873355_2021_昕艺程_2021年年度报告_2022-04-26.pdf

1 2021 年度报告 昕艺程 NEEQ:873355 厦门昕艺程文化科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 5 月，公司成立全资子公司厦门昕成长五号空间文化科技有限公司，注册资本 100 万元。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。2021 年 7 月，公司成立控股子公司昕博茂(深圳)实业有限公司，注册资本500 万元，公司持股 60%。2021 年 9 月，公司成立全资子公司厦门昕成长七号空间文化科技有限公司，注册资本 100 万元。公司一直以来都重视对知识产权的保护。2021年度，公司及控股子公司取得 13 件商标注册证，8件计算机软件著作登记证书，3 件作品登记证书。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2727 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3030 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3434 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .111111 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘心虔、主管会计工作负责人余慧敏及会计机构负责人（会计主管人员）余慧敏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是否 董事会是否审议通过年度报告 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在未按要求披露的事项 是否 是否被出具非标准审计意见 是否 1、董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为：中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）基于谨慎性原则，对公司 2021 年度财务报告出具了有保留意见的审计报告。审计意见涉及事项不属于中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 4 号中规定的明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形，对公司 2021 年年度财务状况和经营成果无不利影响。针对审计报告保留意见事项，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2021 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高级管理人员等人员积极采取有效措施，以消除审计报告中保留意见事项对公司的影响，切实维护公司及全体股东利益。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 公司治理风险 股份公司成立于 2018 年 12 月 29 日，公司建立健全了法人治理5 结构，并根据实际情况，制定了适应公司发展需要的公司章程、“三会”议事规则及关联交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度。但股份公司成立时间较短，上述各项管理制度的执行期限较短，尚待更长经营期间的实践检验，特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，对公司治理提出了更高的要求，公司治理和内部控制体系需要在发展过程中不断完善。人才流失风险 艺术培训行业赖以生存的是专业的师资队伍，能否吸引并留住优秀专业师资人才，对保持和提升学校的综合竞争力至关重要。但培训行业的人员流动较为频繁，尽管公司已经形成了一套教师的招录、培训、管理、晋升的人才管理体系，但不排除部分员工由于自身发展规划等原因离职，可能对公司的教学管理造成不利影响。知识产权被侵犯的风险 在艺术培训行业中，课程的研发、教学软件的开发与升级都凝聚了公司课程设计及技术研发人员的智慧及经验。目前，公司已推出了受广大客户欢迎的艺术培训课程，并已获取多项著作权，广泛应用于公司的培训课程中；但许多优秀课程一旦推向市场，就可能出现其他培训机构恶意模仿而导致的侵犯知识产权的情况，随着公司业务规模的不断扩大和品牌知名度的不断提高，公司将面临知识产权受到侵犯的风险。公司股权较为分散风险 公司股东众多，仅有 2 名股东持股超过 5.00%，刘心虔持股28.39%、曾通持股 12.18%、其他股东持股比例均低于 5.00%，公司股东人数较多、单一股东持股比例较低，股权比较分散。股权分散能够充分行使法人治理的结构，在一定程度上防止大股东侵害中小股东利益，意味着股东大会真正成为公司的最高权力机构。但是，股权分散容易降低公司的反应速度，很可能错失发展机会，降低公司决策效率，若遇到重大或紧急事项时，公司未能及时有效作出应对决策，可能对公司产生重大不利影响。相对集中的股权使得大股东有足够的激励与能力去监督代理人，从而降低代理成本，股权分散意味着管理层可能存在与股东目标偏离，从而导致较高的代理成本，在股权分散的前提下，若公司的内部控制不完善、治理结构不健全，则可能无法对公司进行有效的管理和控制。合同负债余额较大的风险 由于公司所处的行业是文化艺术培训行业，对客户采取的均是预收款项的方式，因此公司的合同负债余额会较大。截至 2020年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日，公司的合同负债分别为6,061,889.53 元和 12,306,871.64 元，余额较大，如果出现大范围的退课情况，可能会对公司经营活动产生不利影响。货币资金余额较大的风险 截至 2021 年 12 月 31 日，公司货币资金余额为 4,354.39 万元，高现金储备能够确保公司盈利模式创新、技术创新、服务创新的资金投入。但与此同时，高现金储备也给公司的货币资金管理带来一定挑战，在满足公司扩张计划对现金储备要求的前提下，若本公司不能采取适当的货币资金管理策略实现货币资金安全性、流动性和收益性的有效平衡，公司可能面临货币资金利用率低的现金管理风险。6 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、昕艺程 指 厦门昕艺程文化科技股份有限公司 股东大会 指 厦门昕艺程文化科技股份有限公司股东大会 董事会 指 厦门昕艺程文化科技股份有限公司董事会 监事会 指 厦门昕艺程文化科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监 事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程、章程 指 厦门昕艺程文化科技股份有限公司章程 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 中兴华、会计师、会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）报告期内 指 2021 年度 元、万元 指 人民币元、万元 英国皇家舞蹈学院、Royal Academy OfDance RAD 指 1920 年在英国伦敦创立，专门从事舞蹈教育和培训，在 80 多个国家与地区开展业务，在全球设有 36 个办事处，拥有约 14,000 名会员。英国皇家舞蹈学院芭蕾舞考级考试、英皇考试、RAD 考试 指 英国皇家舞蹈学院芭蕾舞考级考试、英皇考试、RAD考试 英国皇家舞蹈学院指定考试地点、RAV 指 RAD Approved Venue,英国皇家舞蹈学院指定的考试地点，来自不同学校的学生将统一在指定的考试地点考试。英国皇家舞蹈学院认可考试中心、AEC 指 Approved Examination Centre，英国皇家舞蹈学院认可的考试中心，通常为有资质的申请人所在的学校，英国皇家舞蹈学院的考官将前往申请人所在的学校考察他们的候选人。软开度 指 舞蹈专业术语,即软度训练也称柔韧性或伸展性训练，软度是指人体单关节或关节群的活动幅度。软度训练能使演员上身灵活多姿，刚、柔、收、放和谐的配合。变奏 指 通常是作为独舞保留下来的乐曲或乐章，在作曲家为芭蕾作品谱曲时，他们会用变奏为主角和独舞演员留下展示的空间。地推 指 地面推广，也可以称为地毯式推广，主要选择人流密集地点进行推广，地推是与网络媒体推广相对的概念，7 在品牌或产品推广阶段有地推与线上推广两种主要推广方式。8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 厦门昕艺程文化科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen Xinyicheng Culture Technology Co.Ltd.XYC 证券简称 昕艺程 证券代码 873355 法定代表人 刘心虔 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 郑艳萍 联系地址 福建省厦门市思明区前埔路 188 号才子汇大厦 4 层 02 单元 电话 0592-5597776 传真 0592-5597776 电子邮箱 公司网址 办公地址 福建省厦门市思明区前埔路 188 号才子汇大厦 4 层 02 单元 邮政编码 361000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2014 年 3 月 28 日 挂牌时间 2019 年 12 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）P 教育-P82教育-P829技能培训、教育辅助及其他教育-P8293文化艺术培训 主要业务 芭蕾舞培训与考级 主要产品与服务项目 芭蕾舞培训与考级 普通股股票交易方式 集合竞价交易做市交易 普通股总股本（股）28,256,400 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为刘心虔和王曦，一致行动人为厦门昕艺程投资合伙企业（有限合伙）、厦门信诚嘉美投资合伙企业（有限合伙）、厦门沃格优创投资合伙企业（有限合伙）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 913502030935273370 否 注册地址 福建省厦门市思明区前埔路 188 号才子汇大厦 4层 02 单元 否 注册资本 28,256,400 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 申海洋 王宝成 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO 座 20 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 23,981,270.28 33,799,976.45-29.05%毛利率%20.51%40.76%-归属于挂牌公司股东的净利润-10,761,167.95 3,831,610.27-380.85%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-10,233,496.05 2,592,876.16-494.68%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-26.71%8.76%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-25.40%5.93%-基本每股收益-0.38 0.20-287.22%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 76,158,430.09 60,281,221.66 26.34%负债总计 41,358,692.03 14,449,379.94 186.23%归属于挂牌公司股东的净资产 35,042,109.08 45,665,951.94-23.26%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.24 1.62-23.46%资产负债率%（母公司）52.51%23.84%-资产负债率%（合并）54.31%23.97%-流动比率 1.55 3.02-利息保障倍数-11.52-90.67-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 5,489,596.25 4,803,079.15 14.29%应收账款周转率 0.00 0.00-存货周转率 84.31 174.42-11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%26.34%-4.11%-营业收入增长率%-29.05%38.84%-净利润增长率%-393.97%8.09%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 28,256,400.00 28,256,400.00 0.00%计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00%计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用不适用(七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-4,406.34 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 14,615.25 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 53,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-780,818.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,047.50 非经常性损益合计非经常性损益合计-703,562.54 所得税影响数-175,890.64 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额-527,671.90 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用不适用 12 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正其他原因不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 预收账款 6,447,542.05 13,057,564.84 合同负债 6,061,889.53 12,274,110.95 其他流动负债 385,652.52 783,453.89 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用不适用 执行新租赁准则导致的会计政策变更执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了 企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行新租赁准则会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 14,958,866.28 13,326,537.89 租赁负债 11,406,440.06 9,935,399.86 一年内到期的其他非流动负债 3,552,426.22 3,391,138.03 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用不适用 13 本公司本期纳入合并范围的子公司比上期增加 3 户，减少 1 户。本期公司通过新设新增纳入合并范围内子公司厦门昕成长五号空间文化科技有限公司、厦门昕成长七号空间文化科技有限公司、昕博茂（深圳）实业有限公司，其中厦门昕成长五号空间文化科技有限公司、厦门昕成长七号空间文化科技有限公司为本公司投资全资子公司，本公司对昕博茂（深圳）实业有限公司持股比例 60%，根据章程股东表决权 60%。本期公司通过股权转让减少厦门艺启创传媒科技有限公司 40%的股权。14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式（一）产品与服务（一）产品与服务 公司的主要产品与服务为艺术培训课程、游学活动、艺术赛事服务、演出及活动组织策划服务等，其中艺术培训课程分为芭蕾舞艺术培训课程、声乐培训课程、钢琴培训课程。1 1、艺术培训课程、艺术培训课程 （1）芭蕾舞艺术培训课程 公司专注于为学员提供芭蕾舞培训服务，并提供多种类的少儿形体、成人塑身、芭蕾舞教师培训课程，严格遵循专业芭蕾舞教学大纲的指导，已研发出专业舞蹈教学与素质培养相融合的教育课程，主要芭蕾舞艺术培训课程如下：课程名称课程名称 适合年龄段适合年龄段 课程简介课程简介 宝宝创意芭蕾启蒙班 3-5 周岁 使用英皇芭蕾舞考级教材，学习基本坐姿、站位、组合等。课堂的音乐采用交响乐，培养学员对音乐的欣赏能力和乐感等；开展芭蕾舞启蒙培训，培养学员芭蕾舞协调性、准确性、控制能力、舞台展现力等。英国皇家舞蹈学院芭蕾舞考级班 5 周岁及以上 根据英皇芭蕾舞考级教材设计培训课程，培训内容主要针对英皇芭蕾舞的业余级别与专业级别考核，对接国际芭蕾舞培训体系。北京舞蹈学院芭蕾舞考级 6 周岁及以上 针对北京舞蹈学院考级教材对学员进行培训，培养学员身体的协调性和柔韧性，进一步提高身体的表现力，开展芭蕾舞的开、绷、直、立、轻、准、稳和美感。（北京舞蹈学院芭蕾舞考级教材于 2002 年被文化部批准为在全国推广的芭蕾舞考级使用教材，具有科学性、系统性、权威性等特点。）芭蕾舞变奏剧目班 7 周岁及以上 通过变奏曲剧目培训，培养学院的独立舞台演出能力。主要学习剧目包括天鹅湖中白天鹅舞段的变奏、睡美人中蓝鸟女变奏、艾斯米拉达海盗女变奏、巴基塔女变奏、海盗花园女变奏、仙女变奏、公主女变奏等独舞剧目。少儿形体班 10-16 周岁 10-16 周岁的孩子正处于快速生长发育期，通过站立姿势、手位、脚位、胸腰等训练，可以增强身体柔韧性，在芭蕾练习中有效地消耗多余的脂肪，收缩肌肉纤维，使孩子们能端正肩膀、校正驼背，预防背部臃肿带来的形体笨拙。同时，通过芭蕾的“开、绷、直”、大踢腿、扶把训练、小踢腿等动作，充分伸展、拉长腿部各部位的韧带，塑造良好形体。成人芭蕾塑身班 18 周岁及以上 开展适度的软开度训练，训练学员认识自己的肌肉及自身肌肉的耐受力、控制力及协调能力，矫正不良姿态及规范形体动作，提高身体的平衡和稳定。芭蕾教师考级班 17-45 周岁 针对不同等级的芭蕾教师，设置培训内容；同时15 不定期组织教师进行复修，逾期不复修者将取消其教师资格。ZIZI 琦琦芭蕾教师班 17-45 周岁 针对 ZIZI 琦琦芭蕾教材启蒙级至 11 级表演级进行培训。（2）声乐培训课程 声乐培训课程包括幼儿音乐启蒙班、少儿声乐合唱班，其中少儿声乐合唱班又包括少儿声乐合唱初级版和少儿声乐合唱提高班。课程名称课程名称 适合年龄段适合年龄段 培训内容培训内容 幼儿音乐启蒙班级 3-6 周岁 培训基础的音乐素养知识：包括音乐问候（声音的模仿能力，还有分辨能力，分辨强音、弱音，分辨声音的大、小）、音乐想象、节奏的训练（快、慢的区分）、歌词的咬字清晰练习、旋律的训练、体态的律动、舞台表演的规范站姿与演唱时的状态。以幼儿歌曲、音乐游戏、体态律动为主认识节奏，让孩子在亲身参与中自然地掌握知识。少儿声乐合唱初级班 6-14 周岁 根据该年龄段学员的声音条件以及认知能力，通过引导的方式制定教学计划，让学员初步了解合唱，教学主要侧重于：建立良好的歌唱状态；运用气息进行歌唱；掌握不同的起声方式；学习头声的运用并试着拓宽音域；听从老师的听歌唱节拍指令并学会跟着老师的指挥手势进行歌唱；学习基础乐理知识并进行简单谱例的独立视谱；从单声部歌唱逐步过渡到二声部歌唱。少儿声乐合唱提高班 6-14 周岁 在初级教程的基础上，巩固良好的发声状态，加强音色统一的训练，继续进行音准、节奏的训练。注重歌唱中的咬字吐字，调整音色，加强换声技巧，扩展音域，不断提高演唱能力。这一阶段的教学侧重于：加强力度控制；进行流畅性练习及跳音与连音训练；拓展音域以及对换声区进行初步磨合；学习进阶乐理知识并进行二声部视唱练耳训练；进入简单的二声部合唱训及作品的演唱。（3）钢琴培训课程 钢琴培训课程采用一对一的授课方式，针对每个学生的特点进行个性化教学。老师上课传授钢琴基本演奏基础和技巧，结合视唱练耳和乐理等方面的知识，着重培养学生对音乐的表现力、理解力、感悟力，从而激发小朋友对钢琴演奏的学习兴趣。2 2、游学活动、游学活动 公司每年组织优秀学员前往英国皇家舞蹈学院、英国皇家音乐学院等地进行游学，带领学员与来自世界各地的芭蕾、声乐爱好者一起感受英国皇家舞蹈学院、英国皇家音乐学院规范、科学的教学体系，在世界顶级芭蕾舞教师、声乐教师的引导下体验纯正的芭蕾舞课程和声乐课程。因疫情原因，报告期内未开展游学活动。3 3、艺术赛事服务、艺术赛事服务 公司与国内外大型赛事机构合作，提供各类国际赛事平台比赛机会，包括香港舞林盛会暨香港挑战杯舞蹈比赛（HKCCDC）、青少年芭蕾挑战赛、维也纳国际艺术节芭蕾舞（VIAF）等。由公司组织符合比赛条件的学员参与国内外大型赛事。16 4 4、演出预约活动组织策划、演出预约活动组织策划 公司也为其他公司提供演出及活动策划服务。如：闽南神韵年终汇演、闽南大戏院与乌克兰芭蕾艺术团同台演出、闽南大戏院新年汇演、沧江剧院微电影拍摄演出、厦门电视台秀艺厦节目录制、厦门电视台少儿频道童心同梦大型晚会节目演出等。（二）经营模式及销售渠道（二）经营模式及销售渠道 公司采用直营的业务模式，采取综合性推广与客户维护相结合的模式。公司通过开展宣传活动、网络推广以及业务推广人员地推宣传等方式获得意向客户信息；将收集到的意向客户信息分配给各校区，各校区相关推广人员以及公司聘用的兼职推广人员通过进一步的校区网络推广、地推、上门等方式，了解潜在客户的需求，与客户建立联系，并邀请客户进行试听。同时，公司凭借良好口碑，通过现有客户推荐及转介绍的方式获取新客户，公司运营、教务部门负责课程规划介绍及客户关系维护，积极巩固客户资源。（三）客户类型（三）客户类型 公司的主要企业客户为有活动策划需求的公司，公司为其提供演出及活动策划服务。公司的主要个人客户为 3-12 岁的幼儿、少儿家长，以及芭蕾舞教职人员、有形体塑造需求的成人，个人客户的单人课程费用较小。报告期内，公司不存在对单个客户的销售比例超过 30.00%的情形，不存在对少数客户的重大依赖情况。（四）关键资源（四）关键资源 昕艺程是一家以芭蕾舞培训为主，钢琴、声乐培训为辅的艺术培训服务机构，技术及服务优势主要体现为权威的资质授权、专业的师资配备、严格的教学质量管控等。1、权威资质授权。公司授权自英国皇家舞蹈学院，英国皇家舞蹈学院是在全球具有广泛影响力的舞蹈和芭蕾教育机构，在专业领域有权威性保障。英皇芭蕾舞考级结果不仅得到了英国及英联邦国家的部分专业艺术学校的认可，还得到了一些英国及英联邦国家的高等院校和其他高等教育机构的认可，取得相应专业舞蹈等级考试成绩可以同英国高等院校招生服务中心学分（UCAS）挂钩，在等级考试 6、7、8 级，专业中级和专业高级中取得通过以上成绩的考生，可以将英国皇家舞蹈学院考试成绩同英国及英联邦国家部分高等院校招生服务成绩单挂钩，用于英国大学或高等教育申请。2、专业师资配备。公司的教师都具有专业资质，必须经培训和考核后方可上岗。此外，公司每周召开教学教研会、每月进行教师考核，每季度邀请芭蕾舞大师进行教学指导和授课，并对老师进行年度测评。公司对师资的严格把控，为教学品质打下坚实基础。3、教学质量管控严格。公司秉承“公平善待每一个孩子，让孩子发现不一样的自我”的使命，和“教育不是一次的体验，而是一生的过程”的教学理念，始终把教学质量放在第一位。公司基于英皇和北舞的芭蕾舞考级教材，结合不同年龄的儿童的兴趣和个性特点，研发了独家教材，并建立了完善的教学体系。公司提供连贯和系统的培训课程，打造趣味性和标准化的教学模式，寓教于乐，稳抓教学质量。历年来，学校师生在国内外赛事中皆取得了优异成绩。4、线上线下双向发展。公司研发了线上课程，打造互联网+的艺术教育形式。学员在线即可完成学习，并可以实时得到老师的实时指导和纠错。线上互动式教学，为异地同步授课、课程答疑提供了可能，并使公司在疫情线下全面停课之际依然保持营收。5、标准化经营。公司搭建了涉及管理、教学和服务等各方面的标准化运营体系，从市场调研和选址，到校区装修指导，到各岗位人才培训和培养，再到日常经营教学等都严格按照公司标准化制度文件执行，并定期对教师及工作人员进行培训，有效保障公司教学及管理质量。6、一站式服务。除了日常艺术培训与考级，公司将教学与实践相结合，为教师和学员们提供国内外比赛、海外游学的机会，让孩子的艺术潜能得到充分发挥。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 17 适用不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 43,543,908.11 57.18%26,634,209.13 44.18%63.49%应收票据 应收账款 存货 222,620.40 0.29%229,600.00 0.38%-3.04%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 498,874.57 0.66%538,869.98 0.89%-7.42%在建工程 无形资产 7,197,201.12 9.45%7,187,122.86 11.92%0.14%商誉 短期借款 6,250,000.00 8.21%0.00 0.00%100.00%长期借款 预付账款 2,806,950.34 3.69%4,031,333.58 6.69%-30.37%其他应收款 698,563.68 0.92%12,237,047.82 20.30%-94.29%其他流动资产 145,045.75 0.19%526,850.65 0.87%-72.47%使用权资产 14,404,429.61 18.91%0.00 0.00%100.00%长期待摊费用 6,398,149.76 8.40%8,637,117.19 14.33%-25.92%递延所得税资产 242,686.75 0.32%259,070.45 0.43%-6.32%应付账款 5,402.00 0.01%4,600.00 0.01%17.43%18 合同负债 12,306,871.64 16.16%6,061,889.53 10.06%103.02%应付职工薪酬 1,916,468.27 2.52%1,290,893.58 2.14%48.46%应交税费 235,098.88 0.31%1,656,047.23 2.75%-85.80%其他应付款 5,054,300.08 6.64%5,050,297.08 8.38%0.08%一年内到期的非流动负债 4,079,351.01 5.36%0.00 0.00%100.00%其他流动负债 653,061.75 0.86%385,652.52 0.64%69.34%租赁负债 10,858,138.40 14.26%0.00 0.00%100.00%资产总计 76,158,430.09-60,281,221.66-26.34%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）货币资金货币资金：报告期末，公司货币资金较期初增长 63.49%，主要原因：一是报告期收到 2019 年出售子公司的货币资金 1200 万元；二是报告期新增银行借款 625 万元；三是年底营销活动学员报名增多预收款项增加。（2）短期借款短期借款：报告期末，公司短期借款较期初增加 625 万，主要原因系报告期公司新增银行借款 625万元。（3）预付账款：预付账款：报告期末，公司预付账款较期初下降 30.37%，主要原因系报告期广告费和软件开发的预付款项减少。（4）其他应收款：其他应收款：报告期末，公司其他应收款较期初下降 94.29%，主要原因系报告期公司以货币置换2019 股权资产出售子公司的货币资金到账，其他应收款减少。（5）其他流动资产：其他流动资产：报告期末，公司其他流动资产较期初下降 72.47%，主要原因系报告期公司享受“生活服务类免征增值税”的优惠税收政策结束，增值税留抵进项税额减少。（6）使用权资产：使用权资产：报告期末，公司使用权资产较期初增加 1,440.43 万，主要原因系报告期公司开始执行新租赁准则会计政策。（7）合同负债：合同负债：报告期末，公司合同负债较期初增长 103.02%，主要原因系报告期公司开展营销活动学员报名增多导致合同额增加，预收款项增加，同时因为疫情停课导致课消减少。（8）应付职工薪酬：应付职工薪酬：报告期末，公司应付职工薪酬较期初增长 48.46%，主要原因系报告期公司用工成本增长，以及社保减免政策到期。（9）应交税费：应交税费：报告期末，公司应交税费较期初下降 85.80%，主要原因系报告期公司补缴企业所得税和增值税。（10）一年内到期的非流动负债：一年内到期的非流动负债：报告期末，公司一年内到期的非流动负债较期初增加 407.94 万，主要原因系报告期公司开始执行新租赁准则会计政策，一年内到期的租赁负债增加。（11）其他流其他流动负债：动负债：报告期末，公司其他流动负债较期初增长 69.34%，主要原因系报告期公司预收学员款项增多导致合同负债增加，根据新收入准则，合同负债按照不含增值税金额列示，增值税金额调整至其他流动负债。（12）租赁负债：租赁负债：报告期末，公司租赁负债较期初增加1,085.81 万，主要原因系报告期公司开始执行新租赁准则会计政策。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 19 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 23,981,270.28-33,799,976.45-29.05%营业成本 19,062,266.07 79.49%20,022,861.40 59.24%-4.80%毛利率 20.51%-40.76%-销售费用 4,662,914.81 19.44%1,626,908.74 4.81%186.61%管理费用 7,387,748.37 30.81%4,809,622.01 14.23%53.60%研发费用 2,624,823.96 10.95%4,197,502.51 12.42%-37.47%财务费用 849,351.75 3.54%-46,282.44-0.14%1,935.15%信用减值损失 679,103.87 2.83%-710,755.86-2.10%195.55%资产减值损失 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%其他收益 81,619.60 0.34%1,659,025.37 4.91%-95.08%投资收益 0.00 0.00%123,357.61 0.36%-100.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润-9,851,426.13-41.08%4,250,069.98 12.57%-331.79%营业外收入 43.15 0.00%771.03 0.00%-94.40%营业外支出 785,225.29 3.27%8,090.92 0.02%9,605.02%净利润-10,869,428.75-45.32%3,697,500.05 10.94%-393.97%项目重大变动原因项目重大变动原因：（1）营业收入：营业收入：报告期内，公司实现营业收入 23,981,270.28 元，较上年下降 29.05%，主要原因系疫情影响，本期其他业务视频销售和软件定制实现的收入减少。（2）销售费用：销售费用：报告期内，销售费用 4,662,914.81 元，较上年增长 186.61%，主要原因：一是本期广告宣传及活动策划费用增加；二是本期销售人员工资等均有所增长。（3）管理费用：管理费用：报告期内，管理费用 7,387,748.37 元，较上年增长 53.60%，主要原因：一是本期公司搬迁新总部房租及物业费用、办公费用等增加；二是本期公司开拓新业务“巧课星球”项目导致设计费增加；三是本期管理人员工资增长。（4）研发费用：研发费用：报告期内，研发费用 2,624,823.96 元，较上年下降 37.47%，主要原因系本期委外研发费用减少。（5）财务费用：财务费用：报告期内，财务费用 849,351.75 元，较上年增长 1935.15%，主要原因：一是本期新增银行借款导致利息支出增加；二是本期开始执行新租赁准则会计政策，导致经营租赁利息费用增长。（6）信用减值损失：信用减值损失：报告期内，信用减值损失较上年增长 195.55%，主要原因系本期其他应收款坏账损失增加。（7）其他收益：其他收益：报告期内，其他收益较上年下降 95.08%，主要原因系本期无挂牌补贴收入。（8）投资收益：投资收益：报告期内，投资收益较上年下降 100.00%，主要原因系本期未进行理财产品投资，因此本期无投资收益。（9）营业外收入：营业外收入：报告期内，营业外收入较上年下降 94.40%，主要原因系本期公司收到的与企业日常活动无关的政府补助减少。（10）营业外支出：营业外支出：报告期内，营业外支出较上年增长 9605.02%，主要原因：一是公司本期补缴以前年度税金导致税收滞纳金增加；二是旧总部办公场所未到期搬迁导致押金未退回，确认非常损失。20 (2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目