833248_2021_中景橙石_2021年年度报告_2022-04-18.pdf

1 2021 年度报告 北京中景橙石科技股份有限公司 Beijing Orangestone Hardscape Co.,Ltd.中景橙石 NEEQ:833248 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、公司为了海南自贸区业务发展，在 2021 年 9 月 27 日在海南省儋州市成立了全资子公司，注册资本为 100 万元。2、公司在 2021 年共获得 7 个实用新型专利，申请了一个发明专利正在审核中。公司将加大新产品研发力度，增强公司的市场竞争力。3、公司在 2021 年相继承接了成都天府机场、天府农业博览园主展馆建设项目等公建装饰项目；小雁塔历史文化片区综合改造项目、未央宫遗址公园等文化体育类项目，将生态艺术混凝土的各种产品运用到不同类型的装饰项目中。4、公司相继获得以下奖项：北京市建筑长城杯工程金质奖-环球影城标段五；抗沉降透水地面技术在海绵城市重载透水类项目中的应用在第二届全国生态混凝土创新设计应用大赛获得市政工程类&环境生态工程类二等奖；园林景观建筑工程类一等奖-北京环球影城主题公园装饰混凝土硬质景观；杰出深化设计供应商-海花岛童世界海洋乐园景观包装方案提升设计到施工图设计；杰出细节包装及建设供应商-北京环球度假区（城市大道、变形金刚基地、未来水世界、功夫熊猫盖世之地、侏罗纪努布拉岛、小黄人乐园室内注：本页内容原则上应当在一页之内完成。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2929 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3232 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3737 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .126126 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王理忠、主管会计工作负责人魏凤茹及会计机构负责人（会计主管人员）刘亚娟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 劳动力成本上升风险 随着我国经济的不断发展，人民收入日益提高，企业需给员工支付的工资也会随宏观经济的发展而逐步提高。2013 年，我国首次将提高人民收入列入党纲，未来的人力成本将会出现可预见性的大幅上涨。此外，随着我国新型城镇化速度的不断加快，我国农业人口中剩余劳动力总量在不断减少，即劳动力供给增长在趋缓。劳动力供需的不平衡、以及工资弹性将导致廉价劳动力的福利见底，劳动力成本将会上升。应对措施：时刻关注行业发展趋势的国际动态，积极开展与国外行业领先企业的合作，引进先进的施工技术和生产设备，减少劳动力的投入。专业人才不足的风险 生态艺术地面行业具有业务分散、涉及面广等特点，很大程度上依赖于核心管理人员的管理。随着企业业务的不断拓展和规模扩大，将会面临管理模式、人才储备、技术创新、市场开拓等方面的挑战。如果企业在专业人才储备、管理模式不能适应规模扩张的需要，将影响公司的高效运营，使公司面临一定的管理风险。5 应对措施：公司在积极扩大业务领域和区域的同时，特别注重核心管理团队的稳定性和专业性人才的培养。公司核心管理团队均持有公司股份，这对保持公司团队稳定、推动公司业务持续健康发展具有重要的作用。此外，公司一贯重视培养自身设计人才和专业施工人才，并与全国多家市政设计院、建筑设计院保持有良好的合作关系。目前，公司将持续选择合适的院校建立战略合作办学机制，主动培养蓝领技术人才。行业无序竞争加剧的风险 由于我国生态艺术地面行业起步较晚，企业规模普遍较小，行业集中度较低，鱼龙混杂，项目施工质量也参差不齐。此外，行业存在多种无序竞争的情形，诸多中小施工企业利用偷工减料、垫资、低价竞标等不规范竞争手段承揽业务。市场主体经营行为不规范，一方面影响施工质量、造成施工安全隐患甚至安全事故，另一方面也破坏了市场秩序，性质严重时还需要承担法律后果。上述无序竞争将对行业的发展造成不利影响，行业自律有待进一步提高。应对措施：积极扩展业务类型和区域，公司在继续巩固传统透水艺术地面、装饰艺术地面等产品优势的同时，积极跟踪和吸收全球装饰混凝土技术的新发展，研发新的产品，以应对客户多层次、全方位需求。施工风险 由于行业特点，在地面铺装过程中可能因管理、设备、工人操作等问题，造成业务中断、财产及装备损毁，进而影响施工进度。若发生施工企业没有制订完善的施工安全制度或施工现场作业人员不能按照安全制度进行施工或现场工作人员不能正确使用安全防护用具、用品等违规施工的情形，将有可能出现导致施工事故发生的情形。应对措施：加强工人技能培训，进行机械操作规范培训，要求工地定期进行设备、机械保养检查。同时成立安全管理班子，制定安全生产管理制度，层层把关加强安全生产管理和考核。应收账款占比较高的风险 由于公司所处行业特点，行业内企业普遍存在应收账款占比较高的情况。尽管公司大部分客户信用较好，且公司不断加强客户信用管理，但若客户财务状况恶化，应收账款的回收难度加大将出现应收账款坏账准备计提不足，进而对公司业绩和生产经营产生影响。应对措施：公司加强与客户的沟通，缩短工程完工后的验收时间，并加大应收账款的催收力度。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、中景橙石 指 北京中景橙石科技股份有限公司 苏州博信 指 苏州博信成长股权投资基金合伙企业（有限合伙）博信优选 指 信优选(天津)股权投资基金合伙企业（有限合伙）嘉兴众石 指 嘉兴众石投资管理合伙企业（有限合伙）嘉兴成实 指 嘉兴成实投资管理合伙企业（有限合伙）国鑫基金 指 内蒙古国鑫基金管理有限公司 鑫智飞扬 指 鑫智飞扬（北京）科技发展有限公司 股东大会 指 北京中景橙石科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京中景橙石科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京中景橙石科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京中景橙石科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Orange stone Hardscape Co.,Ltd.Orange stone 证券简称 中景橙石 证券代码 833248 法定代表人 王理忠 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 施培宁 联系地址 北京市丰台区南四环西路 188 号二区五号楼六层 电话 010-63701916 传真 010-63702915 电子邮箱 Orangestone_ 公司网址 http:/ 办公地址 北京市丰台区南四环西路 188 号二区五号楼六层 邮政编码 100070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 2 月 4 日 挂牌时间 2015 年 8 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）E 建筑业-50 建筑装饰和其他建筑业-501 建筑装饰业-5010 建筑装饰业 主要业务 主营生态艺术地面的产品研发、设计创意、专业施工和技术服务 主要产品与服务项目 主要产品包括透水艺术地面、装饰艺术地面等 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）30,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为王理忠 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为王理忠，一致行动人为李红娜、嘉兴成实 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 911101066723828816 否 注册地址 北京市丰台区南四环西路 188 号二区五号楼六层（园区）否 注册资本 30,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 北京市西城区太平桥大街 19 号 010-88013564 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）天风证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 张玲玲 冯振羽 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼丽泽 SOHO B 座20 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 自 2022 年 1 月 10 日起，公司持续督导主办券商由申万宏源证券承销保荐有限责任公司变更为天风证券股份有限公司。9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 247,949,995.35 143,383,648.37 72.93%毛利率%39.36%39.15%-归属于挂牌公司股东的净利润 34,037,360.39 16,038,239.17 112.23%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 33,780,710.00 16,005,970.56 111.05%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）32.63%16.01%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）32.38%15.98%-基本每股收益 1.13 0.53 112.23%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 324,725,343.97 393,778,975.19-17.54%负债总计 212,287,392.97 292,846,215.20-27.51%归属于挂牌公司股东的净资产 111,752,197.29 100,705,637.74 10.97%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.73 3.36 10.97%资产负债率%（母公司）62.83%72.03%-资产负债率%（合并）65.37%74.37%-流动比率 1.40 1.27-利息保障倍数 34.43 19.23-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 19,434,522.52 21,598,538.38-10.02%应收账款周转率 3.26 2.32-存货周转率 0.91 0.95-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-17.54%85.56%-营业收入增长率%72.93%-13.33%-净利润增长率%115.42%19.97%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-15,410.08 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）545,871.36 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-220,723.95 非经常性损益合计非经常性损益合计 309,737.33 所得税影响数 53,134.82 少数股东权益影响额（税后）-47.88 非经常性非经常性损益净额损益净额 256,650.39 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 单位：元 11 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 货币资金 16,610,042.86 16,783,732.78 交易性金融资产 24,010,000.00 应收票据 49,463,015.86 48,994,080.13 应收账款 14,721,115.78 41,706,383.93 其他应收款 3,706,880.91 4,041,725.14 存货 2,264,362.57 181,489,495.43 合同资产 124,162,268.93 46,361,405.64 其他流动资产 25,718,202.72 6,646,691.41 递延所得税资产 1,738,388.80 4,230,686.53 短期借款 24,070,000.00 28,641,722.94 应付账款 33,909,868.83 35,709,339.86 合同负债 33,363,156.40 219,397,003.58 应交税费 9,354,954.28 924,674.66 其他应付款 236,251.82 4,199,654.71 其他流动负债 829,162.56 2,789,423.47 资本公积 73,453,294.73 73,560,482.51 未分配利润 42,099,165.69-11,895,926.32 归属于母公司股东权益合计 154,593,541.97 100,705,637.74 少数股东权益 357,720.79 227,122.25 营业收入 173,825,675.66 143,383,648.37 营业成本 121,079,541.15 87,255,016.97 税金及附加 1,134,294.39 1,217,382.08 销售费用 6,253,610.39 6,047,909.63 管理费用 11,676,396.35 11,725,784.48 财务费用 1,344,766.43 1,345,085.29 其他收益 1,126,131.17 1,126,643.07 信用减值损失-36,836.79-2,206,145.48 资产减值损失 -2,028,281.55 资产处置收益-372,358.98-333,858.98 营业利润 19,909,217.19 19,206,041.82 营业外支出 49.97 698,458.59 利润总额 19,929,167.23 18,527,583.24 所得税费用 2,112,800.71 2,514,107.12 净利润 17,816,366.52 16,013,476.12 归属于母公司股东的净利润 18,014,971.72 16,038,239.17 少数股东损益-198,605.20-24,763.05 收到其他与经营活动有关的现金 29,648,661.32 18,535,141.57 支付其他与经营活30,711,550.32 19,628,922.19 12 动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额 21,629,430.00 21,598,538.38 现金及现金等价物净增加额-3,304,423.46-3,335,315.08 期初现金及现金等价物余额 12,094,334.79 12,298,916.33 期末现金及现金等价物余额 8,789,911.33 8,963,601.25 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）会计政策变更 根据公司经营情况及财政部相关文件规定，公司决定自 2021 年起将收入确认方式由时段法改为时点法，主要原因：公司在新收入准则下可判断为属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品控制权时点确认收入。结合公司现有工程施工合同条款判断，发行人工程施工合同涉及的商品在经客户验收后，客户才能有能力主导该商品的使用并拥有获得该商品几乎全部经济利益的能力，取得商品控制权，因此公司工程施工项目应在完工验收后确认收入。（2）会计估计 根据企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）和公司的相关规定，基于谨慎性原则并考虑公司实际经营情况，为了更加客观公允地反映公司的财务状况和经营成果，结合公司实际情况，对应收款项及合同资产计提坏账准备的会计估计进行变更。本次会计估计的变更符合有关法律、法规和公司章程的规定，符合财务会计制度等相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。（3）会计差错更正 由于公司将收入确认方法由“在某一时段内确认收入”调整为“在某一时点确认收入”，为保证公司不同年度财务数据之间的可比性，以及更加准确的反应各会计期间的经营成果，公司召开董事会对相关财务报表科目所列报数据进行了追溯调整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为【中兴华核字（2022）第 010749 号】的北京中景橙石科技股份有限公司前期会计差错更正的专项说明审核报告。综上，对公司影响如下：2020 年度受影响的报表项目前后对比情况（1）合并资产负债表 受影响的各个比较期间 报表项目名称 更正前 更正后 累积影响数（2020-12-31/2020 年度）货币资金 16,610,042.86 16,783,732.78 173,689.92 交易性金融资产 24,010,000.00 24,010,000.00 应收票据 49,463,015.86 48,994,080.13 -468,935.73 13 应收账款 14,721,115.78 41,706,383.93 26,985,268.15 其他应收款 3,706,880.91 4,041,725.14 334,844.23 存货 2,264,362.57 181,489,495.43 179,225,132.86 合同资产 124,162,268.93 46,361,405.64 -77,800,863.29 其他流动资产 25,718,202.72 6,646,691.41 -19,071,511.31 递延所得税资产 1,738,388.80 4,230,686.53 2,492,297.73 短期借款 24,070,000.00 28,641,722.94 4,571,722.94 应付账款 33,909,868.83 35,709,339.86 1,799,471.03 合同负债 33,363,156.40 219,397,003.58 186,033,847.18 应交税费 9,354,954.28 924,674.66 -8,430,279.62 其他应付款 236,251.82 4,199,654.71 3,963,402.89 其他流动负债 829,162.56 2,789,423.47 1,960,260.91 资本公积 73,453,294.73 73,560,482.51 107,187.78 未分配利润 42,099,165.69 -11,895,926.32 -53,995,092.01 归属于母公司股东权益合计 154,593,541.97 100,705,637.74-53,887,904.23 少数股东权益 357,720.79 227,122.25 -130,598.54 （2）合并利润表 受影响的各个比较期间报表项目名称 更正前 更正后 累积影响数（2020-12-31/2020 年度）营业收入 173,825,675.66 143,383,648.37 -30,442,027.29 营业成本 121,079,541.15 87,255,016.97 -33,824,524.18 14 税金及附加 1,134,294.39 1,217,382.08 83,087.69 销售费用 6,253,610.39 6,047,909.63 -205,700.76 管理费用 11,676,396.35 11,725,784.48 49,388.13 财务费用 1,344,766.43 1,345,085.29 318.86 其他收益 1,126,131.17 1,126,643.07 511.90 信用减值损失 -36,836.79 -2,206,145.48 -2,169,308.69 资产减值损失 -2,028,281.55 -2,028,281.55 资产处置收益 -372,358.98 -333,858.98 38,500.00 营业利润 19,909,217.19 19,206,041.82 -703,175.37 营业外支出 49.97 698,458.59 698,408.62 利润总额 19,929,167.23 18,527,583.24 -1,401,583.99 所得税费用 2,112,800.71 2,514,107.12 401,306.41 净利润 17,816,366.52 16,013,476.12 -1,802,890.40 归属于母公司股东的净利润 18,014,971.72 16,038,239.17 -1,976,732.55 少数股东损益 -198,605.20 -24,763.05 173,842.15 （3）合并现金流量表 受影响的各个比较期间 报表项目名称 更正前 更正后 累积影响数（2020-12-31/2020 年度）收到其他与经营活动有关的现金 29,648,661.32 18,535,141.57 -11,113,519.75 支付其他与经营活动有关的现金 30,711,550.32 19,628,922.19 -11,082,628.13 经营活动产生的现金流量净额 21,629,430.00 21,598,538.38 -30,891.62 15 现金及现金等价物净增加额 -3,304,423.46 -3,335,315.08 -30,891.62 期初现金及现金等价物余额 12,094,334.79 12,298,916.33 204,581.54 期末现金及现金等价物余额 8,789,911.33 8,963,601.25 173,689.92 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 公司于 2021 年 9 月新设了全资子公司海南中景橙石科技有限责任公司，所以 2021 年将海南中景橙石科技有限责任公司纳入合并范围。16 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司秉承“众石成城、重诚成实”的经营理念，致力于生态艺术地面的推广和实践，集产品研发、设计创意、专业实施、技术服务于一体。公司在国内同行业中处于绝对龙头地位，在国际上技术实力也达到领先水平。公司是业内唯一一家全部参与北京奥运会、北京国际园林博览会、上海世博会、广州亚运会、西安世界园艺博览会、深圳大运会、锦州世界园林博览会、珠海长隆海洋王国主题公园及配套工程、某国际著名主题乐园等重大项目的公司。生态艺术地面集艺术性、功能性、环保性、经济性于一体，利用混凝土等无机胶凝材料，选用天然荒废骨料，通过现场低能耗零污染、且富于创造性的施工方式，能将艺术装饰性效果与节能环保理念完美结合，在生态性、艺术性、承载强度、安全性、舒适性等方面全面领先于石材地面、陶瓷砖地面、透水砖地面等传统材料。生态艺术地面表现形式丰富，包括透水艺术地面、装饰艺术地面（含压印艺术地面、洗砂艺术地面、主题艺术地面、仿石艺术地面等）、植草地坪等多种产品类型。地面虽然是被踩在脚下的，但是地面同样需要个性化和艺术化，地面是大的“画布”，地面是创意的天空。混凝土是有生命的，公司专注于用自己的智慧、创新、劳动来唤醒混凝土的生命力，在地面上“作画”，实现地面的“自由呼吸”。公司通过卓越的创意设计能力与技术实力，把普通的混凝土转化为神奇的生态艺术地面，将生态环保、文化创意与工程建筑、技术服务有机融合。公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 中关村瞪羚企业-中关村管委会 详细情况 1、北京市专精特新“小巨人”企业 公司于2022年3月取得北京市经济和信息化局批准颁发的北京市专精特新“小巨人”证书（证书编号：2022XJ0721），有效期为三年。2、北京市“专精特新”中小企业认定 公司于 2021 年 11 月取得北京市经济和信息化局批准颁发的北京市“专精特新”中小企业证书（证书编号：2021ZJTX1120），有效期为三年。3、高新技术企业认定 公司于 2016 年 12 月 22 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201611004306），有效期为三年。公司于 2019 年 12 月 2 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201911006849），有效期为三年。4、瞪羚企业认定 17 公司 2021 年取得北京市科学技术委员会、中关村科技园管理委员会颁发的年度“瞪羚企业”称号。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 12,932,441.34 3.98%16,783,732.78 4.26%-22.95%应收票据 4,538,646.49 1.40%48,994,080.13 12.44%-90.74%应收账款 56,754,617.44 17.48%41,706,383.93 10.59%36.08%存货 147,298,659.89 45.36%181,489,495.43 46.09%-18.84%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 17,825,192.73 5.49%8,898,244.94 2.26%100.32%在建工程 7,642,335.30 1.94%-100.00%无形资产 835.16 0.00%3,340.04 0.00%-75.00%商誉 短期借款 19,242,560.38 5.93%28,641,722.94 7.27%-32.82%长期借款 合同资产 62,773,687.38 19.33%46,361,405.64 11.77%35.40%合同负债 145,059,783.16 44.67%219,397,003.58 55.72%-33.88%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：18 1、货币资金期末数较期初数降低 22.95%，主要 2021 年受恒大事件影响，回款受到影响。2、应收票据较期初数大幅降低，降低达 90.74%，主要是公司进行了会计处理，将恒大项目无法确认收入部分的应收票据进行了冲回处理。3、应收账款较期初数上浮 36.08%，主要是公司加紧进行项目结算，确认应收账款所致，如成都华熙、重庆华熙等几个规模较大项目均在 2021 年办理的结算。4、存货较期初数大幅度降低，主要是采用新的收入确认政策，且 2021 年验收手续加速完成，另外2021 年根据谨慎性原则，调减了了恒大项目的存货，存货和收款差额部分全额计提坏账，这些因素导致本年存货较期初有所降低。5、固定资产较期初数上浮 100.32%，主要是株洲的房产取得产权证，计入固定资产。6、短期借款较期初数降低 32.82%，主要是公司归还了部分到期贷款。7、合同资产较期初增加 35.40%，主要是公司部分项目已经取得验收手续，但是尚未完成结算所致。8、合同负债较期初降低 33.88%,主要是 2021 年确认验收项目合同金额大幅增加。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 247,949,995.35-143,383,648.37-72.93%营业成本 150,356,649.03 60.64%87,255,016.97 60.85%72.32%毛利率 39.36%-39.15%-销售费用 7,165,423.07 2.89%6,047,909.63 4.22%18.48%管理费用 13,681,835.92 5.52%11,725,784.48 8.18%16.68%研发费用 12,800,114.41 5.16%13,381,043.20 9.33%-4.34%财务费用 1,296,207.90 0.52%1,345,085.29 0.94%-3.63%信用减值损失-4,300,214.59-1.73%-2,206,145.48-1.54%94.92%资产减值损失-17,468,672.55-7.05%-2,028,281.55-1.41%761.25%其他收益 545,871.36 0.22%1,126,643.07 0.79%-51.55%投资收益 740,548.28 0.30%236,258.04 0.16%213.45%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%0.00%资产处置收益-15,410.08-0.01%-333,858.98-0.23%-95.38%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%0.00%营业利润 40,712,025.16 16.42%19,206,041.82 13.39%111.98%营业外收入 0.39 0.00%20,000.01 0.01%-100.00%营业外支出 220,724.34 0.09%698,458.59 0.49%-68.40%净利润 34,495,991.85 13.91%16,013,476.12 11.17%115.42%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较期初增幅高达 72.93%，这个主要是因为公司变更收入确认方式会计政策并对上年度进行追朔调整，由时段法改为时点法，故部分上年度确认收入的项目，改为在 2021 年取得验收单的时点确认收入，故导致 2021 年收入大幅提高。19 2、营业成本较期初增幅高达 72.32%，这个主要是因为公司变更收入确认方式会计政策并对上年度进行追朔调整，营业成本与营业收入同步调整所致。3、管理费用和销售费用较期初增幅分别是 18.48%和 16.68%，这主要是因为 2021 年员工提高的薪酬待遇，及社保缴费基数所致。4、信用减值损失计提金额较上期增加 94.92%，主要是今年根据迁徙率测算，增加了信用减值损失的计提比例，同时今年结算的项目增加了，确认应收账款的金额增加，也是计提减值增加的一个因素。5、资产减值损失较期初增加 761.25%，主要是根据谨慎性原则，对恒大系项目按预计无法收回的成本全部计提坏账所致。6、净利润较上年数增幅达 115.42%，主要是因公司变更收入确认方式会计政策，同时 2021 年承揽承做规模较大项目均完成验收，如北京环球系列项目、河南戏之国项目等。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 247,949,995.35 143,324,384.26 73.00%其他业务收入 0 59,264.11-100%主营业务成本 150,356,649.03 87,255,016.97 72.32%其他业务成本 0 0-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%建筑装饰 235,049,141.98 143,899,773.62 38.78%67.73%67.34%0.15%材料销售 3,906,705.62 3,755,062.64 3.88%46.75%208.85%-50.45%设 计 及 技术服务 8,994,147.75 2,701,812.77 69.96%1,598.35%5,927.48%-21.58%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：根据行业特点，按客户性质分类，可以增加对比性，其中建筑装饰的大类里面，我公司主打的产品分别是文化体育、主题乐园、市政园林和其他公建装饰项目。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 四川华熙龙禧投资有限公司 29,918,545.43 12.07%否 2 中建一局集团建设发展有限公司 21,674,713.61 8.74%否 20 3 河南建业实景演出文化发展有限公司 20,091,743.12 8.10%否 4 中国建筑第二工程局有限公司 17,510,159.72 7.06%否 5 上海宝冶集团有限公司 14,517,166.67 5.85%否 合计合计 103,712,328.55 41.82%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 内乡县鸿源劳务分包有限公司 23,834,041.77 18.91%否 2 北京盛腾兴业建设工程有限公司 10,