833161_2021_神州英才_2021年年度报告_2022-04-20.pdf

1 2021 年度报告 神 州 英 才 NEEQ:833161 神州英才企业管理顾问（北京）股份有限公司 China Elite Management Consulting Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 6 月 30 日时值中国共产党成立 100周年，神州英才 梦想之旅 贵州行 启航，走进茅台，感受四渡赤水的红色文化，领略茅台酒的历史与发展，探访燊酱酒厂。2021 年 3 月 10 日，由姜桐独立研发的卓越组织领导力系统3.0 版公开课全新升级并成功上市。2021 年 6 月 26 日，由姜汝祥博士主讲的 逆势增长 赢在裂变 高端战略峰会在北京隆重召开。2021 年 6 月 1 日，神州英才与“中国最大股权母基金”盛世投资签订战略合作协议，神州英才集团总裁姜桐对外发布了神州英才财务顾问（FA）中心的业务战略方向和服务范围。2021 年 4 月 6 日，赋能营销成功首发，荣登京东畅销书排行榜和全国各大机场书店畅销书榜单。2021 年 1 月 24 日，神州英才在天津召开战略年会，集团总裁姜桐正式发布“神州英才五五战略规划”，重启“感动英才奖”活动，围绕 OS、业绩总额、目标达成率、人效、增长率特增设五大奖项。2021 年 7 月 28 日燊酱之夜暨燊酱 55 度独立发布会在京圆满落幕，法国里昂商学院-神州英才 EMBA 一、二期同学及 OS 会员企业家参与了发布会活动，燊酱首发破 3000 瓶。2021 年 10 月 11 日-13 日法国里昂商学院-神州英才全球创新管理 EMBA 课程研修班学员游学贵州，参访茅台集团，并于茅台国际大酒店举办 2019 级 EMBA 班毕业典礼。3 目 录 公司年度大事记公司年度大事记 .2 2 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况.7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件.2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .2727 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3131 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3535 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .116116 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人姜汝洪、主管会计工作负责人刘新侠及会计机构负责人（会计主管人员）刘新侠保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 政策变动风险 中国针对管理咨询行业的法规尚不健全,行业的进入门槛低,使得整个行业的市场竞争较为混乱,未来如果国家出台相关的行业准入限制或规范行业的政策,可能会对行业内的部分企业经营产生较大影响。应对措施:针对政策变动风险,公司积极规范日常管理,健全各项规章制度,提升品牌、业绩和市场占有率,并适时针对政策变动对业务的开展做出及时调整。市场竞争风险 由于行业政策不健全,进入门槛低,所以行业内的企业数量较多,各公司之间的竞争秩序和竞争规范还没有形成,恶性竞争和不良竞争经常发生,影响着咨询服务的质量和咨询市场的发育。在面临激烈的市场竞争中,公司如果不能保持产品持续研发及创新,人才梯队的稳步建设,保持市场开拓的竞争优势,未来业绩可能受到较大影响。应对措施:2021 年公司新市场开拓、老产品升级、新产品研发、品牌提升保持了一定的竞争优势,未来公司还会推出一系列的新 5 产品及咨询服务。2022 年公司将根据现有客户资源进行深层次的挖掘和服务,将以更专业更优质的咨询服务回报客户,不断提升公司的行业竞争力及品牌影响力。人才流失风险 管理咨询行业是典型的知识密集型行业,行业主要依靠咨询师、培训师积累的知识和经验来提供管理咨询培训服务,人才的专业素质是咨询服务质量的关键因素。因此行业的发展需要大量拥有良好教育和丰富经验的人才队伍,目前行业发展的不规范、机制不健全等因素使得行业的人才流动较为频繁,如果公司的核心人才出现流失,将会影响公司产品和服务的质量和数量,不利于公司的正常发展。应对措施:2021 年公司核心人员稳定,针对咨询师、培训师、培训顾问在原有的基础上更加清晰地规范了职业晋升发展通道,对内大力进行培养,对外广泛采取合作,保证了优秀人才的充足储备。2022 年公司将一如既往加大投入来培养优秀顾问,继续扩充咨询师、培训师及培训顾问的队伍,同时更加完善内部保障机制，持续加大市场方面人员的补充和完善。公司资产规模较小、营业收入、净利润较少的经营风险 公司总体资产规模较小,营业收入和净利润较少,面临一定的经营风险,可能影响公司抵御市场波动的能力。应对措施:为了增创收入,公司大量招聘了营销人员,同时培养和提高了营销人员的综合素质,建立销售精英团队,大量招聘并培训业务人员;为了开拓市场,各分子公司通过微信、互动吧等互联网工具开源,疫情下公司进行了战略资源的整合与产品变现,保证了公司的正常运转和团队稳定。2022 年公司将继续加大对各区域市场的开拓,增加与老客户的粘性,围绕公开课及课程说明会、商学课程的各个环节,实现开源节流，力求收入的逐步增长和利润的最大化。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 神州英才、公司、股份公司 指 神州英才企业管理顾问(北京)股份有限公司 有限公司 指 神州英才企业管理咨询(北京)有限公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 神州英才企业管理顾问(北京)股份有限公司股东大会 董事会 指 神州英才企业管理顾问(北京)股份有限公司董事会 监事会 指 神州英才企业管理顾问(北京)股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的神州英才企业管理 6 顾问(北京)股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 在全国中小企业股份转让系统进行公开转让 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 神州英才企业管理顾问（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 China Elite Management Consulting Co.,Ltd.-证券简称 神州英才 证券代码 833161 法定代表人 姜汝洪 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 贾小平 联系地址 北京市东城区崇文门外大街 16 号国瑞大厦 10 层 1018 室 电话 010-53344999 传真 010-87191500 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 北京市东城区崇文门外大街 16 号国瑞大厦 10 层 1018 室 邮政编码 100062 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 2 月 25 日 挂牌时间 2015 年 8 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）租赁和商务服务业（L）-商务服务业(L72)-咨询与调查(L723)-其他专业咨询（L7239）主要业务 管理培训、管理咨询、商学运营 主要产品与服务项目 战略运营 OS 管理系统、EMBA 课程研修项目、管理咨询项目等 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）7,400,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为姜汝洪 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（姜汝洪），无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91110101571293812L 否 注册地址 北京市东城区青龙胡同甲 1 号、3 号 2 幢 5 层 514 室 否 注册资本 7,400,000.00 否 无 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）西南证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 皇甫少卿 郑小强 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20层 注:主办券商投资者沟通固定电话:95355 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 46,081,795.57 43,682,432.54 5.49%毛利率%41.33%42.23%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,739,099.45-238,216.75-1,469.62%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,976,321.30-1,694,348.37-134.68%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-36.65%-1.96%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-38.98%-13.92%-基本每股收益-0.51-0.03 1,600.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 26,820,956.16 26,185,982.03 2.42%负债总计 18,218,306.20 13,323,132.45 36.74%归属于挂牌公司股东的净资产 8,332,426.90 12,071,526.35-30.97%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.13 1.63-30.67%资产负债率%（母公司）55.81%29.81%-资产负债率%（合并）67.93%50.88%-流动比率 1.28 1.88-利息保障倍数-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-10,854,445.39-1,017,990.07-966.26%应收账款周转率 225.45 119.02-存货周转率 103.05-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%2.42%-12.05%-营业收入增长率%5.49%-38.62%-净利润增长率%-1,722.05%-117.37%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 7,400,000 7,400,000 0.00%计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00%计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用(七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 44,580.32 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 178,011.34 其他符合非经常性损益定义的损益项目 162,140.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10,885.53 非经常性损益合计非经常性损益合计 373,846.85 所得税影响数 74,769.37 少数股东权益影响额（税后）61,855.63 非经常性非经常性损益净额损益净额 237,221.85 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 11 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用（1）执行新租赁准则导致的会计政策变更 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的 企业会计准则第 21 号租赁，变更后的会计政策详见附注四 21 租赁。在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。此外，本公司对上述租赁合同选择按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下：注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。除上述外无其他会计政策变更。（2）会计估计变更 本报告期内本公司不存在会计估计变更。报表项目报表项目 20202020 年年 12 12 月月 31 31 日日 2021 2021 年年 1 1 月月 1 1 日日 合并报表合并报表 公司报表公司报表 合并报表合并报表 公司报表公司报表 使用权资产 9,170,024.65 8,275,643.05 一年内到期的非流动负债 2,296,061.03 1,729,010.29 租赁负债 6,873,963.62 6,546,632.76 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 报告期内，合并范围发生变化，比上期增加 1 户，系神州英才企业管理顾问（北京）股份有限公司新设的子公司贵州省仁怀市燊酱酒业有限公司。12 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是处于“商务服务业”下的“其他专业咨询业”，细分行业属于“管理咨询业”。管理咨询，又被称为企业管理咨询或管理顾问，是帮助企业和企业家，通过解决管理和经营问题，鉴别和抓住新机会，强化学习和实施变革以实现企业目标的一种独立的、专业性咨询服务。管理咨询业范围主要包括企业战略、人力资源、运营管控、营销咨询、管理培训等方面。产品与服务 公司拥有一系列的为中国成长型企业提供的企业管理咨询、商学教育类培训课程及管理咨询项目服务。培训课程由具有丰富经营管理知识和经验的专家组成，以 B2B2C 的方式进行服务，公司提供管理培训的课程设计和讲授，机构或企业客户（B）购买，支付价款，机构或企业客户组织其成员（C）学习。咨询项目服务则由专家顾问在过程中深入到企业现场，与企业管理人员密切配合，运用各种科学方法，找出企业在经营管理上存在的主要问题，进行定量及定性分析，查明产生问题的原因，提出切实可行的改善方案并指导实施，帮助企业梳理并改善经营管理中遇到的问题及提供针对性的解决方案。报告期内，公司基于部分客户的需求，公司整合酒业资源投资孵化了酒水子公司，增加酒类销售。经营模式 公司采用“培训咨询+商学运营+资源整合”于一体的平台化经营模式，通过培训、咨询业务获得主要营业收入，投资类业务、资源整合平台为公司提供发展动力，进而构建全方位、系统的中小企业服务体系。公司致力于解决中国成长型企业的正规化、国际化和持续化，差异化实现将企业战略、运营管控、人力资源、营销管理、企业文化等系列管理咨询培训 OS 基地化运作，开创行业先河首创“系统化教学、咨询式实操、个性化辅导、基地化实践”的咨询培训模式。客户类型 我国管理咨询业市场需求、发展空间和前景广阔，无论对任何行业都是最重要的因素之一，没有客户就没有订单，没有客户就没有市场。管理咨询行业的客户面向的是经济社会中所有的企业或组织，无论哪个组织都存在管理问题，所以市场潜力是巨大的。关键资源 公司拥有的关键资源为系列管理课程产品（执行力、领导力、企业战略、运营管控、营销、企业文化、战略人力资源、财务、股权激励课程及咨询项目）；公司通过大量举办推广课程，积累了大量的企业客户资源；公司聚焦 OS 管理系统产品的销售，持续收取客户的复训费用及场地费用，保证了持续增长的客户重复消费。销售渠道 如何开发客户、保持客户是管理咨询培训企业需解决的重要问题，业内大多数管理咨询培训企业的客户回头率都不是太高，从某种程度上讲管理咨询服务与客户的期望存在一定的偏差。匹配客户需求、企业中真实亟待解决的问题是管理咨询企业开拓市场、挖掘客户的核心所在。在客户开源与传播上，公司通过直销、互联网、渠道、资源整合平台等方式开拓业务，加大在新媒体营销的差异化探索等，最后公司通过大量举办推广课程，与差异化地落地客户辅导，积累了大量的企业客户资源。收入模式 公司专注于为中国成长型企业提供战略规划、业务运营管理、品牌营销、人力资源管理、企业文化等管理咨询与培训服务,同时通过线上线下多层次的平台资源整合为中小企业提供相关增值服务，公司主要收入来源是咨询、培训服务收费及相关图书音像制品销售。报告期内，公司商业模式较上年度未发生较大的变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未 13 发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 12,719,847.07 47.43%23,283,366.11 88.92%-45.37%应收票据 应收账款 107,365.50 0.40%294,946.50 1.13%-63.60%存货 524,673.40 1.96%0.00 0.00%100.00%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 545,597.68 2.03%567,827.50 2.17%-3.91%在建工程 无形资产 190,291.17 0.71%380,582.49 1.45%-50.00%商誉 短期借款 长期借款 使用权资产 7,980,485.15 29.75%0.00 0.00%100.00%预付账款 2,006,750.00 7.48%163,000.00 0.62%1,131.13%其他应收款 1,112,126.11 4.15%1,170,831.20 4.47%-5.01%其他流动资产 27,603.27 0.10%104,253.46 0.40%-73.52%递延所得税资1,606,216.81 5.99%221,174.77 0.84%626.22%14 产 应付票据 应付账款 480,100.00 1.79%480,804.01 1.84%-0.15%预收账款 合同负债 7,217,002.41 26.91%9,335,440.34 35.65%-22.69%应付职工薪酬 1,301,520.99 4.85%1,696,013.24 6.48%-23.26%应交税费 558,941.39 2.08%637,112.75 2.43%-12.27%其他应付款 294,401.42 1.10%631,727.38 2.41%-53.40%租赁负债 5,359,587.27 19.98%0.00 0.00%100.00%一年内到期的非流动资产 2,620,897.88 9.77%0.00 0.00%100.00%其他流动负债 385,854.84 1.44%542,034.73 2.07%-28.81%股本 7,400,000.00 27.59%7,400,000.00 28.26%0.00%资本公积 3,100,125.69 11.56%3,100,125.69 11.84%0.00%未分配利润-2,184,440.12-8.15%1,557,838.03 5.95%-240.22%归属于母公司所有者权益合计 8,332,426.90 31.07%12,071,526.35 46.10%-30.97%少数股东权益 270,223.06 1.01%791,323.23 3.02%-65.85%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 2021年公司货币资金为12,719,847.07元，较上期期末63,000.00元减少了45.37%，主要原因为：1、2021年预收客户款项减少，资金流入减少；2、预付款、存货增加，现金流出增加；3、本期调增了薪酬福利，人力成本增加；4、本期加大了年初收款未消费客户的交付，主营业务成本增加，因此货币资金减少。2、存货 2021年新设立子公司贵州省仁怀市燊酱酒业有限公司，主营业务为燊酱酒，为保障日常销售需求，增加燊酱酒库存，因此存货较去年增加100%。3、使用权资产 2021年使用权资产为7,980,485.15元，较上期期末0.00元增加了100.00%，主要原因为本公司对租赁合同选择按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定选择采用简化的追溯调整法，并进行了衔接会计处理。4、一年内到期的非流动资产 2021年一年内到期的非流动资产2,620,897.88元，较上期期末0.00元增加了100.00%，主要原因为本公司对租赁合同选择按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定选择采用简化的追溯调整法，并进行了衔接会计处理。5、租赁负债 2021年租赁负债5,359,587.27元，较2020年0.00元增加了100.00%，主要原因为本公司对租赁合同选择按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定选择采用简化的追溯调整法，并进行了衔接会计处理。6、预付账款 2021年预付法国里昂商学院合作项目结算款1,630,000.00元。7、归属于母公司所有者权益合计 15 2021 年期末公司归属于母公司所有者权益合计为 8,332,426.90 元，较上期期末 12,071,526.35 元减少30.97%，主要原因为：2021 年母公司及子公司亏损增加，未分配利润减少，导致归属于母公司所有者权益合计减少。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 46,081,795.57-43,682,432.54-5.49%营业成本 27,034,422.10 58.67%25,234,409.22 57.77%7.13%毛利率 41.33%-42.23%-销售费用 14,338,851.56 31.12%11,718,220.22 26.83%22.36%管理费用 10,775,057.09 23.38%8,997,717.44 20.60%19.75%研发费用-财务费用-14,739.34-0.03%11,229.70 0.03%-231.25%信用减值损失-6,636.50-0.01%244,661.59 0.56%-102.71%资产减值损失-其他收益 206,721.04 0.45%1,717,061.99 3.93%-87.96%投资收益 178,011.34 0.39%241,839.47 0.55%-26.39%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-5,866,537.60-12.73%-318,822.84-0.73%-1,740.06%营业外收入 138.11 0.00%营业外支出 11,023.64 0.02%111.16 0.00%9,816.91%净利润-4,510,199.62-9.79%-247,533.97-0.57%-1,722.05%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业利润 2021年公司营业利润为-5,872,650.49元，较上年同期-318,822.84元亏损增加了1,741.98%，主要原因为：一、从公司角度，受疫情影响销售旺季10月11月无法正常开课，影响主营业务开展，导致收入降低；二、2021年社保、房租等补贴减少，其他收益减少，导致营业利润减少；三、21年调整了员工底薪，导致薪酬费用增加，以上原因使营业利润减少。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 46,081,795.57 43,682,432.54 5.49%其他业务收入 0.00 0.00 0.00%主营业务成本 27,034,422.10 25,234,409.22 7.13%16 其他业务成本 0.00 0.00 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%培训项目 19,376,006.46 10,915,839.27 43.66%41.05%50.40%-7.41%咨询项目 24,850,109.93 15,143,256.23 39.06%-17.02%-15.76%-2.27%酒类销售 1,855,679.18 975,326.60 47.44%-合计 46,081,795.57 27,034,422.10 41.33%5.49%7.13%-2.13%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%华北地区 24,767,803.64 17,658,365.41 28.70%12.12%-0.01%43.07%华东地区 7,311,284.84 4,372,113.83 40.20%-43.89%-10.63%-35.63%华中地区 12,147,027.91 4,028,616.26 66.83%41.85%50.16%-2.68%西南地区 1,855,679.18 975,326.60 47.44%-收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：一、按产品分类分析：一、按产品分类分析：培训项目：1、培训项目营业收入 2021 年公司培训项目营业收入为 19,376,006.46 元，较上年同期 13,736,666.17 元增加了 41.05%，主要原因为：2021 年培训业务较 2020 年疫情有所好转，公开课开课频次增加，提高了未消费客户的交付，因此培训收入增加。2、培训项目营业成本 2021 年公司培训项目营业成本为 10,915,839.27 元，较上年同期 7,257,965.67 元增加了 50.40%，主要原因为：培训收入增加，对应交付成本增加，因此培训项目营业成本增加。二、按区域分类分析：二、按区域分类分析：1、毛利率：华北地区 2021 年毛利率 28.70%比上年同期 20.06%增加 43.07%，华东地区 2021 年毛利率 40.20%比上年同期 62.45%，减少了 35.63%，主要原因为 2020 年公司部分业务是由华北地区统一规划管理，华东地区此类业务需与华北进行交易结算，华北地区确认收入，从合并数据角度，各地区抵消内部交易后，华北只抵消收入，而 2021 年华东地区未开展此类业务，因此华北地区抵消收入减少，毛利率增加，华东地区抵消成本减少，毛利率增加；西南地区新增酒类销售业务，毛利率为 47.44%。2、营业收入：华东地区 2021 年营业收入 7,311,284.84 元比上年同期 13,029,216.58 元减少-43.89%，主要原因 17 为 2021 年疫情的延续，造成很多企业经营不善，目标客户减少，同时青岛部门部分员工离职、休产假，导致收入减少。华中地区：2021 年营业收入 12,147,027.91 元比上年同期 8,563,248.49 元增加了 41.85%，主要原因为 2020 年华中为疫情最严重的地区，2021 年受疫情影响减少，因此 2021 年营业收入增加。西南地区：2021 年新设立子公司贵州省仁怀市燊酱酒业有限公司，新增营业收入 1,855,679.18 元。3、营业成本：华中地区：2021 年营业成本 4,028,616.26 元比上年同期 2,682,967.43 元增加了 50.16%，主要原因为 2021 年收入增加，因此 2021 年营业成本增加；2021 年调整了会务服务人员的薪酬费用，导致成本增加。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 北京胡桃计算机技术有限公司 843,396.23 1.83%否 2 武汉利德测控技术有限公司 750,377.33 1.63%否 3 湖北透透皮具有限公司 531,773.58 1.15%否 4 武汉创投生物科技有限公司 509,433.95 1.11%否 5 湖南一特医疗股份有限公司 493,069.30 1.07%否 合计合计 3,128,050.39 6.79%-注：湖北透透皮具有限公司曾用名荆州市透透商贸有限公司(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 北京贝勤管理技术有限公司 3,267,239.58 22.72%否 2 余江区杉木咨询中心 1,256,199.58 8.73%否 3 金桥思欧姆企业管理顾问（天津）有限公司 1,074,570.08 7.47%否 4 贵州玖方酒业有限公司 975,326.60 6.78%否 5 北京慧远天成管理顾问有限公司 797,029.69 5.54%否 合计合计 7,370,365.53 51.24%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-10,854,445.39-1,017,990.07-966.26%投资活动产生的现金流量净额 40,926.35 222,675.42-81.62%筹资活动产生的现金流量净额 250,000.00-25,000.00 1,100.00%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额 2021 年公司经营活动产生的现金流量净额为-10,854,445.39 元，较上年同期变动-966.26%，主要原因 18 为：受疫情影响，预收款发生额较以前年度降低，现金流入减少，同时又提高了以前年度预收款的交付，购买商品、接受劳务支付的现金增加，因此经营活动现金流量净额减少。2、投资活动产生的现金流量净额 2021 年公司投资活动产生的现金流量净额为 40,926.35 元，较上年同期变动-81.62%，主要原因为：本期减少了对活期理财的投资，理财收益减少，导致投资净金额减少。3、筹资活动产生的现金流量净额 2021年筹资活动产生的现金流量净额250,000.00元较上年同期增加1,100.00%,主要原因为2021年神州英才企业管理顾问（北京）股份有限公司新设子公司贵州省仁怀市燊酱酒业有限公司，其他股东投资金额为250,000.00元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公公司司类类型型 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 神州英才企业管理咨询（武汉）有限公司 控股子公司 企业管理咨询、计算机技术推广服务；企业策划；计算机软件及辅助设备的销售、会议服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）500,000.00 5,697,099.88 601,724.38 7,622,509.75-96,125.43 济南神州英才企业管理咨询有限公司 控股子公司 企业管理咨询，社会经济咨询（不含金融、证券、期货投资咨询及中介）；会议及展览服务；国内广告业务；市场调查；计算机图文设计；计算机软硬件的开发及技术咨询服务；企业形象策划，企业营销策划；教育咨询（不含出国留学咨询及中介服务、教育培训、家教）；文化艺术交流活动的组织与策划（不含演出及500,000.00 3,809,091.03-2,302,451.60 7,398,779.18-2,579,160.78 19 中介服务）；礼仪庆典服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)神州英才企业管理顾问(天津)有限公司 控股子公司 企业管理咨询；计算机技术推广服务；企业营销策划；会议服务；计算机软件及辅助设备批发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）500,000.00 3,736,363.58 1,343,827.91 5,710,814.81 56,280.76 神州英才企业管理顾问（湖南）有限公司 控股孙公司 企业管理咨询服务；企业管理战略策划；会议服务；计算机技术开发、技术服务；计算机软件、计算机辅助设备的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门