834184_2021_秦皇旅游_2021年年度报告_2022-04-28.pdf

1 2021 年度报告 秦皇旅游 NEEQ:834184 秦皇国际旅游开发股份有限公司 Qinhuang International Tourism Development Corp.,Ltd（Qinhuang Tourism）2 公司年度大事记公司年度大事记 子公司秦皇岛秦皇国际游艇俱乐部有限公司按照海事局颁布 中华人民共和国船员培训质量管理规则 的要求建立了船员培训质量管理体系，并于取得了河北海事局颁发的船员培训质量管理体系证书。子公司秦皇岛秦皇国际游艇俱乐部有限公司于 2021 年 7 月 30 日取得中华人民共和国船员培训许可证，培训项目为二等机械和风帆混合动力游艇（A2F）操作人员培训、二等机械推进动力游艇（A2E）操作人员培训。子公司于 2021 年度共展开三期游艇操作人员培训，共培训学员六十名，打造游艇操作人员培训特色培训品牌，培养游艇行业人才，助力游艇产业发展，同时为有需求掌握或提升游艇操作和驶帆技能的人员，提升就业技能，实现高质量就业。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1111 第四节第四节 重大事件重大事件 .2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况工情况 .3030 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3333 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3737 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .8787 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人华倩、主管会计工作负责人廉砚君及会计机构负责人（会计主管人员）王柳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是否 董事会是否审议通过年度报告 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在未按要求披露的事项 是否 是否被出具非标准审计意见 是否 1、董事会就非标准审计意见的说明 本公司聘请北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2021 年度财务报告审计机构。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）向本公司出具了编号为（2022）京会兴审字第 05000044 号的审计报告，审计意见类型为带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见。我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，存在以下可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项：1、由于近几年受到新冠疫情影响，旅游行业遭到巨大打击，贵公司 2021 年度发生净亏损7,141,935.53 元，流动资产期末余额 917,994.94 元已低于流动负债期末余额 11,461,669.12 元；2、贵公司将账面价值为 5,493.40 万元（占资产总额 60.58%）的海域使用权（含附属工程）为秦皇岛秦正旅游房地产开发有限公司借款提供抵押担保，为该笔借款承担抵押担保的抵押担保物还包括秦皇岛秦正旅游房地产开发有限公司编号为冀 2020 秦皇岛市不动产权第 0016386 号土地使用权，土地面积653,059.56 平方米，秦皇岛秦皇国际大酒店有限公司秦皇岛市房权证秦房字第 000025170 号房屋（房屋5 建筑面积 67,917.92 平方米）及秦籍国用（2008）第秦开 034 号土地使用权（土地面积 16,380 平方米）。截止 2021 年 12 月 31 日，该项借款的余额 39,063.61 万元。贵公司作为该项债务的共同还款人，承担共同还款责任。以上表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。对于上述重大不确定性段落，董事会认为：2020 年 6 月 30 日，秦皇岛秦皇旅游文化投资有限公司（简称：秦皇投资）与秦皇岛秦正旅游房地产开发有限公司（简称：秦正旅游），签订债务转移协议。秦皇投资的全部的权利、义务和责任依法由秦正旅游无条件承接。原与中国工商银行股份有限公司秦皇岛开发区支行的借款合同项下全部债务按协议约定转移至秦正旅游。公司将账面价值为 5,493.40 万元（占资产总额 60.58%）的海域使用权（含附属工程）为秦正旅游借款提供抵押担保，该项借款的余额 39,063.61 万元。公司作为该项债务的共同还款人，承担共同还款责任，同时对全部债务承担担保责任。被担保公司秦正旅游公司资产负债情况良好，公司正常经营，秦正旅游公司名下的不动产权（不动产权证书编号为：冀（2020）秦皇岛市不动产权第 0016386 号，经过评估公司预评估价值为 52 亿元，土地总面积为 653059.59 平方米。秦正旅游有偿债能力，违约风险较小，公司的担保风险可控。因此此次担保，不会对公司造成重大不利影响。2、公司与控股股东、实际控制人保持密切沟通，实际控制人的偿债能力较强，必要时将提请控股股东、实际控制人给予相应的财务资助。3、为了保障公司持续经营能力，公司已采取并将陆续采取下列措施：（1）充分发挥游艇会及海螺岛独有的自然及区域优势，以游艇会为中心，发展与之匹配的旅游项目；（2）利用码头和港池，启动秦皇岛及周边区域游艇停泊、维护等业务；（3）与周边景点合作，开辟海上景点游玩项目；（4）与有资质的游船公司合作，开辟海上观光、海钓等海上旅游及游乐项目；（5）从新调整、增加游艇的海上娱乐项目；（6）与海上运动协会合作，举办更多的海上运动项目；（7）与院校合作，增加海事培训课程，常年招生；（8）继续加大游艇驾照的教学推广；（9）启动精品海岛民宿项目；6 （10）增设房车及露营区、拓展区域、海钓区域、游艇会的户外烧烤餐区、海岸下午茶。公司将根据法律法规、公司章程及内控制度，严格执行公司内控制度，保证公司经营计划、偿债计划和资金链三者之间能充分配合，尽量使企业有限的资金通过合理安排，尽量满足偿债要求。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 安全经营的风险 在游艇出游的过程中，船上配备有经验丰富的船长、水手以及救生衣等措施来保障游客安全，截至目前，公司也未发生重大安全事故，但是，一旦发生了较重大的安全经营事故，将可能给公司造成声誉、形象、利润等方面的重大损失，从而不利于公司的持续经营。因此，安全经营是游艇休闲旅游行业风险特征之一。持续经营能力风险 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对我公司 2021 年度财务数据出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告，内容如下：我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，存在以下可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项：1、由于近几年受到新冠疫情影响，旅游行业遭到巨大打击，贵公司 2021 年度发生净亏损 7,141,935.53 元，流动资产期末余额917,994.94 元已低于流动负债期末余额 11,461,669.12 元；2、贵公司将账面价值为 5,493.40 万元（占资产总额 60.58%）的海域使用权（含附属工程）为秦皇岛秦正旅游房地产开发有限公司借款提供抵押担保，为该笔借款承担抵押担保的抵押担保物还包括秦皇岛秦正旅游房地产开发有限公司编号为冀2020秦皇岛市不动产权第 0016386 号土地使用权，土地面积 653,059.56平方米，秦皇岛秦皇国际大酒店有限公司秦皇岛市房权证秦房字第 000025170 号房屋（房屋建筑面积 67,917.92 平方米）及秦籍国用（2008）第秦开 034 号土地使用权（土地面积 16,380 平方米）。截止 2021 年 12 月 31 日，该项借款的余额 39,063.61 万元。贵公司作为该项债务的共同还款人，承担共同还款责任。以上表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。现阶段不能盈利的风险 报告期内，公司绝大部分收入来源为提供游艇从事观光旅游，还有少部分泊位租赁。公司现有 4 艘游艇，64 个泊位码头，2021年度实现营业收入 100.11 万元，净利润-714,19 万元，其中游艇观光收入 39.57 万元，泊位租赁收入 14.77 万元；服务费 1.73万元；游艇驾照培训费收入 44.04 万元。公司股本为 5,200 万元，相对股本规模而言，实现的净利润较少，每股收益与净资产收益率均较低，公司暂未实现盈利。泊位租赁的风险 到目前为止，根据市场需求情况，陆续完成建设、投入使用 64个游艇泊位。在远期规划中，公司将建成近 500 个游艇泊位，7 对外提供游艇泊位租赁业务。现阶段我国私人游艇发展尚处于起步阶段，游艇文化尚不成熟，游艇不是生活必需品，国人更倾向于消费实际、可用、力所能及的必需品，游艇作为一种健康有品质的生活方式的观念远没有得到认同。据不完全统计，全国有近 1 万个游艇泊位，在建和拟建游艇泊位超过两万个，未来几年中，若政府支持政策不充分，游艇文化宣传不到位，将影响私人游艇的普及率，公司的游艇泊位租赁业务也将受到影响。另外，未来在泊位租赁时，将可能存在游艇在泊位中刮蹭，或受自然灾害等情况造成的船体受损等情况，也存在一定的经营风险。泊位租赁的市场的消费能力还没有达到预期值，停靠游艇较少。实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为华洪生和华倩，直接或间接持有公司股份5,200 万股，占公司股份总数的 100.00%，能够对公司的股东大会决议产生决定性影响，对公司的董事和高级管理人员的提名及任免起决定性作用，能够对董事会决议产实质性影响。实际控制人可能利用其地位对公司的发展战略、生产经营、利润分配等决策产生重大影响，从而存在损害公司利益或作出对公司发展不利决策的可能。大额应付账款无法偿还的风险 截至 2021 年 12 月 31 日，公司长期应付款余额 41,235,232.00元，为公司应还控股股东秦皇岛盛景房地产集团有限公司欠款，偿还期限五年，如公司不能有效解决资金问题，公司存在无法按时偿还欠款的风险。对外担保承担连带还款责任的风险 2020 年 6 月 23 日，债务承接人秦皇岛秦正旅游房地产开发有限公司（以下简称：秦正旅游）与贷款人中国工商银行股份有限公司秦皇岛开发区支行、原借款人秦皇岛秦皇旅游文化投资有限公司（以下简称：秦皇投资）、担保人秦皇岛盛景房地产集团有限公司、秦皇岛秦皇国际大酒店有限公司、华洪生、王爱红、秦皇国际旅游开发股份有限公司签订 债务转移协议，原借款合同项下秦皇投资的全部权利、义务和责任由秦正旅游无条件承接。债务转移后，公司作为共同还款人，承担共同还款责任。同时原借款合同下公司提供抵押担保的海域使用权（冀（2019）秦皇岛市不动产权第 0202985 号）（含附属工程）继续为该借款提供担保，担保期限至 2023 年 12 月 31 日。被担保公司秦正旅游资产负债情况良好，为本次借款提供抵押的不动产权（不动产权证书编号为：冀（2020）秦皇岛市不动产权第 0016386 号，经评估公司预评估价值为 52 亿元，秦正旅游有偿债能力，违约风险较小。如发生秦正旅游及其他担保方不能偿还该债务的情况，公司存在为其全部借款承担连带还款责任风险。本期重大风险是否发生重大变化：重大变化情况说明，自行填写 本期海螺岛通岛临时路拆除、登岛不便失去部分客源的风险已经消除。2021 年 7 月 28 日海螺岛钢栈桥已经修建完毕，正式通车。目前登岛无障碍，可以发展更多新客源及新业务。8 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、秦皇旅游 指 秦皇国际旅游开发股份有限公司 秦皇游艇 指 秦皇岛秦皇国际游艇俱乐部有限公司，公司全资子公司 股东大会 指 秦皇国际旅游开发股份有限公司股东大会 董事会 指 秦皇国际旅游开发股份有限公司董事会 监事会 指 秦皇国际旅游开发股份有限公司监事会 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 董监高 指 秦皇国际旅游开发股份有限公司董事会董事、监事会监事、高级管理人员 公司章程 指 秦皇国际旅游开发股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 会计师事务所 指 兴华会计师事务所（特殊普通合伙）主办券商、国都证券 指 国都证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末、期末 指 2021 年 12 月 31 日 期初 指 2020 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 秦皇国际旅游开发股份有限公司 英文名称及缩写 Qinhuang International Tourism Development Corp.,Ltd Qinhuang Tourism 证券简称 秦皇旅游 证券代码 834184 法定代表人 华倩 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 陈家国 联系地址 河北省秦皇岛市经济技术开发区珠江道 2 号盛景金领域 4 层 电话 0335-3990012 传真 0335-3990070 电子邮箱 公司网址 无 办公地址 河北省秦皇岛市经济技术开发区珠江道 2 号盛景金领域 4 层 邮政编码 066004 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 11 月 12 日 挂牌时间 2015 年 11 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）R89-文化、体育和娱乐业-娱乐业-其他娱乐业-其他娱乐业 主要业务 旅游项目开发、经营游艇租赁、泊位租赁、旅游观光、餐饮服务等业务。主要产品与服务项目 公司以旅游项目开发为主,目前主要投资建设游艇泊位,经营游艇租赁、泊位租赁、旅游观光、餐饮服务等业务。普通股股票交易方式 集合竞价交易做市交易 普通股总股本（股）52,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（秦皇岛盛景房地产集团有限公司）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（华洪生），一致行动人为（华倩）10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 9113030005653049XK 否 注册地址 河北省秦皇岛海港区文涛路2号秦皇国际大酒店1 层 否 注册资本 52,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层、10 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）国都证券 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 韩静 杨金山 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 1,001,102.08 617,625.74 62.09%毛利率%-488.35%-967.05%-归属于挂牌公司股东的净利润-7,141,935.53-8,038,237.65-11.15%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,385,634.09-8,114,042.42-8.98%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-17.23%-16.38%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-17.81%-16.54%-基本每股收益-0.14-0.15-11.15%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 90,677,634.74 96,507,831.69-6.04%负债总计 52,778,371.82 51,466,633.24 2.55%归属于挂牌公司股东的净资产 37,899,262.92 45,041,198.45-15.86%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.73 0.87-15.86%资产负债率%（母公司）58.01%52.77%-资产负债率%（合并）58.20%53.33%-流动比率 0.08 0.14-利息保障倍数-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 515,180.85-320,250.62-260.87%应收账款周转率-存货周转率 30.30 33.90-12 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-6.04%-5.85%-营业收入增长率%62.09%-88.23%-净利润增长率%-11.15%-546.87%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 52,000,000 52,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用不适用(七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）9,130.86 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 315,800.56 非经常性损益合计非经常性损益合计 324,931.42 所得税影响数 81,232.86 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 243,698.56 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用不适用(九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正其他原因不适用 2 2、会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用不适用 本公司自 2021 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2018 年 12 月 7 日颁布修订的企业会计准则第 2113 号-租赁（财会201835 号）（简称“新租赁准则”）。根据新租赁准则的衔接规定，本公司对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估其是否为租赁或者包含租赁。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用不适用 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司致力于旅游项目开发业务，目前业务核心为以游艇俱乐部的经营模式，向会员或游客提供游艇进行海上旅游观光、泊位租赁、海上游艇操作人员培训以及相关配套服务。公司立足于著名的旅游胜地秦皇岛市，以秦皇岛市海螺岛为中心，依托良好的旅游环境、天然的地理区位优势，以及秦皇岛旅游市场充足的客源优势，开展以海上旅游项目为重点的旅游文化休闲项目开发，公司综合运用了上述关键资源要素，获取稳定的收入和利润。2021 年度新冠疫情形势严峻，公司受到新冠疫情的影响，公司所从事的旅游行业遭受到巨大打击，游客大量减少，公司的收入较上一年大幅度减少。为了保障公司持续经营能力，公司已采取并将陆续采取下列措施：（1）详细制定销售计划，开拓周边大城市市场，加大促销力度，开展全员销售。（2）利用微信公众号、抖音企业号等新兴网络媒体，展示公司良好形象，做好线上产品推广工作，增加流量，吸引客户。（3）积极参加相关行业组织的推广宣传活动，针对本地市场客户群进行宣传推广，提升公司知名度，积累客户。（4）与沿海地区相关经营单位建立联系，有针对性的向客户推广产品。（5）针对京津冀、环渤海地区挖掘、拜访团建客户和企业推广类客户，推介游艇会的承接团建和企业推广类活动平台，提前累积客户群体；（6）利用海螺岛闲置场地做商业活动，在海螺岛增设项目，增加营业收入的多样性；（7）做好内部控制与工程管理，做好泊位租赁工作，实现利润最大化。（8）目前，海螺岛已经修建通岛钢栈桥，这将极大的提供交通便利，公司将拓展更多客户，提供更加多元化的服务，增加收入。未来几年，海螺岛将建设成为海螺岛国际旅游度假城，岛上将建设海洋牧场、室内儿童乐园，四季沙滩娱乐中心、游艇和帆船帆板中心、码头旅游度假区、五星级酒店、室内海洋馆、免税店、游艇培训中心，将极大丰富旅游资源，提升秦皇岛的旅游层次，增强对客源的吸引力，同时公司依托海螺岛，将带动公司的发展。海螺岛也将修建通岛大桥，交通的便利有利于发展新的客源，吸引更多业务产业链。公司子公司秦皇岛秦皇国际游艇俱乐部成立游艇培训学校，将带动游艇产业发展。公司积极打造、开发海上运动中心项目。未来将陆续承接全国帆船邀请赛、青年帆板锦标赛、京津冀三地帆板对抗赛等国内大型体育赛事。开展游艇、帆船、帆板海上航海体验、团队海上拓展训练，提供包含各种动力艇、帆船以及专业钓鱼艇等多种游艇的驾驶培训和导购服务，并量身定制各种航海体验服务。南有海南岛，北有秦皇岛。我们将通过一系列的旅游、休闲项目的开发，改善秦皇岛海上旅游项目的薄弱环节，提升秦皇岛的旅游层次，促进秦皇岛旅游经济的发展。报告期内至本报告披露之日，公司的商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 15 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 21,264.92 0.02%505,466.07 0.52%-95.79%应收票据-应收账款-存货 194,400.00 0.21%194,400.00 0.20%-投资性房地产-长期股权投资-固定资产 89,326,372.89 98.51%94,769,793.83 98.19%-5.74%在建工程-无形资产 349,846.32 0.39%358,379.16 0.37%-2.38%商誉-短期借款-长期借款-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年下降 95.79%主要原因：借给子公司 380,000.00 用于资金周转。2、固定资产较上年下降 5.74%由于累计折旧增加，固定资产净值减少。3、无形资产较上年下降 2.38%，由于累计摊销增加，无形资产净值减少。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 1,001,102.08-617,625.74-62.09%营业成本 5,889,999.24 588.35%6,590,362.36 1,067.05%-10.63%毛利率-488.35%-967.05%-16 销售费用 138,507.33 13.84%196,608.34 31.83%-29.55%管理费用 2,380,374.48 237.78%1,913,151.75 309.76%24.42%研发费用-财务费用 6,006.38 0.60%3,354.19 0.54%79.07%信用减值损失-资产减值损失-其他收益 9,130.86 0.91%9,391.70 1.52%-2.78%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-92,897.90 15.04%-100.00%汇兑收益-营业利润-7,457,736.09-744.95%-8,037,637.65-1,301.38%-7.21%营业外收入 315,800.56 31.55%-营业外支出 0-600 0.10%-100.00%净利润-7,141,935.53-713.41%-8,038,237.65-1,301.47%-11.15%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上年同期增长 62.09%，主要原因：子公司增加游艇驾照培训项目，产生年收入 44.04 万元。2、营业成本较上年同期下降 10.63%，主要原因：游艇保险费用较上年同期减少。3、销售费用较上年同期下降 29.55%，主要原因：发生人员工资较上年同期下降 30.82%。4、管理费用较上年同期增长 24.42%，主要原因：子公司游艇驾照培训项目的成立，增加管理费用。5、财务费用较上年同期增长 79.07%，主要原因：手续费较上年同期增加 113.10%，利息收入较上年同期减少 44.65%。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 1,001,102.08 617,625.74 62.09%其他业务收入-主营业务成本 5,889,999.24 6,590,362.36-10.63%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%游艇观光 395,732.08 5,565,075.21-1,306.27%10.39%-13.54%-22.96%17 其他服务收入 164,973.98 71,739.48 56.51%-36.34%-53.24%38.52%游艇驾照培训 440,396.02 253,184.55 42.51%-按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%秦皇岛地区 1,001,102.08 5,889,999.24-488.35%62.09%-10.63%49.50%其他地区-收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本年子公司增加游艇驾照培训项目，故营业收入较上年同期增加 62.09%。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 赵*12,000.00 1.20%否 2 秦皇岛盛景房地产集团有限公司 226,500.00 22.63%是 3 王*12,000.00 1.20%否 4 单*32,900.00 3.29%否 5 秦皇岛安娜公馆婚纱摄影有限公司 10,000.00 1.00%否 合计合计 293,400.00 29.32%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 中国石化销售股份有限公司河北秦皇岛石油分公司 36,000.00 83%否 2 河北省秦皇岛海洋渔业有限公司加油站 7,500.00 17%否 合计合计 43,500.00 100.00%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 515,180.85-320,250.62-260.87%投资活动产生的现金流量净额-999,382.00 380,000.00-363.00%18 筹资活动产生的现金流量净额-现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期变动 260.87%，主要原因：子公司增加游艇驾照培训项目，增加收入 40.04 万元。2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期变动 363.00%，主要原因，本年支付海螺岛一期游艇码头工程波通纳工程款 999,382.00 元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 秦皇岛秦皇国际游艇俱乐部有限公司 控股子公司 游艇的租赁，维修；游艇、体育用品、渔具、服装、预包装食品的销售；垂钓服务；会议及展览服务；游艇技术开发、技术咨询。10,100,000.00 597,672.16 225,495.15 440,396.02 171,576.92 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是否 三、三、持续持续经营经营评价评价 本公司聘请北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2021 年度财务报告审计机构。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）向本公司出具了编号为（2022）京会兴审字第 05000044 号的审计报告，审计意见类型为带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见。我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，存在以下可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项：19 1、由于近几年受到新冠疫情影响，旅游行业遭到巨大打击，贵公司 2021 年度发生净亏损7,141,935.53 元，流动资产期末余额 917,994.94 元已低于流动负债期末余额 11,461,669.12 元；2、贵公司将账面价值为 5,493.40 万元（占资产总额 60.58%）的海域使用权（含附属工程）为秦皇岛秦正旅游房地产开发有限公司借款提供抵押担保，为该笔借款承担抵押担保的抵押担保物还包括秦皇岛秦正旅游房地产开发有限公司编号为冀 2020 秦皇岛市不动产权第 0016386 号土地使用权，土地面积653,059.56 平方米，秦皇岛秦皇国际大酒店有限公司秦皇岛市房权证秦房字第 000025170 号房屋（房屋建筑面积 67,917.92 平方米）及秦籍国用（2008）第秦开 034 号土地使用权（土地面积 16,380 平方米）。截止 2021 年 12 月 31 日，该项借款的余额 39,063.61 万元。贵公司作为该项债务的共同还款人，承担共同还款责任。以上表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。对于上述重大不确定性段落，董事会认为：2020 年 6 月 30 日，秦皇岛秦皇旅游文化投资有限公司（简称：秦皇投资）与秦皇岛秦正旅游房地产开发有限公司（简称：秦正旅游），签订债务转移协议。秦皇投资的全部的权利、义务和责任依法由秦正旅游无条件承接。原与中国工商银行股份有限公司秦皇岛开发区支行的借款合同项下全部债务按协议约定转移至秦正旅游。公司将账面价值为 5,493.40 万元（占资产总额 60.58%）的海域使用权（含附属工程）为秦正旅游借款提供抵押担保，该项借款的余额 39,063.61 万元。公司作为该项债务的共同还款人，承担共同还款责任，对全部债务承担担保责任。被担保公司秦正旅游公司资产负债情况良好，公司正常经营，秦正旅游公司名下的不动产权（不动产权证书编号为：冀（2020）秦皇岛市不动产权第 0016386 号，经过评估公司预评估价值为 52 亿，土地总面积为 653059.59 平方米。秦正旅游有偿债能力，违约风险较小，公司的担保风险可控。因此此次担保，不会对公司造成重大不利影响。2、公司与控股股东、实际控制人保持密切沟通，实际控制人的偿债能力较强，必要时将提请控股股东、实际控制人给予相应的财务资助。3、为了保障公司持续经营能力，公司已采取并将陆续采取下列措施：（1）充分发挥游艇会及海螺岛独有的自然及区域优势，以游艇会为中心，发展与之匹配的旅游项目；（2）利用码头和港池，启动秦皇岛及周边区域游艇停泊、维护等业务；（3）与周边景点合作，开辟海上景点游玩项目；20 （4）与有资质的游船公司合作，开辟海上观光、海钓等海上旅游及游乐项目；（5）从新调整、增加游艇的海上娱乐项目；（6）与海上运动协会合作，举办更多的海上运动项目；（7）与院校合作，增加海事培训课程，常年招生；（8）继续加大游艇驾照的教学推广；（9）启动精品海岛民宿项目；（10）增设房车及露营区、拓展区域、海钓区域、游艇会的户外烧烤餐区、海岸下午茶。公司将根据法律法规、公司章程及内控制度，严格执行公司内控制度，保证公司经营计划、偿债计划和资金链三者之间能充分配合，尽量使企业有限的资金通过合理安排，尽量满足偿债要求。21 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是否 四.二.(二)是否对外提供借款 是否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是否 四.二.(三)是否存在日常性关联交易事项 是否 四.二.(四)是否存在其他重大关联交易事项 是否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是否 是否存在股份回购事项 是否 是否存在已披露的承诺事项 是否 四.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是否 四.二.(六)是否存在被调查处罚的事项 是否 是否存在失信情况 是否 是否存在破产重整事项 是否 是否存在自愿披露的其他事项 是否 二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二二)公司发生的提供担保事项公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。是否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况公司对合并报表