832902_2021_花木易购_2021年年度报告_2022-04-27.pdf

1 花木易购 NEEQ：832902 2021 花 木 易 购 科 技 股 份 有 限 公 司 Huamu Yigou Technology Co.,Ltd.年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、福建省林业局评选为 2021-2023 年福建省林业产业化龙头企业 2、花木易购 2021 年度评选为厦门市市场监督管理局授予 2018-2019 年度守合同重信用企业 4、2021 年 5 月，根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行），全国中小企业股份转让系统发布名单，公司连续 6 年进入创新层。5、厦门易购认证为厦门市三高企业。3、厦门易购被福建省互联网协会授予 2021 年福建省互联网企业综合实力评价 50 强 3 目录 公司年度大事记公司年度大事记 .2 2 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 .8 8 第四节第四节 理层讨论与分析理层讨论与分析 .1010 第五节第五节 重大事件重大事件 .2222 第六节第六节 股份变动股份变动、融资和利润分配融资和利润分配 .2525 第七节第七节 董事董事、监事、高级管理人员及、监事、高级管理人员及核心核心员工情况员工情况 .2828 第八节第八节 行业信息行业信息 .3030 第九节第九节 公司治理、公司治理、内部控制内部控制和投资者保护和投资者保护 .3838 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4040 一、审计意见一、审计意见 .4040 二、形成审计意见的基础二、形成审计意见的基础 .4141 三、关键审计事项三、关键审计事项 .4141 四、其他信息四、其他信息 .4242 五、管理层和治理层对财务报表的责任五、管理层和治理层对财务报表的责任 .4343 六、注册会计师对财务报表审计的责任六、注册会计师对财务报表审计的责任 .4343 第十一节第十一节 备查文件备查文件目录目录 .108108 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘景迁、主管会计工作负责人罗小华及会计机构负责人（会计主管人员）石跃东保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 人才短缺风险 随着公司业务的不断发展，对高层次的管理人才、专业人才的需求将不断增加。目前，公司正处于重要成长期，对于管理人才、技术研发人才、市场人才、项目管理人才等存在较大需求。对于人才的要求也颇高，因此人才短缺将是公司在高速发展道路上面临的重要挑战。经营现金流风险 上下游账期的不对称导致公司现金流压力较大，若未来公司不能多渠道及时筹措资金，公司将面临资金短缺的风险。今后公司将借助新三板定增、股权质押、银行借款等方式筹集资金，保证公司发展的资金需求。应收账款风险 随着公司业务规模的不断增长，根据园林绿化行业的特点，公司的应收账款余额仍可能继续保持在较高水平。公司的客户主要为政府单位、城市基础设施建设公司、事业单位、一级或二级园林绿化施工企业，信用较高，发生坏账的可能性较小,但一旦出现客户无法按期付款或者没有能力支付款项的情况，对公司的盈利水平将产生一定的负面影响。自然灾害风险 公司目前在福建省内的福州闽侯、漳州石榴、漳浦马口三地租赁土地，建设自有苗圃，用于种植储备苗木或临时移栽外购的苗木，以满足生产经营所需。因苗木种植易受旱、涝、冰雹、霜冻、火灾、病虫害、地震等自然灾害的影响，如果在本公司苗圃所在地发生严重自然灾害，则将对本公司的盈利水平产生一定不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 报告期内，不存在行业重大风险。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 5 公司、本公司、花木易购 指 花木易购科技股份有限公司（2017 年 4 月变更）原名：福建画龙点睛园林集团股份有限公司 厦门易购 指 厦门花木易购电子商务有限公司 武汉易购 指 武汉花木易购电子商务有限公司 花木世家 指 福州花木世家生物科技有限公司 立体绿化 指 福州画龙点睛立体绿化有限公司 三会 指 花木易购科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 报告期 指 报告期 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 兴业证券、主办券商 指 兴业证券有限公司 会计师事务所、天健 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所、锦天城 指 上海锦天城（厦门）律师事务所 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 花木易购科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 花木易购科技股份有限公司 英文名称及缩写 HuamuYigou Technology Co.,Ltd.证券简称 花木易购 证券代码 832902 法定代表人 刘景迁 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 罗小华 联系地址 厦门市集美区诚毅大街 370 号 A06 栋 1001 单元 电话 0592-6585853 传真 0592-6126588 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 厦门市集美区诚毅大街 370 号 A06 栋 1001 单元/361000 邮政编码 361000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 4 月 20 日 挂牌时间 2015 年 7 月 27 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A:农、林、牧、渔业-A02:林业-A021:林木育种和育苗-A0212 林木育苗 主要产品与服务项目 苗木销售，园林景观和绿化工程设计、园林景观和绿化工程施工、花卉种植、其他园艺作物种植、绿化管理、城乡市容管理、建筑装饰业、林业产品批发。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）56,394,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（刘景迁）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（刘景迁、张福蕊），一致行动人为（厦门卓诺投资管理有限公司）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913502007841763458 否 注册地址 福建省厦门市海沧区海沧东孚商业街天竺一里 114否 7 号 107 室 注册资本 56,394,000 否 注册资本与股本一致 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）兴业证券 主办券商办公地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）兴业证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 涂蓬芳 钟晓连 2 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 花木易购科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 03 月 23 日收到刘景迁、厦门卓诺投资管理有限公司于 2022 年 3 月 23 日签订的之解除合作协议书，双方的一致行动人关系于 2022 年 3 月 23 日解除。现将相关情况公告如下：一、一致行动人执行情况 二、刘景迁、厦门卓诺投资管理有限公司于 2015 年 10 月 30 日签订了股东一 致行动人协议，协议约定厦门卓诺投资管理有限公司在公司股东大会中通 过举手表决或书面表决时与刘景迁保持一致行动。二、一致行动人协议解除情况 刘景迁、厦门卓诺投资管理有限公司于 2022 年 3 月 23 日签订了之解除合作协议书，主要内容如下：1、原协议项下双方的一致行动关系及各项权利义务自本协议生效后立即 终止，但双方之间双方关于保密义务约定的，不因此终止，双方仍应依据原 协议的约定继续履行，如有违约，守约方仍有权依据原协议追究违约方违约 责任。2、除本协议另有约定外，原协议终止后，任何一方不得以原协议的约定 和履行向对方主张任何权利。3、本协议生效后，各方作为公司的股东、董事或高级管理人员，在公司 决策事宜等方面，依照法律、法规及公司章程等相关规定，行使各项权利，履行相关义务。一致行动人解除后，公司第一大股东仍为刘景迁，实际控制人仍为刘景 迁、张福蕊，无一致行动人。详细议案内容见我司于股转系统披露平台(http:/ 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 155,095,460.50 113,515,877.73 36.63%毛利率%12.32%11.91%-归属于挂牌公司股东的净利润 4,322,594.57 3,690,192.93 17.14%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,414,350.15 3,161,697.64 7.99%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）5.52%4.96%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）4.36%4.25%-基本每股收益 0.08 0.07 14.29%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 169,038,392.63 145,096,836.15 16.50%负债总计 86,418,940.18 66,958,100.31 29.06%归属于挂牌公司股东的净资产 80,520,534.17 76,197,939.6 5.67%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.43 1.35 5.93%资产负债率%（母公司）37.36%27.27%-资产负债率%（合并）51.12%46.15%-流动比率 2.02 2.22-利息保障倍数 3.85 4.36-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-11,426,671.12-3,497,014.70-226.76%应收账款周转率 1.92 1.73-存货周转率 2.88 2.27-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%16.5%24.16%-营业收入增长率%36.63%64.70%-9 净利润增长率%16.37%119.95%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 56,394,000 56,394,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 5,927.10 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）126,058.08 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 73,937.25 本期收回前期核销的应收账款、合同资产（减本期核销数）1,011,804.96 其他符合非经常性损益定义的损益项目 248.35 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,217,975.74 所得税影响数 303,751.44 少数股东权益影响额（税后）5,979.88 非经常性非经常性损益净额损益净额 908,244.42 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 使用权资产 0 2,780,401.73 0 0 一年内到期的非流动负债 0 187,288.06 0 0 10 租赁负债 0 2,593,113.67 0 0 第四节第四节 理层讨论与分析理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：花木易购针对苗木行业活物、非标、退货成本高、上游产能分散、下游客户集中采购等痛点，经过几年探索，独立自主研发 S2B 苗木电商平台，整合上游分散于各苗圃中的不同品种、不同规格、不同质量的苗木资源，以平台为载体，结合行业特点，制定交易规则及交易质量标准，以线上信息交互、线下服务，满足下游客户的集中采购需求，实现苗木资源与采购需求对接流程在线化、标准化、智能化的共享经济平台。平台 S2B 商业模式：采购方与花木易购秉承透明、信任原则签订采购协议，公司通过独创的 S2B 商业模式和采购方对接，对接苗木交易的各个环节，保障采购顺利完成，为采购方降低采购成本，提高采购效率，实现更大价值。苗木采购平台实现供应链管理的平台，以互联网+S2B 的创新模式，通过整合上游供应商、下游客户，通过平台大数据分析，指导苗木按不同品种、不同区域就近种植，构建苗木生态圈和行业诚信体系，实现平台分散产能整合共享，指引产业发展方向。报告期内，商业模式无重大变化，报告期后至本报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 厦门市科技小巨人企业 其他与创新属性相关的认定情况 福建省科技小巨人领军企业 详细情况 1.“专精特新”认定情况：厦门易购于 2017 年 12 月福建省经济和信息化委员会福建省财政厅认定取得“福建省专精特新”2.“高新技术企业”认定情况：2017 年 10 月 31 日，根据厦门市科学技术局发布的关于印发厦门市市级高新技术企业备案及扶持办法的通知（厦科联201717 号），公司取得“高新技术企业”证书（证书批准文号：厦科高20175 号，有效期三年）3.“科技型中小企业”认定情况：2018 年 11 月 6 日，根据厦门市科技局核准认定取得“科技型中小企业”（登记编号：2018350205A0001471）有效期至 2019 年 03 月 31 日。4.“厦门市科技小巨人企业”认定情况：2017 年 6 月 19 日，根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市发展和改革委员会等部门联合发布厦科联 201738 号通知，公司被认定为“厦门市科技小巨人企业”5.“福建省科技小巨人领军企业”认定情况：2017 年 7 月 17 日，根据福建省科学技术厅、福建省发展和改革委员会、福建省财政厅等部门联合发布闽科企金201714 号通知，公司被认定为“福建省科技小巨人领军企业”。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 11 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 一、2022 年的经营方针 报告期内，公司资产完整、业务、人员、财务、独立，公司自主经营，经营管理层、核心业务人员稳定，公司拥有良好的持续经营能力，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事件。在认真审视公司经营的优势和劣势、强项和弱项的基础上，公司发展战略中心对当前行业的竞争形势和趋势作出的经营方针确定为：扩大规模增实力，扩大行业影响力。二、2022 年的经营目标 （一）核心经营目标 按财务报表合并口径计算，2021 公司共实现营业收入 155,095,460.50 元，同比增长 36.63%，实现净利润 4,480,716.61 元。2022 年，公司的核心经营目标合并范围内年度销售收入 20,000 万元，增长率 22.45%。三、主要经营策略 （一）市场策略 公司积极参与全国苗木招投标业务，经过多年业绩沉淀取得了一定的中标优势。厦门易购依托“花木易购”互联网+苗木采购平台，以平台采购模式积极与全国各地园林绿化施工企业接洽要实现销售收入的大幅增长，扩大市场覆盖面、扩大客户群，进而大幅提升订单量。对此，应采取下列措施：1、抖音引流：重点打造抖音 IP（近 13 万粉丝，每日视频、直播不缀）进行拓客引流，客户渠道全面持续拓宽，打破客户与订单资源不足瓶颈，并赋能品牌打造。2、线下拓展：传统线下客户拓展持续深耕细作，维系新老客户关系，跟进抖音引流客户，加快客户及订单转换效率，努力实现开发转换稳定客户的良性循环。3、客户介绍：注重口碑效益，为客户提供全过程贴心服务，赢得客户认可，实现客户转介绍。（二）产品策略 1、建成数字化苗木供应链管理平台，以数字科技推动行业数字化进程，筑牢了集平台直营、单品代售、销售服务等为一体的互联网平台，实现供应资源数字化，交易全程可视化，过程管理系统化，形成了完善供应体系和规范交易流程，并构建多元化供应渠道，协同产业链上下游及合作伙伴，为客户提供优质高效的采购体验 2、运营至今已累积沉淀 20 多万家苗圃资源，精准高效匹配，抖音 IP 资源整合效果显著，注入发展新动能。(二二)行业情况行业情况 国内园林绿化市场主要来自于两个方面：一是城市化进程中新增城市面积的绿化建设需求；二是园林绿化标准的不断提高所带来的城市生态绿化改造扩建需求，市场空间非常广阔。1、城市化进程是园林绿化市场持续增长的基本推动力，国家有关产业政策的支持为园林绿化行业的发展提供了良好的外部环境。改革开放以来，我国国民经济持续快速发展，城市化进程稳步推进，城市面积、城镇人口规模不断扩大。据国家统计局数据，2016 年，我国城镇化率已达到 57.35%，城镇人口为 7.93 亿。根据发达国家城市化发展的规律，当城镇化率在 30%-70%之间属于中期加速阶段，我国城镇化率仍远低于发达国家 75%的平均水平，城市化进程仍将持续推进，尤其是在二、三线城市和中西部地区。未来城市建设将朝着服务功能优化、居民生活环境改善、节能减排等新方向转型。2、居民消费需求的升级，国家推出有利的城市规划不断提高园林绿化标准。2011 年 7 月，全国绿化委员会、国家林业局发布了全国造林绿化规划纲要 2011-2020，提出到 2020 年，城乡绿化覆盖面积大幅度提高，人居环境总体达到全面建设小康社会的要求。国家及地方政府有关鼓励园林绿化发展的政策不断出台和更新，以创建“国家园林城市”、“国家生态园林城市”、“国家森林城市”为契机，带动城市市政基础设施建设的发展，成为越来越多地方政府的重要目标。此外，党的十八大报告中提出的建设“美丽中国”的目标，将进一步拓展城市园林绿化行业的市场空间。目前全国各地城市绿化水平不 一，目前全国近 700 个设市城市中，达到国家级标准、级标准的城市数量仅不到 300 个，未来 60%以上的中国城市地方政府将根据住建部要求的量化指标开展城市绿化建设，未来市政园林的需求可观。12 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期初本期期末与本期期初金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 10,893,701.83 6.44%6,964,626.41 4.80%56.41%应收票据 0 0.00%0 0.00%0.00%应收账款 82,309,501.00 48.69%72,390,318.30 49.89%13.70%存货 49,967,515.43 29.56%44,537,028.44 30.69%12.19%投资性房地产 0 0.00%0 0.00%0.00%长期股权投资 0 0.00%0 0.00%0.00%固定资产 428,739.85 0.25%606,907.69 0.42%-29.36%在建工程 0 0.00%0 0.00%0.00%无形资产 299,999.75 0.18%379,999.79 0.26%-21.05%商誉 0 0.00%0 0.00%0.00%短期借款 40,010,209.60 23.67%22,674,219.09 15.63%76.46%长期借款 2,303,502.65 1.36%2,163,261.23 0.00%6.48%其他流动资产 25,810.24 0.02%649,525.24 0.45%-96.03%使用权资产 2,511,733.94 1.49%0 0%100%长期待摊费用 44,305.51 0.03%126,879.51 0.09%-65.08%递延所得税资产 621,045.03 0.37%280,235.57 0.19%121.62%合同负债 259,589.94 0.15%9,171.15 0.01%2,730.51%应付职工薪酬 725,749.71 0.43%530,957.54 0.37%36.69%应交税费 3,095,258.09 1.83%1,747,720.28 1.2%77.10%其他应付款 177,394.67 0.1%2,270,053.05 1.56%-92.19%其他流动负债 23,363.1 0.01%825.4 0%2,730.52%租赁负债 2,336,821.55 1.38%0 0%100%未分配利润 14,393,128.29 8.51%10,331,572.91 7.12%39.31%预付账款 12,074,686.9 7.14%9,461,598.4 6.52%27.62%其他应收款 9,810,876.45 5.80%9,572,005.94 6.60%2.50%应付账款 36,999,652.25 21.89%37,561,892.57 25.89%-1.50%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金较上年期末增长 56.41%，其主要原因：系销售收入增加，销售回款增加及新增贷款所致。2.短期借款较上年期末增长 76.46%，其主要原因：为经营业务需求，母公司及子公司 2021 年度新增借款 3995 万，归还借款 2261 万所致。3.其他流动资产较上年期末减少 96.03%，其主要原因：是 2021 年度缴纳增值税，留底税额减少所致。4.使用权资产较上年期末增长 100%，其主要原因：是根据财会201835 号 财政部关于修订印发企业会计准则第 21 号租赁的通知，租赁办公房屋，均应通过该新增科目进行处理。5.长期待摊费用较上年期末减少 65.08%，其主要原因：根据财会201835 号 财政部关于修订印发企业会计准则第 21 号租赁的通知，租赁办公房屋，均应通过该新增科目使用权资产进行处理。6.递延所得税资产较上年期末增长 121.62%，其主要原因：由于应收账款增长，计提的信用减值损失也增加，从而影响到递延所得税资产。7.合同负债较上年期末增加 2730.51%，其主要原因：是 2021 年新增 6 家企业已收款，但还未与客户结算，因此导致合同负债增加。8.应付职工薪酬较上年期末增长 36.69%，其主要原因：由于 2021 年营收增加，职工工资绩效增长所致 9.应交税费较上年期末增长 77.1%，其主要原因：是收入及净利的增长相关税费随之增长。10.其他应付款较上年期末减少 92.19%，其主要原因：是 2021 年度支付相关款项所致。11.其他流动负债较上年期末增加了 2730.52%，其主要原因：是增加了一笔应收账款负数的税额调整至其他流动负债，从而使其他流动负债增加 12.租赁负债较上年期末增长 100%，其主要原因：是根据财会201835 号 财政部关于修订印发企业会计准则第 21 号租赁的通知，租赁办公房屋，均应通过该新增科目进行处理。13 13.未分配利润较上年期末增长 39.31%，其主要原因：是 2021 年度营收及利润增长所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 155,095,460.50-113,515,877.73-36.63%营业成本 135,988,573.04 87.68%99,993,723.41 88.09%36.00%毛利率 12.32%-11.91%-销售费用 2,988,828.08 1.93%1,921,417.32 1.69%55.55%管理费用 5,945,159.96 3.83%4,015,924.00 3.54%48.04%研发费用 1,672,640.58 1.08%1,669,309.30 1.47%0.20%财务费用 2,134,449.23 1.38%1,372,508.50 1.21%55.51%信用减值损失-800,418.91-0.52%-109,419.38-0.10%631.51%资产减值损失-1,134.5 0.00%-1,290.01 0.00%-12.05%其他收益 35,605.43 0.02%235,250.38 0.21%-84.86%投资收益 0 0.00%0 0.00%0.00%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%0.00%资产处置收益 5,927.1 0.00%4,175.62 0.00%41.95%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%0.00%营业利润 5,464,955.66 3.52%4,590,979.50 4.04%19.04%营业外收入 0 0.00%37,230.24 0.03%-100.00%营业外支出 0 0.00%44,451.25 0.04%-100.00%净利润 4,480,716.61 2.89%3,850,431.96 3.33%16.37%税金及附加 140,833.07 0.09%80,732.31 0.07%74.44%所得税费用 984,239.05 0.63%733,326.53 0.65%34.22%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入较上年同期增长 36.63%，营业成本较上年同期增长 36%，其主要原因：福州大学旗山湖项目对营业收入及净利润产生影响，营业收入增加使营业成本同步增加。2.销售费用较上年同期增长 55.55%，其主要原因：是由于业务增长，工资绩效薪资涨幅较多所致。3.管理费用较上年同期增长 48.04%，其主要原因：（1）苗圃各项费用支出于 2021 年度开始停止资本化，发生的费用全部费用化，计入管理费用。（2）营收增加，职工工资绩效整体水平上浮。4.财务费用较上年同期增长 55.51%,其主要原因：是由于 2021 年度银行借款增长导致利息费用增加所致。5.信用减值损失较上年同期增长 631.51%，其主要原因：销售增长，应收账款增加，因此计提的信用减值损失也相应增加。6.其他收益较上年减少 84.86%，其主要原因：因部分政府补助政策无法满足，导致政府补助减少。7.资产处置收益较上年同期增长 41.95%，其主要原因：2021 年公司处置部分闲置的固定资产。8.营业外收入较上年同期减少 100%，其主要原因：本年度无发生相关收入。9.营业外支出较上年同期减少 100%，其主要原因：本年度无发生相关支出。10.税金及附加较上年同期增加 74.44%，其主要原因：销售增加，各项税费均有所上涨。11.所得税费用较上年同期增长 34.22%，其主要原因：销售增长，营业利润增加所致。14 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 155,095,460.5 113,515,877.73 36.63%其他业务收入 0 0 0.00%主营业务成本 135,988,573.04 99,993,723.41 36.00%其他业务成本 0 0 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比上年同期营业收入比上年同期 增减增减%营业成本比上年同期营业成本比上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%销售苗木 151,057,646.77 133,464,008.74 13.18%35.77%34.73%20.28%技术服务 821,632.16 100.00%-35.53%-100.00%58.93%其他收入 3,216,181.57 2,524,564.30 27.40%226.90%451.81%-48.79%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、苗木销售较上年同期增长 35.77%，营业成本较上年同期增长 34.73%，其主要原因：（1）2020 年度中标福州大学旗山湖项目对营业收入及净利润产生影响。（2）厦门易购苗木交购平台收集近 300 万条苗木资源，建立数据库资料精准匹配，以平台采购模式积极与全国各地园林绿化施工企业接洽，价格优势明确，同时网格式建立线下服务商。客户接受度高，进而大幅提升订单量。营业收入增加使营业成本同步增加。2、本年度花木易购平台除了苗木交易收入外，还实现信息技术等方面服务收入。3、其他指甲供苗木带种植及地面整理收入，上涨原因是:根据甲方项目情况而定。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 湖南源源生态工程集团有限公司 36,795,065.58 24.36%否 2 深圳市璞道园林景观有限公司 29,362,210.59 19.44%否 3 福建艺景生态建设集团有限公司 25,756,356.16 17.05%否 4 福建荣冠环境建设集团有限公司 6,027,287.93 3.99%否 5 厦门苗来苗往园林绿化有限公司 5,083,282.62 3.37%否 合计合计 103,024,202.88 68.2%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 厦门绿来环境景观工程有限公司 4,026,489.91 3.02%否 2 闽清梅东苗木有限公司 2,971,137.61 2.23%否 3 海峡（福建）花卉进出口服务有限公司 2,607,679.27 1.95%否 4 仲利国际贸易（上海）有限公司 2,544,422.02 1.91%否 5 长兴永垚园林绿化有限公司 2,051,733.94 1.54%否 15 合计合计 14,201,462.75 10.64%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-11,426,671.12-3,497,014.70-226.76%投资活动产生的现金流量净额-73,747.98-34,373.00-114.55%筹资活动产生的现金流量净额 15,429,494.52 3,609,812.56 327.43%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上年期减少 226.76%，其主要原因：2020 年新中标福州旗山湖项目履约保证金及项目进度款未能及时结算。本期净利润 4,480,716.61 元与本期经营活动产生的现金流量净额-11,426,671.12 相差较大，系非付现成本的影响，其中信用减值损失、资产减值损失、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销等费用影响共计 1,409,201.27 元；财务费用影响额为 2,050,366.63 元；其余为存货及经营性往来科目增减变动的影响。经营活动产生的现金流量净额与净利润能够勾稽，具体详见报表附注五（三）5。2、投资活动产生的现金流量净额较上年期减少 114.55%，其主要原因：2021 年度购置阿里云服务器所致。3、筹资活动产生的现金流量净额较上年期增加 327.43%，其主要原因：2021 年度营收增长，银行贷款增加。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司公司类型类型 主主要要业业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 厦门花木易购电子商务有限公司 控股子公司 苗木交易平台 5,560,000 74,481,958.44 17,567,718.04 143,695,190.51 2,074,231.7 福州花木世家生物科技有限公司 控股子公司 花卉种植 1,000,000 1,577,792.78-2,845,491.05 24,055.05-465,041.36 福州画龙点睛立体绿化有限公司 控股子公司 提供绿化设计 1,000,000 643,944.27-1,624,555.73 0-161,492.94 武汉花木易购电子商务有限公司 控股子公司 苗木交易平台 10,000,000 1,071,787.41 893,944.27 100,884.96-93,751.61 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 16 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 1,672,640.58 1,669,309.30 研发支出占营业收入的比例 1.08%1.47%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以