833723_2021_三江并流_2021年年度报告_2022-04-20.pdf

公告编号：2022-002 1 2021 年度报告 三 江 并 流 NEEQ:833723 云南三江并流农业科技股份有限公司 公告编号：2022-002 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 4 月 29 日，公司成功发行无限售条件流通股 4,500,000 股。本次定向发行新增股份于 2021 年 05 月 07 日 起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。为贯彻习近平总书记关于“培育一批 专精特新中小企业”的重要指示精神，落实中共中央办公厅 国务院办公厅关于促进中小企业健康发展的指导意见 中共云南省委 云南省人民政府关于支持民营经济高质量发展的若干意见云南省2021 年民营经济暨中小企业发展工作要点等文件精神，通过逐级推荐、专家复核评分、网上公示等程序，公司进入云南省省级专精特新“成长”企业名单（云南省工业和信息化厅发布）。2018 年以来，连续三年开展云南省“10大名品”和绿色食品“10 强企业”“20 佳创新企业”的评选表彰和宣传推介工作，推出一批云南农产品金字招牌，推动云南省农业品牌发展取得长足进步。根据2021 云南省“绿色食品牌”品牌目录入选名单，三江并流位列其中。公告编号：2022-002 3 目 录 公司年度大事记公司年度大事记 .2 2 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重大事件重大事件 .2626 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3030 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3636 第八节第八节 行业信息行业信息 .3939 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4545 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4949 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .129129 公告编号：2022-002 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人欧锡均、主管会计工作负责人刘明艳及会计机构负责人（会计主管人员）欧虹保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项重大风险事项简要简要描述描述 1、食品安全风险 由于我国牛肉市场需求缺口较大，导致近几年走私牛肉非法活动日益猖獗,国内走私牛肉主要来自印度、巴西、美国等地。活牛走私主要来自东南亚，据了解走私冻肉不少因超过保质期而腐败变质,但仍在市场肆意销售,严重影响我国牛肉市场的正常发展,食品安全存在很大隐患，给人们消费牛肉蒙上了阴影，严重扰乱牛肉消费市场的健康发展，给肉牛养殖企业带来了较大风险。风险应对措施：公司致力于做安全食品,并研发产品可追溯系统,实现产品可追溯,从源头上保证产品的安全性,降低上述风险。2、突发疫情风险 我国肉牛饲养正在向规模化方向发展,同时也在向资源丰富，养殖基础好的地区集中,一些经济发达地区和大中城市逐渐减少或退出畜牧业,畜牧业的区域化特征十分明显。在这种 公告编号：2022-002 5 情况下,分工更加明确有利于畜牧业的进一步发展。另一方面,肉牛养殖规模化比率增加、集中化程度提高、养殖密度增加,使养殖业面临的疫病风险加大，一旦发生疫情造成的损失更大。同时,区域之间调运畜禽数量的增加,也加大了疫病流行的可能性,特别是现在交通方便,畜禽贩运范围广,疫病防控难度加大。风险应对措施：公司对新采购的架子牛实施两次隔离,保证进入养殖区的架子牛都已经注射疫苗,并且在养殖区入口对进入的车辆和人员采取有效的消毒措施,杜绝疫病进入厂区,降低疫情风险。3、进口牛肉冲击的风险 由于我国人口众多,耕地、农地资源少,因此畜牧业的自然环境资源并不丰富，相较于国外进口牛肉,在品质和价格上都处于竞争劣势。如果国家放开牛肉进口,则会对国内牛肉价格带来较大的冲击。2015 年，我国查处多起走私牛肉事件。从海关缉私局了解到，全年共查到 13.2 万吨走私牛肉，其中包括流入国内市场的牛肉，查获地点包括广西、广东深圳、湖南长沙、上海、云南等地。实际牛肉走私数量远不止这些。风险应对措施：公司大量进行育肥牛销售和冷鲜牛肉销售,与进口冻品牛肉实行差异化竞争,降低以上风险。4、公司治理机制不能有效发挥作用的 风险 2015 年 4 月公司整体变更完成后,公司治理机制逐步完善,建立了适应公司现状的内部控制体系。公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，成为非上市公众公司,公司治理结构和运行机制需要相应地发挥更有效的作用。同时,也对公司的信息披露工作提出了更高的要求。如果公司不能使其治理机制实现科学化与高效化，内控不能严格按照相关制度的要求落实,或不能做到信息披露的及时、客观、公正,将会在一定程度上影响公司的生产运营和投资者的利益。风险应对措施：公司不断完善公司治理结构,让公司治理机制发挥作用,降低以上风险。5、公司一处无证房屋存在的风险 公司持有的位于官渡区六甲乡福保村 970 号汉民居 1 幢的自用房屋,建筑面积 725 平方米,是公司于 2009 年 6 月购入,属于村民宅基地统建房,未能办理房屋产权证及土地使用权证。公司所签订的购房合同不受法律保护,在目前政策下也无法办理合法的产权手续，该处房屋不排除被拆除的可能。风险应对措施：公司密切关注该房屋所在片区的拆迁动向，如遇拆迁，积极协商拆迁赔偿事宜，降低以上风险。6、公司存在股权质押的风险 公司控股股东和实际控制人欧锡均、欧鑫，以及公司股东陈义、金华友、张治国、刘明艳质押 4,000,000 股，占公司总股本的 4.44%。质权人为西盟扶贫投资开发有限公司，质押期限为 2017 年 1 月 23 日起至 2027 年 1 月 22 日止，质押股份用于为公司的借款提供担保，借款金额为 20,000,000 元，质权人与质押股东不存在关联关系。公告编号：2017-001 号。公司控股股东和实际控制人欧锡均、欧鑫，以及公司股东金华友、刘明艳质押 1,600,000 股，占公司总股本的 1.78%。质权人为孟连鑫梦农业发展有限公司，质押期限为 2018 年 11 月 公告编号：2022-002 6 5 日起至 2028 年 12 月 31 日止，质押股份用于为公司的借款提供担保，借款金额为 8,000,000 元，质权人与质押股东不存在关联关系。公告编号：2018-053 号。公司控股股东和实际控制人欧锡均、欧鑫，以及公司股东欧锡英、金华友、刘明艳质押 26,100,000 股，占公司总股本的 29.00%。质权人为昆明市创业创新融资担保有限责任公司，质押期限为 2018 年 12 月 27 日起至解除股份质押之日止，质押股份用于为公司的借款提供反担保，借款金额为 20,000,000 元，质权人与质押股东不存在关联关系。公告编号：2019-001 号。公司控股股东和实际控制人欧锡均、欧鑫，以及公司股东金华友、张治国、刘明艳质押 34,000,000 股，占公司总股本的 37.78%。质权人为云南省融资担保有限责任公司（原云南省信用再担保有限责任公司），质押期限为办结股份质押之日起至解除股份质押之日止，质押股份用于为公司的借款提供反担保，借款金额为 25,000,000 元，质权人与质押股东不存在关联关系。公告编号：2019-003 号。如公司不能如期还款，可能导致公司股权发生变更，可能导致控股股东和实际控制人发生变更，可能对公司的经营带来重大不确定影响。风险应对措施：为防范以上风险，公司加强经营管理、公司资金应用和管控、合理利用资金发展公司业务，确保如期归还借款，降低以上风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 1、突发重大疫情风险 肉牛养殖过程中若突发大规模疫病导致牲畜死亡，将对广大民众的消费心理有较大负面影响，导致市场需求萎缩，从而影响行业以及相关企业的盈利能力，给肉牛养殖行业及从业企业带来重大经营风险。2、食品安全风险 随着国家对食品安全的日趋重视，消费者食品安全意识以及权益保护意识增强，产品质量、食品安全控制已经成为食品企业经营的重中之重。一旦发生食品安全问题，除直接影响到相关从业企业的生产经营和盈利能力，食品安全造成的负面效应势必波及相关产业链的上下游企业，从而在一段时间内会影响相关公司的经营业绩。公告编号：2022-002 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、三江并流 指 云南三江并流农业科技股份有限公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系 全国中小企业股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 云南三江并流农业科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务负责人 报告期、本年度、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 主办券商、大同证券 指 大同证券有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转代码 指 全国中小企业股份转让系统证券代码 律师事务所 指 北京德恒(昆明)律师事务所 会计师事务所、审计机构 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）架子牛 指 年龄在 1-2 岁,尚未育肥的活牛 公告编号：2022-002 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 云南三江并流农业科技股份有限公司 英文名称及缩写-证券简称 三江并流 证券代码 833723 法定代表人 欧锡均 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 金华友 联系地址 昆明市西山区前福路 260 号三江并流公司 3 楼办公室 电话 13759154818 传真-电子邮箱 公司网址 办公地址 昆明市西山区前福路 260 号三江并流公司 3 楼办公室 邮政编码 650000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 昆明市西山区前福路 260 号三江并流公司 3 楼办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 12 月 29 日 挂牌时间 2015 年 10 月 13 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-A03 畜牧业-A031 牲畜饲养-A0311 牛的饲养 主要产品与服务项目 活牛销售,牛肉销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）94,500,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为欧锡均、欧鑫 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（欧锡均、欧鑫），无一致行动人 公告编号：2022-002 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 9153010076709900XE 否 注册地址 云南省昆明市富民县散旦镇人民政府办公楼206 室 否 注册资本 94,500,000 是 不适用 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）大同证券 主办券商办公地址 大同市城区迎宾街 15 号桐城中央 21 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）大同证券 会计师事务所 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名及连续签字年限 魏勇 夏安雄 不适用 不适用 3 年 2 年 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 向逸牛生态农业科技发展（浙江自贸区）合伙企业（有限合伙）定向增发股票。公司于 2021 年 11 月 5 日向全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“股转公司”）报送了本次股票定向发行的申请文件。并于 2021 年 12 月 31 日收到关于对云南三江并流农业科技股份有限公司股票定向发行无异议的函（股转系统函20214288 号）。发行数量 2880 万元，募集资金 6480 万元（2.25元/股，其中 2950 万元用于补充流动资金，3530 万元用于偿还贷款）。截止报告日本次定向增发尚未执行完毕。公告编号：2022-002 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 335,126,225.74 302,583,881.84 10.75%毛利率%8.24%17.72%-归属于挂牌公司股东的净利润 4,105,251.32 26,128,014.38-84.29%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,410,608.65 27,974,531.8-87.81%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.47%16.59%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.05%17.77%-基本每股收益 0.04 0.29-86.21%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 352,303,956.46 320,786,791.63 9.82%负债总计 181,528,130.64 161,657,616.80 12.29%归属于挂牌公司股东的净资产 170,775,825.82 158,709,012.80 7.60%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.81 1.76 2.84%资产负债率%（母公司）41.19%37.59%-资产负债率%（合并）51.53%50.39%-流动比率 2.7218 2.0501-利息保障倍数 1.75 6.82-三、三、营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 29,887,545.40 29,657,436.56 0.78%应收账款周转率 40.15 47-存货周转率 2.71 15.62-公告编号：2022-002 11 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%9.82%14.83%-营业收入增长率%10.75%57%-净利润增长率%-84.29%1146.39%-五、五、股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 94,500,000 90,000,000 5.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,145,567.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-454,423.82 其他（处置子公司）3,498.81 非经常性损益合计非经常性损益合计 694,642.67 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 694,642.67 九、九、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 公告编号：2022-002 12 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2018 年 12 月 14 日，财政部发布了 关于修订印发的通知（财会 201835 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 使用权资产 31,742,567.52 一年内到期的非流动负债 2,245,667.23 租赁负债 33,268,113.61 应付账款 9,862,524.66 8,254,749.64 未分配利润 68,709,012.80 66,545,574.50 公告编号：2022-002 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、业务概要业务概要 商业模式商业模式（一）采购模式 公司的活牛采购通过公司的采购专业人员与相关销售活牛的公司、肉牛养殖专业合作社、活牛个体经营者、活牛经纪人进行。（二）养殖模式 公司充分学习借鉴国内国际先进肉牛养殖经验，采用了适合自身条件的活牛养殖模式。在此基础上，自主研发出三江并流互联网+肉牛智能化云养殖系统，包括 8 个子系统：1、三江并流肉牛智能化云养殖生长监控数据化系统；2、三江并流肉牛智能化云养殖饲喂智能化系统；3、三江并流智能化云养殖设施配套系统；4、三江并流肉牛智能化云养殖环境污染处理智能化系统；5、三江并流肉牛智能化云养殖营养调配系统；6、三江并流肉牛智能化云养殖屠宰分割技术系统；7、三江并流肉牛智能化云养殖仓储物流智能化系统；8、三江并流肉牛智能化云养殖内控管理智能化系统。（三）盈利模式 公司主要从市场上购入架子牛，通过科学化、规模化养殖，运用自主研发的三江并流互联网+肉牛智能化云养殖系统技术，有效把控肉牛出栏最佳时机，适时进行活牛销售实现盈利。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 详细情况 公司进入云南省省级专精特新“成长”企业名单（云南省工业和信息化厅发布）。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 公告编号：2022-002 14 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层在坚持以市场为导向，专注于主营业务发展，并积极进行新业务的拓展，保障公司业务持续稳定的发展。1、公司财务状况 报告期内，公司总资产较期初有所上升，资产负债结构合理。截至报告期期末，公司总资产为352,303,956.46 元，负债总额为 181,528,130.64 元，归属于挂牌公司股东的净资产 170,775,825.82 元。2、公司经营成果 报告期内，实现营业收入 335,126,225.74 元，同比上升 10.75%；公司毛利率为 8.24%，较上年同期有所下降，实现归属于挂牌公司股东的净利润 4,105,251.32 元，同比下降 84.29%。3、公司现金流量情况 报告期内，公司实现经营现金净流量为 29,887,545.40 元，同比上升 0.78%。(二二)行业情况行业情况 报告期内行业发展呈现上升趋势，周期波动不明显。行业发展受国家产业政策支持、消费升级、投资者青睐等影响，是行业快速发展的重要因素。行业法律法规无较大变动，对公司经营情况无显著影响。(三三)财财务务分析分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 4,636,138.51 1.32%13,135,202.95 4.09%-64.70%应收票据 应收账款 9,134,565.47 2.59%7,559,026.01 2.36%20.84%存货 111,232,527.87 31.57%115,558,143.87 36.02%-3.74%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 159,508,045.92 45.28%166,430,529.54 51.88%-4.16%在建工程 304,263.00 0.09%100.00%无形资产 3,012,164.43 0.85%1,585,112.00 0.49%90.03%商誉 短期借款 20,025,917.81 5.68%45,053,578.77 14.04%-55.55%长期借款 38,268,484.18 10.86%28,256,000.00 8.81%35.43%使用权资产 28,805,859.72 8.18%100.00%应付账款 4,114,772.09 1.17%9,862,524.66 3.07%-58.28%公告编号：2022-002 15 租赁负债 31,548,016.75 8.95%100.00%资本公积 5,625,000.00 1.59%100.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1 1、本期末货币资金余额 4,636,138.51，较上年同期下降 64.7%，主要原因系：年末资金较年初大幅下降，主要原因系本年新增建设工程项目，增加资金支付所致。2 2、本期末无形资产余额 3,012,164.43，较上年同期上升 90.03%，主要原因系：无形资产年末账面价价较年初增加，主要原因系子公司畜禽食品于本年取得土地使用权所致。3 3、本期末短期借款余额 20,025,917.81，较上年同期下降 55.55%，主要原因系：公司偿还盘龙信用社 2300 万短期借款所致。4 4、本期末长期借款余额 38,268,484.18，较上年同期上升 35.43%，主要原因系：公司本期向盘龙信用社借款 1800 万元所致。5 5、本期末使用权资产余额 28,805,859.72，较上年同期上升 100.00%，主要原因系：公司采用新租赁准则，使用权资产为公司肉牛养殖基地和苗木基地租用的农业用地。6 6、本期末应付账款余额 4,114,772.09，较上年同期下降 58.28%，主要原因系：公司本期处置子公司所致。7 7、本期末租赁负债余额 31548016.75，较上年同期上升 100.00%，主要原因系：公司采用新租赁准则，使用权资产为公司肉牛养殖基地和苗木基地租用的农业用地。8 8、本期末盈余公积余额 5,625,000.00，较上年同期上升 100%，主要原因系公司定向增发资本溢价所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 335,126,225.74-302,583,881.84-10.75%营业成本 307,507,244.68 91.76%248,956,070.80 82.28%23.52%毛利率 8.24%-17.72%-销售费用 2,767,524.30 0.83%10,085,489.89 3.33%-7,256%管理费用 13,652,600.79 4.07%12,125,881.56 4.01%12.59%研发费用 1,860,111.46 0.56%100.00%财务费用 5,822,163.11 1.74%4,323,850.76 1.43%34.65%信用减值损失 4,346.49 0.00%-1,774.55 0.00%344.93%资产减值损失 0.00 0.00%-2,620,480.65-0.87%100.00%其他收益 1,043,067.68 0.31%845,411.69 0.28%23.38%投资收益 91,018.47 0.03%116,692.88 0.04%-22.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0%公告编号：2022-002 16 资产处置收益 0.00 0.00%-3,290.59 0.00%100.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0%营业利润 4,457,175.14 1.33%25,241,084.24 8.34%-82.34%营业外收入 111,770.78 0.03%116,944.44 0.04%-4.42%营业外支出 463,694.60 0.14%200,939.69 0.07%130.76%净利润 4,105,251.32 1.22%25,140,990.13 8.31%-83.67%项目重大变动原因项目重大变动原因：本年营业收入、营业成本较上年上升 10.75%、23.52%，本年育肥牛及牛肉销售销售收入较上年大幅增加，主要原因系公司加大了购买架子牛短期育肥出售的数量和周转速度。本年高毛利的自繁自育出栏牛数量大幅下降，低毛利的短期育肥牛数量大幅增加，导致营业成本上升。本年销售费用较上年下降 72.56%，主要原因系销售人员薪酬及房屋租金较上年大幅下降，本年已全部处置子公司，业务范围变动所致。本年财务费用较上年上升 34.65%，主要原因为首次执行新租赁准则新增未确认融资费用 148 万元所致。本年营业利润、净利润较上年大幅度下降，主要为育肥牛销售毛利率较上期大幅下降所致。相比上年度，本年高毛利的自繁自育出栏牛数量大幅下降，低毛利的短期育肥牛数量大幅增加，导致整体毛利率下降。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 335,126,225.74 302,054,072.72 10.95%其他业务收入 0 529,809.12-100.00%主营业务成本 307,507,244.68 248,716,070.80 23.64%其他业务成本 0 240,000.00-100.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%育 肥 牛 及牛肉销售 316,560,322.69 290,798,698.9 8.07%20.37%44.98%-12.29%餐饮服务 236,985.44 188,910.84 20.29%-70.66%-71.57%90.94%生鲜销售 11,531,396.56 9,954,928.97 13.67%-11.54%-66.98%25.21%其他 6,797,521.05 6,564,705.97 5.02%100.00%100.00%100.00%按区域分类分析按区域分类分析：公告编号：2022-002 17 适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本年营业收入、营业成本较上年上升 10.75%、23.52%，本年育肥牛及牛肉销售销售收入较上年大幅增加，主要原因系加大了购买架子牛短期育肥出售的数量和周转速度。本年高毛利的自繁自育出栏牛数量大幅下降，低毛利的短期育肥牛数量大幅增加，导致营业成本上升。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 昆明经开区洛羊五丰畜牧咨询服务部 129,663,795.00 38.69%否 2 昆明经开区洛羊农盛牲畜信息经营部 105,826,843.00 31.58%否 3 广西都安嘉豪实业有限公司 51,294,857.68 15.31%否 4 昆明家乐福超市有限公司 10,038,684.69 3.00%否 5 昆明顺牛牧业有限公司 8,357,000.00 2.50%否 合计合计 305,181,180.37 91.08%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 昆明振涛农业有限公司 101,882,782.89 35.49%否 2 盐津石板溪养殖专业合作社 96,678,814.00 33.67%否 3 富民世均牲畜经营部 20,000,000.00 6.97%否 4 昆明丰泉农业发展有限公司 17,794,368.00 6.20%否 5 昆明谷禾农业发展有限公司 6,883,059.00 2.40%否 合计合计 243,239,023.89 84.73%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 29,887,545.40 29,657,436.56 0.78%投资活动产生的现金流量净额-34,375,611.47-29,422,677.22 16.83%筹资活动产生的现金流量净额-3,810,998.37 4,320,224.03-188.21%现金流量分析现金流量分析：本期投资活动产生的现金流量净额-34,375,611.47，较上期减少 4952934.25，主要原因系本期预付工程进度款为子公司畜禽食品支付的位于散旦基地的建设工程进度款，项目尚未完工，仍在建设中。本期筹资活动产生的现金流量净额-2,810,998.37，较上期减少 7,131,222.40，主要原因系偿还部分银行借款所致。公告编号：2022-002 18 (四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 云南三江并流畜禽食品有限公司 控股子公司 食品加工 20,000,000 126,017,696.92 1,545,517.94 27,335,457.85-3,082,086.51 西盟三江并流牧业有限公司 控股子公司 肉牛繁育、养殖 10,000,000 47,128,787.35 1,326,364.94 14,510,956.50 1,196,013.00 孟连三江并流牧业有限公司 控股子公司 肉牛繁育、养殖 10,000,000 25,879,526.47 562,449.43 8,274,362.00 562449,43 云南三江并流餐饮管理有限公司 控股子公司 餐饮服务 3,000,000 895,682.78-1,036,018.78 236,985.44-229,344.37 云南三江并流种植有限公司 控股子公司 农业种植 5,000,000 7,056,491.94 3,234,353.22 -1886.60 昆明矣纳苗木控股子公司 园艺苗木 1,000,000 公告编号：2022-002 19 种植有限公司 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 云南三江并流畜禽食品有限公司 关联 完善公司产业链 西盟三江并流牧业有限公司 关联 完善公司产业链 孟连三江并流牧业有限公司 关联 完善公司产业链 云南三江并流餐饮管理有限公司 关联 完善公司产业链 云南三江并流种植有限公司 关联 完善公司产业链 昆明矣纳苗木种植有限公司 关联 完善公司产业链 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否(五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 1,860,111.46 研发支出占营业收入的比例 1%研发支出中资本化的比例 研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科以下 16 16 研发人员总计 18 18 研发人员占员工总量的比例 13.2%13.2%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 28 28 公司拥有的发明专利数量 8 8 研发研发项目项目情况：情况：公告编号：2022-002 20 报告期内，公司营业收入主要来源于育肥牛及牛肉销售、生鲜销售，为进一步增加产品附件值，延长公司肉牛产业链条，基于公司现有的生产设施设备，研发项目以云南特色牛肉制品为原料，基于滇菜、少数民族菜风味，结合新型熟制和杀菌技术，开发针对大型、连锁餐饮和家庭食用的系列特色预制调理菜肴和系列营养复合休闲食品；形成牛肉为主要原材料的系列特色预制调理菜肴和系列营养复合休闲食品新工艺、新规程。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。1.1.收入确认事项收入确认事项 关键审计事项关键审计事项 审计中的应对审计中的应对 如财务报表附注”六.29”所述，2021 年度营业收入 33,512.62 万元，2020 年度营业收入30,258.39 万元，本期比上期增加 3,254.23 万元，增长 10.75%。由于收入是云南三江并流农业科技股份有限公司的关键业绩指标之一，产生错报的风险较高。因此我们将收入确认为关键审计事项。关于收入确认的会计政策和营业收入的披露详见财务报表附注“四.23”和“六.29”。（1）测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，确认相关的内部控制设计和运行有效性；（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；（3）执行分析性程序，结合产品类型对本期毛利率与上期毛利率差异进行分析，判断本期销售产品类型及售价是否出现异常波动的情况；（4）选取样本检查与收入确认相关的销售合同或订单、银行收款回单等支持性凭证；（5）向重要客户实施访谈、现场查看、询证本期发生的销售金额及往来款项余额，确认销售收入的真实性、完整性；（6）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，检查是否存在跨期收入。公告编号：20