832569_2021_腾升装饰_2021年年度报告_2022-04-21.pdf

公告编号：2022-005 2021 年度报告 腾升装饰 NEEQ:832569 腾升建筑装饰股份有限公司 Tonesun Construction and Decoration Co.,Ltd.公告编号：2022-005 1 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 2 月，公司被郑州市城乡建设局评为“2020 年度专业承包先进企业”。2021 年 4 月，公司被河南省建筑装修装饰协会评为 2020 年度河南省建筑装饰装修行业安全诚信企业、质量诚信企业。腾升建筑装饰股份有限公司 2021 年年度报告 2 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.3 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析.9 第四节第四节 重大事件重大事件.18 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.21 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.24 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.28 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告.32 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录.95 腾升建筑装饰股份有限公司 2021 年年度报告 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨少波、主管会计工作负责人张飞及会计机构负责人（会计主管人员）王宁保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 宏观经济政策风险 建筑装饰行业与房地产行业发展密切相关，国家对于房地产行业的政策导向也将直接影响建筑业和建筑装饰业的发展。近年来，住宅装饰行业产值的年度增速基本呈现逐年下降的趋势。另外，随着装配式建筑政策的推广、业务资质管理的调整等，都将增加建筑业和建筑装饰业的经营模式、产品、技术的不确定性，从而可能对公司经营业绩产生影响。应收账款回收的风险 建筑装饰行业企业普遍存在应收账款占比较高的情况。2020 年末及 2021 年末，公司应收账款净额分别为 11,136.87 万元、12,871.35 万元，占对应期末公司资产总额的比例为 34.75%、41.95%，且账龄在一年以上的应收账款余额分别为 4,226.12 万元、5,824.32 万元。未来随着公司业务规模持续扩张，承接承建腾升建筑装饰股份有限公司 2021 年年度报告 4 工程数量持续增长，应收账款余额可能呈增长态势，从而影响到公司的资金周转速度和经营活动现金流量。尽管公司大部分客户信用较好，且公司不断加强客户信用管理、工程结算及收款力度，但如果宏观经济环境发生较大波动或突发其他重大公共事件可能导致客户财务状况恶化，应收账款的回收难度加大或应收账款坏账准备难以覆盖全部损失，公司业绩和生产经营将会受到较大影响。资金短缺的风险 2020 年度及 2021 年度，公司经营活动产生的现金流量净额分别为 2,340.30 万元和 2,613.90 万元，现金及现金等价物净增加额分别为-1,132.76 万元和 528.50 万元，公司通过银行借款和经营性负债，尚可以满足业务发展的需求，但是，随着公司业务规模的不断扩大，如若未来公司经营活动产生的现金流量不能满足需求，且公司不能多渠道及时筹措资金，公司将面临资金短缺的风险。资产负债率偏高的风险 2020 年末及 2021 年末，公司资产负债率分别为 76.62%和82.79%。公司资产负债率较高主要原因一是部分建设单位或发包方与公司不能及时结算，导致公司与下游供应商的合同结算延迟，从而导致应付账款余额较大；二是公司所处行业为建筑装饰行业，且融资渠道大多只能依赖于自身积累、银行借款及利用供应商的赊销政策，公司近两年自身积累未发生较大变化，业务规模扩大所需支持主要来源于供应商信用及进行资金拆借，公司与所处行业特点及融资渠道单一在一定程度上造成了公司资产负债率较高，导致公司存在一定的长期偿债风险。营业成本增加的风险 公司从事建筑装饰工程施工业务需要的各种建筑装饰材料，除部分由客户直接提供外，大部分需要公司自行采购；公司建筑装饰工程施工业务中的劳务人员采取劳务分包方式由劳务公司提供。近年来受环保政策调控的影响，部分装饰材料因被限产价格呈现上调趋势，人工成本也不断增加。如未来建筑装饰材料价格或人工成本出现大幅上升，将会增加公司的营业腾升建筑装饰股份有限公司 2021 年年度报告 5 成本，影响公司的盈利能力。实际控制人不当控制的风险 公司的共同实际控制人为杨少波和黄家惠夫妇，报告期内杨少波直接持有公司 53.90%的股份，黄家惠直接持有公司13.36%的股份，二人合计直接持有公司 67.26%的股份，同时杨少波通过郑州固之邦企业管理咨询有限公司间接持有公司1.78%的股份，且杨少波自 2015 年 1 月至今一直担任公司董事长，对公司经营决策可施予重大影响。若杨少波及黄家惠利用其控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司或其他股东的利益。行业竞争风险 目前，国内从事建筑装修装饰企业数量较多，行业集中度不高，行业内竞争激烈，整体呈现出“大市场、小企业”的一种较为充分的市场竞争状态。近年来，建筑装饰行业在企业结构、市场结构、人力资源结构等方面都在进行调整与优化，由上市公司构成第一次梯次、由百强企业构成第二梯次、由一级企业构成第三梯次、有资质企业构成第四梯次等行业梯次正在逐步形成。公司目前规模不大，在建筑装饰设计能力、施工质量等方面有待进一步提高，工程经验仍需不断积累。行业内的激烈竞争会对公司稳步良性地发展带来一定的冲击。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 腾升建筑装饰股份有限公司 2021 年年度报告 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、腾升装饰 指 腾升建筑装饰股份有限公司 有限公司 指 腾升建筑装饰股份有限公司 股东大会 指 腾升建筑装饰股份有限公司股东大会 董事会 指 腾升建筑装饰股份有限公司董事会 监事会 指 腾升建筑装饰股份有限公司监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 腾升建筑装饰股份有限公司股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 腾升建筑装饰股份有限公司章程 本行业 指 E50 建筑装饰和其他建筑业 报告期、本期、本年 指 2021 年度 上年同期、上期、上年 指 2020 年度 元/万元 指 人民币元/万元 腾升建筑装饰股份有限公司 2021 年年度报告 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 腾升建筑装饰股份有限公司 英文名称及缩写 Tonesun Construction and Decoration Co.,Ltd.-证券简称 腾升装饰 证券代码 832569 法定代表人 杨少波 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 张飞（董事、董事会秘书、财务负责人）联系地址 郑州市郑东新区和顺街 6 号 1 号楼 3 层附 16 电话 0371-86121057 传真 0371-66366735 电子邮箱 公司网址 www.tone- 办公地址 郑州市郑东新区和顺街 6 号 1 号楼 3 层附 16 邮政编码 450018 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 腾升建筑装饰股份有限公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 6 月 29 日 挂牌时间 2015 年 6 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）E建筑业-E50建筑装饰和其他建筑业-E501建筑装饰-E5010建筑装饰业 主要业务 住宅、写字楼、公共设施类项目、酒店等装饰装修工程及设计业务 主要产品与服务项目 住宅、写字楼、公共设施类项目、酒店等装饰装修工程及设计业务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）50,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 控股股东为（杨少波）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（杨少波和黄家惠夫妇），无一致行动人 腾升建筑装饰股份有限公司 2021 年年度报告 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告报告期内期内是否是否变更变更 统一社会信用代码 91410100706511590X 否 注册地址 河南省郑州市管城区二里岗街 11 号院 2 号楼 3 单元 7 号 否 注册资本 50,000,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4108 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）安信证券 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 周洪涛 张留博 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 腾升建筑装饰股份有限公司 2021 年年度报告 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 271,641,729.02 274,877,657.72-1.18%毛利率%14.01%16.69%-归属于挂牌公司股东的净利润-20,486,577.90 3,662,274.58-659.39%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-20,800,374.24 1,268,546.22-1,739.70%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-32.08%5.01%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-32.57%1.74%-基本每股收益-0.41 0.07-685.71%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 306,840,826.21 320,489,104.18-4.26%负债总计 254,040,764.28 245,556,949.27 3.45%归属于挂牌公司股东的净资产 52,800,061.93 74,932,154.91-29.54%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.06 1.50-29.33%资产负债率%（母公司）82.79%76.62%-资产负债率%（合并）82.79%76.62%-流动比率 1.09 1.26-利息保障倍数-5.45 1.46-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 26,138,986.93 23,403,040.54 11.69%应收账款周转率 1.83 1.88-存货周转率 3,667.21 2.50-腾升建筑装饰股份有限公司 2021 年年度报告 10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-4.26%-13.97%-营业收入增长率%-1.18%-28.55%-净利润增长率%-659.39%620.72%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 50,000,000 50,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 300,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 111,515.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,879.26 非经常性损益合计非经常性损益合计 418,395.12 所得税影响数 104,598.78 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 313,796.34 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 腾升建筑装饰股份有限公司 2021 年年度报告 11 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）会计政策变更 1.会计政策变更及依据 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。2.会计政策变更的影响 本公司承租河南广地置业有限公司的办公楼资产，租赁期为 5 年、10 年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 8,436,990.53 元，租赁负债 7,814,576.11 元。本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对2021年1月1日余额的影响金额（元）公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 使用权资产 8,436,990.53 租赁负债 7,814,576.11 一年到期的非流动负债 2,042,855.60 预付账款-225,073.90 未分配利润-1,645,515.08 本公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为4.785%。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 腾升建筑装饰股份有限公司 2021 年年度报告 12 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于建筑装饰和其他建筑行业，主营建筑装饰的设计和施工业务，拥有建筑装修装饰工程专业承包壹级资质、建筑幕墙工程专业承包壹级资质、建筑装饰工程设计专项甲级资质、建筑幕墙工程设计乙级资质等多项资质，主要为住宅、写字楼、公共设施类项目、酒店类等项目提供室内外建筑装饰的设计和施工服务。公司鼓励全员营销，以“创造人们向往的生活和工作空间，让更多的人享受我们高品质的装饰产品”为使命，秉承“承接一个项目，建立一座丰碑，交一批朋友，开发一片市场”的经营理念，打造了“极致、务实、诚信、友善”的企业文化。公司通过专业市场开发、网络营销等手段收集业务信息，主要通过投标的方式获取订单，部分也通过商务谈判、老客户推荐、邀标等方式承接业主或总包方发包的装饰装修设计与施工项目，通过提供深化设计、材料采购、施工等服务，按合同约定和工程履约进度向客户收取设计费和工程款，扣除成本、费用及税费后形成利润。报告期内，公司的商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 详细情况 公司于 2020 年 6 月被郑州市中小企业服务中心评定为“专精特新企业”，评定有效期为 2020 年 6 月 2 日至 2023 年 6 月 2 日。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 腾升建筑装饰股份有限公司 2021 年年度报告 13 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 5,787,321.79 1.89%502,323.69 0.16%1,052.11%应收票据-0.00%1,388,652.43 0.43%-100.00%应收账款 128,713,536.01 41.95%111,368,747.78 34.75%15.57%存货 127,384.00 0.04%0.00%-其他应收款 7,085,833.43 2.31%8,506,753.33 2.65%-16.70%合同资产 103,814,065.87 33.83%159,616,403.17 49.80%-34.96%投资性房地产 2,497,621.29 0.81%2,651,524.89 0.83%-5.80%长期股权投资 0.00%0.00%-固定资产 1,121,989.20 0.37%1,471,830.47 0.46%-23.77%在建工程 0.00%0.00%-无形资产 1,012,871.31 0.33%230,488.42 0.07%339.45%使用权资产 6,562,103.73 2.14%-0.00%-递延所得税资产 12,631,006.03 4.12%5,347,315.48 1.67%136.21%其他非流动资产 30,019,665.93 9.78%22,783,273.29 7.11%31.76%商誉-0.00%-0.00%-短期借款 5,500,000.00 1.79%0.00%-应付账款 172,083,373.76 56.08%161,507,300.35 50.39%6.55%合同负债 2,252,576.71 0.73%105,938.74 0.03%2,026.30%其他应付款 43,429,352.40 14.15%59,904,531.26 18.69%-27.50%长期借款 0.00%0.00%-租赁负债 6,078,690.07 1.98%-0.00%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：货币资金：本期期末货币资金较上年期末增加 1,052.11%，主要系上期公司偿还资金大于拆借资金以及偿还银行借款流出所致。2、应收、应收票据票据：本期期末应收票据账面价值无余额，主要系因恒大集团债务危机，本期公司对持有恒大集团禁止转让且到期未兑付的商业承兑汇票余额全额计提坏账准备所致。3、应收账款：应收账款：本期期末应收款账面价值较上年期末增加 15.57%，主要原因一是本期公司加大项目结算力度，尤其是已完工结算较为滞后的项目，采取项目结算奖罚制度，加快已履约未结算项目的结算速度，合同资产结转到应收账款的金额较大；二是房地产行业不景气，本期收回工程款较上年同期减少所致。腾升建筑装饰股份有限公司 2021 年年度报告 14 4、存货：存货：本期期末存货为新增项目，主要系本期公司将客户用于抵工程款的办公用品和设备期末仍未入库的部分在在途物资科目核算所致。5、合同资产：合同资产：本期期末合同资产账面价值较上年期末减少 34.96%，主要原因一是本期公司加强了施工过程中的工程结算力度，加快已履约未结算项目的结算速度，合同资产结转到应收账款的金额较大；二是本期根据项目实际施工进度，本期确认的产值较上年同期相对减少，导致新增合同资产相对减少。6、无形资产：无形资产：本期期末无形资产账面价值较上年期末增加 339.45%，主要系本期公司项目信息管理软件验收完毕，无形资产增加 88.50 万元所致。7、使用权资产使用权资产、租赁负债、租赁负债：本期期末使用权资产及租赁负债均为新增项目，主要系本期采用新租赁准则，公司存在租入的办公场所，将所在租赁期内使用租赁资产的权利确认形成使用权资产，对应应付的租赁费确认为租赁负债。8、递延所得税资产：递延所得税资产：本期期末递延所得税资产较上年期末增加 136.21%，主要系本期公司应收票据减值准备计提 213.63 万元、应收账款坏账准备计提 2,143.68 万元致未来可抵扣暂时性差异大幅增加。9、其他非流动资产：其他非流动资产：本期期末其他非流动资产较上年期末增加 31.76%，主要系本期公司从客户处以房抵债方式取得的且暂时未抵给供应商的在建房产增加所致。10、合同负债、合同负债：本期期末合同负债较上年期末增加 2,026.30%，主要系本期公司已结算尚未履约的负债增加所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 271,641,729.02-274,877,657.72-1.18%营业成本 233,572,076.43 85.99%228,995,025.79 83.31%2.00%毛利率 14.01%-16.69%-销售费用 8,196,475.50 3.02%8,274,511.29 3.01%-0.94%管理费用 15,714,066.61 5.78%15,683,173.68 5.71%0.20%研发费用 12,437,082.06 4.58%11,508,330.89 4.19%8.07%财务费用 4,562,456.13 1.68%12,284,334.43 4.47%-62.86%信用减值损失-23,853,180.87-8.78%2,772,217.73 1.01%-960.44%资产减值损失 164,617.60 0.06%2,709,626.54 0.99%-93.92%其他收益 306,879.26 0.11%3,513,278.59 1.28%-91.27%投资收益-0.00%-0.00%-公允价值变动收益-0.00%-0.00%-资产处置收益-0.00%-0.00%-腾升建筑装饰股份有限公司 2021 年年度报告 15 汇兑收益-0.00%-0.00%-营业利润-27,881,784.31-10.26%5,925,353.53 2.16%-570.55%营业外收入 111,643.57 0.04%2,181.55 0.00%5,017.63%营业外支出 127.71 0.00%323,793.63 0.12%-99.96%净利润-20,486,577.90-7.54%3,662,274.58 1.33%-659.39%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、财务财务费用：费用：本期财务费用较上年同期减少 62.86%，主要系本期陆续偿还前期向第三方拆借的资金，同时公司与第三方约定借款资金月利率下调致本期所需支付的利息总额减少。2、信用减值损失：信用减值损失：本期信用减值损失较上年同期增加 960.44%，主要原因系受恒大集团债务危机的影响，公司对恒大集团下属所有施工和设计项目的应收账款（账龄主要在 4 年以上）和应收票据（多为到期未兑付的）均按照预期信用损失率 100%计提坏账准备，同时公司对应收余额较大且无财产可执行涉诉项目的应收款全额计提坏账准备，二者合计约 2,357.31 万元。3、资产减值损失：资产减值损失：本期资产减值损失较上年同期减少 93.92%，主要系本期转回上期计提存货跌价准备和合同资产减值准备减少所致。4、其他收益：其他收益：本期其他收益较上年同期减少 91.27%，主要系本期公司无稳岗返还补贴，政府补助减少所致。5、营业营业外收入外收入：本期营业外收入较上年同期增加 5,017.63%，主要系本期公司车辆报废利得和涉诉项目逾期利息收入增加所致。6、营业外支出：营业外支出：本期营业外支出较上年同期减少 99.96%，主要系本期较上期相比公司无项目违约金支出所致。7、营业利润和净利润：营业利润和净利润：本期营业利润和净利润较上年同期分别减少 570.55%和 659.39%，主要原因一是本期新冠肺炎疫情反复和河南多地遭遇历史最强降雨，特别是郑州“7.20”特大暴雨事件的影响，项目的承接和承建受到一定程度影响，项目订单数量较上年同期减少，用工成本的提高导致营业成本较上年同期增加 2.00%，毛利额减少 781.30 万元；二是本期收到政府补助较上期减少 320.64 万元；三是应收票据和应收账款坏账准备计提增加 2,357.31 万元致本期信用减值损失远大于因转回合同资产减值准备254.50 万元减少的资产减值损失。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 271,476,765.02 274,792,902.22-1.21%其他业务收入 164,964.00 84,755.50 94.64%主营业务成本 233,418,172.83 228,909,378.42 1.97%腾升建筑装饰股份有限公司 2021 年年度报告 16 其他业务成本 153,903.60 85,647.37 79.69%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%装修装饰施工 261,296,376.26 227,708,169.21 12.85%-0.08%1.91%-1.71%装修装饰设计 10,180,388.76 5,710,003.62 43.91%-23.35%4.22%-14.84%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期装饰装修设计营业收入较上年同期减少 23.35%，系受市场环境的影响，本期设计项目订单较上年同期减少，尤其地产客户装修设计合同减少较为显著。装修装饰设计项目营业成本较上年同期增加4.22%，因 2020 年度受新冠肺炎疫情影响，公司 3 月份开始整体复工复产，2021 年设计人员工资较上年同期相对增加，导致其毛利率较上年同期减少 14.84%。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 中海企业发展集团有限公司 30,450,094.31 11.21%否 2 河南正弘置业有限公司 26,832,198.01 9.88%否 3 郑州航空港市民中心发展有限公司 17,722,007.52 6.52%否 4 融创房地产集团有限公司 16,941,602.41 6.24%否 5 河南晟和祥实业有限公司 13,956,767.99 5.14%否 合计合计 105,902,670.24 38.99%-1、本期公司第一大客户收入金额 30,450,094.31 元，其中包括郑州海耀房地产开发有限公司19,315,461.89 元、郑州海盈房地产开发有限公司 9,771,318.65 元、郑州海滨房地产开发有限公司1,363,313.77 元，上述公司均中海企业发展集团有限公司控制。2、本期公司第二大客户收入金额 26,832,198.01 元，其中包括河南正弘实业有限公司 20,856,644.87元、新郑市正弘华胥实业有限公司 5,779,816.52 元、河南正弘九如实业有限公司 132,696.10 元、河南正弘置业有限公司 63,040.52 元，上述公司均受河南正弘置业有限公司控制。3、本期公司第四大客户收入金额 16,941,602.41 元，其中包括河南中之祥置业有限公司 10,207,008.25元、荥阳潍源置业有限公司 5,135,102.52 元、河南融创晟元置业有限公司 1,427,142.09 元、河南金林置腾升建筑装饰股份有限公司 2021 年年度报告 17 业有限公司 172,349.55 元，上述公司均受融创房地产集团有限公司控制。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 河南协诚建筑劳务有限公司 82,416,215.81 40.23%否 2 河南佰控建筑工程有限公司 13,763,822.73 6.72%否 3 郑州狮狮建材有限公司 5,874,101.42 2.87%否 4 河南同盟惠建筑劳务有限公司 4,710,758.67 2.30%否 5 河南有利来建筑工程有限公司 3,961,484.05 1.93%否 合计合计 110,726,382.68 54.05%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 26,138,986.93 23,403,040.54 11.69%投资活动产生的现金流量净额-714,040.52-614,537.50-16.19%筹资活动产生的现金流量净额-20,139,948.31-34,116,102.42 40.97%现金流量分析现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加 273.59 万元，增加 11.69%，主要系本期公司销售收现较上期减少 1,684.80 万元，小于采购付现支出减少额（因本期存在以客户抵债的房产抵公司对上游供应商债务等非付现支出增加）2,556.80 万元，尽管本期支付的工资、税金较上期增加 493.07 万元，但销售收现流入额大于成本付现流出额。2、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 1,397.62 万元，增加 40.97%，主要系本期收到银行借款 550 万元及支付的利息费用较上期减少 660.38 万元所致。3、本期经营活动产生的现金流量净额与净利润的差额为 4,662.56 万元，产生差异的主要影响因素如下：因应收款项坏账准备增加导致计提信用减值损失 2,385.32 万元，不涉及现金流量；因计提使用权资产折旧 187.49 万元，不涉及现金流量；筹资活动支付财务费用 455.19 万元记入与筹资活动相关的现金流量；因计提坏账准备等，导致递延所得税资产增加 728.37 万元；经营性应收项目减少影响 3,317.94万元，主要是其他应收账款和合同资产的较少；经营性应付项目减少影响 1,048.85 万元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 腾升建筑装饰股份有限公司 2021 年年度报告 18 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 近年来，国家对房地产行业及相关行业持续加压，不断加强房地产市场资金监控，房地产融资多方收紧，市场投放金额下降显著，受市场不景气的影响，装饰行业竞争更加激烈，利润和发展空间不断压缩，尽管公司已逐渐将市场开发目标重心更多的向非地产客户转移，仍受到市场较大的冲击，业绩仍呈现下滑。公司本期营业收入较上年同期下降 1.18%，营业成本较上年同期增加 2.00%，毛利率下降 2.68%，实现净利润为-2,048.66 万元，较上年同期下降 659.39%，大幅下降原因一是受本期新冠肺炎疫情反复和河南多地遭遇历史最强降雨，特别是郑州“7.20”特大暴雨事件的影响，项目的承接和承建受到一定程度影响，项目订单数量较上年同期减少；二是本期收到政府补助较上期减少 320.64 万元；三是应收票据和应收账款坏账准备计提增加 2,357.31 万元。公司通过持续加大项目结算和收款力度、建立收款管理长效机制来促进现金流的进一步优化，实现经营活动现金流量净额 2,613.90 万元，较上年同期增长 11.69%。为长远发展战略考虑，公司已在积极探索新的施工设备、材料、新工艺和新技术在施工方面的应用，从而不断降低成本，提升竞争力，报告期内已获得 10 项实用新型专利、1 项发明专利、7 项软件著作权。报告期内，公司实际控制人和核心管理团队未发生变化，公司发展战略明确，商业模式清晰，重视企业文化，且公司能够不断优化项目管理和人力资源配置，内部控制体系良好，为公司不断提高管理水平和经济效益提供了保障，且未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项。综上，公司具有持续经营能力。第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 腾升建筑装饰股份有限公司 2021 年年度报告 19 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(三)是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四)