832557_2021_大商帮_2021年年度报告_2022-04-24.pdf

湖南大商帮科技股份有限公司【2021 年年度报告】公告编号：2022-003 1 证券代码：832557 证券简称：大商帮 主办券商：财信证券 2021 年度报告 大商帮 NEEQ:832557 湖南大商帮科技股份有限公司 Hunan DaShangBang Technology Co.,Ltd.湖南大商帮科技股份有限公司【2021 年年度报告】公告编号：2022-003 2 公司年度大事记公司年度大事记 四月 2021 年 4 月 23 日，公司 2020 年年度股东大会审议通过关于公司 2020 年度利润分配预案的议案：每 10 股派现 4.00 元（含税），2021 年 5 月 13 日完成上述现金分派。湖南大商帮科技股份有限公司【2021 年年度报告】公告编号：2022-003 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2626 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .2929 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3333 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .122122 湖南大商帮科技股份有限公司【2021 年年度报告】公告编号：2022-003 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人何刚强、主管会计工作负责人侯丽及会计机构负责人（会计主管人员）陈俊保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 控股股东及实际控制人控制不当风险 公司控股股东及实际控制人何刚强直接持有公司股份8,530,000 股，持股比例为 65.62%，同时，何刚强为公司第二大股东智泉投资的执行事务合伙人，持有其 48.5%的份额，智泉投资持有公司股份 1,869,900 股，持股比例为 14.38%。公司实际控制人的一致行动人肖克超直接持有公司股份 1,300,000股，持股比例为 10%，何刚强与肖克超系夫妻关系，为一致行动人。同时何刚强担任公司董事长兼总经理，在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若公司实际控制人何刚强及其一致行动人肖克超利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和中小股东的利益。应对措施：（1）公司建立了较为合理的法人治理结构；（2）公司设有监事会，从决策、监督层面加强对控股股东、实际控制人的制衡，以防范控股股东、实 际控制人侵害公司及其他股东利益。核心技术人员流失、技术泄密风险 公司所处行业为技术密集型行业，核心技术人员对公司的产品创新、持续发展起着关键作用，核心技术人员的稳定对公司的湖南大商帮科技股份有限公司【2021 年年度报告】公告编号：2022-003 5 发展具有重要影响。公司掌握着相关工程造价系列软件产品、项目管理软件产品、BIM 建模工具等产品的核心技术。虽然公司建立有严格的保密制度，尚未发生技术泄密的情况，但是随着行业竞争的日趋激烈，行业内竞争对手对核心技术人才的争夺不断加剧，一旦公司核心技术机密被泄露，将可能削弱公司的竞争优势，给公司的生产经营和发展造成不利影响。应对措施：（1）公司与员工签订了保密协议和竞业禁止协议；（2）公司制订并严格执行 保密管理制度，对涉及保密的业务资料予以严格控制；（3）积极培养后备人才，建立人才梯队，避免出现因个别人员离职导致业务无法开展情形；（4）公司积极引进相关技术人员，加强技术团队建设。产品销售季节性风险 建筑业软件产品的主要客户为政府部门、建设施工单位等，此 类客户通常采用预算管理制度和集中采购制度，一般在上半年进行项目预算立项与流程审批、下半年进行招标或设备采购，因而建筑业软件产品用户的市场需求高峰通常出现在下半年。另外，建筑业各年产值变化情况呈折线形上升，同一年度内，建筑行业产值一季度最低，四季度最高，具有一定的季节性，因此建筑业软件的销售也呈现一定的季节性。具体来说，上半年尤其是第一季度因客户预算制定和春节长假等因素，具有较为明显的销售淡季特征，而下半年则需求相对旺盛，经营活动现金流入也主要集中于下半年。而由于公司各月度的研发投入、人员工资及其他费用的支出相对均衡，从而导致公司利润和经营活动现金流量通常呈现一定的不均衡性。应对措施：根据建筑业软件销售季节性特征，公司销售计划一般为，第一季度以维护老客户为主，第二季度以开发新客户为主，第三季度、第四季度以培训、应用、活动促销为主，同时，公司正加大线上销售渠道，进一步应对季节性风险。税收优惠政策变化的风险（1）所得税优惠政策变化风险 公司为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得税法和中华人民共和国企业所得税法实施条例的相关规定，公司在报告期内按 15%的税率计缴企业所得税。如果未来国家变更高新技术企业税收优惠政策或公司高新技术企业证书到期后未继续被认定为高新技术企业，将对公司的税后净利润有较大影响。（2）增值税优惠政策变化风险 根据 财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税2011100 号）文件的规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司为软件企业在报告期内享受上述税收优惠政策。如果未来国家变更上述税收优惠政策或公司未继续被认定为软件企业，而对公司的税后净利润产生不利影响。湖南大商帮科技股份有限公司【2021 年年度报告】公告编号：2022-003 6 （3）国家税务总局公告 2021 年第 8 号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。财政部 税务总局公告 2022 年第 15 号，自 2022 年 4 月 1 日至2022 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。如果未来国家变更上述税收优惠政策，对公司子公司的税后净利润产生不利影响。应对措施：公司继续加强研发投入和软件服务升级，增强技术实力，以减少国家税收政策调整可能给公司带来的不利影响 宏观经济风险 报告期内，原材料价格异常波动，地缘政治冲突加剧，新冠疫情反复，导致世界及国内经济不确定性风险增大，建筑业等工程项目尤其是房地产行业造成了较大影响；同时，美国不断加大对中国企业使用软件等高科技领域的限制。公司作为建筑业上游软件行业，受到影响较大。应对措施：公司密切关注宏观及行业经济形势，适时调整公司发展战略，并积极拓展电力、水电、水利和公路等众多个行业，拓宽公司产品应用范围。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 湖南大商帮科技股份有限公司【2021 年年度报告】公告编号：2022-003 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 大商帮、公司、本公司 指 湖南大商帮科技股份有限公司 智多星 指 湖南智多星软件有限公司 智泉投资 指 长沙智泉投资管理中心（有限合伙）三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 湖南大商帮科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南大商帮科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖南大商帮科技股份有限公司监事会 主办券商、财信证券 指 财信证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 公司章程 指 湖南大商帮科技股份有限公司章程 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 云计算 指 分布式计算技术的一种。它的最基本概念，是透过网络将庞大的计算处理程序自动分拆成无数个较小的子程序，再交由多部服务器所组成的庞大系统,经搜寻、计算分析之后将处理结果回传给用户。移动互联 指 将移动通信和互联网二者结合起来的通信连接技术。BIM 指 建筑信息模型(Building Information Modeling),是以建筑工程项目的各项相关信息数据作为模型的基础,进行建筑模型的建立,通过数字信息仿真模拟建筑物所具有的真实信息。报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 湖南大商帮科技股份有限公司【2021 年年度报告】公告编号：2022-003 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖南大商帮科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Da ShangBang Technology Co.,Ltd.-证券简称 大商帮 证券代码 832557 法定代表人 何刚强 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 胡敏 联系地址 长沙市雨花区芙蓉中路三段 569 号湖南商会大厦东塔楼 15 楼 电话 0731-82258306 传真 0731-84417311 电子邮箱 公司网址 办公地址 长沙市雨花区芙蓉中路三段 569 号湖南商会大厦东塔楼 15 楼 邮政编码 410007 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 9 月 15 日 挂牌时间 2015 年 6 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件开发-软件开发（I6510）主要业务 软件产品开发、生产及销售 主要产品与服务项目 软件产品的开发及销售、技术服务、技术开发 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）13,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为何刚强 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为何刚强，一致行动人为肖克超 湖南大商帮科技股份有限公司【2021 年年度报告】公告编号：2022-003 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91430100753371930P 否 注册地址 湖南省长沙市高新开发区谷苑路 186 号湖南大学科技园创业大厦 612 房 否 注册资本 13,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）财信证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段 80 号顺天国际财富中心 26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）财信证券 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 曾毅凯 何彩林 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 湖南大商帮科技股份有限公司【2021 年年度报告】公告编号：2022-003 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 28,668,822.85 26,403,762.07 8.58%毛利率%83.09%82.60%-归属于挂牌公司股东的净利润 4,221,757.37 7,544,995.20-44.05%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,111,845.33 7,381,888.87-44.30%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）16.34%29.37%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）15.92%28.73%-基本每股收益 0.32 0.58-44.83%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 30,379,443.67 34,007,567.60-10.67%负债总计 4,583,497.05 7,252,774.42-36.80%归属于挂牌公司股东的净资产 25,776,550.55 26,754,793.18-3.66%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.98 2.06-3.88%资产负债率%（母公司）13.57%20.13%-资产负债率%（合并）15.09%21.33%-流动比率 4.40 3.21-利息保障倍数-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 736,281.81 8,325,801.88-91.16%应收账款周转率 51.59 77.17-存货周转率 4.31 4.59-湖南大商帮科技股份有限公司【2021 年年度报告】公告编号：2022-003 11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-10.67%6.06%-营业收入增长率%8.58%17.47%-净利润增长率%-44.58%-12.20%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 13,000,000.00 13,000,000.00-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金项目及金额额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 5,766.63 本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 282,887.62 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 198,688.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目-320,053.02 非经常性损益合计非经常性损益合计 167,290.06 所得税影响数 57,378.02 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 109,912.04 湖南大商帮科技股份有限公司【2021 年年度报告】公告编号：2022-003 12 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”），本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：1、本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。对首次执行日前的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：（1）将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；（2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；（3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；湖南大商帮科技股份有限公司【2021 年年度报告】公告编号：2022-003 13 （4）存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；（5）作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；（6）首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。2、执行新租赁准则的主要变化和影响如下：本公司承租邵阳公路桥梁建设有限责任公司的位于湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段 569 号湖南商会大厦东塔 13A 楼资产，租赁期为 2021 年 4 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日，每年不含税租金244,246.64 元，本公司于租赁期开始日即采用新租赁准则，确认使用权资产和租赁负债。本公司承租股东何刚强的位于湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段 569 号湖南商会大厦东塔 15楼资产，租赁期为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，每年租金 48,000.00 元；原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，确认使用权资产 215,666.80 元，租赁负债 215,666.80（包含重分类至一年到期的非流动负债）。上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表影响如下：报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 215,666.80 215,666.80 一年内到期的非流动负债 38,526.83 38,526.83 租赁负债 177,139.97 177,139.97 本公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率为 5.65%。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 2021 年 3 月 31 日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过 关于全资子公司对外投资的议案，公司全资子公司智多星与湖南尚兴科技有限公司合资成立湖南智多星图形科技有限公司，注册资本500 万元人民币，其中智多星认缴出资 330 万元，占注册资本的 66%；2021 年 4 月 13 日，湖南智多星图形科技有限公司完成工商注册登记。湖南大商帮科技股份有限公司【2021 年年度报告】公告编号：2022-003 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 1、公司所处行业 公司所处行业为软件和信息技术服务业，细分领域为建筑业软件行业，致力于建筑业信息化。建筑业软件行业主要涉及到建筑业信息化、软件开发和测试服务等，这些领域均属国家重点扶持的领域。国家在建筑信息化、数字化等领域相继出台了一系列行业政策，为建筑业软件企业的发展提供了良好的政策环境。2、公司主营业务 公司是一家专业从事工程造价和项目管理等工程建设行业软件研发和销售的高科技企业。公司的主营业务为软件产品的开发及销售、技术服务、技术开发。3、公司产品和服务 公司的主要产品包括房屋造价软件、行业造价软件、BIM 系列软件、信息管理软件和施工管理软件等，以及商会（协会、团体）管理平台软件、修谱业务。公司的服务主要为产品售后维护等技术服务。4、公司客户类型 公司主要客户为建设单位、政府部门、造价咨询机构、施工企业、代理商及商会（协会、团体）等。5、关键资源 公司及子公司拥有多项注册商标和软件著作权，拥有稳定的技术团队，以上资源对公司产品研发、销售、服务起到关键作用。6、销售渠道 公司采取直销和代理商模式等进行产品销售和业务扩张。目前，公司在湖南省内通过设立办事处等方式进行直接销售，在省外通过代理商进行产品代理销售。公司在湖南省内设立的办事处基本覆盖湖南省 13 个地州市，代理商基本能够涵盖主要产品销售领域。7、收入模式 公司收入来源以工程造价软件为主，其他业务为辅。报告期内公司商业模式没有发生变化。报告期末至本报告披露之日商业模式没有发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 公司于 2021 年 9 月 18 日获得了湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的高新技术企业证书 湖南大商帮科技股份有限公司【2021 年年度报告】公告编号：2022-003 15 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 9,825,931.31 32.34%4,752,469.21 13.97%106.75%应收票据 应收账款 1,084,256.47 3.57%27,056.00 0.08%3,907.45%存货 1,158,574.97 3.81%1,091,297.00 3.21%6.16%投资性房地产 长期股权投资 1,498,907.01 4.93%1,893,984.55 5.57%-20.86%固定资产 7,726,757.98 25.43%8,159,957.83 23.99%-5.31%在建工程 无形资产 368,731.58 1.21%-0.00%-商誉 短期借款 长期借款 交易性金融资产 6,907,326.23 22.74%16,767,551.65 49.31%-58.81%预付款项 236,996.49 0.78%37,609.61 0.11%530.15%其他应收款 80,056.56 0.26%41,663.34 0.12%92.15%其他权益工具投资 1,000,000.00 3.29%1,000,000.00 2.94%0.00%递延所得税资产 28,539.32 0.09%20,311.61 0.06%40.51%应付账款 99,000.00 0.33%669,125.00 1.97%-85.20%预收账款 50,000.00 0.16%-应付职工薪酬 2,994,535.65 9.86%4,381,780.16 12.88%-31.66%湖南大商帮科技股份有限公司【2021 年年度报告】公告编号：2022-003 16 应交税费 965,900.45 3.18%1,899,895.46 5.59%-49.16%其他应付款-0.00%38,506.00 0.11%-100.00%总资产 30,379,443.67 34,007,567.60 -10.67%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：本期货币资金较上期增加 106.76%，主要是因为本期由于证券市场行情波动频繁，证券理财产品的收益也受到影响有较大起伏，公司为了资金的稳定性，用于配置证券理财产品的额度减少，所以交易性金融资产持有量较上年度减少，货币资金持有量较大。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 28,668,822.85-26,403,762.07-8.58%营业成本 4,848,988.02 16.91%4,594,154.62 17.40%5.55%毛利率 83.09%-82.60%-销售费用 9,117,207.80 31.80%7,891,632.90 29.89%15.53%管理费用 4,851,390.61 16.92%3,704,770.86 14.03%30.95%研发费用 6,753,814.64 23.56%4,457,907.97 16.88%51.50%财务费用 6,323.81 0.02%-17,621.74-0.07%-135.89%信用减值损失-59,313.35-0.21%33,454.07 0.13%-277.30%资产减值损失-其他收益 1,959,401.95 6.83%1,541,793.09 5.84%27.09%投资收益 279,967.45 0.98%1,204,016.42 4.56%-76.75%公允价值变动收益-250,608.38-0.87%129,486.56 0.49%-293.54%资产处置收益-汇兑收益-营业利润 4,666,845.46 16.28%8,341,315.15 31.59%-44.05%营业外收入-营业外支出 320,053.02 1.12%60,000.00 0.23%433.42%净利润 4,181,153.44 14.58%7,544,995.20 28.58%-44.58%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、管理费用比上年度增加 114.66 万，主要是因为今年在新产品开发推广过程中进行了一些技术咨询服务，为了让产品更加符合客户需求，聘用了专业人员收集客户反馈和满意度调查，这些投入了大量的人力财力所以费用增幅较大；另一方面由于今年实行新租赁准则，公司租赁的办公场地按使用湖南大商帮科技股份有限公司【2021 年年度报告】公告编号：2022-003 17 权资产进行了折旧摊销，也对管理费用中折旧的影响较大。2、研发费用比上年度增加 229.59 万，公司为了提升产品竞争力，同时响应国家政策，本年度同时启动了多个研发项目，研发团队也在不断扩充，同时对原公司内部管理系统进行了全新升级改造，所以投入较以前有大幅增加。3、营业利润比上年度减幅较大，主要是因为近两年受疫情及房地产行业销售下滑的影响，我公司为了保住原有市场份额和销售的稳定增幅，必须走近客户了解客户需求，开发出更好的产品回馈客户，基于此公司在市场推广调研技术咨询方面都投入大量的资源，在研发方面也有更大投入。4、净利润大幅减少主要由于营业利润减少所致，受疫情及经济下行等因素影响，公司在市场推广和研发投入方面都投入了大量资金，虽然保证了收入的增长，但是利润贡献却打了折扣。由于本年度公司支持了乡村振兴，也对邵阳地区进行了一次公益捐赠，所以引起了营业外支出较上年度有较大增幅，也对公司净利润产生影响。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 28,668,822.85 26,403,762.07 8.58%其他业务收入-主营业务成本 4,848,988.02 4,594,154.62 5.55%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%自行开发软件 21,242,222.16 1,735,041.27 91.83%0.30%-4.23%0.42%代理软件 564,755.71 422,876.10 25.12%-53.15%-53.15%-0.03%技术服务收入 6,861,844.98 2,691,070.65 60.78%70.73%43.15%14.20%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、代理软件收入较上年度降幅较大，主要是公司的战略性调整，减少了一些资金占用较大且货款湖南大商帮科技股份有限公司【2021 年年度报告】公告编号：2022-003 18 回收较慢的硬件类产品的销售。2、技术服务收入较上年度增加 284.27 万，主要受 2021 年度湖南省造价行业相关新定额的正式发布的影响，我司产品抓住契机，及时更新发布升级版产品，取得了较好的业绩回报。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 平江县财政局 385,840.72 1.35%否 2 长沙市财政局 353,097.36 1.23%否 3 中科云谷科技有限公司 346,017.71 1.21%否 4 连州市财政局 276,106.27 0.96%否 5 衡阳市财政局 255,479.60 0.89%否 合计合计 1,616,541.66 5.64%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 杭州品茗安控信息技术股份有限公司 1,127,910 52.88%否 2 天元区智多星软件经营部 297,000 13.92%否 3 长沙市芙蓉区智慧星计算机软件经营部 277,200 13.00%否 4 东莞市莞天软件有限公司 119,700 5.61%否 合计合计 1,821,810.00 85.41%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 736,281.81 8,325,801.88-91.16%投资活动产生的现金流量净额 9,714,471.43-8,256,580.00-217.66%筹资活动产生的现金流量净额-5,377,291.14-6,500,000.00-17.27%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额与上年度对比净流入减幅较大，主要是本年度用于营销方面的投入较以前年度都有大幅增加，为了提高企业竞争力，公司在研发方面的投入也比上年度增加 229.59 万；同时，本年度支付的应付职工款项的净额对比上年度增加，年初支付的已计入上年度的费用较上年年初支付的金额多近 100 万，本年度应收账款由于部分客户账期延长，且某些项目验收时间跨度到次年，也对现金流入量带来一定的影响，也导致与净利润差异较大。湖南大商帮科技股份有限公司【2021 年年度报告】公告编号：2022-003 19 2、投资活动产生的现金流量净额与上年度对比减少较多，主要是因为公司减少了短期理财的资金投入，大部分都存放于银行账户中。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 湖南智多星软件有限公司 控股子公司 软件开发、销售 5,000,000 4,752,389.41 4,506,924.01 1,942,608.84 429,387.21 湖南大商帮互联网有限公司 控股子公司 软件开发、销售 10,000,000 396,701.25 341,451.17 466,296.10 74,382.32 湖南智多星图形科技有限公司 控股子公司 软件开发、销售 5,000,000 535,621.58 446,576.38 0-933,423.62 湘军公正(湖南)项目管理有限公司 参股公司 工程造价项目管理服务 50,000,000 10,863,509.79 2,288,645.95 6,510,557.84-111,078.20 湖南明跃控股集团有限公司 参股公司 工程承包 10,000,000 4,214,582.21 3,570,335.63 21,470.99-3,656,783.37 湖南星筑云数字科技有限责任公司 参股公司 软件开发 5,000,000 1,191,321.77 1,101,886.77 0-608,113.23 主要参股公司主要参股公司业业务分析务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 湖南大商帮科技股份有限公司【2021 年年度报告】公告编号：2022-003 20 湘军公正(湖南)项目管理有限公司 相关 探索 BIM+咨询业务模式。湖南明跃控股集团有限公司 相关 加强公司软件向工程领域的应用。湖南星筑云数字科技有限责任公司 相关 加强公司软件开发。公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，受疫情影响，公司下游行业尤其是房地产业受到较大冲击，但公司经营规模仍进一步增长。由于公司加大了市场开拓和研发投入，提高市场竞争力，导致净利润有所下滑，但公司财务稳健，负债率较低，且持续盈利。因此，公司具备持续经营能力。湖南大商帮科技股份有限公司【2021 年年度报告】公告编号：2022-003 21 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外