832590_2021_恒德股份_2021年年度报告_2022-04-26.pdf

1 2021 年度报告 恒德股份 NEEQ:832590 深圳市恒德生物技术股份有限公司 Shenzhen HengDe Biotechnology Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 1.2021 年初，公司着手准备生产许可证换证工作，经过各级部门的大力协同，于 3 月 19 日一次性通过现场验收，4 月 7 日取得新颁发的生产许可证。自此，公司自主研发生产的产品系列增加了酸化剂系列产品；2.2021 年，为更好地解决客户需求，迎合市场发展趋势，公司控制子公司深圳市恒德生物科技有限公司自主研发水产产品“恒益补”、家禽产品“恒益舒 IV”在 5 月份正式上市销售；3.2021 年，根据市场调研和客户需求的变化，公司控制子公司深圳市恒德生物科技有限公司自主研发生产定制产品“德益舒 II”，并在 10 月正式上市销售。4.2021 年 12 月，为适配市场的变化、精准产品定位，公司将战略产品“恒益菌”定位语明确为：“爱吃腹泻少，恒益菌少不了”；广告视频语明确为：“爱吃好养更省心，减少腹泻恒益菌”，将“恒益舒”系列产品定位为“疫苗伴侣”。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .1010 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1212 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .2828 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3232 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3737 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .120120 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人邓志刚、主管会计工作负责人崔莹及会计机构负责人（会计主管人员）刘冠伶保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)受我公司委托，对公司 2021 年度财务报表进行了审计，并出具了包含持续经营重大不确定段落的无保留意见的审计报告（中审亚太审字（2022）002883 号）。根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则的相关规定，现将有关情况进行说明：一、审计报告中“与持续经营相关的重大不确定性”段落 该段落的内容为：“我们提醒财务报表使用者关注：如财务报表附注 2.2 所述，2019 年、2020年和 2021 年度的净利润分别为-1,775,385.91 元、-314,741.52 元和-2,888,037.46 元，恒德股份连续 3年亏损，存在可能导致对恒德股份持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。公司对此采取了拓展公司产品链、强化预算管理、增加经营团队等整改措施，该事项不影响已发表的审计意见。”二、董事会关于审计报告中“与持续经营相关的重大不确定性”段落所涉及事项的说明 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2021 年年报出具无保留意见的审计报告，但是审计报告中包含了“与持续经营相关的重大不确定性”段落。针对上述审计意见，公司的应对措施如5 下：1、研发方面，随着饲料添加剂和动物保健品的研发的不断深入，优先支持可持续经营类技术攻关，鼓励自主技术研发与各科研院所的合作研究。同时开展多层次推广应用、学术交流与考察等行业领先技术的培训，紧盯行业发展趋势和客户价值需要，完成了总共 5 类产品的定型和优化、客户使用验证。着力解决客户养殖痛点，提供切实可行的养殖方案。2、产品质量方面，通过了 ISO2002 的质量体系验证，在产品走向市场的过程中，不断改进产品质量指标，不断优化产品性能，严格按照技术指标一票否决的原则进行管理。加大质量认证体系建设力度，建立持续经营质量技术体系、监测评估体系，严格按照 SOP 流程生产，按照 6S 标准进行生产管理。为产品销售提升提供质量保证。同时，加大新产品引进力度，提高贸易销售占比，为公司持续经营造血、输血。3、市场拓展方面，公司将加大市场开发力度，增加核心客户在时间、资金上的投入，提升销量，保持良好的持续购买力、新产品推广力，解决客户痛点、难点，保证持续造血功能，以提升利润水平，使公司规模及抗风险能力也将大幅提升。4、人力资源方面，加强员工技能提升，稳定核心人员，完善员工激励机制。同时，优化内部人员结构及管理制度流程的创新，加强 KPI 量化评估，加大激励，加大人力资本投入，实现可持续高效经营。5、财务管理方面，以“全面数字化管理”为管理的核心思想，对客户管理向精益管理转变，不仅要懂业务，更要向管理要效益。坚持规范化运营，严格按照预算进行管理和核算，加大应收账款管理力度，保持合理的现金流。三、董事会意见 公司董事会认为中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的与持续经营相关重大不确定性的无保留意见审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2021 年度的财务情况及经营成果。董事会正在组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、对大客户集中销售风险 2021 年公司前五大客户的年度销售金额占比由 2020 年的74.68%上升为 76.52%，公司大客户集中销售的风险依然存在。6 上述情况与公司所在细分行业的特殊性相关，公司所在的饲料添加剂行业目标客户主要为大型养殖类集团企业，随着国家政策对环保、无抗的要求日益严格，行业整合势在必行。随着行业洗牌，集约化、集团化趋势更加明显。公司计划未来将不断增加对现有其他客户的销售规模，完善养殖产品产业链，实现均衡销售。但未来期间如公司未能成功开发新的客户或增加现有其他客户的销售规模，一旦大客户对公司的采购额大幅削减甚至停止采购，公司的经营业绩将受到较大影响。2、经营业绩波动性风险 公司 2021 年、2020 年度销售规模分别为 1,266.22 万元、1,375.95 万元，2021 年较 2020 年减少 7.98%。公司主要从事饲料添加剂和动物保健品的销售，行业下游主要为大型饲料厂、养殖和畜牧业企业，而下游企业受突发疫情及产业规范要求的影响较大，且会传导至公司所在的饲料添加剂和兽药行业，对公司的经营业绩造成影响，导致公司经营业绩出现波动。3、应收账款坏账风险 2021 年 12 月 31 日，公司应收账款账面净值金额为 171.93万元，占期末资产总额的 13.04%。公司基于长期在行业内的经营经验，已逐步建立了相对完善的信用销售管理制度和应收账款回收管理制度，根据客户的不同情况给予适当的信用期和信用额度，从源头保证应收账款的可收回性，并不断加强应收账款的回收管理。2021 年公司应收账款周转率为 5.26，且公司按照审慎原则根据账龄组合计提了适当比例的坏账准备，虽然公司主要客户为华南地区大型畜牧、养殖企业，信用良好，但如果宏观经济环境下行导致客户资金状况恶化，出现应收账款无法回收的情况，公司将面临承担应收账款坏账损失的风险。4、控股股东及实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人邓志刚持有公司 78.75%的股权比例，同时作为久盛嘉业有限合伙（注：持有本公司 21.25%的股份比例，是本公司股东之一）的执行事务合伙人，并担任本公司董事长、总经理。虽然公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织结构和制度体系上对控股股东、7 实际控制人的行为进行了规范，能够最大程度地保护了公司、债权人及其他第三方合法利益。但是，若控股股东、实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，则可能对公司、债权人及其他第三方合法利益产生不利的影响。5、失去代理权的风险 公司主营业务为代理国内外知名饲料添加剂和生物安全类产品，尽管公司报告期内根据产业趋势和市场环境对产品结构进行了主动优化，但部分供应商均对其产品代理商制定了销售目标要求，如公司未来因丧失核心客户等原因未能达到对方的销售目标，上游供应商可能会更换代理商。其次，作为销售代理商，虽然在销售渠道和客户服务方面具备一定的优势，但如果上游厂商向产业链下游延伸，实现自主销售，可能对于代理商的依赖程度会降低，甚至取消授予代理权，公司的经营业绩受此影响将出现较大波动。6、持续经营风险 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2021 年年报出具无保留意见的审计报告，但是审计报告中包含了“与持续经营相关的重大不确定性”段落。应对措施如下：1、研发方面，立足客户需求，不断拓展产品链，优先支持技术的攻关，着力解决客户养殖痛点，提供切实可行的养殖方案。2、产品质量方面，建立持续经营质量技术体系、监测评估体系，严格按照 SOP 流程生产，按照 6S 标准进行生产管理，为产品销售提升提供质量保证。3、市场拓展方面，品牌推广方面，公司将秉承“定位+执行”的战略主题，加强市场调研力度，在此基础上结合宏观环境和行业特性有针对性的分析客户需求，开展各类品牌推广活动；渠道上，公司将进一步完善全国性的市场布局，发展区域经销商，以此来保证持续造血功能。4、人力资源方面，公司不断加强员工技能提升，建立人力资源定期评估机制和晋升通道，稳定核心人员，完善员工激励机8 制。同时，优化内部人员结构及管理制度流程，围绕公司年度总目标对各部门的工作加强跟踪及评估，加大人力资本投入，实现可持续高效经营。5、财务管理方面，以“全面数字化管理”为管理的核心思想，强化预算管理，对客户管理向精益管理转变，财务人员不仅要懂业务，更要向管理要效益，严控预算管理，加大应收账款管理力度，保持合理的现金流。7、偿债风险 公司 2021 年、2020 年度合并资产负债率分别为 94.95%、67.76%，2021 年较 2020 年上升了 27.19 个百分点。销售端，受“非洲猪瘟”影响，大型养殖企业存栏持续下降，导致公司饲料添加剂业务大幅减少。该类产品销售下降直接导致公司控股子公司恒德生物的产量下降，佳信饲料的销量下降。而经营端，固定费用和进口业务预付采购款需要投入更多资金维持公司正常运作，故提高了在银行的担保贷款额度。导致资产负债率大幅度提高。应对措施：公司已经开展多层面的工作，配合公司发展战略，加强产品定位、品牌推广、市场布局等措施，力争扭转经营困局，早日完成自身造血功能，提高偿债能力。本期重大风险是否发生重大变化：是 本期新增风险如下：1.持续经营风险；2.偿债风险 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、恒德股份 指 深圳市恒德生物技术股份有限公司 恒德饲料 指 深圳市恒德饲料有限公司 久盛嘉业有限合伙 指 深圳市久盛嘉业投资发展（有限合伙）佳信饲料 指 深圳市佳信饲料有限公司 恒德生物 指 深圳市恒德生物科技有限公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 报告期内 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 农牧设备 指 为提高人均效率、降低成本、提高生物安全而用于养殖现场的设备类产品，包括清洗消毒配套一体机等设备及配件、注射系统（为动物注射用的操作系统，含9 注射工具及有关设备、配件等）。元、万元 指 人民币元、人民币万元 温氏集团 指 温氏食品集团股份有限公司及其下属分子公司 新广农牧 指 佛山市高明区新广农牧有限公司及其下属分子公司 越秀风行集团 指 广州越秀风行农牧有限公司及其下属分子公司 荷兰 MS 指 Schippers Export B.V.10 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳市恒德生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen HengDe Biotechnology Co.,Ltd.HDBC 证券简称 恒德股份 证券代码 832590 法定代表人 邓志刚 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 崔莹 联系地址 深圳市南山区南头街道桃园路 1 号西海明珠大厦 F 座 1509 室 电话 0755-23771260 传真 0755-86069390 电子邮箱 公司网址 办公地址 深圳市南山区南头街道桃园路 1 号西海明珠大厦 F 座 1509 室 邮政编码 518052 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市南山区南头街道桃园路 1 号西海明珠大厦 F 座 1509 室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 10 月 23 日 挂牌时间 2015 年 6 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-A05 农、林、牧、渔服务业-A05 农、林、牧、渔服务业-A053 畜牧服务业-A0530 畜牧服务业 主要业务 生产、销售饲料添加剂，销售国内外知名品牌饲料添加剂 主要产品与服务项目 饲料及饲料添加剂，动保产品，养殖配套生物安全类产品 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）9,396,240 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（邓志刚）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（邓志刚），一致行动人为（久盛嘉业有限合伙）11 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91440300056194705A 否 注册地址 广东省深圳市南山区南头街道桃园路 1 号西海明珠大厦 F 座 1509 室 否 注册资本 9,396,240.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）安信证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈刚 侯新满 5 年 4 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路47号天行建商务大厦20层2206 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 12 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 12,662,182.49 13,759,542.05-7.98%毛利率%30.63%43.52%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,635,904.56 229,040.57-814.24%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,711,031.57 100,500.35-1,802.51%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-149.56%11.80%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-156.43%5.18%-基本每股收益-0.17 0.02-950.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 13,180,501.18 11,025,519.47 19.55%负债总计 12,514,440.84 7,471,421.67 67.50%归属于挂牌公司股东的净资产 275,861.59 1,911,766.15-85.57%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.03 0.20-85.00%资产负债率%（母公司）53.01%47.73%-资产负债率%（合并）94.95%67.76%-流动比率 0.87 3.06-利息保障倍数-4.47 -0.33-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-1,203,418.72-3,597,773.25 66.55%应收账款周转率 5.26 3.33-存货周转率 1.77 2.33-13 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%19.55%-13.75%-营业收入增长率%-7.98%-45.78%-净利润增长率%-817.59%-82.27%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 9,396,240 9,396,240 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 100,364.23 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,835.67 非经常性损益合计非经常性损益合计 118,199.90 所得税影响数 13,464.52 少数股东权益影响额（税后）29,608.37 非经常性非经常性损益净额损益净额 75,127.01 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 14 2 2、会会计政策计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了 企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”），本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则。首次执行新租赁准则，调整首次执行当年年初财务报表相关情况 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。上述会计政策变更对对首次执行日（2021 年 1 月 1 日）合并资产负债表以下项目产生影响：单位:人民币元 项目项目 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 2022021 1 年年 1 1 月月 1 1 日日 调整数调整数 使用权资产 -4,817,881.54 4,817,881.54 一年内到期的非流动负债 1,047,035.16 1,047,035.16 租赁负债 -3,770,846.38 3,770,846.38 （2）会计估计变更 本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是处于农、林、牧、渔服务业的中间环节，定位于饲料添加剂及动物保健、生物安全产品等健康养殖产品的供应商，凭借自身对所在细分行业即饲料添加剂和动保行业终端消费市场变化的高度敏感，以及掌握的优质客户资源、研发实力、产品品质认证体系等，为集团一条龙、大型饲料厂和养殖场提供优质的产品服务，最终实现公司业务持续经营。报告期内，公司自主研发的产品销售已进入全国市场，公司以“致力于健康养殖，运用生物技术，为养殖集团实现食品安全提供产品服务”为企业使命，自主研发、生产具有先进水平和高性价比的饲料添加剂产品和动物保健品，同时，除了满足客户不断增长的养殖需求，还引进提高养殖生物安全的清洗消毒类产品以及提升生产效率的农牧设备，在解决客户养殖问题需求的基础上提升到为客户的效益需求提供解决方案。销售渠道由直销为主、经销为辅转向大区经销商、大客户直营拓展。未来期间，公司将对商业模式进行进一步优化：继续依托华南市场，与行业国内外知名企业建立良好的业务合作关系，加大全国市场拓展和研发的投入力度，打造自主知识产权的“恒德生物”品牌。1、采购模式：公司凭借良好的销售渠道和优质的客户资源，赢得了众多国际知名品牌产品的代理权，为公司业务量的持续增长提供了强有力的保证。公司根据自身实际业务量的情况，采用“以销定购”的采购模式，在保证安全库存的基础上，制定周密详实的采购计划，通过财务部和总经理的审批之后，向供应商发出订单进行采购。2、销售模式：公司采用直销与经销并举的销售模式。针对大型畜牧养殖集团公司，采用直销模式，以便更加贴近客户，获得市场需求的第一手资料，为客户提供全面服务支持，以保证持续稳定的合作关系。对于零星的牲畜、家禽养殖场业务，因其具有地域分布广、分散的特性，公司采用直销与经销相结合的模式，分区域设置经销商，在经销商区域内与其共同服务养殖户，提供技术及服务支持，在保证产品使用效果的基础上提升销量。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 16 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 442,620.91 3.36%2,718,737.18 24.66%-83.72%应收票据 -0.00%应收账款 1,719,273.87 13.04%1,502,146.71 13.62%14.45%存货 5,428,435.48 41.19%4,478,962.69 40.62%21.20%投资性房地产 -0.00%长期股权投资 0.00%固定资产 1,007,249.24 7.64%826,050.01 7.49%21.94%在建工程 0.00%无形资产 -0.00%商誉 -0.00%短期借款 5,440,000.00 41.27%2,400,000.00 17.23%126.67%长期借款 4,190,000.00 42.54%-100.00%资产负债项目重大变资产负债项目重大变动动原因原因：1、2021 年末货币资金为 44.26 万元，较上年末减少 83.72%，主要原因为公司进口产品预付款较大，且收入下降导致经营现金流减少所致。2、2021 年末短期借款为 544.00 万元，较上年末增加 126.67%，主要原因为公司向宁波银行的贷款额度增加，新增 300 万元的短期借款。3、2021 年末长期借款为 0 万元，较上年末减少 100%，主要原因为长期借款即将到期，因此转入一年内到期的非流动负债，导致长期借款减少。4、2021 年末固定资产为 100.72 万元，较上年末增加 21.94%，主要原因为公司新购入车辆导致。17 2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 12,662,182.49-13,759,542.05-7.98%营业成本 8,783,960.68 69.37%7,771,522.28 56.48%13.03%毛利率 30.63%-43.52%-销售费用 2,205,309.32 17.42%2,506,366.67 18.22%-12.01%管理费用 2,888,931.02 22.82%2,384,127.45 17.33%21.17%研发费用 991,171.85 7.83%1,276,276.11 9.28%-22.34%财务费用 561,409.90 4.43%270,137.80 1.96%107.82%信用减值损失 -101,255.32 -0.80%34,578.71 0.25%-392.83%资产减值损失 -56,049.60 -0.44%-0.00%其他收益 100,364.23 0.79%212,427.03 1.54%-52.75%投资收益 129.67 0.00%24,717.60 0.18%-99.48%公允价值变动收益 -0.00%-0.00%资产处置收益 0 0%-15,564.70-0.11%100%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-2,924,124.82-23.09%-302,420.57-2.20%-866.91%营业外收入 17,706.00 0.14%30.57 0.00%57,819.53%营业外支出 652.93 0.01%1,134.88 0.01%-42.47%净利润-2,888,037.46-22.81%-314,741.52-2.29%-817.59%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、公司 2021 年营业成本 878.40 万元，较上年同期增加 13.03%，主要原因为公司的产品结构发生较大变化，消毒清洗类产品销售占比较大，该产品的物流运输费用较高，成本增加；2、公司 2021 年销售费用 220.53 万元，较上年同期减少 12.01%，主要原因是销售费用中运费调整至主营业务成本所致；3、公司 2021 年管理费用 288.89 万元，较上年同期增加 21.17%，主要原因是仓租由销售费用调整至管理费用导致；4、公司 2021 年研发费用 99.12 万元，较上年同期减少 22.34%，主要原因是摊销入研发费用的租赁费调整至租赁负债导致；5、公司 2021 年财务费用 56.14 万元，较上年同期增加 107.82%，主要原因是公司自主进口业务前期垫付资金较大，贷款金额增加导致；6、公司 2021 年信用减值损失 10.13 万元，较上年同期增加 392.83%，主要原因是客户回款慢导致计提的坏账准备增加；7、公司 2021 年营业利润为-292.41 万元，较上年同期减少 866.91%，主要原因是行业猪价下降，主要客户需求减少，公司收入减少而成本费用增加导致。8、公司 2021 年净利润为-288.80 万元，较上年同期减少 817.59%，主要原因是营业利润下降导致。(2)(2)收入构成收入构成 18 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 12,662,182.49 13,759,542.05-7.98%其他业务收入 0 0 主营业务成本 8,783,960.68 7,771,522.28 13.03%其他业务成本 0 0 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%饲料添加剂 3,392,395.78 2,292,045.52 32.44%-62.47%-44.90%-21.54%兽药-100.00%-100.00%0%农牧设备类 1,391,259.24 1,226,117.99 11.87%-40.10%-33.94%-8.22%清洗消毒类 7,878,527.47 5,265,797.17 33.16%427.59%490.03%-7.07%合计 12,662,182.49 8,783,960.68 30.63%-7.98%13.03%-12.89%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2021 年销售收入较 2020 年下降 7.98%，其中：1、饲料添加剂产品收入较上年同期下降 62.47%，原因是大型养殖企业受“非瘟”影响，存栏普遍较低，客户端经营压力大，对添加剂产品的需要降低，导致公司收入大幅减少；2、兽药产品较上年同期下降 100%，原因是自 2020 年下半年起，饲料行业政策向无抗、禁抗逐步过渡。鉴于饲料中禁止使用抗生素，公司经营的兽药产品逐步减少直至不再销售，导致该产品销售收入大幅度下降；3、农牧设备类较上年同期收入下降 40.1%，原因是受存栏小的影响，养殖客户对生物安全类产品的需求增加，对提升效率的需求大幅度降低，导致该类产品销量大幅度下降；4、清洗消毒类产品的销量收入增加 427.29%，原因是下游养殖企业的存栏低，养殖环境恶劣，对生物安全的需求持续增强，故清洗消毒类产品的需求爆发式增长。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 温氏集团 7,937,798.57 62.69%否 2 越秀风行集团 604,513.30 4.77%否 3 新广农牧 427,893.78 3.38%否 4 郑州越朗生物科技有限公司 361,798.68 2.86%否 5 兴嫩猪生物科技（浙江）有限公司 356,761.07 2.82%否 19 合计合计 9,688,765.40 76.52%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 荷兰 MS 6,273,132.98 78.90%否 2 北京老哈默国际农业科技发展有限公司 494,983.50 6.23%否 3 福建格瑞科技有限公司 313,072.20 3.94%否 4 上海美农生物科技股份有限公司 119,300.00 1.50%否 5 郑州福润德生物工程有限公司 84,336.50 1.06%否 合计合计 7,284,825.18 91.63%-1 1、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-1,203,418.72-3,597,773.25 66.55%投资活动产生的现金流量净额-408,160.75-439,149.06 7.06%筹资活动产生的现金流量净额-678,803.38 2,867,795.64-123.67%现金现金流量分析流量分析：1、报告期内因外部环境不利因素导致销售收入降低，因此当期销售商品，提供劳务收到的现金降低同比降低 27.81%，进口采购降低幅度更大，导致购买商品接受劳务支付的现金同比降低 33.82%，支付其他与经营活动有关的现金（经营性付现费用）同比降低 58.93%，综合导致经营活动现金净流量增长66.55%。2、经营活动现金流与净利润之间差异主要为固定资产折旧，使用权资产折旧，长期待摊费用以及资产减值准备的非付现因素影响。3、本期筹资活动产生的现金流量净额为-67.88 万元，较上年同期减少 123.67%，主要原因是按新租赁准则计入本期支付的租赁资产本金增加，以及公司对外借款增加导致利息增加所致 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 深圳市佳信饲料有限公司 控股子公司 国内贸易、进出口业务等 1,000,000.00 6,477,065.26 5,806,056.57 8,281,042.81 168,235.46 20 深圳市恒德生物科技有限公司 控股子公司 饲料、饲料添加剂的生产、研发、销售等 18,668,160.00 5,477,621.35 844,586.03 2,775,133.66-2,710,244.38 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是是 否否 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司建立并完善了公司的各项规章管理制度，在资产、人员、业务、财务等方面完全独立，公司主要产品为饲料添加剂和动物保健品及基于生物安全体系的配套产品，属于农业配套产业和国家鼓励发展的产业，公司在经营过程中，致力于“清洁健康养殖”，运用生物技术，研发生产具有国际先进水平的动物保健产品，如乳酸菌、植物提取物、母猪用纤维素等。截至 2021 年 12 月 31 日，公司合并层面资产负债率为 94.95%，流动比率为 0.87，公司合并总资产为 1,318.05 万元，较 2020 年末增加了 19.55%。归属于母公司的净资产为 27.59 万元，较 2020 年末减少了 85.57%。2021 年全年实现营收 1,266.22 万元，资产负债率增加，偿债能力下降。根据会计师事务所的审计结果，公司 2019 年、2020 年和 2021 年度的净利润分别为-1,775,385.91 元、-314,741.52 元和-2,888,037.46 元，连续 3 年亏损，主要原因是养殖大环境差，需求衰减，导致经营性持续亏损。未来，为应对行业及养殖环境的不确定性，公司的应对措施如下：1、研发方面，随着饲料添加剂和动物保健品研发的不断深入，公司不断拓展产品链，立足客户需求，优先支持可持续经营类技术的攻关，鼓励自主技术研发与各科研