-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司主营业务未发生变化，收入来源仍为教辅图书销售收入，收入构成无大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 洛阳朝霞文化股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-004 19 1 河北学海图书销售有限公司 24,421,931.82 13.23%否 2 郑州润学图书有限公司 13,332,673.88 7.22%否 3 武汉市金阶文化传播有限公司 12,269,183.68 6.65%否 4 汝州市星合书店 2,688,036.81 1.46%否 5 滑县育才书店 2,154,410.35 1.17%否 合计合计 54,866,236.54 29.73%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江西人民出版社有限责任公司 68,002,761.19 100.00%否 合计合计 68,002,761.19 100.00%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 30,890,114.89 31,363,489.93-1.51%投资活动产生的现金流量净额-64,235,733.70-20,281,422.20-筹资活动产生的现金流量净额 42,516,814.21 5,993,956.48 609.33%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额 报告期内经营活动产生的现金流量净额 30,890,114.89 元，较去年同期减少净流入 473,375.04 元，变化不大。2、投资活动产生的现金流量净额 报告期内投资活动产生的现金流量净额为-64,235,733.70 元，较去年同期增加支出 43,954,311.50元，主要为公司报告期购买理财产品部分尚未赎回，上期购买均赎回所致。3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 42,516,814.21 元，较去年同期增加 36,522,857.73 元，主要为报告期内公司定向发行股票募集资金所致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 洛阳朝霞文化股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-004 20 公司名称公司名称 公司公司类型类型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 安徽在明文化发展有限公司 控股子公司 图书销售 50,000,00 3,883,923.78 327,979.39 5,876,794.91-1,631,246.00 朝霞试卷研究院（洛阳）有限公司 控股子公司 教育辅助服务 10,000,000 970,319.55 896,649.49 215,048.10-544,248.37 洛阳张振民教育科技有限公司 控股子公司 技术服务、技术开发 10,000,000 2,146,632.41 1,939,246.51 372,854.78-3,059,747.14 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 2,925,391.62 858,763.53 研发支出占营业收入的比例 1.58%0.49%研发支出中资本化的比例-研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 硕士 本科以下 8 12 研发人员总计 8 12 研发人员占员工总量的比例 1.77%2.53%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发研发项目项目情况：情况：洛阳朝霞文化股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-004 21 2021 年公司主要研发领域为管理、销售等配套软件，目前随着软件的成功研发，公司信息化水平将逐步提高，加大企业自身的核心竞争力，为企业细分领域的深入发展提供技术支撑。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项关键审计事项说明说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2021年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（一）收入确认 1、事项描述 参见财务报表附注三、20 及附注五、28。朝霞文化公司 2021 年度营业收入为 184,568,751.95 元。由于收入金额重大，收入的确认时点也涉及管理层重大判断，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。2、审计应对 我们对收入确认实施的相关程序主要包括：（1）了解、评估与收入确认相关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性；（2）获取并检查了重大销售合同，查看合同关键条款，评估管理层的会计处理是否准确；（3）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、结算单、物流单等；（4）向重要客户函证报告期的销售额及应收账款余额；（5）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止性测试。（6）选取样本结合销售合同返利、退换货政策，复核销售年度返利、退换货确认的准确性。（二）存货的可变现净值 1、事项描述 参见财务报表附注三、10 及附注五、6。2021年12月31日，朝霞文化公司存货账面余额为29,146,826.63元，存货账面价值为21,069,237.20元。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。洛阳朝霞文化股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-004 22 2.审计应对 针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括:（1）了解、评估与存货相关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性；（2）向管理层了解存货跌价准备计提的会计政策，分析存货跌价准备会计估计的合理性，包括确定提取比例的依