833713_2021_立德电子_2021年年度报告_2022-04-26.pdf

公告编号：2022-005 1 2021 立德电子 NEEQ：833713 绵阳立德电子股份有限公司 MianyangLeadingElectornTechnologyCo.,Ltd 年度报告 公告编号：2022-005 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2021 年 3 月 11 日公司股票在新三板做市交易。2、评为四川省企业技术中心、绵阳市医用射频工程实验室。3、成功研发四大类主机，已进入三类注册产品检验阶段，取得 4 项专利。4、生产场地扩充，进一步扩大产能，提升规模。绵阳科技城新区为我公司在创新基地提供立德电子科研综合楼约一万平米场地。5、国家财政部、工信部联合发布的政府采购进口产品审核指导标准（2021 年版），其中 137 种医疗器械全部要求 100%采购国产，我公司射频治疗和射频消融两类产品名列其中，为市场深耕，扩大规模注入了更大动力。公告编号：2022-005 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1010 第五节第五节 重大事件重大事件 .2525 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2828 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3535 第八节第八节 行业信息行业信息 .3838 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3939 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4444 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .127127 公告编号：2022-005 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人文云洋、主管会计工作负责人陈秋帆及会计机构负责人（会计主管人员）陈秋帆保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 1、控股股东及实际控制人不当控制风险 公司控股股东文云洋持有公司 1,174.03 万股股份，占公司总股本的 37.97%，股东马富持有公司 969.57 万股股份，占公司总股本的 31.36%，分别为公司第一和第二大股东，二人合并直接持有公司 2,143.60 万股股份，占公司 69.33%的股份，且二人于 2014 年 8 月 8 日签订了一致行动协议，属于公司共同实际控制人。若控股股东、实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，则可能对公司、债权人及其他第三方的合法利益产生不利的影响。2、技术人员流失或技术泄密的风险 公司自成立以来一直高度重视技术开发和技术资料保密工作，建立了一套核心技术开发的保密制度，并与关键技术人员签署保密协议，对可能产生的泄密问题严加防范。同时，也形成了良好的人才引入制度和比较完善的约束与激励机制，创建和谐的企业文化。但是随着 公告编号：2022-005 5 行业的发展，业内人才需求增大，人才竞争日益激烈，如果发生研发和技术队伍人才流失或技术泄密现象，将对公司持续发展带来不利影响。3、现有产品结构单一可能导致的风险 报告期内，公司销售收入主要来源于射频消融微创医疗器械产品销售，公司存在现有产品结构较为单一的情况。4、产品质量风险 由于公司产品使用客户的特殊性，如果发生质量事故将导致公司承担相应赔偿责任，并引起产品撤市或召回等情况，将对公司信誉造成严重损害，并对公司业务、财务状况及经营业绩产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、立德电子 指 绵阳立德电子股份有限公司 三会 指 股东会、董事会、监事会 公司章程 指 绵阳立德电子股份有限公司公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 泰尚电子 指 绵阳泰尚电子有限公司 富洋投资 指 绵阳富洋投资中心（有限合伙）上海唯闯 指 上海唯闯医疗科技有限公司 仪器设备 指 射频治疗仪、多极射频消融仪 电极设备 指 与仪器设备配套使用的各类手术电极 安信证券 指 安信证券股份有限公司 开源证券 指 开源证券股份有限公司 天健 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元/万元 指 人民币元/万元 公告编号：2022-005 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 绵阳立德电子股份有限公司 英文名称及缩写 MianyangLeadingElectornTechnologyCo.,Ltd.MLET 证券简称 立德电子 证券代码 833713 法定代表人 文云洋 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 陈秋帆 联系地址 绵阳科创园区科技路 69 号 13 栋 2 号 电话 0816-6339566 传真 0816-6339666 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 绵阳科创园区科技路 69 号 13 栋 2 号 邮政编码 621000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司会议室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 12 月 10 日 挂牌时间 2015 年 10 月 13 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C35 专用设备制造业-C358 医疗仪器设备及器械制造-C3581 医疗诊断、监护及治疗设备制造 主要产品与服务项目 电子产品及生物工程领域的技术开发、产品研制、销售，技术服务、转让，网络系统集成，声频视频及通讯设备的研制和销售，以上相关产品及技术的进出口业务，医疗器械的销售。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）30,915,600 优先股总股本（股）0 做市商数量 3 控股股东 控股股东为（文云洋）公告编号：2022-005 7 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（文云洋和马富），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91510700717509138R 否 注册地址 四川省绵阳市科创园区科技路 69 号 13 栋 2 号 否 注册资本 30,915,600 元 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 张超 彭卓 4 年 1 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2022-005 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 129,186,582.58 94,794,387.32 36.28%毛利率%84.21%79.26%-归属于挂牌公司股东的净利润 32,290,391.55 19,919,970.73 62.10%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 30,565,029.13 19,369,370.46 57.80%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）33.98%32.83%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）32.16%31.93%-基本每股收益 1.05 0.70 50.69%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 149,829,646.05 89,461,021.89 67.48%负债总计 41,480,742.51 28,945,665.00 43.31%归属于挂牌公司股东的净资产 108,348,903.54 60,515,356.89 79.04%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.5 2.12 65.09%资产负债率%（母公司）35.54%43.07%-资产负债率%（合并）27.69%32.36%-流动比率 4.13 2.89-利息保障倍数 1,570.94 86.16-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 11,125,564.79 24,488,626.36-54.57%应收账款周转率 1.63 1.41-存货周转率 4.00 4.54-公告编号：2022-005 9 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%67.48%4.83%-营业收入增长率%36.28%5.74%-净利润增长率%62.10%12.31%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 30,915,600.00 28,555,100.00 8.27%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,095,721.31 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-65,471.40 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,030,249.91 所得税影响数 304,887.49 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,725,362.42 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 公告编号：2022-005 10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司自 1999 年 12 月成立以来，专业从事医用射频消融器械及相配套的手术电极等介入式医疗器械产品的研发、生产与销售。是中国较早专业从事射频消融（RFA）产品研制的企业，先后成为中国首家将射频治疗设备用于消化疾病、首家将射频消融设备用于肝肿瘤治疗、首创用于外科手术切除凝血的射频凝血切割器的高新技术企业，在国内拥有较高知名度和良好声誉。在经营管理方面，公司先后获得了医疗器械生产企业许可证、多系列产品的医疗器械注册证、产品出口经营权、注册商标、国家鼓励类产业企业、中国医疗器械质量认证中心质量体系等资质或荣誉。公司收入主要来源于销售自主研发的医用消融产品，主要客户为县级以上医院。现阶段，公司通过直销和经销两种方式进行产品推广，已形成西南、西北、华北、华南、中原五大销售片区，与上百家医院建立了合作关系。采购模式：公司对所需的原材料均通过公司采购部集中统一采购。公司制定了严格的采购管理制度和供应商管理制度等规章制度，采购部按规定在合格供应商范围内进行询价比价、集中采购。生产模式：公司按照当年销售情况制定月度生产计划，每月月末根据库存和订单情况，滚动调整下月生产计划。生产、检验、灭菌等环节严格按照质量体系要求执行，对于各生产车间中每个生产岗位、每道生产工序均已制定相关标准文件，确保生产过程合理、顺畅、效率。销售模式：公司采用对终端客户直销与代理商销售相结合的销售模式。随着国家对医疗行业逐步实施的“两票制”，公司也在调整自身的销售模式，根据具体的用户要求更加细化直销和代理销售的方案。研发模式：公司研发以自主研发为主，现阶段主要是提升产品性能，确保在国内医用消融市场有一席之地。下一步将在工艺和用户体验方面进行改进，同时，加快消融产品的更多应用开发，挖掘医用消融更多市场潜力。公告编号：2022-005 11 盈利模式：公司主营业务是销售医用射频消融器械及介入式手术电极产品，自设立以来，公司主营业务没有发生重大变化。公司拥有自主的研发能力，拥有较高的利润水平。随着技术改造升级以及国内外市场的开拓，公司盈利能力将得到不断的增强。报告期内，公司的商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 公司 2019 年通过国家高新技术企业认定，2022 年将进行复审 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 一、报告期内财务经营情况 1、公司财务状况 截至 2021 年 12 月 31 日，公司资产总额为 14,982.96 万元,较上年期末增长67.48%；负债总额 4,148.07 万元，同比上年期末增长 43.31%；资产负债率为 27.69%，同比上年期末减少 4.67 个百分点；归属于公司股东净资产总额为 10,834.89 万元，同比上年期末增加 79.04%。报告期内虽然有疫情、水灾等影响，仍完成年初目标。2、经营成果 公告编号：2022-005 12 报告期内，公司实现营业收入 12,918.66 万元，同比增长 36.28%；营业成本2,039.23 万元，同比增加 3.72%；净利润 3,229.04 万元，较去年同期增加 62.10%。报告期内，产品销量增加 42.80%，市场覆盖进一步加大。3、现金流量 经营活动的现金流量净额为 1,112.56 万元，较去年净流入减少 1,336.31 万元，投资活动净现金流量为-609.16 万元，同比增加现金流出 503.93 万元，筹资活动净现金流量为 1,342.18 万元，去年同期为-1,828.58 万元，主要是报告期内收到投资者投入资金。二、市场与营销 报告期内，公司在市场建设上采用稳中求进的方式进行。由于受疫情影响，在产品推广、新客开发等方面难度更大。因此，公司重点加强老客户的维护和深挖。渠道上仍采用直销、经销相结合的方式，逐步进入一线城市市场，积极做好挂网工作，为今后新市场开拓奠定基础。三、融资方面 报告期内，公司拓宽融资渠道，完成挂牌以来的首次定增，增强企业竞争力。债权融资方面，公司与银行业金融机构合作，增加了合作银行，提升授信额度。未来公司将充分利用资本市场融资工具，多渠道、多模式进行融资，持续不断提高公司的融资能力，加强全国市场开拓。(二二)行业情况行业情况 肿瘤消融发端于二十世纪九十年代，以射频、微波为代表的消融技术率先在肝脏肿瘤的消融中取得成功，经过近二十年的发展，随着产品不断升级改进，消融技术被广泛应用于肝、肺、甲状腺、乳腺、肾脏等各类实体肿瘤的治疗，取得了良好的治疗效果。近年来随着热消融治疗肺部亚实性结节专家共识（2021 年版）原发性肺癌诊疗指南（2022 年版）甲状腺良性结节、微小癌及颈部转移性淋巴结热消融治疗专家共识（2018 版）超声引导下经皮微波（射频）消融治疗子宫肌瘤临床应用指南（2017）原发性肝癌诊疗规范（2021 年版）等专家共识和指南的发布，射频消融已经成为首选的第四代物理消融选择。在国家政策调控及医改大环境下，一、二线城市二级医院与三、四线城市二、三级医院等二级市场的开发，具有重要意义，二级市场尚有大量未满足的肿瘤治疗需求。高 公告编号：2022-005 13 性价比的国产肿瘤消融器械更具优势，有利于中国本土消融器械厂商扩大市场份额。对中国本土消融器械厂家而言，销量的增加可摊薄生产商前期投入的固定成本，提高利润率。从产业规模来看，基于射频技术的得到广大专家、医师的逐步认可，2012 年 8 月，原卫生部医政司委托中国医师协会组织开展“肿瘤消融治疗技术规范化培训项目”，迄今已成功举办 30 期短期面授培训班。每期培训医师约 300 人。中华医学会、卫健委每年分别举办 3-5 期的消融技术培训，已培养了近万名左右合格的消融医生。射频消融技术在全科的逐步开展，各培训机构培训的医师分布到各级医院、医疗中心不断对的各级医师的进修培养，各级医疗机构熟练掌握消融技术人员的不断增加，射频消融技术在各级医院的掌握与推广使用，以及企业的不断宣传、推广、培训。三至五年消融技术会得到更加广泛的普及提高。近五年消融领域会有井喷式的增长。市场规模可达百亿级。射频消融在临床应用范围的扩大，如开展的科室有肝胆外科、肝病科、呼吸科、甲状腺外科、肿瘤科、耳鼻咽喉头颈外科、胸外科、影像科、超声科、介入科、放射科、呼吸科、内科、妇产科、泌尿外科、消化科、骨科、肾内科、疼痛科等。临床医师在一定程度上可决定患者使用的肿瘤消融器械品牌。但随着信息时代的到来，肿瘤消融器械产品的信息与价格透明度逐渐提升，患者对产品的知情权、参与权、决定权逐日增加。患者的健康知识以及对医疗器械品牌的了解，很大程度上决定了企业的销量，产品性价比高的肿瘤消融器械生厂商更具有发展空间。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本本期期末与本期期初金额变期期初金额变动比例动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 32,167,733.94 21.47%13,712,003.02 15.33%134.60%应收票据 2,134,160.00 1.42%2,241,770.00 2.51%-4.80%应收账款 84,861,296.16 56.64%61,080,769.13 68.28%38.93%存货 5,850,488.26 3.90%4,341,932.90 4.85%34.74%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 4,150,717.02 2.77%4,404,746.47 4.92%-5.77%在建工程 2,631,140.14 1.76%0.00 0.00%公告编号：2022-005 14 无形资产 商誉 使用权资产 11,740,164.05 7.84%短期借款 3,373,967.00 2.25%5,000,000.00 5.59%-32.52%长期借款 应付账款 11,074,153.03 7.39%13,645,244.54 15.25%-18.84%合同负债 2,139,094.69 1.43%711,453.10 0.80%200.67%应付职工薪酬 5,438,693.53 3.63%4,383,057.03 4.90%24.08%应交税费 6,473,384.34 4.32%4,883,493.36 5.46%32.56%租赁负债 10,673,317.28 7.12%0 0%资产总计 149,829,646.05-89,461,021.89-67.48%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金期末金额 32,167,733.94 元，较上年期末增加 134.60%，主要原因为：公司本期收到定增资金 21,999,860.00 元。2、应收账款期末金额 84,861,296.16 元，较上年期末增加 38.93%，主要原因为主营业务收入增加 36.28%，公司平均账期较长形成。3、存货期末余额 5,850,488.26 元，同比增长 34.74%，主要原因是为应对疫情影响的不确定，公司加大了关键原材料库存数量。4、使用权资产期末余额 11,740,164.05 元，期初为 0，主要原因是公司自 2021 年 1月 1 日起执行修订的企业会计准则第 21 号租赁，将与第三方签署的租房合同（租期 15 年）按照新准则进行账务处理。5、短期借款期末余额 3,373,967.00 元，同比减少 32.52%，原因在于归还到期借款1,670,000.00 元，本期无新增贷款。6、合同负债期末余额 2,139,094.69 元，同比增加 200.67%，主要是报告期经销商数量增加，公司经销政策为先款后货形成。7、应交税费期末余额 6,473,384.34 元，同比增加 32.56%，主要原因是本期收入利润增加，期末计提的增值税、企业所得税增加导致。8、租赁负债期末余额 10,673,317.28 元，期初为 0，主要原因是公司自 2021 年 1 月1 日起执行修订的企业会计准则第 21 号租赁，将与第三方签署的租房合同（租期 15 年）按照新准则进行账务处理。公告编号：2022-005 15 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%营业收入 129,186,582.58-94,794,387.32-36.28%营业成本 20,392,280.79 15.79%19,660,295.86 20.74%3.72%毛利率 84.21%-79.26%-销售费用 65,764,015.43 50.91%45,483,788.92 47.98%44.59%管理费用 6,336,288.22 4.90%3,779,487.29 3.99%67.65%研发费用 8,895,335.64 6.89%6,679,886.52 7.05%33.17%财务费用 22,553.69 0.02%270,886.82 0.29%-91.67%信用减值损失-1,669,200.30-1.29%-1,549,776.67-1.63%-7.71%资产减值损失 17,863.50 0.01%4,850.00 0.01%268.32%其他收益 12,619,786.79 9.77%8,274,451.33 8.73%52.52%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%资产处置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%营业利润 36,916,389.26 28.58%24,290,946.19 25.62%51.98%营业外收入 0.00 0.00%37,801.07 0.04%-100.00%营业外支出 66,010.94 0.05%453,303.41 0.48%-85.44%净利润 32,290,391.55 25.00%19,919,970.73 21.01%62.10%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入本期 129,186,582.58 元，同比增加 36.28%，主要原因是公司加大销售力度，深挖老客户潜力的同时，做好新地区新客户的开发工作。2、销售费用本期 65,764,015.43 元，同比增加 44.59%，主要原因是收入同比增加36.28%，相关的市场投入（人员、服务、培训等）增加。3、管理费用本期 6,336,288.22 元，同比增加 67.65%，主要原因在于执行新的薪酬管理办法，人员工资本期 3,927,719.90 元，同比增加 105.22%。4、研发费用本期 8,895,335.64 元，同比增加 33.17%，主要原因是本期研发项目数量和难度增加，加大了研发投入。5、财务费用本期 22,553.69 元，同比降低 91.67%，主要原因一方面货币资金同比增加 134.60%，利息收入增加，另一方面短期借款减少 32.52%，应付利息降低。公告编号：2022-005 16 6、资产价值损失本期转回 17,863.50 元，同比增加 268.32%，主要原因是合同资产同比降低 89%。7、其他收益本期 12,619,786.79 元，同比增加 52.52%，主要原因是收入增加，享受的退税增加。8、营业利润本期 36,916,389.26 元，同比增加 51.98%，主要是本期收入增加36.28%。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 129,186,582.58 94,794,387.32 36.28%其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 20,392,280.79 19,660,295.86 3.72%其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收营业收入比上入比上年同期年同期 增减增减%营业成营业成本比上本比上年同期年同期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减增减%仪器设备 4,834,690.37 623,235.10 87.11%0.46%-67.46%60.20%手术电极 124,161,428.51 19,595,897.02 84.22%45.35%37.30%83.29%其他仪器设备 190,463.71 173,148.67 9.09%-95.77%95.01%22.94%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、本期手术电极收入 124,161,428.51 元，同比增长 45.35%，主要原因在于本期手术电极销量增加，相对应的营业成本增加 37.30%。2、本期其他仪器设备收入 190,463.71 元，同比下降 95.77%，主要在于本期销售工作主要在自有产品的销售上，经销的仪器设备业务量减少导致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售年度销售占比占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 公告编号：2022-005 17 1 郑州大学第一附属医院 19,860,884.96 15.37%否 2 河南省肿瘤医院 12,637,433.63 9.78%否 3 陆军军医大学第一附属医院 9,833,185.84 7.61%否 4 西安交通大学医学院第一附属医院 5,911,238.94 4.58%否 5 漳州鹭燕医疗器械有限公司 3,319,115.04 2.57%否 合计合计 51,561,858.41 39.91%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 深圳佰慕斯精密科技有限公司 1,373,577.88 10.75%否 2 成都讯通迈迪科技有限公司 860,353.10 6.73%否 3 成都通联惠城电子科技有限公司 811,895.31 6.35%否 4 四川易联世界科技有限公司 568,646.02 4.45%否 5 上海申风医疗保健用品有限公司 446,017.70 3.49%否 合计合计 4,060,490.00 31.77%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 11,125,564.79 24,488,626.36-54.57%投资活动产生的现金流量净额-6,091,628.41-1,052,290.61-478.89%筹资活动产生的现金流量净额 13,421,794.54-18,285,780.23 173.40%现金流量分析现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额 11,125,564.79 元，同比减少 54.57%，主要原因是本期经营性应收项目增加 27,375,750.01 元。2、本期投资活动产生的现金流量净额为-6,091,628.41 元，同比增加 478.89%，主要原因在于本期新的研发生产基地投入建设，已投入金额 6,378,911.44 元。3、本期筹资活动产生的现金流量净额为 13,421,694.54 元，同比增加 173.40%，主要原因在于本期收到定增资金 21,999,860.00 元。公司 2021 年经营活动产生的现金流量净额为 11,125,564.79 元，实现净利润32,290,391.55 元，两者相差 21,164,826.76 元，差异较大，差异原因主要为：公司本期经营性应收项目增加 27,375,750.01 元。公告编号：2022-005 18 (四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公公司司名名称称 公公司司类类型型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 绵阳泰尚电子有限公司 控股子公司 软件、电子产品的开发、技术服务。100,000.00 18,812,712.87 18,306,824.47 1,188,118.80 345,424.73 上海唯闯医疗科技有限公司 控股子公司 类医疗器械，类医疗器械销售，类医疗器械（详见许可证）批发，自有设备租赁。10,000,000.00 2,143,206.48 929,549.43 884,446.10 -111,480.83 报告期内，公司拥有 2 家全资子公司，全资子公司分别为绵阳泰尚电子有限公司（以下简称“泰尚电子”）、上海唯闯医疗科技有限公司（以下简称“上海唯闯”）。公告编号：2022-005 19 报告期内，公司不存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%的情况，公司两家全资子公司泰尚电子和上海唯闯的净利润对公司净利润影响均低于 10%。报告期内，公司无取得和处置子公司的情况。主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 8,895,335.64 6,679,886.52 研发支出占营业收入的比例 6.89%7.05%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科以下 9 11 研发人员总计 11 13 研发人员占员工总量的比例 18.64%19.11%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 9 5 公司拥有的发明专利数量 4 4 研研发发项目项目情况：情况：2021 年研发共 6 项，本期完成 2 项，在研四项（2022 年完成 3 项，2023 年完成 1项）1、自热式静脉曲张电极开发 2、腔镜冷循环凝血电极 3、一种治疗多囊肝的射频消融电极 4、微波消融设备及配套的微波消融针 公告编号：2022-005 20 5、19G 甲状腺电极消融专用软件 6、内镜射频监控软件 V2.0 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：(一)应收账款减值 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(八)及附注五(一)4 所述 截至 2021 年 12 月 31 日，立德电子公司应收账款账面余额为人民币 90,835,579.80元，坏账准备为人民 5,974,283.64 元，账面价值为人民币 84,861,296.16 元。立德电子公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄、款项性质为依据划分组合，参考历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。2.审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；公告编号：2022-005 21 (3)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；(4)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；(5)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。(二)收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(二十)、附注五(二)1 所述 立德电子公司的营业收入主要来自于销售射频治疗仪、多极射频消融仪以配套的手术电极等产品。2021 年度，立德电子公司营业收入金额为人民币 129,186,582.58 元。由于营业收入是立德电子公司关键业绩指标之一，可能存在立德电子公司管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。2.审计应对(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)检查主要的销售合同，对主要条款进行分析,评价收入确认方法是否适当；(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等执行分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合