834328_2021_鸽德新材_2021年年度报告_2022-04-17.pdf

公告编号：公告编号：20222022-00009 9 1 证券代码：证券代码：834328834328 证券简称：鸽德新材证券简称：鸽德新材 主办券商：新时代证券主办券商：新时代证券 2021 年度报告 鸽德新材 NEEQ:834328 焦作鸽德新材料股份有限公司 JIAOZUO GEDE NEW MATERIALS CO.,LTD.公告编号：公告编号：20222022-00009 9 2 目目 录录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .8 8 第四节第四节 重大事件重大事件 .2020 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2626 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3030 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3636 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .9595 公告编号：公告编号：20222022-00009 9 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人靳林文、主管会计工作负责人刘瑗及会计机构负责人（会计主管人员）靳玉敏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 公司经营依赖下游行业的风险 公司的不定型耐火材料主要客户大部分来自有色金属行业中电解铝行业，因此本公司营业收入和利润的增长在一定程度上依赖于铝行业的景气程度。公司产品目前处于升级转型期，产品结构正由普通不定型耐火材料向保温发热冒口、泡沫陶瓷过滤片等精密铸造用新型消耗材料和以节能复合浇注料块、复合耐火纤维喷射料为代表的具备节能环保和提高施工劳效特征的新一代不定型耐火材料过渡，具备行业发展不及预期而影响销售规模提高的风险。针对“公司经营依赖下游行业”的风险，公司立足研发，扩充产品种类及用途，目前已对产品结构进行了适当调整，近几年铸造辅材大类产品销售占比均超过 30%。鉴于企业下游行业市场整体市场较大，在未来公司会紧跟下游行业升级需求不断进行产品更新换代，向行业市场纵深渗透做专做精，减少下游行业低迷对公司经营业绩造成的不利影响。政策风险 我国高温工业普遍面临着产能过剩、产业结构不合理、重复建 公告编号：公告编号：20222022-00009 9 4 设严重等问题。耐火材料行业受下游高温工业发展的影响，也存在着产能过剩问题，但耐火材料行业发展始终没有上升到国家工业规划层面，缺乏统一的行业规划，造成了行业恶性竞争状况，不利于行业的持续健康发展。一方面耐火材料的主要用户如钢铁、水泥、玻璃、有色金属等行业的技术发展对耐火材料提出了更高的质量和品种要求。另一方面，这些行业在激烈的质量和价格竞争中，向耐火材料提出了严峻的降低吨产品耐火材料成本的要求，致使耐火材料企业要以更大的投入加快新的优质产品的开发与研究，以适应和满足这些行业的要求。针对“政策风险”，公司将加大对新型耐火材料产品的研究投入，加强产品的使用效率并降低成本，迎合市场需求，根据国际先进经验、下游发展趋势和行业资深特点通过不断创新进行产品升级换代，提高耐火材料的功能性以及绿色环保等性能，逐步向整体承包等业务模式转化，使得企业从单纯的制造商变成集制造、安装、维护等为一体的综合服务商；同时扩大铸造材料的生产规模，使公司的产品结构更加合理，能够更加符合国家的产业政策。应收账款坏账风险 由于公司在销售耐火材料时，与下游客户的货款结算一般是在产品发至客户现场并验收合格或安装完成后，结算周期较长导致公司应收账款余额较大。虽然报告期内公司的应收账款主要来自于已多年合作的大客户，形成坏账损失的风险较小，但由于应收账款金额较大，占用了公司较多营运资金，一旦发生大额坏账损失，将会对公司的经营业绩产生较大影响。针对“应收账款坏账”的风险，公司加强了应收账款的管理，一方面安排专人负责应收账款的催收。同时在坚持绩优客户销售政策的同时，积极开拓新客户，提高自身竞争力，使客户趋于多元化。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 公告编号：公告编号：20222022-00009 9 5 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、挂牌公司 指 焦作鸽德新材料股份有限公司 公司章程 指 焦作鸽德新材料股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 股份公司 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 实际控制人 指 靳林文 公司法 指 根据 2012 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订，2014 年 3 月 1 日生效的 中华人民共和国公司法 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 主办券商 指 新时代证券股份有限公司 会计师 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）律师 指 北京市兰台（郑州）律师事务所 元 指 人民币元 耐火材料 指 物理和化学性质适宜于在高温环境下使用的非金属材料，但不排除某些产品含有一定量的金属材料 不定型耐火材料 指 由具有一定粒度级配的耐火骨料和粉料、结合剂、外加剂混合而成的耐火材料，又称散状耐火材料 铸造材料 指 铸造过程中用于提高铸件质量所用耗材的总称 电解铝 指 电解铝就是通过电解得到的铝。现代电解铝工业生产采用冰晶石-氧化铝融盐电解法。熔融冰晶石是溶剂，氧化铝作为溶质，以碳素体作为阳极，铝液作为阴极，通入强大的直流电后，在 950-970下，在电解槽内的两极上进行电化学反应，即电解 碳素 指 炭和石墨材料是以碳元素为主的非金属固体材料，其中炭材料基本上由非石墨质碳组成的材料，而石墨材料则是基本上由石墨质碳组成的材料。不仅是石墨，同时也包含金刚石、富勒烯、卡宾所有的含碳材料都称为碳素材料 浇注 指 浇灌或泵送具有足够流动性的不定型耐火材料施工方法 骨料 指 耐火材料组分中的颗粒部分，通常指粗颗粒 国家发改委 指 中华人民共和国发展与改革委员会 公告编号：公告编号：20222022-00009 9 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 焦作鸽德新材料股份有限公司 英文名称及缩写 JIAOZUO GEDE NEW MATERIALS CO.,LTD.JZGD 证券简称 鸽德新材 证券代码 834328 法定代表人 靳林文 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 刘瑗 联系地址 河南省焦作市工业集聚区春晓路东焦作鸽德新材料股份有限公司 电话 0391-2851599 传真 0391-2851600 电子邮箱 V 公司网址 办公地址 河南省焦作市工业集聚区春晓路东焦作鸽德新材料股份有限公司 邮政编码 454100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 9 月 20 日 挂牌时间 2015 年 11 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-非金属矿物制品业(C30)-耐火材料制品制造(C308)-耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造(C3089)主要业务 高档不定型耐火材料及铸造用辅材的生产、销售及研发 主要产品与服务项目 高档不定型耐火材料及铸造用辅材的生产、销售及研发 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）44,960,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为靳林文 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为靳林文，无一致行动人 公告编号：公告编号：20222022-00009 9 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91410800054721591G 否 注册地址 河南省焦作市工业集聚区春晓路东 否 注册资本 44,960,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）新时代证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 谭妍妍 张君君 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：公告编号：20222022-00009 9 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 56,214,839.89 44,432,085.54 26.52%毛利率%23.95%25.57%-归属于挂牌公司股东的净利润 7,208,759.22 6,881,192.86 4.76%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,101,249.38 6,417,798.07 10.65%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）10.62%10.38%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）10.46%9.68%-基本每股收益 0.16 0.15 6.67%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 79,271,558.67 81,981,629.56-3.31%负债总计 9,995,424.18 14,968,654.29-33.22%归属于挂牌公司股东的净资产 69,276,134.49 67,012,975.27 3.38%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.54 1.49 3.36%资产负债率%（母公司）12.61%18.26%-资产负债率%（合并）12.61%18.26%-流动比率 6.56 4.59-利息保障倍数 42.79 39.25-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 4,090,296.61 14,227,131.77-71.25%应收账款周转率 1.66 1.31-存货周转率 4.03 2.59-公告编号：公告编号：20222022-00009 9 9 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-3.31%5.66%-营业收入增长率%26.52%-16.00%-净利润增长率%4.76%-56.14%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 44,960,000 44,960,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 80,337.51 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）110,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 219,799.65 债务重组损益-100,159.36 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-183,495.64 非经常性损益合计非经常性损益合计 126,482.16 所得税影响数 18,972.32 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 107,509.84 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 公告编号：公告编号：20222022-00009 9 10 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业成本 27,099,217.91 33,072,264.82-销售费用 8,205,036.79 2,231,989.88-2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 报告期内，本公司执行新租赁准则和新收入准则。（1）执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的企业会计准则第 21 号租赁，对会计政策相关内容进行调整。新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。其中：本公司作为承租人：原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁。本公司对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数,调整首次执行新租赁准则当年年初财务报表相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照以下方法计量使用权资产:-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。本公司对所有租赁采用此方法。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法时同时采用了如下简化处理:A.对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；B.计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；C.使用权资产的计量不包含初始直接费用；D.存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；E.作为使用权资产 减值测试的替代，根据首次执行日前按照企业会计准则第 13 号-或有事项计入资产负债表的亏损合同的亏损准备金额调整使用权资产；F.对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整,根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。执行上述新租赁准则对本公司财务报表无影响。（2）新收入准则 根据 2021 年 11 月 2 日财政部会计司发布 2021 年第五批企业会计准则实施问答，履行客户合同相关运输成本应当作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。该 公告编号：公告编号：20222022-00009 9 11 合同履约成本应当在确认商品或服务收入时结转计入“主营业务成本”或“其他业务成本”科目，并在利润表“营业成本”项目中列示。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 公告编号：公告编号：20222022-00009 9 12 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是国内主要的高档不定型耐火材料和铸造辅材生产企业之一，是一家集高温新材料及铸造辅材产品研发、生产和销售为一体的高新技术企业，为科技部项目研发支持单位。公司主要产品为高档不定型耐火材料系列产品和冶金铸造用发热保温冒口系列产品，泡沫陶瓷过滤器系列产品，覆膜砂、涂料、易割片系列产品。作为冶金铸造消耗性基础材料和辅助材料，具有显著的耐高温、抗折、抗压等性能。公司现已通过 ISO9001:2015 质量管理体系认证、拥有独立出口经营权、在同行业中率先通过了 ISO:14001 环境管理体系认证，目前吸收残疾人就业 50 余人，享受增值税即征即退政策。我公司紧跟国家政策，着眼市场需求，大力加强研发投入，公司现已获得科学技术成果六项，实用新型专利 59 项，3 项发明专利，另有 1 项发明专利正在申请中。“高效发热保温冒口”项目获“科技部国际合作专项资金项目”支持，“新型泡沫陶瓷过滤器”项目获“科技部科技型中小企业创新基金项目”和“河南省科技攻关计划项目”支持。目前公司下游客户主要来源于铸造、冶金、有色、化工、碳素行业，收入主要来源于自有产品的销售与服务。公司的主要业务模式为：1、生产模式：公司生产采用以销定产的模式，即根据订单情况来确定生产计划及组织安排生产活动，生产主要由生产运营部执行。生产运营部根据订单情况，组织及安排生产，进行生产计划的拟定，生产及物料进度控制与跟进，生产数据的统计与分析，进行生产异常的处理。研发技术中心负责制定生产技术管理制度及技术操作规程并监督执行，处理生产中出现的技术问题，对生产技术进行现场服务指导工作，确保产品符合规定要求。质量控制部负责对产品质量的检测和验收。2、采购模式：公司生产经营所需原辅材料均为自行采购，采购部门负责对供应商的管理和原辅材料的采购。采购部门会同生产部门、销售部门制定采购计划，采用大宗采购、零星采购的方式进行原辅材料的采购，采购计划与采购合同实行自下而上逐级上报的审批制度。公司采取对供应商经营资质、生产设备、生产及运输能力、质量控制、经营规模、诚信履约等方面的考察与审核方式，筛选、优化供应商，建立供应商管理库。目前，公司与原材料供应商已形成了长期稳定的良好合作关系。公司生产经营所需的原辅材料基本来源于国内，并且原材料市场为充分竞争市场，市场供应充足。3、销售模式：公司一方面通过自身的销售渠道向客户直接销售产品，即由营销人员与客户的采购部门签订产品购销合同，明确合同标的、质量标准、交货期限、结算方式等，并按照合同约定组织生产、发货、验收、结算、回款，提供相应的售前、售中和售后服务。另一方面，公司同第三方代理合作，经由代理商介绍业务给公司，公司按照合同组织生产、发货、验收、结算、回款，提供相应的售前、售中和售后服务，并按照一定比例向代理商支付代理服务费的方式进行合作。另外公司营销采用技术营销，即通过技术服务和专业知识的传授使客户在短期内对新技术产品得以认识、了解和接受，帮助客户掌握与此项技术相关的各种知识和技术，引导客户接受此技术。4、研发模式：公司研发工作由研发技术中心负责。公司的研发以市场为导向，根据用 公告编号：公告编号：20222022-00009 9 13 户的要求和生产过程中的技术难题和瓶颈，制定研发计划。根据制定的研发项目以及公司的实际情况，成立专项研发小组，利用自身资源，通过自主研发，解决生产和使用过程中存在的技术难题，进行新产品的研制。研发通过实验室研究、工业试制、小试、中试和扩大中试等阶段，实现技术的不断创新和成果的转化，不断提升公司的核心竞争力和技术水平。报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 无 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 1 1、耐火材料发展趋势、耐火材料发展趋势 21 世纪以来，我国耐火材料工业发展速度较快，耐火材料工业实现了产销两旺，产能主要集中在河南和辽宁，产品结构调整效果逐步显现，效益增长显著，市场竞争力明显增强，目前已成为世界耐火材料的生产和出口大国，但出口以原料和低附加值产品为主。近年来，我国耐火材料产量呈“V”型趋势，从统计数据来看，我国耐火材料产量从 2013年以来呈阶梯式下降，其中 2017 年达到近年来最低值，产量下降的主要原因有：下游产业产能严重过剩，处于去产能的关键期，整体需求量下降；用户行业生产工艺不断改进，实行降本增效精细化管理，使得耐火材料单耗下降；产业调整和保护政策限制或取缔了大量落后或环保不达标的小型耐火材料企业，耐火材料技术革新和质量提升使产品寿命延长。2018 年以来，受钢铁等下游产业发展的带动，耐火材料产业产量逐步提升。从产能分布来看，耐火材料行业企业分布呈现资源趋向性与市场趋向性，其中 50%左右的产量集中在河南省，其次辽宁省约占 20%，之后为山东和浙江省。从产业结构来看，我国的致密定形耐火制品占全部耐火材料产品的 50%以上，其次为不定形耐火制品。随着高温工业技术的进步和节能环保理念的深入实施，特种和隔热制品的产量有待提高。根据当前国际、国内宏观环境，耐火材料行业下游高温工业未来发展趋势，以及耐火材料行业自身存在的问题，要实现行业高质量发展，就必须改革和创新。未来行业发展将呈现如下趋势：（1）绿色低碳需求为耐火行业发展新方向；（2）下游产业需求放缓，耐材产品升级，影响产量格局变化；（3）我国科研队伍强大，人才储备多，创新成果显著，部分技术已达国际先进水平；公告编号：公告编号：20222022-00009 9 14 （4）耐材行业制造以“智”提“效”发展；（5）国内耐材企业联合重组是加快绿色发展的必由之路；2 2、铸造材料发展趋势铸造材料发展趋势 中国铸造协会的统计，2020 年我国铸件总产量达 5195 万吨，已连续 21 年位居世界首位。按 2012 年出版的 铸造年鉴 推荐的经验数据推算，生产这些铸件，需用砂 2,8573,117万吨（占铸件重量的 55%60%，2012 年中国铸造年鉴，P123）；需各种铸造用粘结剂、膨润土、涂料和其他各种辅助材料 1,8701,974 万吨（占铸件重量的 36%38%，2012 年中国铸造年鉴，P123）。所需材料之广、数量之多为铸造造型材料行业提供了广阔的发展空间。围绕实现制造强国的战略目标，依据中国制造 2025中对新一代信息技术产业、高档数控机床和机器人、航空航天装备、海洋工程装备及高技术船舶、先进轨道交通装备、节能与新能源汽车、电力装备、农机装备、新材料、生物医药及高性能医疗器械等十大重点领域布局及提高制造业国际化发展水平等要求，铸造材料在铸造生产过程中的作用也越来越重要。我国不仅是世界铸件生产大国，也是铸造材料用量最多、发展最快的大国，目前铸造材料无论品种、数量和质量基本可以满足我国铸造生产快速增长的需要。但我国铸造材料行业在某些产品的质量、环境保护、资源再利用和经济效益等方面与工业发达国家还有一定差距。因此，研发新型造型材料，推进绿色铸造已成为世界共识，即铸造材料从生产、使用到回收以及废弃处理的每一个环节，都应符合环境保护要求，对环境无害，并且最大限度地利用自然资源和节约能源，以实现可持续发展。随着对铸件外观质量、内在质量和应用质量的不断提升，铸造辅助材料的应用范围呈快速增长态势，发展呈功能化、绿色化、集约化趋势。?报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 2,343,237.84 2.96%5,341,679.60 6.52%-56.13%应收票据 5,420,000.00 6.84%9,418,300.00 11.49%-42.45%应收账款 31,843,752.95 40.17%31,002,530.79 37.82%2.71%存货 10,696,795.42 13.49%10,543,929.72 12.86%1.45%公告编号：公告编号：20222022-00009 9 15 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 8,555,371.25 10.79%7,992,122.43 9.75%7.05%在建工程 无形资产 4,495,715.23 5.67%4,609,696.63 5.62%-2.47%商誉 短期借款 0.00 0.00%4,500,000.00 5.49%-100.00%长期借款 应付账款 6,531,199.77 8.24%8,369,584.39 10.21%-21.97%合同负债 1,796,151.78 2.27%263,460.42 0.32%581.75%资产总计 79,271,558.67 100.00%81,981,629.56 100.00%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末，货币资金余额 234.32 万元，较去年年末减少 299.85 万元，减幅 56.13%。影响货币资金减少的原因为：一方面因为报告期内，公司考虑到供应商贴现费用较高，为维护与下游供应商一直以来良好的合作关系，在公司货币资金充裕的情况下，公司积极采用银行存款直接对供应商结算供货款项；另一方面因为报告期末，公司考虑自有资金较为充裕，出于节约费用开支的考虑，在归还了银行 450 万贷款后未进行续贷。2、报告期末，公司应收票据 542.00 万元，较去年年末减少 399.83 万元，减幅 42.45%。截止 2021 年 12 月 31 日，公司账面商业承兑汇票及银行承兑汇票合计 1053 万元，其中511.00 万银行承兑汇票业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，调整计入应收款项融资。3、报告期末，应付账款余额 653.12 万元，较去年年末减少 183.84 万元，减幅 21.97%。2020 年下半年，公司考虑到供应商贴现费用较高，拟以计划中的新增银行借款取得的现金支付供应商货款。由于借款手续未能在期末完成，公司在与供应商协商一致的情况下，延期向供应商付款，导致 2020 年年末应付账款大幅增加。报告期内，公司在资金充裕的情况下偿还了上述延期支付的货款，导致应付账款大幅度减少。4、报告期末，短期借款 0.00 万元，较去年年末减少 450 万元，减幅 100%。报告期末，公司考虑自由资金较为充裕，出于节约费用开支的考虑，在归还了银行 450万贷款后未进行续贷。5、报告期末，合同负债余额 179.62 万元，较去年年末增加 153.27 万元，增幅 581.75%。合同负债增加主要由于 2021 年部分客户新增项目现场施工环境复杂，合同履行期限较长，考虑履行合同期间对公司资金的占用情况，经双方协商，采用先收款后供货的方式结算，以确保双方合同的正常履行。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 56,214,839.89-44,432,085.54-26.52%公告编号：公告编号：20222022-00009 9 16 营业成本 42,752,906.51 76.05%33,072,264.82 74.43%29.27%毛利率 23.95%-25.57%-销售费用 2,063,811.28 3.67%2,231,989.88 5.02%-7.53%管理费用 2,876,843.79 5.12%2,468,828.54 5.56%16.53%研发费用 2,619,152.38 4.66%2,331,352.93 5.25%12.34%财务费用 137,906.92 0.25%116,975.81 0.26%17.89%信用减值损失-989,751.07-1.76%-521,629.36-1.17%89.74%资产减值损失 0.00 0.00%0.00 0.00%-其他收益 3,647,213.39 6.49%4,090,646.69 9.21%-10.84%投资收益 119,640.29 0.21%-220,955.68-0.50%-154.15%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-资产处置收益 34,832.05 0.06%0.00 0.00%-汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-营业利润 7,890,958.38 14.04%6,922,240.92 15.58%13.99%营业外收入 162,335.77 0.29%814,463.23 1.83%-80.07%营业外支出 190,325.95 0.34%48,337.21 0.11%293.75%净利润 7,208,759.22 12.82%6,881,192.86 15.49%4.76%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，实现营业收入 5,621.48 万元，较去年同期增加 1178.28 万元，增幅 26.52%；营业成本 4,275.29 万元，较去年同期增加 968.06 万元，增幅 29.27%；毛利率 23.95%，比去年同期减少 1.62 个百分点。影响营业收入、营业成本变动的主要因素包括：1、与产品成本相关成本变动 一方面受 2020 年疫情爆发期间市场需求减少，同业竞争加剧，价格下滑影响，报告期内虽然市场需求恢复，但价格并未跟随需求同步恢复，所以报告期内产品毛利率有所下降；另一方面公司作为业界口碑较好的企业与下游客户已经建立了长期稳定的合作关系。在疫情得到控制，市场需求强劲的情况下，报告期内公司销售数量也随之增长。2、运费相关成本变动 运费支出较去年同期增加 159.18 万元。影响运费增加的因素主要由于：销售数量较去年同期增加。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 56,127,661.30 44,411,731.56 26.38%其他业务收入 87,178.59 20,353.98 328.31%主营业务成本 42,728,988.56 33,065,954.67 29.22%其他业务成本 23,917.95 6,310.15 279.04%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 公告编号：公告编号：20222022-00009 9 17 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减增减%不定型耐火产品 38,317,842.30 28,719,814.89 25.05%29.73%25.55%2.50%铸造用辅材产品 17,266,603.86 13,590,208.60 21.29%16.09%33.37%-10.20%其他外购产品 543,215.14 418,965.07 22.87%108,543.03%110,000.40%-1.02%主营业务收入小计 56,127,661.30 42,728,988.56 23.87%26.38%29.22%-1.68%其他业务收入 87,178.59 23,917.95 72.56%328.31%279.04%3.56%合计 56,214,839.89 42,752,906.51 23.95%26.52%29.27%-1.62%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，“不定型耐火”及“铸造用辅材”两大类产品收入占营业收入的比重相对稳定，收入构成未发生重大变动。“其他外购产品”报告期内较去年同期增幅较大，主要由于在销售旺季时公司无法抽出多余人员参与配套产品的生产，为满足客户配套使用需求，公司对部分配套产品进行外部采购。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售年度销售占比占比%是否存是否存在关联在关联关系关系 1 新疆众和股份有限公司 7,302,630.97 13.01%否 2 新疆生产建设兵团第八师天山铝业有限公司 5,683,393.36 10.13%否 3 河南中炭新材料科技有限公司 4,696,800.28 8.37%否 4 新疆东部合盛硅业有限公司 3,577,978.23 6.37%否 5 新疆西部合盛硅业有限公司 3,479,582.85 6.20%否 合计合计 24,740,385.69 44.08%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采年度采购占比购占比%是否存是否存在关联在关联关系关系 1 焦作市宏宇运输有限公司 2,155,589.42 5.27%否 2 焦作市鑫安欧曼汽车运输有限公司（乔卫东）1,799,157.18 4.40%否 3 济源广江金属材料有限公司 1,728,847.08 4.23%否 4 江苏天元金属粉末有限公司 1,715,619.47 4.19%否 5 郑州嘉耐特种铝酸盐有限公司 1,647,046.46 4.03%否 合计合计 9,046,259.61 22.12%-公告编号：公告编号：20222022-00009 9 18 2 2、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 4,090,296.61 14,227,131.77-71.25%投资活动产生的现金流量净额 2,544,999.13-9,011,796.19-128.24%筹资活动产生的现金流量净额-9,633,737.50-6,096,206.26 58.03%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量 报告期内，经营活动产生的现金流量净额 409.03 万元，较去年同期的 1,422.71 万元减少 1,013.68 万元。主要经营活动现金流量如下：（1）销售商品、提供劳务收到的现金 报告期内，销售商品、提供劳务收到的现金 3,942.83 万元，较去年同期 3,339.04 万元增加 603.79 万元，增加 18.08%。增加原因主要由于报告期销售额较去年同期增加。（2）收到的税费返还 报告期内，收到税费返还