831511_2021_水治理_2021年年度报告_2022-02-27.pdf

1 Nanjing Zhongke Water Environment Engineering Co.,Ltd.2021 水治理 NEEQ：831511 南京中科水治理股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司注重应用技术的研发，每年均投入营业收入的 5%左右的研发费用。报告期内公司新增授权专利 12 项，其中“一种穗花狐尾藻陆生苗的培育、移栽方法”被授予发明专利。除专利外，公司继 2019 年 7 月“水环境外援污染应急控制技术”入选南京市环境保护与污染防治先进适用技术信息后，2021 年 7 月“清水型生态系统构建底泥原位处理技术”再次入选。依据全国中小企业股份转让系统精选层挂牌审查细则（试行）的相关要求，2021 年 11 月股转公司受理了公司股票公开发行并在精选层挂牌的申请文件，目前已根据政策平移至北交所，现处于第一轮问询回复过程中。公司一直坚守“契约精神”，多次获得省、市级“信用管理示范单位”和“守合同重信用”的荣誉称号。2021 年，公司再次荣获省“守合同重信用企业”称号。2021 年，公司承建的鹿溪河流域水生态治理-兴隆湖水生态综合提升工程顺利完成，正式进入运营维护期。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2323 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3131 第八节第八节 行业信息行业信息 .3434 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3939 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4343 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .141141 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人马亦兵、主管会计工作负责人张瑛及会计机构负责人（会计主管人员）张瑛保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 1、客户相对集中的风险 公司 2021 年度前五大客户占营业收入比例为 76.27%，存在客户相对集中的风险。上述风险的形成，主要是因为报告期内公司受限于经营规模，公司集中优势资源承做大型水体生态治理项目，对大客户有所依赖。2、市场开拓风险 公司现有业务覆盖在国内多个省、直辖市，但每个区域的项目数量有限，计划深耕各区域，开拓新市场。若公司未来开拓新客户不顺利，可能会对公司未来的经营和盈利情况产生影响。3、经营管理风险 随着生产经营规模的迅猛增长，公司资产、人员和生产场地均快速扩张。尽管公司采取多种积极措施，有效保证了企业生产经营的安全与稳定。随着公司资产、业务和人员规模进一步扩大，使得公司现有组织架构和运营管理模式将面临新的考验。公司能否在快速扩张中进一步完善管理体系和运营模式，有效管理和运作好公司、保证公司安全运营，存在一定的风险。4、应收账款回收风险 截至 2021 年末，公司应收账款净额为 44,578,457.06 元，占总资产的比例为 8.29%；应收账款周转率为 3.70 次/年。虽5 然公司客户主要为政府部门及信誉良好的大中型企业，且应收账款账龄不长，但若公司应收账款不能及时回收或发生坏账，将对公司的正常生产经营构成不利影响。公司将加强对应收账款的管理，对未按合同约定及时付款所产生的应收款项制定相应的解决方案和催收办法。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 水环境生态治理行业正处于高速发展阶段。一方面，众多大型企业纷纷以参股、并购、成立环保子公司等方式加速进入水环境生态治理领域，形成了一些集建设、投资、运营为一体的综合性水环境生态治理公司，上述公司凭借业务协同性、项目获取能力和资本优势，对行业内专业公司形成竞争压力。另一方面，水环境生态治理行业的专业公司，其主要依托自身的技术优势，专业化的服务和良好的水环境生态治理效果，在行业内快速发展。公司作为水环境生态治理行业的专业公司，在业务开拓过程中必然与行业内的综合性公司和专业公司形成激烈竞争。若不能在行业中取得持续的竞争优势，公司将面临业绩下滑的风险。?释义释义 释义释义项目项目 释义释义 水治理、公司、股份公司、本公司 指 南京中科水治理股份有限公司 邕水环科 指 南宁邕水环保科技有限公司 中科监测 指 南京中科环境监测有限公司 南京高杰 指 南京高杰工程劳务有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的 南京中科水治理股份有限公司章程 股东大会 指 南京中科水治理股份有限公司股东大会 董事会 指 南京中科水治理股份有限公司董事会 监事会 指 南京中科水治理股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 董事、监事及高级管理人员 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 会计师事务所 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 北交所 指 北京证券交易所 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监6 事会议事规则 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 南京中科水治理股份有限公司 英文名称及缩写 Nanjing Zhongke Water Environment Engineering Co.,Ltd.证券简称 水治理 证券代码 831511 法定代表人 马亦兵 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 张瑛 联系地址 江苏省南京市栖霞区灵仙路 2 号 20 幢 电话 025-86882061 传真 025-86882068 电子邮箱 z_ 公司网址 http:/ 办公地址 江苏省南京市栖霞区灵仙路 2 号 20 幢 邮政编码 210046 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 6 月 26 日 挂牌时间 2014 年 12 月 17 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）水利、环境和公共设施管理业（N）-生态保护和环境治理业（77）-环境治理业（772）-水污染治理（7721）主要产品与服务项目 水环境生态修复工程建设施工、咨询设计和运营维护 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）81,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为马亦兵、周志岭、刘平平 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为马亦兵、周志岭、刘平平，一致行动人为马亦兵、周志岭、刘平平 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91320100249697018D 否 注册地址 江苏省南京市栖霞区灵仙路 2 号20 幢 否 注册资本 81,000,000 否 不适用 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 毕兴亮 韩素红 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 天津东疆保税港区亚洲路 6865 号金融贸易中心北区 1-1-2205-1 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 200,538,220.49 174,825,828.18 14.71%毛利率%34.84%38.63%-归属于挂牌公司股东的净利润 35,188,755.11 34,416,054.70 2.25%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 34,761,897.58 33,410,857.02 4.04%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）15.26%16.28%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）15.07%15.81%-基本每股收益 0.43 0.42 2.25%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上上年期末年期末 增减比例增减比例%资产总计 537,562,130.35 495,324,129.78 8.53%负债总计 269,692,460.59 246,443,215.13 9.43%归属于挂牌公司股东的净资产 241,469,669.76 222,480,914.65 8.54%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.98 2.75 8.36%资产负债率%（母公司）41.16%38.13%-资产负债率%（合并）50.17%49.75%-流动比率 1.80 1.93 -利息保障倍数 6.40 5.62 -三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 3,876,774.36 9,651,414.92-59.83%应收账款周转率 3.7 2.12-存货周转率-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%8.53%14.43%-营业收入增长率%14.71%11.04%-净利润增长率%2.25%78.98%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 81,000,000 81,000,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 6,957.30 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 61,856.92 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 454,193.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-40,002.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 108.72 非经常性损益合计非经常性损益合计 483,114.81 所得税影响数 56,257.28 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 426,857.53 11 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：1、盈利模式 公司向政府部门、国有企事业单位以及房地产企业等业主提供水体生态治理与修复综合解决方案服务，通过招投标和商务谈判获得业务订单，根据业主的需求为其提供相关服务并获取利润。2、采购模式 公司的采购业务主要包括生物材料采购和分包采购。生物材料包括沉水植物、浮水植物、挺水植物、底栖动物、鱼类等。因所需采购的材料种类比较固定，公司年初在合格供应商目录中选择合适的供应商签订框架合同，框架合同由采购部门汇总需求后发起申请，经采购部门负责人和总经理审核、审批后签订。在项目筹备阶段，项目部根据项目的需求数量和需求时间编制计划总表，执行过程中每月底项目部根据工程进度编制次月的月度采购计划申请表，项目部根据需求时间编制材料采购申请表，由采购部负责人审核、审批。采购材料到现场后，由项目经理负责采购材料的验收，验收完毕及时填报现场验收数量，并向采购部反馈。分包采购是指在水污染行业中，由于不同施工阶段对人工投入需求的不均衡，通常将非核心工作分包完成。根据各项目施工过程中的不同情况，由采购部负责组织评审小组，对分包商的情况进行审核，由工程技术部和设计部负责审核分包的具体方案和内容，经总经理批准后签订分包合同。3、生产或服务模式 发行人主要向政府部门、国有企事业单位以及房地产企业等业主提供水体生态治理与修复综合解决方案服务，具体根据业主的个性化要求，提供技术方案、工程设计、工程施工、调整维护等一揽子服务，其主要服务流程包括“水体本底环境状况调查、方案确定工程设计、改善水体基础环境条件、控制外源污染输入、区域内水文条件调整、提高水体透明度、改变底质理化性状、调整水体原有生物种群结构、构建清水型生态系统架构、先锋植被群落构建、长效植被系统构建、食物网链系统构建、水体生态系统调试运行、工程竣工验收”等。公司提供的运营维护服务主要是指在完成水体生态治理与修复后提供的持续维护服务，目标是保障构建好的水体生态系统稳定运行，主要是由公司通过向业主派遣专业的技术人员，对需维护的水体进行长期监控和维护，保障水体环境始终保持良好状态。4、营销及管理模式 公司通过招投标和新老客户推荐等多种方式营销推广。为推动公司业务规模的不断扩张，公司目前不仅在南京总部建立了营销总部，还在重庆、长沙等地设有分公司，负责当地的营销业务推广。历经多年的业务开拓，公司已在江苏、安徽、湖南、湖北、四川、贵州、浙江、江西、重庆、河南、河北、山东、陕西、云南、福建、广东、广西、北京、天津等多个省市实现业务覆盖。目前，公司的销售模式有两种，第一种模式为招投标模式，即业务部获取招标信息后组织研发部和设计部撰写投标书，公司与竞争对手共同参加招标程序，中标后与业主签订业务合同；第二种模式为商务洽谈模式，即公司业务部门与客户接触并详细了解客户的需求，研发部和设计部进行现场踏勘、调研和工程方案的设计并与业主达成一致意见后，与业主签订业务合同。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “高新技术企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 1、江苏省民营科技企业 13 2、生态治理技术多次入选省、市技术指导目录和政府指导项目 详细情况 1、2020 年 12 月，公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏税务局共同颁发的编号为 GR202032011942的高新技术企业证书。公司按 15%的所得税优惠税率进行所得税汇缴。2、江苏省民营科技企业认定的有效期至 2023 年 8 月，公司作为民营科技企业中的一员，将充分发挥在创新型省份建设中的引领和示范作用。3、“生态系统重建河道治理集成技术”分别于 2016 年、2018年、2020 年被江苏省科学技术厅收录于江苏省水污染防治技术指导目录；“清水型生态系统构建底泥原位处理技术”等技术多次入选南京市生态环境保护与污染防治先进适用技术。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营经营情况回顾情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层坚持贯彻“让地球更健康”的企业愿景，以公司经营发展战略为指引，并坚持经营计划不动摇。2021 年是公司经营承前启后的关键一年，管理层积极调整经营策略，凭借着领先的技术在行业持续升温的情况下迅速抢占市场，筹谋拓展流域、河道治理等新的业务方向，积极努力参与 PPP 项目的专业规划、实施方案设计的创新商业模式。报告期内，实现主营业务收入 200,538,220.49 元，与上年度相比增长了 14.71%，归属于挂牌公司股东的净利润为 35,188,755.11 元,比上年度增长 2.25%。截至 2021 年末，公司总资产为537,562,130.35 元,比上年度增长 8.53%，归属于挂牌公司股东的净资产为 241,469,669.76 元,比上年度增长 8.54%。报告期内合并报表范围无变化。(二二)行业情况行业情况 本行业是国家产业政策鼓励和支持发展的行业，近年来我国先后颁布了一系列法律法规及政策来14 引导和规范行业健康快速发展。总体而言，行业主要法律法规和政策对水污染治理行业的影响主要表现在两个方面：（1）加大对本行业的政策扶持力度，促进行业健康发展。如 2019 年 11 月出台的农村黑臭水体治理工作指南（试行）；2019 年 5 月，住房和城乡建设部、生态环境部、发展改革委联合发布城镇污水处理提质增效三年行动方案（20192021 年）；2019 年 4 月出台的城镇污水处理提质增效三年行动方案(20192021 年)；2018 年 6 月，中共中央、国务院联合发布关于全面加强生态环境保护，坚决打好污染防治攻坚战的意见上述政策对行业的发展提供了强大的政策支持。（2）加大对本行业的资金支持力度，保障行业的资金需求。如 2018 年 12 月发布的建立市场化、多元化生态保护补偿机制行动计划，2019 年 2 月发布的 重点生态保护修复治理资金管理办法等政策，对本行业工程的资金来源进行明确规定管理，大力度保障和提升资金运用效率。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 43,615,098.37 8.11%78,704,875.96 15.89%-44.58%应收票据 950,000.00 0.18%-100.00%应收账款 44,578,457.06 8.29%27,455,366.30 5.54%62.37%存货-投资性房地产-长期股权投资-固定资产 21,963,761.39 4.09%22,713,325.25 4.59%-3.30%在建工程-无形资产 572,086.21 0.11%739,050.05 0.15%-22.59%商誉-短期借款 21,339,653.72 3.97%25,024,750.00 5.05%-14.73%长期借款 99,763,157.80 18.56%112,026,315.72 22.62%-10.95%应收款项融资 1,950,000.00 0.36%-100.00%预付款项 133,452.22 0.02%136,198.22 0.03%-2.02%其他应收款 2,389,569.21 0.44%741,280.83 0.15%222.36%合同资产 199,553,676.20 37.12%138,797,313.85 28.02%43.77%其他流动资产 4,966,554.83 0.92%5,375,400.95 1.09%-7.61%长期应收款 206,711,682.91 38.45%212,525,959.09 42.91%-2.74%递延所得税资产 6,372,458.60 1.19%5,018,959.96 1.01%26.97%15 应交税费 6,770,866.48 1.26%6,238,281.55 1.26%8.54%其他应付款 738,923.95 0.14%801,115.23 0.16%-7.76%合同负债 319,172.91 0.06%1,677,009.10 0.34%-80.97%一年内到期的非流动负债 12,680,120.67 2.36%8,482,246.52 1.71%49.49%其他流动负债 35,661,299.89 6.63%28,724,178.92 5.80%24.15%资产负资产负债项目重大变动原因债项目重大变动原因：1、货币资金：本期货币资金比上年减少 44.58%，主要是因为报告期内公司营业成本、销售费用、管理费用随业务量的上升而上升，加之受经济环境影响收到较往年更多的商业汇票，因此货币资金科目余额减少。2、应收票据及应收款项融资：应收票据及应收款项融资较上年增加，主要是因为报告期内公司收到商业汇票，并且截至报告期末仍未到期，因此应收票据和应收款项融资增加。3、应收账款：应收账款比上年增加 62.37%的主要原因是报告期内已完工已结算项目增加，故应收账款增加。4、其他应收款：其他应收款较上年增幅 222.36%主要原因系报告期末公司支付项目投标保证金所致。5、合同资产：合同资产增加 43.77%主要原因系报告期内已完工未结算项目增加，故合同资产增加。6、合同负债：合同负债建设的原因主要是上年公司计入合同负债的预收账款在报告期转为收入。7、一年内到期的非流动负债：一年内到期的非流动负债较上年增加 49.49%主要是因为报告期内子公司邕水环科借款的贷款银行置换，新还款计划缩短了还款年限，所以每期还本金额增加，继而导致一年内到期的非流动负债增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 200,538,220.49-174,825,828.18-14.71%营业成本 130,673,302.49 65.16%107,291,025.41 61.37%21.79%毛利率 34.84%-38.63%-销售费用 5,628,830.71 2.81%4,566,638.18 2.61%23.26%管理费用 9,353,556.95 4.66%8,863,567.03 5.07%5.53%研发费用 9,005,772.94 4.49%9,299,950.69 5.32%-3.16%财务费用-3,844,045.13-1.92%-2,845,396.73-1.63%35.10%信用减值损失-2,012,013.44-1.00%-5,236,787.55-3.00%-61.58%资产减值损失-7,303,300.84-3.64%-3,889,433.46-2.22%87.77%其他收益 61,965.64 0.03%165,277.05 0.09%-62.51%16 投资收益 356,789.00 0.18%1,042,471.25 0.60%-65.77%公允价值变动收益-资产处置收益 6,957.30-汇兑收益-营业利润 40,253,587.93 20.07%39,233,891.75 22.44%2.60%营业外收入-0.34-0.00%营业外支出 40,002.01 0.02%21,747.67 0.01%83.94%净利润 35,188,755.11 17.55%34,416,054.70 19.69%2.25%7 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、信用减值损失：信用减值损失降低 61.58%主要系公司应收账款增加，相应计提的坏账损失增加，信用减值损失减少。2、资产减值损失：资产减值损失增加 87.77%的原因是公司合同资产增加，合同资产计提的坏账损失增加，资产减值损失增加。3、其他收益：较上年同期相比，其他收益减少 62.51%主要是因为公司收到的政府补助降低，故其他收益减少。4、投资收益：较上年同期相比，投资收益减少 65.77%原因系银行理财总收益降低，所以投资收益下降。5、营业外支出：与同行业一样，一线劳务人员年龄逐年增大，公司出于人文主义关怀精神支付生病劳务人员慰问金额，因其具有偶然性且发生金额较小，对公司不构成重大不利影响。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 200,538,220.49 174,825,828.18 14.71%其他业务收入-主营业务成本 130,673,302.49 107,291,025.41 21.79%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%水 生 态 系统 构 建 项目 195,896,506.26 128,967,509.94 34.17%15.32%22.72%-3.97%设 计 类 服务 2,076,637.74 491,661.79 76.32%-20.68%-15.92%-1.34%17 其他 2,565,076.49 1,214,130.76 52.67%10.06%-24.78%21.92%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：不适用 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 成都天府新区投资集团有限公司 121,143,233.53 60.41%否 2 中国水电建设集团十五工程局有限公司西安分公司 11,850,765.63 5.91%否 3 广东省水利水电第三工程局有限公司 7,090,099.49 3.54%否 4 济南滨河新区建设投资集团有限公司 6,515,460.14 3.25%否 5 广州市流花湖公园 6,345,011.97 3.16%否 合计合计 152,944,570.76 76.27%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 四川国力田园劳务有限公司 17,800,000.00 15.57%否 2 成都沐阳天宇园林绿化有限公司 17,470,969.65 15.28%否 3 南京望岳建筑劳务有限公司 15,152,659.64 13.26%否 4 成都中达远工程机械租赁有限公司 11,143,373.40 9.75%否 5 成都市碧林农业有限公司 8,723,952.79 7.63%否 合计合计 70,290,955.48 61.49%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 3,876,774.36 9,651,414.92-59.83%投资活动产生的现金流量净额-24,903.53 302,489.02 -108.23%筹资活动产生的现金流量净额-35,395,990.58 -15,653,387.87 126.12%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：一方面是因为报告期内公司下游客户以票据作为结算方式的情况有所增长，导致公司收款账期较长，而公司上游供应商支付结算方式以电汇为主，账期较短。另一方面公司已完工未结算项目增加，受结算周期影响，公司收到经营性活动流入较上期有所降低。受结算周18 期和票据结算的影响，公司经营活动产生的现金流流量净额有所降低。2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内，银行理财总收益降低，故投资活动现金流入减少，因此投资活动产生的现金流量净额降低。3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司进行了权益分派，故分配股利、偿还债务支出增加，因此筹资活动产生的现金流量净额增加。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主主要要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 南宁邕水环保科技有限公司 控股子公司 环保技术开发、生态环境治理、环保工程等 66,000,000 229,116,017.73 75,622,458.98 4,496,324.24 4,598,173.41 南京中科环境监测有限公司 控股子公司 环境保护监测、生态资源监测等 2,000,000 2,568,331.35 2,432,482.58 1,353,110.89 281,652.41 南京高杰工程劳务有限公司 控股子公司 建筑劳务分包、施工专业作业、水产养殖等 500,000 634,725.50 229,100.31 5,423,773.13 29,498.20 19 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 9,005,772.94 9,299,950.69 研发支出占营业收入的比例 4.49%5.32%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科以下 64 61 研发人员总计 68 65 研发人员占员工总量的比例 36.76%35.52%注：本科及本科以上学历研发人员共计 31 人，占研发人员比例为 47.69%。专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 41 29 公司拥有的发明专利数量 8 7 研发研发项目项目情况：情况：报告期内，公司 2021 年度研发支出为 9,005,772.94 元，占营业收入的 4.49%。报告期内公司新增授权专利数量 12 项，其中“一种穗花狐尾藻陆生苗的培育、移栽方法”被授予发明专利。2021 年度研发项目 15 项，其中 8 项是报告期内新增，另外 7 项是往年延续。新增研发项目已完成 1 项并获得相关专利授权，延续项目已完成五项，其中三项已获得专利授权。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事关键审计事项项 该事项在审计中是如何应对的该事项在审计中是如何应对的 20 （一）收入确认（一）收入确认 如合并财务报表附注三、（二十三）及附注五、（三十）所述，水治理公司 2021 年度营业收入 200,538,220.49 元，主要来自于采用投入法确定履约进度确认的水环境生态建设工程收入。履约进度涉及管理层的重大判断和估计，包括对完成的进度、合同预计总成本、尚未完工成本、合同总收入和合同风险的估计。此外，由于情况的改变，合同总成本及合同总收入会较原有的估计发生变化(有时可能是重大的)，应于合同执行过程中持续评估和修订，因此我们将其认定为关键审计事项。我们对收入确认实施的重要程序包括：（1）了解、评估与建造合同收入确认相关的内部控制，测试公司相关内部控制的设计和运行的有效性；（2）重新计算建造合同台账中的建造合同履约进度，获取甲方或第三方监理确认的完工进度进行对比，以验证其准确性；（3）选取建造合同样本，检查水治理公司管理层（以下简称管理层）预计合同总成本所依据的建造合同和成本预算资料，评价管理层所作估计以及持续修订是否合理、依据是否充分；（4）对重要项目对应的客户执行独立函证程序确认本期形象进度、开票金额以及回款金额；（5）选取样本对本年度发生的工程施工成本进行测试；（6）选取建造合同样本，对工程形象进度进行现场查看。（二）应收账款、合同资产及长期应收款的减值 如合并财务报表附注三、（八）及（十）、附注五、（四）、（八）及（十）所述，截止 2021 年 12 月 31 日，水治理公司应收账款、合同资产、长期应收款账面余额分 别 为 人 民 币63,718,799.42元、219,022,180.58 元、206,918,601.51 元，坏账准备金额分别为 19,140,342.36 元、19,468,504.38 元、206,918.60 元。水治理公司以预期信用损失为基础，对应收账款、合同资产及长期应收款进行减值会计处理并确认损失准备。管理层参考历史信用损失经验，结合当前状况以及前瞻性信息进行预期信用损失的评估，涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将应收账款、合同资产及长期应收款的减值作为关键审计事项。我们对应收账款、合同资产及长期应收款的减值实施的重要审计程序包括：（1）我们评价和测试了水治理公司合同资产、应收账款及长期应收款减值准备流程的内部控制；（2）复核了管理层对应收账款和长期应收款历史回款情况及合同资产历史结算情况的分析；（3）对选定的样本检查相关文件以复核应收账款账龄的准确性；（4）对于单独计提信用损失的应收账款和合同资产，复核管理层评估信用风险及预期信用损失金额确定的依据；（5）对于管理层按照组合计量预期信用损失的应收账款、合同资产和长期应收款，复核和评价管理层划分标准的恰当性和预期信用损失率的合理性。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、执行企业会计准则第 21 号租赁 2018 年 12 月 7 日，财政部以财会【2018】35 号修订了企业会计准则第 21 号租赁（以下简称“新租赁准则”），本公司自 2021 年 1 月 1 日起实施。本公司在编制 2021 年度财务21 报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。本公司按照新租赁准则的要求进行衔接调整：根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该