833767_2021_五轮科技_2021年年度报告_2022-04-27.pdf

深圳市五轮深圳市五轮科技科技股份有限公司股份有限公司 公告编号：公告编号：2022022 2-0 01 19 9 1 2021 深圳市五轮科技股份有限公司 Shenzhen Itsuwa Technology Co.,Ltd 年度报告 五轮科技 NEEQ：833767 深圳市五轮深圳市五轮科技科技股份有限公司股份有限公司 公告编号：公告编号：2022022 2-0 01 19 9 2 公司年度大事记公司年度大事记 阿米巴经营管理方式成功实施落地！在新冠疫情蔓延、2020 年度严重亏损的情况下，公司秉承初心，经公司全体同仁的不懈努力，克服重重困难，使公司 2021 年度收入达 3.09亿，并实现盈利！子公司深圳市五典科技有限公司取得国高证书！深圳市五轮深圳市五轮科技科技股份有限公司股份有限公司 公告编号：公告编号：2022022 2-0 01 19 9 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重大事件重大事件 .2727 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3232 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3737 第八节第八节 行业信息行业信息 .4141 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4242 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4545 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .133133 深圳市五轮深圳市五轮科技科技股份有限公司股份有限公司 公告编号：公告编号：2022022 2-0 01 19 9 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人钟鸣、主管会计工作负责人郭小平及会计机构负责人（会计主管人员）淳红艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 市场竞争风险 电子烟制造中心在中国，深圳是我国以及全球电子烟生产的中心，全国总计有超过 500 家电子烟制造厂家，绝大多数采用OEM/ODM 进行销售，部分厂家虽逐步建立自主品牌进入市场，但与国际烟草巨头扎根国内电子烟市场、不断扩大品牌知名度相比，国内消费市场尚未打开，品牌推广进度迟缓。国内企业在出口市场竞争激烈，也开始布局国内市场销售。随着国际烟草巨头对电子烟生产企业的整合及逐步进入国内电子烟消费市场，国内生产企业面临激烈的市场竞争。实际控制人控制不当的风险 共同实际控制人钟鸣、郭小平共持有公司 80.8313%股份，对公司的生产经营决策具有重要决定权，虽然公司已建立了完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，但如果制度不能得到严格执行，实际控制人可能利用其对本公司的控股地位，通过行使表决权对公司的经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制，从而损害本公司及其他股东利益。公司治理风险 公司改制为股份公司后，建立了一系列旨在规范公司治理的制度，确立了符合公司现阶段发展的内控机制和管理制度，并不深圳市五轮深圳市五轮科技科技股份有限公司股份有限公司 公告编号：公告编号：2022022 2-0 01 19 9 5 断完善。管理层已按照新的治理机制要求执行各项治理制度，但仍可能发生不按制度执行的情况。国内市场开拓风险 目前，国内电子烟制造企业均以出口销售为主，国内市场尚未打开，公司 2014 年建立自主品牌，开始布局国内销售，除了通过参加国内外电子烟展会招募代理商外，公司也正逐步加大品牌宣传力度，品牌推广需要大额宣传投入，但国内电子烟市场暂未形成持续消费的消费群体，公司存在国内市场开拓未达预期、影响公司经营的风险。汇兑损失的风险 2015 年开始，为规范关联交易，公司逐步开始与国外客户直接签订合同或通过在香港设立的全资子公司签订合同，公司采用外币进行销售结算，目前公司已采取外汇套期保值措施。2021年美元兑人币汇率总体呈现下跌形势。由于公司应收账款规模不是很大，汇兑损失未对公司的生产经营产生不利影响。随着公司对海外市场的进一步开拓及外销收入的进一步增长，如果人民币相对美元大幅度升值公司账面将会产生较大的汇兑损失，继而对公司的经营业绩产生不利影响。销售渠道发生变化的风险 由于电子烟已经不允许网络销售，所以国内销售受到的影响很大，国外销售也受到一定影响。产生销售收入降低的风险。新冠肺炎疫情影响 电子烟的主要海外销售地区，欧美等国新冠肺炎疫情严重，很多现下实体店关闭，直接影响了电子烟的销售。抗疫已成常态化。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 尽管公司 2021 年度重大风险未发生重大变化，但是 2021 年 11 月 26 日，国务院对中华人民共和国烟草专卖法实施条例作出如下修改：增加第六十五条：“电子烟等新型烟草制品参照本条例卷烟的有关规定执行”；2022 年 3 月 11 日，国家烟草专卖局【2022 年第 1 号】发布了关于电子烟管理办法的公告，于 2022 年 5 月 1 日起开始实施。电子烟管理办法的实施，将对公司的生产、经营产生一定影响，详见公司于2022年3月14日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的关于实施对公司的影响公告（公告编号：2022-004）。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、五轮科技 指 深圳市五轮科技股份有限公司 股东大会 指 深圳市五轮科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市五轮科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市五轮科技股份有限公司监事会 三会 指 深圳市五轮科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 深圳市五轮深圳市五轮科技科技股份有限公司股份有限公司 公告编号：公告编号：2022022 2-0 01 19 9 6 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 控股股东、实际控制人 指 钟鸣、郭小平 公司章程 指 深圳市五轮科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 亚太 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 深圳市五轮深圳市五轮科技科技股份有限公司股份有限公司 公告编号：公告编号：2022022 2-0 01 19 9 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳市五轮科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Itsuwa Technology Co.,Ltd Itsuwa 证券简称 五轮科技 证券代码 833767 法定代表人 钟鸣 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 淳红艳 联系地址 深圳市宝安区西乡街道黄田社区杨背工业区三期六栋四楼 电话 0755-82592829 传真 0755-29305493 电子邮箱 公司网址 办公地址 深圳市宝安区西乡街道黄田社区杨背工业区三期六栋四楼与 2 楼三层 B 区 邮政编码 518102 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市宝安区西乡街道黄田社区杨背工业区三期六栋四楼 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 1 月 10 日 挂牌时间 2015 年 10 月 14 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C41 其他制造业-C419 其他未列明制造业-C4190 其他未列明制造业 主要产品与服务项目 电子烟及其配套产品的研发、生产及销售。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）33,502,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 5 控股股东 控股股东为（钟鸣、郭小平）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（钟鸣、郭小平），无一致行动人 深圳市五轮深圳市五轮科技科技股份有限公司股份有限公司 公告编号：公告编号：2022022 2-0 01 19 9 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440300567056056Q 否 注册地址 广东省深圳市宝安区西乡街道黄田社区杨背工业区三期六栋四楼与 2 楼三层 B 区（在宝安区西乡街道广深高速公路东侧西部开发区三力工业园厂房二栋六层设有经营场所从事生产经营活动）否 注册资本 33,502,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）天风证券 主办券商办公地址 武汉市武昌区中北路 217 号天风大厦 2 号楼 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）天风证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 邓雪平 王焕入 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 深圳市五轮深圳市五轮科技科技股份有限公司股份有限公司 公告编号：公告编号：2022022 2-0 01 19 9 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 309,233,670.04 119,555,249.29 158.65%毛利率%26.20%29.49%-归属于挂牌公司股东的净利润 24,175,961.39-31,169,971.88 177.56%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 23,961,705.02 -6,170,944.94 488.30%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）133.99%-144.71%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）132.80%-28.65%-基本每股收益 0.72-0.93 177.42%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 165,555,393.22 62,090,190.89 166.64%负债总计 135,424,597.87 56,135,356.93 141.25%归属于挂牌公司股东的净资产 30,130,795.35 5,954,833.96 405.99%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.90 0.18 400.00%资产负债率%（母公司）69.80%76.42%-资产负债率%（合并）81.80%90.41%-流动比率 1.14 0.89-利息保障倍数 38.15-107.47-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 66,071,895.90 12,615,770.43 423.72%应收账款周转率 1840.65%750.74%-深圳市五轮深圳市五轮科技科技股份有限公司股份有限公司 公告编号：公告编号：2022022 2-0 01 19 9 10 存货周转率 261.31%165.64%-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%166.64%-33.56%-营业收入增长率%158.65%-20.76%-净利润增长率%177.56%-225.46%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 33,502,000 33,502,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）327,059.40 固定资产报废损失-77,893.95 罚息-5,167.26 其他收入 8,980.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 252,978.19 所得税影响数 38,721.82 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 214,256.37 深圳市五轮深圳市五轮科技科技股份有限公司股份有限公司 公告编号：公告编号：2022022 2-0 01 19 9 11 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 注：执行新租赁准则导致的会计政策变更 新租赁准则 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了 企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：A.本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。对首次执行日前的房屋及建筑物类别厂房经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调深圳市五轮深圳市五轮科技科技股份有限公司股份有限公司 公告编号：公告编号：2022022 2-0 01 19 9 12 整使用权资产；首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表无影响。深圳市五轮深圳市五轮科技科技股份有限公司股份有限公司 公告编号：公告编号：2022022 2-0 01 19 9 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司主要的商业模式是在电子烟细分行业内，依托对行业发展方向的深入理解，不断开发符合市场发展方向的产品，发挥技术优势、设计优势等，主要采取“ODM/OEM 生产并指定销售”的经营和销售模式，向海外电子烟品牌销售商提供电子烟及其配套产品，以获取收入、利润及现金流。公司在香港设立全资子公司香港五轮科技集团有限公司，作为公司的销售平台，承接海外订单与收款。报告期内全球电子烟细分市场消费规模急剧扩大，公司 2019 年、2020 年和 2021 年的主营业务毛利率分别为 23.89%、29.49%和 26.20%，主要受到电芯、咪头等原材料价格上涨等因素影响，2021 年毛利有所下降。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 公司“高新技术企业”认定情况：公司于 2020 年 12 月 11 日取得高新技术企业证书，有效期 3年，证书编号：GR202044200671，认定依据为高新技术 企业认定管理办法（国科发（2016）32 号）。子公司深圳市五典科技有限公司于 2021 年 12 月 23 日取得高新技术企业证书，有效期 3 年，证书编号：GR202144206315，认定依据为高新技术 企业认定管理办法（国科发（2016）32 号）。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 深圳市五轮深圳市五轮科技科技股份有限公司股份有限公司 公告编号：公告编号：2022022 2-0 01 19 9 14 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司的经营目标是：做世界一流电子烟。同时做好国外、国内两个市场。2021 年,公司在业务经营、研发创新、品牌推广等方面依照经营计划有序开展。尽管今年遇到新冠疫情、原材料价格上涨、用工难等问题，但是业绩仍然增长。具体内容如下：1.业务经营情况 2021 年,公司继续以欧美等海外市场为主，同时推广内销。2021 年实现营业总收入 309,233,670.04 元，较去年同期 119,555,249.29 元，增加了 158.65%。2020 年末制定的 2021 年销售计划按期完成。2021 年末，公司在 2021 年实际销售额的基础上，结合现有行业政策与展望、客户与潜在客户、产品类别，制定了 2022 年销售计划。2.研发创新 公司一直以“自主创新，紧跟市场需求”为宗旨，2021 年一次性电子烟为公司研发的重点。3.品牌推广 公司立足于长远发展的考虑，自 2017 年以来，开始推广自有品牌 VAPESOUL 电子烟。其定位为电子烟高端产品，随着电子烟行业发展状况，该口牌产品推陈出新，销量逐渐上升。(二二)行业情况行业情况 全球上千个电子烟品牌，大公司、小公司、老牌公司、新公司林林总总，各大烟草公司通过兼并、收购、开设新品牌等方式，积极参与电子烟市场的消费者争夺，以期为未来的业务成长找到新的增长点。而小公司小品牌也在不断开拓新的销售渠道。由于追求健康的生活方式，和勇于尝试新鲜事物的消费者不断增加，大烟草公司的加入提升了市场的认知度，越来越多电视和电影的软性推广使电子烟市场一下扩大，产品更是百花齐放。2017-2022 年中国电子烟行业发展前景分析及发展策略研究报告显示：近年来，随着全球控烟力度的不断加强以及消费者对于健康重视程度的逐步加深，电子烟变得越来越受追捧，国内电子烟市场也呈现出越来越火爆的迹象。面对中国 3.5 亿的烟民，业内预测：中国电子烟市场有望成为全球第一大市场。供给方面，我国是世界上最大的蒸汽电子烟生产国及出口国，全球 90%左右的蒸汽电子烟产品及配件产自我国，美国市场上电子烟小烟销售前五名的品牌中有三家由中国电子烟公司生产，大烟销量前五名则全部是中国公司生产并出口的。经历 2015、2016 年的市场收缩和行业洗牌，2017 年电子烟行业迎来了新的发展转折点，全球电子烟市场行情呈现回暖的趋势。这一年，整个行业发生了许多的事件，诸如：1.中国电子商会电子烟行业委员会 CECC 在深圳成立。2.阿里巴巴发布电子烟行业品质自律公约，天猫商城新增电子烟行业标准。3.中国电子烟行业首份电子烟雾化类器具产品通用规范和电子烟雾化液规范正式公布，并实施。2019 年 3 月 15 日，中央电视台“3.15”晚会对不良乱象的批评，有助于遏制行业无序发展，建立行业及产业标准，有利于公司的长远发展。2019 年以来国内外与电子烟有关的监管政策已经逐步出台。例如：1.有关电子烟禁止销售方面：2019 年 11 月 1 日，国家烟草专卖局、国家市场监管总局联合下发关于进一步保护未成年人免受电子烟侵害的通告。通告提到，敦促电子烟生产、销售企业或个人及时关闭电子烟互联网销售网站或客户端；敦促电商平台及时关闭电子烟店铺，并将电子烟产品及时下架；敦促电子烟生产、销售企业或个人撤回通过互联网发布的电子烟广告。美国卫生与公众服务部2019 年 9 月 11 日宣布，其下属的药管局将在未来数周内出台规定，禁止销售非烟草味的电子烟产品，深圳市五轮深圳市五轮科技科技股份有限公司股份有限公司 公告编号：公告编号：2022022 2-0 01 19 9 15 以控制越来越多青少年吸电子烟的趋势。2.有关电子烟国家标准方面：2022 年 4 月 8 日，中华人民共和国国家标准公告 2022 年第 4 号，国家市场监督管理总局、国家标准化管理委员会发布了 GB 41700-2022电子烟强制性国家标准，10 月1 日起正式实施。3.中华人民共和国工业和信息化部（以下简称“工信部”）于 2021 年 3 月 22 日发布公开征求对的意见，拟在中华人民共和国烟草专卖法实施条例附则中增加一条，作为第六十五条：“电子烟等新型烟草制品参照本条例中关于卷烟的有关规定执行。4.2022 年 3 月 11 日，国家烟草专卖局【2022 年第 1 号】发布了关于电子烟管理办法的公告，于 2022 年 5 月 1 日起开始实施。电子烟管理办法包括总则、生产与质量管理、销售管理、进出口贸易和对外经济技术合作、监督检查、附则，共六章四十五条，对中华人民共和国境内电子烟生产、销售、运输、进出口和监督管理等活动做出了规定。主要内容为：一是明确电子烟定义和监管对象；二是对电子烟生产、批发和零售主体实行许可证管理，电子烟许可证管理不新设行政许可种类，仅在烟草专卖生产、批发和零售许可证的许可范围中增加相应条目；三是对电子烟销售实行渠道管理，建立电子烟交易管理平台，规范电子烟销售方式；四是对电子烟产品质量进行全程管理，建立电子烟产品技术审评和跟踪追溯机制；五是对电子烟运输和进出口依法实施监管。针对电子烟管理办法的发布，内容与实施要求，深圳市五轮科技股份有限公司（以下简称“公司”）高度重视，特对电子烟管理办法涉及内容与实施要求进行了仔细阅读与理解，结合公司现状，现就相关情况说明如下：（1）许可证审批风险。由于国家烟草专卖局 2022 年 3 月 11 日才发布电子烟管理办法，所以公司暂未开展电子烟生产、批发和零售许可证的申请。尽管公司自查符合烟草专卖生产企业许可证的相应条件，但是由于申请烟草专卖生产企业许可证过程中的具体细节与要求暂时还不清楚，所以公司是否能在 2022 年 5 月 1 日前取得烟草专卖生产企业许可证尚存在不确定性。烟草专卖批发与零售企业许可证变更许可范围能否在 2022 年 5 月 1 日前完成也存在不确定性。根据 2022 年 4 月 25 日发布的电子烟生产经营主体申请许可证办事须知自 2022 年 5 月 5 日起，可以向其住所所在地的省级烟草专卖局提出烟草专卖生产企业许可证的申请意向，再按照排期要求提交正式申请。2021 年 11 月 10 日国务院作出关于修改的决定前已在市场监管部门登记注册且如实完成电子烟生产经营主体信息申报的未持有烟草专卖零售许可证的电子烟零售市场主体和电子烟分销商、代理商，应于 2022 年 9 月 30 日之前向受理机构提出申请，在此期间暂不受理其他市场主体申请。2022 年 9 月 30 日后，将受理符合法律法规和相关规定的市场主体的办证申请或变更许可范围申请。（2）关于禁止销售除烟草口味外的调味电子烟和可自行添加雾化物的电子烟对公司销售的影响：公司约 90%的业务为出口销售，根据电子烟管理办法第三十三条（不在中国境内销售、仅用于出口的电子烟产品，应当符合目的地国家或地区的法律法规和标准要求；目的地国家或地区没有相关法律法规和标准要求的，应当符合我国的法律法规和标准相关要求。）的内容来看，暂时不影响我公司出口调味电子烟给允许销售地国家或地区。总体来说，禁止销售除烟草口味外的调味电子烟对公司的销售额不会产生大的影响。深圳市五轮深圳市五轮科技科技股份有限公司股份有限公司 公告编号：公告编号：2022022 2-0 01 19 9 16 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 62,933,249.47 38.01%8,922,401.96 16.65%605.34%应收票据-0.00%-0.00%应收账款 12,119,219.85 7.32%5,665,862.46 10.57%113.90%存货 39,269,910.57 23.72%30,551,202.56 57.01%28.54%投资性房地产-0.00%-0.00%长期股权投资-0.00%-0.00%固定资产 8,950,006.66 5.41%7,199,715.98 13.44%24.31%在建工程-0.00%-0.00%无形资产-0.00%-0.00%商誉-0.00%-0.00%短期借款-0.00%1,312,200.38 2.45%-100.00%长期借款-0.00%-0.00%预付款项 4,322,327.74 2.61%2,064,523.84 3.85%109.36%应付职工薪酬 10,131,777.82 6.12%3,257,090.02 6.08%211.07%其他应付款 583,263.08 0.35%1,962,460.32 3.66%-70.28%一年内到期的非流动负债 280,000.00 0.17%1,745,179.11 3.26%-83.96%未分配利润-11,920,453.85-7.20%-36,096,415.24-67.36%66.98%其他流动资产 2,375,630.72 1.43%442.50 0.00%536,765.70%递延所得税资产 3,240,189.70 1.96%3,489,312.33 6.51%-7.14%应交税费 1,254,486.32 0.76%176,423.57 0.33%611.07%所有者权益合计 30,130,795.35 18.20%5,954,833.96 11.11%405.99%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：一、货币资金较期初增加了 605.34%，主要原因为：1.本期公司收入较上期增加了 158.65%，同时销售商品、提供劳务收到的现金较上年增加了146.92%；2.2021年公司收到的税费返还较上年增加了155.43%；3.由于付供应商货款周期较应收客户货款周期要长，本期购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期只增加了 122.15%，收款大于付款。二、应收账款较期初增加了 113.90%，主要原因为：本期公司收入较上期增加了 158.65%，赊销客户的应收账款金额同时增加。三、短期借款较期初下降了 100.00%，主要原因为：本期公司资金充裕，还完贷款后，没有再新增贷款。四、预付款项较期初增加了 109.36%，主要原因为：本期末电芯、咪头较为紧俏，公司需预付款采购。五、应付职工薪酬较期初增加了 211.07%，主要原因为:本期末较上年增加了 137 人，本期年终奖较上年增加，并已于次年发放，应付职工薪酬余额在本年末增加。深圳市五轮深圳市五轮科技科技股份有限公司股份有限公司 公告编号：公告编号：2022022 2-0 01 19 9 17 六、其他应付款较初下降了 70.28%，主要原因为：本期公司按期偿还了上期公司向董事长钟鸣借入无息借款 1,693,401.49 元中的 1,335,367.44 元。七、一年内到期的非流动负债较初下降了 83.96%，主要原因为：本期公司按期偿还了一年内到期的长期借款，并且无新增。八、未分配利润较期初增加了 66.98%，主要原因为：1.本期公司收入 309,233,670.04 元较上期119,555,249.29 元增加了 189,678,420.75 元，增加比率为 158.65%;2.本期公司资产减值损失3,385,486.30 元较上期 29,018,394.00 元减少了 25,632,907.7 元，减少比率为 88.33%。收入增加，费用减少，所以未分配利润增加。九、其他流动资产较期初增加了 536,765.70%，主要原因为：本期公司暂估原材料入库时，产生待抵扣进项税额 2,090,902.22 元。十、应交税费较期初增加了 611.07%，主要原因为：国家税务总局财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳 2021 年第四季度部分税费有关事项的公告(2021 年第 30 号)规定的制造业中小微企业延缓缴纳2021 年第四季度部分税费政策，缓缴期限在原先三个月基础上，继续延长六个月。根据此项公告，公司享受了城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加缓交的优惠政策。十一、所有者权益合计较期初增加了 405.99%，主要原因为实现净利润 24,175,961.39 元，导致所有者权益合计中的未分配利润增加了 24,175,961.39 元，增加比率为 66.98%。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 309,233,670.04-119,555,249.29-158.65%营业成本 228,217,514.84 73.80%84,295,228.20 70.51%170.74%毛利率 26.20%-29.49%-销售费用 11,692,524.19 3.78%7,536,385.74 6.30%55.15%管理费用 24,058,251.97 7.78%15,549,532.17 13.01%54.72%研发费用 11,559,272.07 3.74%5,401,835.04 4.52%113.99%财务费用 413,961.36 0.13%2,397,403.45 2.01%-82.73%信 用 减 值 损失-3,056,096.70-0.99%-5,222,897.31-4.37%-41.49%资 产 减 值 损失-3,385,486.30-1.09%-29,018,394.00-24.27%-88.33%其他收益 327,059.40 0.11%1,327,195.01 1.11%-75.36%投资收益-公允价值变动收益-资 产 处 置 收益-汇兑收益-营业利润 24,778,656.09 8.01%-29,217,198.59-24.44%184.81%深圳市五轮深圳市五轮科技科技股份有限公司股份有限公司 公告编号：公告编号：2022022 2-0 01 19 9 18 营业外收入 8,980.00 0.00%1,500.00 0.00%498.67%营业外支出 83,061.21 0.03%12,503.72 0.01%564.29%净利润 24,175,961.39 7.82%-31,169,971.88-26.07%177.56%项目重大变动原因项目重大变动原因：一、营业收入较上年同期增加了 158.65%，主要原因为：公司设计的产品迎合了市场需求，产品销售增加；同时公司在世界拓展了销售区域，如俄罗斯及其周边地区。二、营业成本较上年同期增加了 170.74%，主要原因为：1.营业收入较上年同期增加了 158.65%，成本同时增加；2.用工成本的上升，直接人工占营业收入由上年同期的 8.355%，增加至 9.50%，导致产品成本增加。三、销售费用较上年同期增加了55.15%，主要原因为：1.职工薪酬较上年同期增加了2,686,598.11 元，增加比率为 112.77%；2.租赁费较上年同期增加了 567,330.42 元，增加比率为 270.62%；3.运输费较上年同期增加了 567,330.42 元，增加比率为 270.62%（内销收入增加导致）；4.业务招待费较上年同期增加了 1,453,935.69 元，增加比率为 860.04%。四、管理费用较上年同期增加了 54.72%，主要原因为：1.职工薪酬较上年同期增加了 6,605,693.50元，增加比率为 66.62%；2.服务费较上年同期增加了 511,588.72 元，增加比率为 38.35%；3.业务招待费较上年同期增加了 286,320.46 元，增加比率为 97.91%；4.物料消耗较上年同期增加了 445,687.46元，增加比率为 263.17%。五、研发费用较上年同期增加了 113.99%，主要原因为：1.职工薪酬较上年同期增加了 3,463,728.50元，增加比率为 110.09%；2.折旧及摊销较上年同期增加了 2,539,479.11 元，增加比率为 421.35%。六、财务费用较上年同期下降了 82.73%，主要原因为：1.汇兑损益（损失）较上年同期下降了2,188,878.61 元，下降比率为 104.86%；2.本期新增现金折扣（收益）285,171.66 元，为供应商货款现金折扣。七、信用减值损失较上年同期下降了 41.49%，主要原因为：本期信用风险控制较好，坏账损失较上年同期下降了 2,166,800.61 元，下降比率为 41.49%。八、资产减值损失较上年同期下降了 88.33%，主要原因为：本期存货采购计划控制较好，存货跌价准备较上年同期下降了 25,632,907.70 元，下降比率为 88.33%。本年因客户终止合作等原因新增需报废的存货 3,385,486.30 元。九、其他收益较上年同期下降了 75.36%，主要原因为：上期有贷款贴息 313,570.13 元，本期未新增贷款，无此项业务。十、营业利润较上年同期增加了 184.81%，主要原因为：1.本期公司收入 309,233,670.04 元较上期119,555,249.29 元增加了 189,678,420