833908_2021_ST比科斯_2021年年度报告_2022-04-28.pdf

1 2021 年度报告 ST 比科斯 NEEQ:833908 深圳比科斯电子股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 12 月考拉妈妈被评为国家高新技术企业。2021 年 12 月品罗创新被评为国家高新技术企业。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2020 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2727 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3131 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3434 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .8080 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈克勇、主管会计工作负责人张元及会计机构负责人（会计主管人员）张元保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 董事会认为，大华会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则出具的带持续经营重大不确定性的段落的无保留审计意见，涉及事项并未违反企业会计准则及相关信息披露规范性规定。该报告客观公正地反应了公司 2021 年年度财务状况及经营成果，对董事会分析公司的经营状况以及日后的生产经营计划和投资方案有重要的指导作用，董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员积极采取有效措施，消除审计报告中带持续经营重大不确定性段落对公司的影响。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人陈克勇持有公司 51.0226%的股权，为公司董事长兼总经理，能够实际控制公司的经营和决策。如果实际控制人利用其控制和主要决策者的地位，通过行使表决权对公司重大资本支出、人员任免、发展战略等方面施加影响，存在使公司决策偏离中小股东最佳利益目标的可能性。本公司通过完善公司的内部控制制度和法人治理架构，董事会成员涵盖了其他重要股东的委派代表和独立董事，制定了包括 公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则和关联交易管理办法等规章制度，尽可能降低实际控制人对本公司的不当控制的可能性。房产合法性风险 公司及旗下各子公司主要采取租赁房产的方式展开生产经营。公司子公司纳利光学与东莞市华异五金制品有限公司签订厂房租赁合同书，承租其位于东莞市黄江镇长龙村华裕街 6 号的厂房，该厂房用地系集体土地，无房屋所有权证。公司承租的该处厂房的建设和权属存在法律瑕疵，存在不能根据相应租赁合同使5 用该处房产的风险。因上述房产系比科斯旗下多家子公司所在地，如因建设及权属方面的法律瑕疵导致上述房产无法正常使用，将对公司的正常经营造成较大不利影响。公司控股股东、实际控制人陈克勇先生承诺，如公司承租的东莞市黄江镇长龙村华裕街 6 号厂房因房产建设和权属方面的法律瑕疵或拆迁等因素导致无法正常使用的，所产生的损失由其本人负责承担全部赔偿责任。目前，公司已租赁现有厂房多年，与出租方建立了长期稳定的合作关系，并通过签订长期合约的方式保障公司厂房使用的持续性，短期内无法使用现有厂房的可能性较小。知识产权遭受侵害风险 截至本报告期末，公司已授权专利 277 项。本公司及本公司之控股子公司光学拥有的专利是赢得市场的关键性因素，是公司核心竞争力的重要组成部分。光学膜行业属于资本及技术密集型行业，公司的知识产权在未来可能遭受不同形式的侵犯，公司可能无法实施完全的知识产权保护措施，且实施保护措施的成本较高，因而如果公司的知识产权不能得到充分保护，未来的业务发展和经营业绩可能受到不利影响。一方面，公司通过专利布局对公司的核心技术进行保护，另一方面，公司已经建立了严格的保密制度，对职责，范围及权限进行了详细的规定，公司在提供有竞争力的薪酬外，在未来适当的时候将通过实施股权激励措施，确保团队的稳定性。新市场开拓风险 近年来，随着行业格局的变化，公司一些主要客户业务规模下降或调整产品线，造成公司主要客户 结构出现一定的变动。同时，随着公司产品线的扩张，产品种类的深度和广度将更为丰富，公司主要客户结构也会出现一定的调整。因此，公司需要不断开拓新市场，以抵消老客户采购额下降的风险，拓宽公司产品线及销售渠道。如果公司老客户大幅降低采购额或终止与公司的合作，而公司未能及时就新产品开拓新市场，或新开拓市场利润率水平较低，将导致公司经营业绩出现较大波动。公司通过调整生产效率及持续开拓新客户的同时，不断加快新产品研发投入，确保公司能够持续获取稳定的收益。发生坏账的风险 公司给予客户一定的赊销信用期，2019 年末、2020 年末及 2021 年 末，公 司 应 收 账 款 账 面 价 值 分 别 为 55,710,469.04 元、74,531,964.05 元和 35,591,857.64 元，应收账款账面价值占当期总资产的比例分别是 47.83%、54.63%和 25%。其中，报告期内账龄在 1 年以内的应收账款占应收账款账面余额的比例分别为97.21%、95.29%和 92.11%，整体而言，公司应收账款回收情况良好。但是，如果公司客户因疫情影响难以保持持续竞争力而退出市场，公司仍然存在一定的坏账风险。公司投资规模扩张导致的管理风险 公司对外共投资三家全资子公司（品罗科技、意嘉塑胶、香港比科斯）、三家控股子公司（十号街、纳利光学、考拉妈妈），另外还有五家二级子公司（品罗香港、纳利新材料、博泰高分子、梅州纳利、海南十号街），一家三级子公司泓瀚。其中意嘉塑胶、品罗科技、十号街、纳利光学、考拉妈妈、纳利新材料、博泰高分子、梅州纳利、泓瀚、平潭品罗、海南十号街注册地在中国大陆，比科斯香港、品罗香港注册地为香港。公司投资子公司较多，管理成本较高，要求公司不断提升管理能力，保障各子公司、分公司的规范、稳定、持续运营。此外，投资规模的扩张对公司管理人员的素质提出了较高要求。未来公司如不能保持或及时招聘到优秀的管理人员，将会影响到公司的扩张速度或正常运营，从而影响公司整体的业绩或业绩的增长速度。为减少管理成本和管理风险，公司正逐步对全资子公司进行业务合并，适当减少全资子公司的数量。核心人员流失的风险 公司从事产品设计开发、生产与品质控制、客户维护等岗位的核6 心人员是保障公司业务持续稳定的关键。公司核心人员承担着产品研发及产业化、生产工艺改进、产品质量控制等重任，对公司保证产品质量、控制生产成本、后备人才培养、市场开拓等都具有重要意义。因此，若公司核心人员流失将会对公司的生产经营产生一定的影响。未来，公司计划通过强化企业文化、岗位价值提升、加强公司福利待遇等方式等方式提升公司员工的归属感，减少公司人员流失。公司经营业绩下滑的风险 2019 年、2020 年和 2021 年，公司净利润分别为-48,072,743.99元、-29,624,091.71 元和 9,245,246.34 元，公司尚处于加速内部调整、调整产业布局、培育新的商业模式阶段，由于新产品的研发投入较大，而原有商业模式受到外部大环境的影响未能按照预期完全扭亏为盈，导致公司的经营业绩未能达到预期。公司已经加大对新产品的设计研发投入，逐步以毛利率较高的新产品逐步取代毛利率较低的传统产品，提升生产效率，扭转经营业绩下滑的情况。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、比科斯 指 深圳比科斯电子股份有限公司 纳利光学 指 东莞市纳利光学材料有限公司，比科斯子公司 品罗创新 指 深圳市品罗创新实业有限公司 十号街 指 深圳市十号街网络平台有限公司，比科斯子公司 考拉妈妈 指 深圳市考拉妈妈科技有限公司，比科斯子公司 意嘉塑胶 指 深圳市意嘉精密塑胶有限公司，比科斯子公司 品罗科技 指 深圳市品罗科技有限公司 纳利新材料 指 东莞纳利光学新材料有限公司，比科斯子公司 博泰高分子 指 深圳市博泰高分子材料有限公司，比科斯子公司 比科斯香港 指 比科斯香港有限公司，比科斯子公司 品罗香港 指 品罗科技(香港)有限公司，比科斯子公司 泓瀚 指 深圳市泓瀚材料有限公司，比科斯子公司 平潭品罗 指 品罗科技（平潭）有限公司，比科斯子公司 梅州纳利 梅州市纳利光学材料有限公司，比科斯子公司 海南十号街 指 十号街网络平台（海南）有限公司，比科斯子公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监 事会议事规则 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 本报告 指 深圳比科斯电子股份有限公司 2020 年年度报告 报告期 指 20210101-202101231 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、华融证券 指 华融证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）中国、我国、国内 指 中国大陆地区 力合清源 指 常州市力合清源创业投资合伙企业（有限合伙）中泽嘉盟 指 宁波中泽嘉盟股权投资合伙企业（有限合伙)顺为创投 指 苏州工业园区顺为科技创业投资合伙企业（有限合伙）金米投资 指 天津金米投资合伙企业（有限合伙）金星投资 指 天津金星创业投资有限公司 华融证券 指 华融证券股份有限公司 开源证券 指 开源证券股份有限公司 小米科技 指 小米科技有限责任公司 小米通讯 指 小米通讯技术有限公司 万魔声学 指 万魔声学股份有限公司 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳比科斯电子股份有限公司 英文名称及缩写 Pcase Electronic(Shenzhen)Co,.Ltd.证券简称 ST 比科斯 证券代码 833908 法定代表人 陈克勇 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 何巨飞 联系地址 深圳市宝安区新安街道 69 区中粮创芯研发中心 1 栋 14 楼 1410 室 电话 0755-26606309 传真 0755-26606309 电子邮箱 公司网址 http:/ 深圳市宝安区新安街道 69 区中粮创芯研发中心 1 栋 14 楼 1410 室 邮政编码 518100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市宝安区新安街道 69 区中粮创芯研发中心 1 栋 14 楼 1410 室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 1 月 4 日 挂牌时间 2015 年 10 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-其他制造业-其他未列明制造业-其他未列明制造业 主要业务 销售商品 主要产品与服务项目 光学级薄膜卷材、母婴产品以及生活类产品的研发、设计生产和销售。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）89,736,842 优先股总股本（股）0 控股股东 控股股东为陈克勇 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为陈克勇，无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 914403006990505881 否 9 注册地址 广东省深圳市宝安区石岩街道塘头社区塘头南岗第三工业园厂房 1 栋 1-5 否 注册资本 89,736,842 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）华融证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）华融证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 龚晨艳 刘军 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 270,667,117.18 250,767,816.93 7.94%毛利率%11.00%14.95%-归属于挂牌公司股东的净利润 17,608,034.55-16,999,720.49 203.58%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-21,664,777.66 -17,608,917.00-23.03%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）142.56%-143.23%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-175.40%-148.36%-基本每股收益 0.20-0.19-203.27%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 139,546,099.33 136,429,638.15 2.28%负债总计 139,253,423.50 142,097,343.06-2.00%归属于挂牌公司股东的净资产 21,181,137.95 3,522,137.05 501.37%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.24 0.04 500.00%资产负债率%（母公司）24.92%20.50%-资产负债率%（合并）99.79%104.15%-流动比率 0.55 0.82-利息保障倍数 6.9-33.3-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 15,481,923.28-10,369,547.37 249.30%应收账款周转率 4.92 3.85-存货周转率 16.46 12.88-(四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%2.28%17.13%-11 营业收入增长率%7.94%-9.28%-净利润增长率%131.21%-38.38%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 89,736,842 89,736,842-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 政府补助 2,815,680.70 非流动性资产处置损益 37,751,123.71 交易价格显失公允的关联交易导致的损益 136,356.53 其他营业外收入和支出-180,266.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目 12,394.37 非经常性损益合计非经常性损益合计 40,535,289.07 所得税影响数 52,278.27 少数股东权益影响额（税后）1,210,198.59 非经常性非经常性损益净额损益净额 39,272,812.21 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 预收款项 合同负债 812,865.28 12 其他流动负债 105,672.49 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1 1 会计政策变更会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018年修订的企业会计准则第 21 号租赁 无（1）本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021年发布的企业会计准则解释第 14 号 无（2）本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021年发布的企业会计准则解释第 15 号 无（3）（1 1）执行新租赁准则对本公司的影响执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的企业会计准则第 21 号租赁，变更后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。本公司根据 2021 年 1 月 1 日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债，并按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整后确定使用权资产的账面价值。执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下：项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额 2021 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 使用权资产-22,785,858.98 22,785,858.98 22,785,858.98 资产合计-22,785,858.98 22,785,858.98 22,785,858.98 一年内到期的非流动负债-4,196,702.54 4,196,702.54 4,196,702.54 租赁负债-18,589,156.44 18,589,156.44 18,589,156.44 负债合计-22,785,858.98 22,785,858.98 22,785,858.98 注：上表仅列示受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。（2 2）执行企业会计准则解释第执行企业会计准则解释第 1414 号对本公司的影响号对本公司的影响 2021 年 2 月 2 日，财政部发布了企业会计准则解释第 14 号（财会20211 号，以下简称“解释 14 号”），自 2021 年 2 月 2 日起施行（以下简称“施行日”）。本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。（3 3）执行企业会计准则解释第执行企业会计准则解释第 1 15 5 号对本公司的影响号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号，以下简称“解释 15 号”），于发布之日起实施。解释 15 号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单13 位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无重大影响。2 2 会计估计变更会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 (一一)新增子公司新增子公司 本公司通过投资新设，增加孙公司 1 户 孙公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%)取得方式 直接 间接 梅州市纳利光学材料有限公司 梅州市 梅 州市 电 气 机 械和 器 材 制造业-100.00 投资设立(二二)处置子公司处置子公司 本公司之控股子公司深圳市品罗创新实业有限公司于 2021 年 7 月进行增资扩股引入新投资者广州华新集团有限公司（以下简称增资方），增资方采用货币形式以 4000.00 万元投资款认购品罗创新公司新增注册资本 235.69 万元，投资款超过新增注册资本的部分计入资本公积，拥有股权比例为 17.50%。2021 年 9 月 2 日完成本次增资扩股后，品罗创新公司将不再并入本公司合并报表范围。14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司专注于移动智能终端配件、生活类、母婴类产品的研发及生产，主要应用于移动智能终端的光学膜、生活类产品的研发与生产。公司的主要经营模式包括研发模式、生产模式、销售模式及采购模式。1、研发模式 公司针对消费升级所涉及的生活类、母婴类产品，由专门的工业设计团队就产品的外观及结构进行设计，选择匹配的材质，通过客户的反馈和建议不间断修改设计原型，与客户沟通设计思路、最终达到 客户满意的效果。在移动智能终端大规模应用的光学膜领域，公司控股子公司东莞市纳利光学材料有限公司(“纳利光学”)拥有两名硕士领军的 8 人研发团队对光学膜产品进行研发，研发人员根据光学膜产品的不同使用场景，精算出光学膜的厚度、透光度、平整度等指标，并设计出相应的光学膜生产流程，并根据客户反馈不断调整产品参数，提升产品性能，最终达到客户的要求。公司研发及生产的 AB 胶产品已打破了韩国企业的市场垄断，并逐步扩大市场占有率。在此基础上，公司重点研发技术含量更高的 OCA 产品，该技术的突破将打破日本企业对屏内膜的垄断。2、生产模式 针对消费升级相关的生活类、母婴类产品，公司的生产模式是“以单定产”，即根据客户的订单安排生产，目前公司所研发、生产的移动智能终端配件主要为贴牌，通过产品制造的技术附加值获取利润。公司已经拥有四条进口的光学涂布生产线，已经基本实现自动化生产。生产工人的主要任务为依据客户要求调整工艺制程及生产配方，监控及确保产品质量的稳定性。由销售人员对市场进行评估，按照评估的市场需求量安排生产，主要通过技术优势、产品品质及生产规模获取利润。3、采购模式 公司采购原料包括 PET 基膜以及其他的化工原料，主要来自于国外知名厂商的中国代理及国内知名的化工原料供应商以确保产品的性能及质量，符合公司领先行业的高标准要求。4、销售模式 对于移动智能终端配件产品，公司的销售团队主要负责发掘客户需求，商谈产品定价及签订生产订单等，由于移动智能终端配件产品的种类较多，不同产品的生产成本及生产技术存在差异，一般来说，公司销售团队依据生产成本为依据，参考同行产品的价格、订单量大小、交货周期等因素调整产品价格区间，公司的主要交易对象为配件的品牌商及消费电子的终端工厂，大部分为直接销售模式。?与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 15 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 1,175,547.06 0.84%9,177,286.26 6.73%-87.19%应收票据 90,000.00 0.06%330,000.00 0.24%-72.73%应收账款 35,591,857.64 25.51%74,531,964.05 54.63%-52.25%存货 8,384,154.13 6.01%20,885,886.97 15.31%-59.86%投资性房地产 -长期股权投资 37,607,290.14 26.95%-固定资产 13,251,499.26 9.50%17,133,813.42 12.56%-22.66%在建工程 -无形资产 453,892.11 0.33%1,085,833.83 0.80%-58.20%商誉 -短期借款 8,000,000.00 5.73%19,935,253.56 14.61%-59.87%长期借款 -资产总计 139,546,099.33 136,429,638.15 100.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年减少 87.19%，主要原因是购买了银行理财产品还未赎回导致；2、应收票据较上年同期减少 72.73%，主要是客户支付票据减少导致；3、应收账款较上年同期减少 52.25%，主要是品罗创新不纳入合并报表，导致应收账款减少；4、存货较上年同期减少 59.86%，主要是光学薄膜原材料年末未有备料及品罗创新不纳入合并导致存货减少；5、无形资产较上年同期减少 58.2%，主要原因为网络平台十号街业务关停，相对应的无形资产一次性费用化导致；6、短期借款较上年同期减少 59.87%，主要原因是网络平台十号街银行贷款到期未续贷以及上年同期品罗创新应收账款保理导致；2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重%营业收入 270,667,117.18-250,767,816.93-7.94%营业成本 240,885,823.44 89.00%213,276,589.95 85.05%12.95%毛利率 11.00%-14.95%-销售费用 8,972,640.49 3.32%21,146,823.73 8.43%-57.57%管理费用 23,520,510.73 8.69%23,962,810.87 9.56%-1.85%研发费用 18,476,514.16 6.83%19,313,505.98 7.70%-4.33%财务费用 1,688,949.13 0.62%1,271,579.31 0.51%32.82%信用减值损失-3,264,306.65-1.21%-2,176,686.07-0.87%-49.97%资产减值损失-2,240,461.32-0.83%-486,100.36-0.19%-360.91%16 其他收益 2,828,075.07 1.04%2,287,351.88 0.91%23.64%投资收益 35,815,778.03 13.23%2,263.59 0.00%1,582,155.53%公允价值变动收益 37,100 0.01%-资产处置收益-424,298.65-0.16%379,528.95 0.15%-211.80%汇兑收益-营业利润 9,531,253.43 3.52%-28,786,951.88-11.48%133.11%营业外收入 19,812.84 0.01%134,305.16 0.05%-85.25%营业外支出 200,079.08 0.07%1,040,078.77 0.41%-80.76%净利润 9,245,246.34 3.42%-29,624,091.71-11.81%131.21%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业成本较上年同期增加 12.95%，主要原因是公司战略调整，减少对自有品牌营销费用的投入；2、销售费用较上年同期减少 57.57%，主要原因是十号街电商模块营销推广费用的减少；3、财务费用较上年同期增加 32.82%，主要是公司自有品牌产品销量不达预期，备货的产品无法及时变现，提前使用债权融资及增加银行贷款利息导致；4、信用减值损失较上年同期增加 49.97%，主要原因是部分应收账款、其他应收款仍无法收回，按照账龄确认坏账导致；5、资产减值损失较上年同期增加 360.91%，主要原因是部分存货存在减值情况，确认存货跌价导致；6、投资收益较上年同期增加 1,582,155.53%，主要原因是品罗创新由成本法转为权益法核算导致投资收益增加；7、资产处置收益较上年同期减少 211.8%，主要原因是处置资产收益低于资产净值导致；8、营业利润较上年增加 133.11%，主要原因是投资收益的增加；9、营业外收入较上年减少 85.25%，主要原因是 2020 年处置了无须支付的应付账款；10、营业外支出较上年减少 80.76%，主要原因是 2020 年处置无法归还的房租押金；11、净利润较上年增加 131.21%，主要原因是投资收益的增加。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 269,733,293.48 248,777,969.49 8.42%其他业务收入 933,823.70 1,989,847.44-53.07%主营业务成本 240,220,352.73 212,036,149.37 13.29%其他业务成本 665,470.71 1,240,440.58-46.35%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%卷材 58,053,726.28 53,856,498.32 7.23%-24.09%-12.61%-62.75%生活类产品 210,356,267.98 185,362,371.37 11.88%22.35%23.49%-6.41%母婴类产品 1,323,299.22 1,001,483.04 24.32%255.23%235.53%22.35%其他产品 -按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 17 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%内销 267,298,872.23 237,824,763.44 11.03%8.19%12.72%-24.45%出口 2,434,421.25 2,395,589.29 1.60%41.43%126.38%-95.85%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、2021 年受疫情及手机终端的影响，原材料涨价，卷材产品收入下滑；2、生活类产品较上年增加 22.35%，主要是公司新品上市销量达预期以及旧产品销售走上正轨；3、母婴产品比较依赖品牌知名度，当前阶段无法在母婴行业打造自有品牌的知名度，2021 年销售的产品为以前研发的产品，公司已逐步减少母婴类产品的研发。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 小米通讯技术有限公司 163,278,501.11 60.32%是 2 万魔声学股份有限公司 14,583,597.34 5.39%是 3 东莞市拓之信电子科技有限公司 5,905,438.23 2.18%否 4 沧州智联万物科技有限公司 5,734,343.37 2.12%否 5 深圳市百思腾电子有限公司 5,209,176.33 1.92%否 合计合计 194,711,056.38 71.94%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 广东新宝电器股份有限公司 47,502,549.12 21.16%否 2 余姚市奥城电器有限公司 42,666,076.46 19.00%否 3 中山安铂尔电器有限公司 26,428,649.31 11.77%否 4 宁波邦首电器有限公司 23,392,026.14 10.42%否 5 浙江乐太电器有限公司 14,575,990.76 6.49%否 合计合计 154,565,291.79 68.84%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 15,481,923.28-10,369,547.37 249.30%投资活动产生的现金流量净额-22,195,600.67-1,309,481.61-1,594.99%筹资活动产生的现金流量净额-1,280,470.14 10,744,117.64-111.92%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 231.84%，主要是公司减少费用支出营收增加导致；18 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 1594.99%，主要是子公司融资成功导致；3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 111.92%，主要原因是短期借款减少导致；(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 东莞市纳利光学材料有限公司 控股子公司 光学薄膜 30,000,000.00 40,353,519.12-24,958,221.50 58,719,868.08-14,220,697.68 深圳市考拉妈妈科技有限公司 控股子公司 类产品 8,000,000 54,730,327.66 2,021,564.95 135,691,365.45 3,274,270.16 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是是 否否 三、三、持续持续经营经营评价评价 本公司 2021 年度扣除非经常性损益后发生重大经营亏损 31,237,764.46 元，且近五年内扣除非经常性损益后连续发生重大经营性亏损累计 228,775,628.32 元；截止 2021 年 12 月 31 日，本公司未分配利润为累计亏损 188,273,023.17 元，资产负债率为 99.79%，总体毛利率为 11.00%，且上一年度相比下降 3.95%，主要系本公司正处于业务转型阶段，新业务前期投入比较多，导致持续经营性亏损。本公司针对现状，拟采取以下措施提升公司的持续经营能力，具体如下：1、业务梳理：对公司整体业务进行系统性梳理并加强管控，亏损业务由董事长陈克勇亲自主抓，同时每季度通过子公司总经理及股权激励对象述职的方式，进一步加强经营管理过程中的管控并拉通集团内外部资源。2、业务开拓：子公司纳利光学招募了业务资深人士担任主管业务的常务副总