833472_2021_ST康润洁_2021年年度报告_2022-06-28.pdf

1 2021 年度报告 ST 康润洁 NEEQ:833472 新疆康润洁环保科技股份有限公司 Xinjiang Kangrunjie Environment Protection Science-Tech Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 12 月 30 日，因公司业务发展需要注销全资子公司阿克苏康润洁环保科技有限公司。2021 年 5 月 20 日，公司将持有的新疆康润环科物资经销有限公司（以下简称“康润环科”）20%股份，转让给新疆新亚火炬投资基金管理有限公司，转让后公司不再持有康润环科股份，不再参与公司经营决策管理。2021 年 8 月 4 日，公司参股公司上海创曜星新材料科技有限公司注册成立，公司持股比例 29%。2021 年 4月 19日，公司参股公司康润洁（山东）新材料科技有限公司注册成立，公司持股比例 40%。2021 年 8 月 19 日，公司参股公司上海康润洁包装科技有限公司注册成立，公司持股比例 19%。2021 年 8 月 11 日，公司参股公司康润洁（杭州）新材料有限公司注册成立，公司持股比例 9%。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .1010 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1212 第四节第四节 重大事件重大事件 .2424 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3030 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3535 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3939 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4343 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .133133 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人孔立明、主管会计工作负责人孔立明及会计机构负责人（会计主管人员）马风丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司信息披露有关要求，新疆康润洁环保科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会就中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对我公司 2021 年审计报告中兴财光华审会字（2022）第 212249 号出具的无法表示意见做如下专项说明：一、2021 年度出具无法表示意见财务审计报告的主要内容：1、财务报表按照持续经营假设编制的恰当性 如财务报表附注“二、（2）持续经营能力”所述，康润洁公司存在如下可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性的事项：（1）2021 年发生净亏损 2,075.33 万元，且于 2021 年 12 月 31 日，康润洁公司归属于母公司股东权益为-3,674.34 万元，流动负债高于流动资产 2,914.86 万元。（2）金融机构借款本金 500.00 万元，未支付的利息 33.76 万元，已逾期未归还。（3）公司可转换债券金额为 1,300.00 万元，利息 291.70 万元，已逾期未归还。5（4）公司非金融机构借款已逾期未支付的金额为 1,816.08 万元。虽然康润洁公司披露了拟采取的改善措施，但我们仍无法取得评估持续经营能力相关的充分、适当的审计证据，因而无法判断康润洁公司运用持续经营假设编制 2021 年度财务报表的恰当性。2、诉讼事项对公司财务报表的影响 如财务报表附注“其他重要事项”中所述，康润洁公司及其子公司存在 7 项未决诉讼案件，诉讼标的金额 82.40 万元。我们无法判断康润洁公司披露的未决诉讼事项应确认的预计负债具体金额，我们无法就诉讼事项对财务报表可能产生的影响获取充分、适当的审计证据。3、银行账户披露的完整性以及对财务报表的影响 我们对康润洁公司及其子公司的银行账户实施了函证程序，截至审计报告日，未收到银行回函的账户 5 户，未取得康润洁全部子公司已开立银行账户清单和银行信用信息报告，我们无法判断康润洁公司账面上记载的银行账户的完整性，亦无法判断该事项对财务报表可能产生的影响。4、往来款年末余额的完整性和准确性对财务报表的影响 截至 2021 年 12 月 31 日，康润洁公司往来款的年末余额总计 10,216.22 万元，我们对年末余额实施了函证程序，其中未收到回函的往来款项涉及 21 个明细账户，金额总计 6,363.80 万元，除函证程序外我们实施了期后查验等其他替代程序，但仍无法获取充分、适当的审计证据。因此无法判断上述事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响。5、部分重要资产的真实性判断依据是否充分。康润洁公司存货中发出商品期末余额 329.02 万元，对该部分存货我们无法进行抽盘或者函证程序，虽然我们实施了其他检查程序，但依然无法获取相关的充分、适当的审计证据以证明该部分存货的记录是否准确，无法确定该事项是否存在重大错报。二、董事会对审计意见所涉及事项的说明 公司董事会对中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 2021 年财务审计报告非标准意见的相关事项进行以下说明：1、针对持续经营能力事项的说明 康润洁公司 2021 年发生净亏损 2,075.33 万元，截至 2021 年 12 月 31 日，公司已逾期未支付的金融机构借款、可转换债券、非金融机构借款金额较大。审计机构认为上述情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。公司根据目前经营情况，为保证公司持续经营能力，拟采取以下措施：（1）经过多轮磋商和洽谈，公司预计在 2022 年年底完成年产 3 万吨聚乳酸项目融资，该项目为自6 治区重点项目，地点为新疆奎屯-独山子经济技术开发区，总投资为 6.7 亿元。融资资金到位后，大部分将用于项目设备购买及项目运营，剩余资金用于解决母公司外部债务及诉讼问题。项目将于 2023 年达产 30%，预计 2023 年聚乳酸项目营收 2.4 亿元，毛利润约 0.6 亿元；于 2024 年实现 100%达产，预计 2024年聚乳酸项目营业收入 9 亿元，毛利润约 3.4 亿元。对于项目达产后的聚乳酸产能消化情况，康润洁已经与韩国及日本签订聚乳酸销售合同，其中韩国需求量为 24000 吨/年，日本需求量为 8000 吨/年，产能消化能够得到保证，进而保障公司盈利能力。（2）目前，公司已经与韩国乐天、GS 集团签订了超亿元可降解一次性吸管订单，该订单将由子公司青岛康润洁新材料有限公司进行生产加工。另外，在过去的一年中，康润洁的所有可降解产品完成了日本方面的相关认证，被准许在日本进行销售，今年将进行大规模销售推广。康润洁与日本已签订的可降解地膜订单及将来与日本签订的所有可降解制品订单，也将由子公司青岛康润洁进行生产加工。如此可缓解从新疆地区生产加工轻泡货的成本及高额的运输费用。新疆总公司将供给青岛康润洁原料及生产设备，以及从技术层面给予支持和保证，以确保青岛康润洁的正常生产经营。青岛康润洁新材料有限公司将于 2022 年 7 月底开始全面生产运营。（3）在全国逐步实现限塑、禁塑的大环境下，新疆维吾尔自治区也开展各类治理塑料污染专项行动。新疆阿勒泰地区是新疆农作物地膜覆盖率较高的区域之一，已经开始对农用地膜采取禁塑政策，利用可降解地膜代替传统农用地膜。康润洁的可降解农用地膜为主营业务之一，早已在全疆 14 县建立示范基地。在新疆进行大面积推广与销售。目前公司销售人员已经与阿勒泰地区相关部门进行对接，2022 年康润洁将在阿勒泰地区进行可降解农用地膜的销售，充分发挥康润洁的技术与产品优势，保证农用地膜产品的营收稳定增长。（4）可以预见的是，通过法律法规来限制及禁止不可降解塑料的使用已成为越来越多国家和地方的共识，采用生物可降解材料代替不可降解塑料，是可降解材料行业发展的重要动力，这位公司的经营发展提供了更大的舞台，使公司产品具备了更广阔的发展前景。（5）本次融资金额能够保证聚乳酸项目的实施、并解决母公司负债问题；青岛公司生产加工外贸订单、阿勒泰地区地膜的销售可保证稳定的营收，有效保障公司的正常运转及利润来源；聚乳酸项目的建成投产后产能的完全消化可保证公司的盈利能力。以上各项目的具体实施运作，将有效改善本公司现在的经营局面，并从 2022 年有全新的起色。2、针对诉讼事项的说明 康润洁公司及其子公司存在 7 项未决诉讼案件，诉讼标的金额 82.40 万元。审计单位认为无法判断康润洁公司披露的未决诉讼事项应确认的预计负债具体金额，公司将积极与诉讼方沟通协商解决，将影7 响降至最低。3、针对银行披露完整性的说明 审计机构对康润洁公司及其子公司的银行账户实施了函证程序，截至审计报告日，未收到银行回函的账户 5 户，未取得康润洁全部子公司已开立银行账户清单和银行信用信息报告。公司未与银行进行积极有效沟通，导致银行回函不及时；另外由于疫情原因，吉林子公司无法在当地银行开立银行账户清单及打印银行信用信息报告。4、针对往来款年末余额的完整性和准确性的说明 截至 2021 年 12 月 31 日，康润洁公司往来款的年末余额总计 10,216.22 万元，审计单位对年末余额实施了函证程序，其中未收到回函的往来款项涉及 21 个明细账户，金额总计 6,363.80 万元。部分往来款单位与我公司有诉讼案件，与此类单位沟通回函时有较大阻碍，部分往来款单位位于疫情城市，受疫情影响无法收发函证。5、针对部分重要资产真实性的说明 康润洁公司存货中发出商品期末余额 329.02 万元，该部分商品属于退货状态，仍然在购买方单位，由于疫情原因，审计单位对该部分存货审计无法进行抽盘或者函证程序。三、公司董事会意见：公司董事会认为：中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的无法表示意见的财务审计报告，董事会表示理解，该报告客观反映了公司 2021年度财务状况及经营成果。董事会将组织公司董事、监事、高管人员积极采取有效措施，消除审计报告中所出具非标准意见事项对公司的影响。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 现金流紧张导致的经营风险 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-4,173,694.93元，由于公司业务发展，应收账款有所减少，对公司经营营运资金占用减少，较上期现金流净值有所减少,公司经营活动产生的现金流量净额持续降低的情况有所缓解。若公司不能在短期内改善经营情况，加快现金流循环，保证公司经营营运资金供给，则公司未来或将面临现金流短缺的风险，继而对公司的持续经营能力产生不利影响。应收账款可能发生坏账的风险 公司2021年12月31日的应收账款账面价值为16,568,899.89元，占总资产的比例为 36.37%，应收账款在资产结构中的比重较高，8 如果出现客户没有能力支付款项的情况，应收账款将会面临一定的回收风险。原材料价格波动的风险 报告期内，公司原材料包括聚乳酸、PBAT 树脂等，公司未来生产的产品需要大量聚乳酸、PBAT 树脂，若未来原材料价格出现较大波动，将导致公司面临单位产品毛利下降的风险，对公司的生产经营造成影响。税收优惠政策发生变动的风险 公司于 2020 年 12 月 1 日取得证书编号为 GR202065000233，由新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、新疆维吾尔自治区国家税务局及新疆维吾尔自治区地方税务局核发的高新技术企业证书，有效期 3 年，当期企业享受企业所得税税率为 15.00%的税收优惠。根据财税【2001】第 113 号若干农业生产资料征免增值税政策的有关规定，公司于 2011 年 03月 07 日经乌鲁木齐高新区国家税务局备案取得了乌新国税减免字（2011）第 8 号减、免税批准通知书，自 2011 年 1 月 1日起，本公司销售自行生产的农用降解地膜，减征增值税，减征幅度为 100%。若上述税收优惠政策发生变化，或公司不具备继续享受上述税收优惠政策的条件，将对公司未来经营业绩产生不利影响。公司所租赁的生产经营场所存在瑕疵，可能导致搬迁的风险 公司与新疆三宝实业集团有限公司就厂房租赁签订了租赁合同，但以上房屋由于出租方的原因，未取得房产证，公司存在因上述生产经营场所无房产证而需搬迁的风险。收入存在季节性波动风险 公司目前的产品主要是农用降解地膜添加剂、降解地膜，主要客户集中在新疆地区，新疆地区 3 月-5 月是播种季节，农民会在该段期间进行铺膜，客户会在上一年度的第四季度集中采购公司的农用降解地膜添加剂和地膜，用于农业生产，这造成公司的收入存在一定的季节性风险。技术与人才风险 公司主要从事可降解产品的研发与生产，通过多年的技术创新与经验积累，形成了以“可降解”为核心的具有自主知识产权的系列产品，科技含量较高，从业人员除需具备相关专业知识外，还须具备一定的实践经验，其中研发人员和生产人员的稳定性对公司至关重要，是产品技术和质量的保障；公司出现关键技术人员或销售人员大量流失，将导致公司的技术优势和营销能力受到不利影响。持续经营能力的风险 受疫情影响，原材料价格上涨，公司销售未能达到预期目标，2021 年度亏损较大，且截至 2021 年 12 月 31 日，净资产为负数，各业务未能如期创造利润。若公司持续亏损，持续经营能力将有较大风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 9 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、康润洁 指 新疆康润洁环保科技股份有限公司 董事会 指 新疆康润洁环保科技股份有限公司董事会 监事会 指 新疆康润洁环保科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商 指 东兴证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 券商法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 新疆康润洁环保科技股份有限公司章程 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 本期、本年 指 2021 年度 上期、上年 指 2020 年度 本期末、期末 指 2021 年 12 月 31 日 上期末 指 2020 年 12 月 31 日 期初 指 2021 年 1 月 1 日 10 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 新疆康润洁环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xinjiang Kangrunjie Environment Protection Science-Tech Co.,Ltd Kangrunjie 证券简称 ST 康润洁 证券代码 833472 法定代表人 孔立明 二、二、联系方式联系方式 信息披露事务负责人 孔立明 联系地址 乌鲁木齐市高新区（新市区）北区冬融街 567 号高新人才大厦南塔十四楼 电话 0991-4336279 传真 0991-4336279 电子邮箱 公司网址 办公地址 乌鲁木齐市高新区（新市区）北区冬融街 567 号高新人才大厦南塔十四楼 邮政编码 830013 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司信息披露事务负责人办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 11 月 5 日 挂牌时间 2015 年 9 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-橡胶和塑料制品业（C29）-塑料制品业（C292）-塑料薄膜（C2921）主要业务 研发、生产、销售生物降解制品。主要产品与服务项目 降解地膜、农用降解地膜添加剂、其它环保产品 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）13,150,000 优先股总股本（股）0 控股股东 控股股东为（孔立明）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（孔立明），无一致行动人 11 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91650100679285435G 否 注册地址 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市高新区（新市区）北区冬融街 567 号高新人才大厦南塔十四楼 否 注册资本 13,150,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）东兴证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 李晓斐 刘泉 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 12 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入-3,606,626.53 10,568,235.14-134.13%毛利率%-17.13%-7.63%-归属于挂牌公司股东的净利润-20,763,564.46-16,684,884.14-24.45%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-20,798,539.14-17,008,274.03-22.28%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0%-基本每股收益-1.58-1.27-24.41%注：归属于挂牌公司股东的净利润与加权平均净资产均为负数，不计算加权平均净资产收益率。(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 45,561,055.18 52,754,762.82-13.64%负债总计 82,305,431.86 68,745,824.10 19.72%归属于挂牌公司股东的净资产-36,743,437.57-15,979,873.11-129.94%归属于挂牌公司股东的每股净资产-2.79-1.22-128.69%资产负债率%（母公司）142.20%102.64%-资产负债率%（合并）180.65%130.31%-流动比率 0.54 0.82-利息保障倍数-9.69-7.34-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-4,173,694.93-11,392,355.02 63.36%应收账款周转率-0.09 0.27-存货周转率-0.27 1.28-13(四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-13.64%0.73%-营业收入增长率%-134.12%-30.35%-净利润增长率%-24.30%-18.26%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 13,150,000 13,150,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 39,642.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,503.97 非经常性损益合计非经常性损益合计 41,146.68 所得税影响数 6,172.00 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 34,974.68 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 14 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）会计政策变更 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的企业会计准则第 21 号租赁（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。执行新租赁准则对 2021 年期初报表项目无影响。（2）会计估计变更 无。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，本年度合并范围比上年度减少 1 户：2021 年 12 月 30 日，因公司业务发展需要注销全资子公司阿克苏康润洁环保科技有限公司。15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家致力于生物降解高分子材料及其下游环保产品的研发、生产、销售和服务的国家高新技术企业，是乌鲁木齐市创新型企业。公司主要产品为农用可降解地膜添加剂、农用可降解地膜和其它生物可降解环保制品（包括购物袋、保鲜袋、保鲜膜等消费类产品）。报告期内公司客户类型主要为新疆生产建设兵团部分农牧团场、乌鲁木齐周边乡镇种植业农户、吉林省部分大型商超。随着公司产品的不断更新，在打开外贸市场同时，公司目标客户也将逐渐发生变化。报告期内公司产品营销主要以订单方式与政府合作示范推广，同时以直销方式参与市场竞争，为消费者提供终端产品。公司的利润来源为：向新疆生产建设兵团农资公司和农业种植户销售农用降解地膜添加剂、降解地膜并在吉林省的商超、市场销售降解购物袋、连卷袋等其他环保产品获取的收入。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “高新技术企业”认定 是 详细情况 2020 年 12 月 1 日被认定为高新技术企业，证书编号：GR202065000233 有效期三年。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 16(二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 82,374.19 0.18%224,630.91 0.43%-63.33%应收票据 应收账款 16,568,899.89 36.37%25,513,008.41 48.36%-35.06%存货 11,160,024.42 24.49%9,020,618.86 17.1%23.72%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 7,489,506.78 16.44%8,233,180.21 15.61%-9.03%在建工程 616,037.74 1.35%49,504.95 0.09%1,144.40%无形资产 1,969,430.55 4.32%2,367,793.59 4.49%-16.82%商誉 短期借款 5,000,000.00 10.97%8,000,000.00 15.16%-37.50%长期借款 其他应付款 44,506,250.27 97.68%31,184,618.46 59.11%42.72%应付债券 15,917,000.00 34.94%14,858,000.00 28.16%7.13%其它应收款 5,808,340.94 12.75%5,459,651.82 10.35%6.39%应付账款 9,471,323.99 20.79%8,636,044.41 16.37%9.67%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年减少 63.33%，减少的主要原因为：公司承接了一部分出口订单的业务，因此而采购了部分原材料及跟出口订单相关的其他生产辅料，加之供应商对企业的赊销政策从严，导致公司本期的货币资金减少。2、应收账款较上年减少 35.06%，主要是因为：根据应收账款坏账计提政策，本期按照比例相应增加了坏账计提的准备金额，形成应收账款账面价值的下降。3、其他应收款：其他应收款较上年增加了 6.39%，主要是因为：职工备用金及项目保证金增加，企业有些部门平时零星支出比较多，消费一次就申请一次费用，流程冗杂，效率低下。备用金制度可以在一定程度上解决这一问题，因此形成其他应收款的增加。4、短期借款较上年减少 37.50%，减少的主要原因为：2021 年 4 月份到期的一笔银行贷款到期后按期归还，形成本期的短期借款减少。5、应付账款：应付账款较上年增加了 9.67%，应付账款变化的原因是：公司承接了一部分出口订单的业务，因此而采购了部分原材料及跟出口订单相关的其他生产辅料，一部分为赊销购入，购销双方由17 于取得原料与支付货款，在时间上不一致而产生了应付账款。6、其他应付款较上年增加 42.72%，增加的主要原因为：公司 2020 年与乌什县供销社签订了地膜购销合同，因疫情原因未及时供应，2021 年乌什县供销社要求退款并已起诉，最终判决本公司退回购置地膜款，因此导致其他应付款大幅增加。另外全资子公司-康润洁科技有限公司年产 30 万吨的聚乳酸的合成项目的推进，增加了跟项目相关的业务支付，形成该科目本期末的增幅。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入-3,606,626.53-10,568,235.14-134.13%营业成本-2,988,816.08 82.87%11,374,438.06 107.63%-126.28%毛利率-17.13%-7.63%-销售费用 522,602.03-14.49%911,876.92 8.63%-42.69%管理费用 5,936,388.97-164.60%5,375,244.96 50.86%10.44%研发费用 725,421.85-20.11%1,750,404.99 16.56%-58.56%财务费用 1,971,337.12-54.66%2,056,343.61 19.46%-4.13%信用减值损失-9,510,433.83 263.69%-6,064,447.37-57.38%-56.82%资产减值损失-1,504,278.73 41.71%-其他收益 39,642.71-1.1%253,654.00 2.4%-84.37%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-20,754,819.37 575.46%-16,717,727.77-158.19%-24.15%营业外收入 2,183.00-0.06%22,908.77 0.22%-90.47%营业外支出 679.03-0.02%1,253.31 0.01%-45.82%净利润-20,753,315.40 575.42%-16,696,072.31-157.98%-24.30%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上年同期下降了 134.13%，营业成本较上年同期下降了 126.28%，下降的主要原因为：受疫情影响，2020 年末公司错过了一年一次的农资黄金推广季节，致使 2021 年春季的降解地膜的销售订单大量减少，另外由于地方政策的调整，大量农户为降低生产成本，转而选择价格更低的普通 PE 地膜，也促使我公司的历年小批量的降解地膜的订单大量萎缩，本年的营业收入大幅下降，结转成本相应大幅下降。公司 2021 年度营业收入为负数主要原因系公司 2020 年与乌什县供销社签订了地膜购销合同，18 并于当年 4 月发货，2021 年乌什县供销社要求退货并起诉，最终判决本公司退回地膜款造成的。2、2021 年毛利率为-17.13%，本年度毛利率为负数且较上年下降的主要原因为：销售收入和成本皆为负，毛利率也为负数。3、销售费用较上年减少 42.69%，减少的主要原因为：因疫情影响，错过了 2021 年春季销售销售推广的黄金时间，推广费用不足等原因，导致销售费用有所下降。4、管理费用较上年增加了 10.44%，管理费用增加的主要原因为：折旧摊销费增加，以及由于本年度诉讼较多，诉讼费用增加，导致管理费用有所增加。5、研发费用较上年同期下 58.56%，下降了的原因为：根据公司本年度的生产经营计划及实际生产经营状况和经营支付能力，压缩了批量的研发原料的采购及相关支出，因此构成本期的下降幅度。6、净利润较上年减少 24.30%，减少的主要原因为：受疫情影响，2020 年末公司错过了一年一次的农资黄金推广季节，致使 2021 年春季的降解地面的销售订单大量减少，另外由于地方政策的调整，大量农户为降低生产成本，转而选择价格更低的普通 PE 地膜，也促使我公司的历年一定批量的降解地膜的订单大量减少，进而形成净利润较上年同期下降。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入-3,606,626.53 10,568,235.14-134.13%其他业务收入-主营业务成本-2,988,816.08 11,374,438.06-126.28%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%农用降解地膜添加剂 其它环保产品 农用地膜-4,000,000.00-3,290,202.92-17.74%-142.99%-132.29%-86.34%其它 393,373.47 301,386.84 23.38%-21.14%-41.08%1,016.86%合计-3,606,626.53-2,988,816.08-17.13%-134.13%-126.28%-124.51%19 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%新疆维吾尔自治区-4,000,000.00-3,290,202.92-17.74%-139.62%-130.33%-138.44%其他区域 393,373.47 301,386.84 23.38%-16.68%-42.82%300.17%合计-3,606,626.53-2,988,816.08-17.13%-134.13%-126.28%-124.51%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：（一）按产品分类分析 因疫情及原材料上涨等因素影响，主营业务产品实际未生产，主要应收来源为其它降解产品。公司 2021 年度营业收入为负数主要原因系公司 2020 年与乌什县供销社签订了地膜购销合同，并于当年 4 月发货，2021 年乌什县供销社要求退货并起诉，最终判决本公司退回地膜款造成的。（二）按区域分类分析 1.新疆本地销售额较上年减少 139.62%，主要原因为：受疫情影响，2020 年末公司错过了一年一次的农资黄金推广季节，致使 2021 年春季的降解地膜的销售订单大量减少，另外由于地方政策的调整，大量农户为降低生产成本，转而选择价格更低的普通 PE 地膜，也促使我公司的历年新疆地区降解地膜的订单大量萎缩，本年的农用地膜收入大幅下降。2.其他区域销售额较上年减少 70.97%，主要原因为：（1）因吉林省整体市场环境恶化，2021 年公司全资子公司吉林省康润洁环保科技有限公司几乎没有生产销售。（2）2021 年公司调整了西安、上海的销售市场，缩减了西安、上海办事处部分业务，以上原因导致其他地区销售大幅减少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 杭州聚丰新材料有限公司 200,295.00-5.56%否 2 韩国 ECORN 公司 161,219.72-4.47%否 3 日本三德公司 31,858.75-0.88%否 合计合计 393,373.47-10.91%-因本年合计收入为负数，因此年度销售占比为负数。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 20 1 南京柯支机电设备有限公司 765,010.00 67.53%否 2 舟山市瑞鸿螺杆制造有限公司 368,000.00 32.47%否 合计合计 1,133,010.00 100.00%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-4,173,694.93-11,392,355.02 63.36%投资活动产生的现金流量净额-1,503,395.51-466,731.95-222.11%筹资活动产生的现金流量净额 5,468,114.95 11,746,125.87-53.45%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上年度增加了 63.36%，主要原因为:本年度用于购买商品、接受劳务支付的现金与上年同期相比有所下降，另外，年度内部分员工离职，用于支付职工薪酬的现金下降，综合构成本年度内往外支付的现金总数下降，导致与上年同期相比形成了经营活动产生的现金流量净额增加 2、投资活动产生的现金流量净额较上年减少了 222.11%，主要原因为：公司 2021 年度内因原来较早的一批生产设备需要改扩建而增加了一批关键部件的采购，构建固定资产