832711_2021_迪恩生物_2021年年度报告_2022-04-25.pdf

证券简称：迪恩生物证券简称：迪恩生物 证券代码：证券代码：832711 832711 公告编号：公告编号：2022022 2-0 00101 2021 年度报告 迪恩生物 NEEQ:832711 浙江迪恩生物科技股份有限公司 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 4 月，公司获得“医疗器械质量管理体系认证证书”，适用于新型冠状病毒抗原快速检测试纸（胶体金法）的研发、生产和销售（仅限出口欧盟）；新型冠状病毒 IgG/IgM 抗体检测试剂（胶体金法）的研发。2021 年 6 月，公司“禽畜产品中主要化学危害因子关键检测技术建立与应用”获“浙江省科学技术进步三等奖”。2021 年 9 月，公司获得“牛布鲁氏菌间接 ELISA 抗体检测试剂盒”生产批件。目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3030 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3434 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3838 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .110110 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王旻子、主管会计工作负责人蒋碧云及会计机构负责人（会计主管人员）蒋碧云保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、未按要求披露的事项及原因（1）不披露客户名称原因：公司主要产品涉及的几个市场都还不是完全成熟市场，如毛发中毒品检测、动物疫病检测等，有些省已开展检测，有些尚未开展。且检测领域也有所不同，有些只做公安临检，有些对社康社戒吸毒人员、在职公务员等也进行监督检测。因此客户名称是一种需要保密的重要信息资源，一旦公开，容易引起竞争对手的恶意竞争。（2）不披露供应商名称原因：公司主要生产胶体金免疫产品和 ELISA 酶联免疫产品，核心原料是抗原、抗体，这些产品与一般意义上的工业产品最大的区别在于无法完全整齐划一地批量生产，即我们称之为“实验室”产品。不同供应商生产的抗原、抗体均有其独特性，因此供应商名称是一种需要保密的重要信息资源，一旦公开，容易引起关键技术泄密。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 实际控制人的控制力风险 自公司设立以来，王旻子先生一直担任董事长兼总经理职务，持有公司股权比例 29.97%，是公司相对大股东；若出现第三方机构或自然人收购其他小股东的股份，一旦第三方机构或自然人持有公司股权比例超过王旻子先生，导致王旻子先生对公司的经营决策、财务等失去控制力，可能给公司经营带来利益受损的风险。该风险应对措施：2021 年 7 月 27 日，公司控股股东暨实际控制人王旻子连同其他 4 名股东魏建良、张明洲、曹建新、姚雨辰（上述人士目前合计持股 70.74%）共同签署了一致行动协议书，详见公司于 2021 年 7 月 28 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台(http/）公告的一致行动人变更公告（公告编号：2021-028），约定在处理有关公司经营发展、且需要经公司股东大会审议批准的事项时采取一致行动，在行使相关提案权和表决权时保持充分一致，如不一致时以王旻子本人意见为准。协议自签署之日（2021 年7 月 27 日）起 36 个月内均有效。有效期满，各方无异议，自动延期三年。有效期内，该协议的履行能够在一定程度上使王旻子继续保持对公司的重大影响和实际控制权。公司治理及内部控制风险 自设立以来，公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。随着业务的发展，公司经营规模将不断扩大、业务范围不断扩展、人员不断增加，如果公司未来经营中不能随之及时完善，公司将因治理、内部控制不适应发展需要而存在风险。该风险应对措施：公司依据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律、法规之规定，制定了公司章程，以公司章程为基础建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理架构，并制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、信息披露管理制度等制度。自法人治理结构及各项制度建立以来，公司股东大会、董事会、监事会及高级管理人员基本根据公司法、公司章程及各项制度行使职权、履行义务。公司未来还将持续加大这方面的培训工作。产品研发风险 公司属于知识密集型的专业技术服务行业，每年投入大量的研发资金用于新产品的研究开发。报告期内，公司及子公司合计投入研发费用 680.19 万元，占当期营业收入的 20.73%，绝对额及占营业收入的比重均较高。未来一段时间，公司的研发费用将继续维持在较高水平。新产品的研发，往往受到多项客观条件的制约，存在开发失败而导致研发投入不能产出相应回报的风险。该风险应对措施：公司紧紧围绕行业严格选取研发项目，并通过引进优秀人才、与高校单位合作开展研发等模式提升研发团队实力，力争将产品研发风险降到最低。高级管理人员、核心技术人员及技术流失 公司所从事的食品和环境快速检测行业需要机械、材料、化学、软件、生物等多种专业技术复合型人才，其发展与公司所拥有的专业人才素质紧密相关。公司在发展过程中积累了较为丰富的技术经验和客户资源，并且已经建立了良好的人才稳定机制，但一旦核心技术人员和优秀管理人才流失，很可能导致研发能力下降、技术泄密、客户流失等风险，将对公司经营发展造成不利影响。该风险应对措施：为吸引和留住人才，公司树立良好的企业文化，建立并不断健全绩效考核机制、晋升激励机制、收入分配机制以及股权激励机制，保持优秀管理人才及核心技术团队的稳定性。此外，公司将继续通过申请知识产权保护的方式对公司的技术进行保护，同时，将不断健全和完善公司的保密制度，以避免公司的核心技术泄漏。行业竞争风险 随着国内在生命科学研究领域的大力投入，目前国内在诊断试剂及生物医药原料行业市场竞争较激烈，国产品牌日益增多，若公司不能尽快提高自主产品的生产规模、拓展市场销售渠道提高市场占有率，提高自主品牌的知名度，提高市场核心竞争力，公司将面临较大的市场竞争风险。该风险应对措施：为了应对竞争日趋激烈的市场，公司积极拓展市场的同时不断加大研发投入，为客户提供创新性产品，改善生产工艺，提高产品的质量及性能，降低产品成本。同时公司通过设立子公司优玛达积极拓展新业务，参股锐德安正更好地服务客户，以增加公司新的利润增长点，提高盈利水平。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、迪恩生物 指 浙江迪恩生物科技股份有限公司 优玛达 指 杭州优玛达生物科技有限公司 锐德安正 指 浙江锐德安正检测认证技术有限公司 麦德生物 指 杭州迪恩麦德生物科技有限公司 捷策投资 指 杭州捷策投资咨询有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 总经理工作细则 指 浙江迪恩生物科技股份有限公司总经理工作细则 全国股份转让系统 指 中国中小企业股份转让系统 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 本报告 指 浙江迪恩生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）律师、律师事务所 指 浙江六和律师事务所 检测诊断 指 兽药残留检测、药物滥用检测、动物疫病检测 生物医药原料 指 化妆品原料：通过培养或发酵等工艺获得的用于化妆品生产的原料 GB 指 中华人民共和国国家标准 GB/T 指 中华人民共和国国家推荐性标准 GB/Z 指 中国人民共和国国家指导性国家标准 ISO9001 指 国际质量管理体系标准 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江迪恩生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Dien Bio-tech Corp.证券简称 迪恩生物 证券代码 832711 法定代表人 王旻子 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 魏建良 联系地址 浙江省杭州市西湖区西园三路 3 号 5 幢 3 层 电话 0571-87859709 传真 0571-86582360 电子邮箱 公司网址 办公地址 浙江省杭州市西湖区西园三路 3 号 5 幢 3 层 邮政编码 310030 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 迪恩生物董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 7 月 29 日 挂牌时间 2015 年 7 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）M 科学研究和技术服务业-74 专业技术服务业-745-7450 质检技术服务-主要业务 一是专业从事食品农产品安全检测与禁毒系统检测产品和服务、提供行业整体解决方案；二是专业从事生物医药原料的研发、生产与销售，为护肤品企业和医药企业提供原料产品与服务。主要产品与服务项目 1、兽药残留检测系列产品；2、动物疫病检测系列产品；3、药物滥用检测产品与服务；4、生物医药原料产品。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）23,699,404 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（王旻子）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为王旻子，一致行动人为魏建良、张明洲、曹建新、姚雨辰 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 9133010075172312X2 否 注册地址 浙江省杭州市西湖区西园三路 3 号 5 幢 3 层 否 注册资本 23,699,404 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）财通证券 主办券商办公地址 杭州市西湖区天目山路 198 号财通双冠大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）财通证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 潘晶晶 李亚娟 4 年 5 年 会计师事务所办公地址 杭州市上城区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 32,809,354.62 36,827,281.33-10.91%毛利率%64.57%68.84%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,638,840.48 2,135,613.34-23.26%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 985,206.70 1,570,576.22-37.27%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.41%4.53%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.05%3.33%-基本每股收益 0.07 0.09-22.22%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 74,211,177.26 57,983,184.58 27.99%负债总计 25,919,302.84 10,145,180.44 155.48%归属于挂牌公司股东的净资产 48,291,874.42 47,838,004.14 0.95%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.04 2.02 0.99%资产负债率%（母公司）26.11%15.29%-资产负债率%（合并）34.93%17.50%-流动比率 3.7703 3.7250-利息保障倍数 6.11 4.64-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 9,075,156.89 9,000,533.46 0.83%应收账款周转率 2.64 2.17-存货周转率 1.53 1.59-(四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%27.99%-1.64%-营业收入增长率%-10.91%8.53%-净利润增长率%-23.26%81.36%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 23,699,404 23,699,404 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）726,453.58 委托他人投资或管理资产的损益 45,780.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,252.84 非经常性损益合计非经常性损益合计 768,980.92 所得税影响数 115,347.14 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 653,633.78 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1、本公司自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次执行日）起执行经修订的 企业会计准则第 21 号租赁。执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表无影响。2、公司自 2021 年 1 月 26 日起执行财政部于 2021 年度颁布的企业会计准则解释第 14 号，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。3、公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部颁布的企业会计准则解释第 15 号“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据中国证监会 2012 年修订的上市公司行业分类指引，公司所处行业属于 M74 专业技术服务业。公司经过长足发展，已初步形成两大业务体系、五大产品结构、四大技术平台。其具体如下：（一）两大业务体系 公司主营业务主要分为两大业务体系：一是专业从事食品农产品安全及疫病检测诊断与禁毒系统检测产品的生产和服务，为客户提供行业整体解决方案。业务主要针对的客户包含食品农产品经营企业、农业畜牧监管系统、渔业系统、市场监管系统、公安禁毒系统等；二是专业从事生物医药原料的研发、生产与销售，为护肤品企业和医药企业提供原料产品和服务。（二）五大产品结构 根据公司产品应用的不同领域，公司将产品与服务分为以下五大类，具体如下：1、兽药残留检测产品。该类产品具体包括：激动剂与激素类检测产品、抗生素类检测产品、真菌霉素类检测产品、镇静催眠类检测产品、非法添加剂类检测产品。该类产品主要应用于食品农产品以及饲料中违禁和限量药物检测领域。2、疫病检测诊断产品。该类产品具体包括：布鲁氏菌抗体金标检测产品、犬细小病毒抗原金标检测产品、犬瘟热病毒抗原金标检测产品等。该类产品主要应用于动物疫病的检测诊断领域。3、药物滥用检测产品和服务。该类产品具体为毛发中毒品检测产品和服务，比如：海洛因、吗啡、氯胺酮、大麻等检测试剂和设备，接受禁毒部门等委托检验。该类服务主要应用于禁毒检测领域，即为禁毒机构、征兵、海关边检和公路交通安全等公共部门提供毒品检测产品和服务。4、化妆品原料产品。该产品具体为生物活性产品（嗜热栖热菌发酵产物），应用于化妆品生产研发领域。5、生物医药原料产品。该产品具体为脂质载体，应用于各医药或疫苗企业的靶向载体和免疫增强剂。（三）四大技术平台 公司经过长达七年的发展与潜心研究，公司两大业务体系主要依托四大技术平台：免疫技术平台、分子技术平台、高温发酵技术平台、纳米级载体包裹技术平台。其中，公司拥有完全自主知识产权的核心技术“分子马达生物传感器”,该技术已经获得美国专利，目前处于世界领先水平。截至 2021 年 12月 31 日，公司获得国家高新技术企业证书，并被认定为省级研发中心。公司围绕四大技术平台，已经获得专利 21 项（发明专利 16 项），正在申请国内专利 4 项。已获得新兽药证书 2 个（一类和三类），生产批件 2 个。（四）商业模式 公司在长期的市场运营中形成了集研发、生产、销售于一体的经营模式。公司自主研发食品农产品、动物疫病、药物滥用等快速检测试剂与仪器，并严格执行产品质量控制规程，生产出符合市场需求的产品，一直坚持直销和授权经销两种模式来灵活开拓市场。1、采购模式 公司生产经营所需的原材料及其他辅料主要由采购物流部集中统一采购，生产设备主要由采购物流部统一采购。公司原材料主要在国内进行采购，供应渠道稳定，每年 12 月公司会制定下一年度的销售计划，采购物流部根据年度销售计划进行分解，制定采购计划及预算，并根据生产需要和市场情况调整采购计划。同时，对供应商采用分类管理方式，将现有供应商的市场和生产情况以及上下游的供给情况进行适时的分析，通过调整供应商等具体措施来控制采购成本。2、生产模式 公司实行以销定产的生产模式，以市场需求为导向，拥有完善的质量体系，并通过了农业农村部的诊断试剂生产质量规范认证。公司生产部依据销售部提前预估的销售量制定月份生产计划。生产车间根据生产部制定的生产计划进行领料和配液，配制完成后由质量部进行半成品检验，检验合格后通知车间人员进行分装和组装，工序完成后质量部再进行成品检验，检验合格的产品通知车间人员进行成品入库。3、销售模式 公司一直坚持“直销为主，经销商为辅”的模式来开拓市场。直销模式主要包括招投标和直接洽谈两种方式，其中招投标由采购单位提出公开招标，公司从网上获取公开招标信息后报名，然后按照招标文件要求参与投标，中标后签订供货合同。直接洽谈订单占比不高，合同金额较小。另外公司在全国各地有固定合作的代理商或经销商，可通过代理商、经销商获取订单，公司在收到货款后按经销商要求安排发货。报告期内，公司的商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 （一）食品安全检测行业情况 我国从事食品安全检验检测的机构主要分为三类：隶属于政府部门的检验机构、企业性质的检测机构以及高校科研院所的实验室。其中，隶属于政府部门的检验机构是食品安全检验检测领域的主体资源。也就是说，隶属于农业、质检、卫生、食品药品监管部门的各级食品检验机构承担着主要的食品安全检验任务，而这其中快速检测由于其快速、简单的特点，再加上成本低（是实验室检测的百分之一左右），已经成为现场检测的重要手段。在产业政策方面，十九大报告明确提出“实施食品安全战略，让人民吃得放心”。2017 年“十三五”国家食品安全规划提出了明确的检测目标。2020 年，国家统一安排计划、各地区各有关部门分别组织实施的食品检验量达到每年 4 份/千人，并提出食品污染物和有害因素监测网络覆盖所有县级行政区域并延伸到乡镇和农村。这一目标的实现意味着我国食品检测量将在短短几年内翻倍增长，快速、简单、便携的快检产品将深入政府基层监管单位，并带动广大食品生产加工企业的自检需求。食品安全检测行业作为国内蓬勃发展的朝阳行业，市场需求尚未完全开发，近年来市场规模迅速扩张，主要原因在于下游客户群体的快检需求持续增长。目前，政府监管部门、食品生产加工企业、食品安全检测机构是我国食品安全快速检测市场的主要客户群体，在国家政策鼓励引导、民众食品安全意识强化的背景下，上述三大客户群体的快检需求具有极大的扩张空间。同时，随着个人消费者食品安全意识和自我保护意识的增强，食品安全快速检测产品走进家庭指日可待，消费者市场的扩张将成为食品安全快速检测的下一个增长爆发点。据前瞻产业研究院发布的2018-2023 年中国食品安全检测行业发展前景与投资机会分析报告预计，未来几年，我国食品安全快速检测需求将保持 15%以上的速度增长。预计到 2022 年，国内食品安全检测行业市场规模将突破 1000 亿元，而其中现场快速检测的投入规模约占食品检测总投入规模的 30%，预计 2022 年国内食品安全快速检测市场规模将超 300 亿元。（二）药物滥用检测行业情况 据联合国毒品和犯罪问题办公室发布的2021 年世界毒品报告，2021 年全球约有 2.75 亿人使用毒品。报告显示，2010 年至 2019 年期间，吸毒人数增加了 22%，预测到 2030 年全球吸毒人数将增加 11%。根据2021 中国毒品报告，截至 2021 年底，我国现有吸毒人员 295.5 万名，其中 2021 年新发现吸毒人员 48 万名。近几年，我国吸毒呈现人员年轻化、品种多样化、阶层复杂化的趋势，给人民的生命健康和财产带来了极大的危害，我国对吸毒人员的检测和管控越来越重视。2020 年，中国禁毒部门全力开展“净边2020”专项行动，着力构建全覆盖毒品预防教育、全环节管理服务吸毒人员、全链条打击毒品犯罪、全要素监管制毒物品、全方位监测毒情态势、全层级落实禁毒工作责任的“六全”中国特色毒品治理体系。我公司毛发中毒品快速检测产品有非常多的优点，比如检测窗口期长，样品保存和寄送方便，且不易作假和规避，解决了传统的以体液（尿液、血液、唾液）为样品的诸多痛点，应用场景非常广泛，除了常规毒品检测（295.5 万人）之外，同时还适用于特殊人群的毒品检测，比如网约车司机（总量约 3000万人）、新驾驶员领证（每年超过 2000 万人）、公务员（总量约 700 万人）、安全保卫人员（总量约500 万人）等的体检，也可以应用于征兵体检（每年约 80 万人）。以上人数总计约 6575 万人，按一年检测 2 次（事实上不止 1 次/年，监控和康复检测每年需要 12 次/年），平均每人检测 3 项，每项 30 元计算，约 118 亿元/年。而且，随着毒品呈多样化的趋势，检测项目也将越来越多，所以毒品快速检测的市场容量将会越来越大。（三）化妆品原料行业情况 1、化妆品原料市场处于快速增长阶段。近年来，随着我国经济的不断发展，居民生活水平的不断提高，化妆品由奢侈品变成了不可或缺的日常用品，加上近年来电商行业的兴起，我国美妆电商的飞速崛起进一步带动了化妆品行业的发展，我国化妆品行业规模迅速扩大。据资料显示，2021 年我国化妆品类商品零售额达 4026 亿元，同比增长18.4%，其中护肤品市场占比约为 51.2%。一般而言，化妆品中活性原料约占 10%-15%，这也是一个几百亿级的市场，且以高于 10%的速度每年在增长。2、监管越来越规范。2021 年 1 月 1 日，化妆品监督管理条例正式实施。随后，化妆品功效宣称评价规范、化妆品注册备案管理办法、化妆品标签管理办法、化妆品生产经营监督管理办法等配套文件紧锣密鼓出台。监管政策的不断健全，引领美丽产业向高质量方向发展。3、“化妆品原料品宣时代”已然到来。随着监管的越来越严，尤其是化妆品功效宣称评价规范的出台，再加上消费者越来越理性，化妆品产品的宣传从概念性向功效性转变，这也促使化妆品研发的压力逐步向行业上游施加，而生物技术则成为了化妆品新原料研发领域的切入点之一。以生物高新技术为核心的生物原料已逐渐成为化妆品行业创新发展的“中坚力量”，原料生产企业与品牌合作定制原料，共创核心专利成分是目前市场一大趋势，成为各个品牌进行市场宣传的主要内容。4、真正有技术含量的原料生产企业迎来极好的发展机会。新条例的实施将大大激励国内化妆品相关企业充分运用现代科学技术，尤其是生物技术，积极寻找跨学科融合创新，结合我国特色植物资源和现有研发基础，研究并开发具有高科技含量和市场“闪光点”的明星产品，为我国化妆品行业的民族化、国际化奠定坚实的基础。但面对机遇的同时，化妆品行业依旧面临巨大的挑战。传统原料行业必须改变重“概念”而轻“功效”的现状，针对各种新型化妆品活性原料的自身特性，通过建立相应的安全与功效评价标准体系，使新技术和新原料的研发应用在严格的、科学的监管下进行，以促进我国化妆品行业的健康可持续发展。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 15,167,405.63 20.44%12,510,219.33 21.58%21.24%应收票据 应收账款 8,749,615.35 11.79%13,516,918.39 23.31%-35.27%存货 7,900,185.10 10.65%7,316,233.00 12.62%7.98%投资性房地产 长期股权投资 1,351,223.43 1.82%1,724,337.82 2.97%-21.64%固定资产 11,689,375.47 15.75%13,170,844.10 22.71%-11.25%在建工程 无形资产 1,237,149.94 1.67%1,402,736.71 2.42%-11.80%商誉 短期借款 3,003,529.17 4.05%5,007,052.05 8.64%-40.01%长期借款 使用权资产 20,151,460.59 27.15%租赁负债 16,589,995.21 22.36%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：应收账款本期期末金额 8,749,615.35 元，与上年期末相较下降 35.27%，原因为：一方面本期销售人员加大应收账款催收力度，另一方面本期核销应收账款 1,566,411.00 元。短期借款本期期末金额 3,003,529.17 元，与上年期末相较下降 40.01%，原因为：本期现金流状况较去年有所改善，故减少了银行贷款。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 32,809,354.62-36,827,281.33-10.91%营业成本 11,623,532.16 35.43%11,476,968.23 31.16%1.28%毛利率 64.57%-68.84%-销售费用 6,427,851.58 19.59%6,374,427.87 17.31%0.84%管理费用 6,003,009.12 18.30%9,335,974.54 25.35%-35.70%研发费用 6,801,942.24 20.73%7,985,953.22 21.68%-14.83%财务费用 167,057.36 0.51%338,076.58 0.92%-50.59%信用减值损失-639,358.26-1.95%-94,991.36-0.26%573.07%资产减值损失 0 0%0 0%0%其他收益 726,453.58 2.21%436,898.96 1.19%66.27%投资收益-327,334.21-1.00%-211,765.92-0.58%54.57%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 1,359,697.53 4.14%1,220,988.15 3.32%11.36%营业外收入 749.36 0.00%173,452.88 0.47%-99.57%营业外支出 4,002.20 0.01%1,796.26 0.00%122.81%净利润 1,638,840.48 5.00%2,135,613.34 5.80%-23.26%项目重大变动原因项目重大变动原因：管理费用本期金额 6,003,009.12 元，与上年相较下降 35.70%，原因为：公司持续贯彻节能减排方针，房租水电物业费、办公费、差旅招待费等都有不同程度的下降，另一方面本年技术服务费较去年有所减少。财务费用本期金额 167,057.36 元，与上年相较下降 50.59%，原因为：本期现金流状况较去年有所改善，银行贷款减少，相应利息支出减少。其他收益本期金额 726,453.58 元，与上年相较增长 66.27%，原因为：本期子公司优玛达收到国家高新技术企业认定奖励 60 万元。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 30,588,338.38 31,446,530.61-2.73%其他业务收入 2,221,016.24 5,380,750.72-58.72%主营业务成本 11,040,606.81 10,122,239.70 9.07%其他业务成本 582,925.35 1,354,728.53-56.97%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%药物滥用检测产品 12,506,757.60 3,307,007.05 73.56%11.33%-24.94%12.78%兽残类检测产品 10,032,949.61 5,669,621.45 43.49%-0.31%59.50%-21.19%护肤品原料 8,048,631.17 2,063,978.31 74.36%-20.69%-4.53%-4.34%胶体金产品委托加工 2,095,076.02 582,925.35 72.18%-61.06%-56.97%-2.65%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：由于新冠原因，2021 年出现了大量胶体金产品加工商，导致我公司委托加工订单急剧减少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 客户 1 7,509,587.46 22.89%否 2 客户 2 3,064,931.19 9.34%否 3 客户 3 1,560,543.20 4.76%否 4 客户 4 1,238,946.90 3.78%否 5 客户 5 970,873.78 2.96%否 合计合计 14,344,882.53 43.73%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 供应商 1 712,500.00 5.59%否 2 供应商 2 698,440.48 5.48%否 3 供应商 3 651,700.00 5.12%否 4 供应商 4 345,624.00 2.71%否 5 供应商 5 313,560.00 2.46%否 合计合计 2,721,824.48 21.36%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 9,075,156.89 9,000,533.46 0.83%投资活动产生的现金流量净额-1,537,656.91 1,965,162.99-178.25%筹资活动产生的现金流量净额-4,939,329.93-3,101,686.73-59.25%现金流量分析现金流量分析：投资活动产生的现金流量净额本期金额-1,537,656.91 元，与上年相较下降 178.25%，原因为：上年收到到期赎回的理财产品 4,500,000.00 元。筹资活动产生的现金流量净额本期金额-4,939,329.93 元，与上年相较下降 59.25%，原因为：根据新租赁会计准则，支付的租赁费 1,558,531.06 元属于支付与其他筹资活动有关的现金。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 杭州优玛达生物科技有限公司 控股子公司 生物技术、生物医药的技术开发、技术服务 6,000,000.00 16,330,836.54 6,486,438.70 8,011,737.96 2,034,403.72 浙江锐德安正检测认证技术有限公司 参股公司 第三方检测 13,000,000.00 10,202,802.64 1,161,405.84 11,624,437.78-425,980.37 浙江迪恩麦德生物科技有限公司 参股公司 生物技术、生物医药的技术开发、7,000,000.00 7,141,001.77 2,458,772.77 0-98,532.71 技术服务 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 浙江锐德安正检测认证技术有限公司 属于公司下游业务 更好地服务客户 杭州迪恩麦德生物科技有限公司 同属于生物医药行业大类 有利于公司产品研发 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告