832049_2021_广德环保_2021年年度报告_2022-04-24.pdf

1 2021 广德环保 NEEQ：832049 江西省广德环保科技股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 一、2021 年 9 月，公司入选工信部第三批国家专精特新“小巨人”企业名单，获授专精特新“小巨人”企业称号。二、2021 年 10 月，公司启动“年处理 3 万吨三元电池废料等工业固废项目”的建设准备工作，预计 2022 年投产运营。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重大事件重大事件.25 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.28 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.33 第八节第八节 行业信息行业信息.37 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.38 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告.42 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录.127 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人甘力南、主管会计工作负责人毛先飞及会计机构负责人（会计主管人员）毛先飞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 截至报告期末，公司实际控制人甘力南，其直接持有公司 2,357.50 万股股份，通过抚州锐智持有公司控制 315 万股股份，实际支配的股份数量占公司总股本的 62.18%，股权集中度较高。若甘力南利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来风险。目前，实际控制人遵守相关法律法规，未对公司实施不当控制和影响。存货减值风险 报告期内，公司存货占总资产和流动资产比重较高，主要是由于行业特点决定的。由于公司产品存在一定的生产周期，公司备有一定比例的安全库存。公司存货主要为含有镍、钴等有价金属的原材料、在产品、库存商品。如遇镍、钴金属价格大幅波动，将对公司的生产经营产生较大影响。政府补助等非经常性损公司所属环保产业是国家重点支持行业，如果无法持续获得政策优惠和5 益依赖的风险 补贴，对公司的盈利水平将产生不利影响。环保政策风险 公司所处的废资源综合利用行业，受国家、省、市、县等各级环境保护主管部门的监督。公司已严格按照环保主管部门的要求进行运营，且公司在处置利用危废的生产过程中实现了废水的零排放。但随着环保标准的提高和公司业务规模的扩张，公司可能会为遵守环保法律法规而增加营运成本和资本支出，一定程度上影响公司的业绩。安全生产风险 公司生产过程中使用的部分材料具有易燃、易腐蚀等化学性质，如果操作不当，可能会发生火灾、人身伤害等安全事故影响公司的生产运营，并对生命财产安全造成一定的经济损失。人才流失和核心技术泄露风险 公司资源再生和废水废渣处理技术、关键生产工艺和技术由公司自主研发。如果出现核心技术人员流失和技术信息失密，会给公司技术研发、生产经营带来不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 广德环保、公司、股份公司 指 江西省广德环保科技股份有限公司 抚州锐智 指 抚州市锐智投资管理中心（有限合伙）股东大会 指 江西省广德环保科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江西省广德环保科技股份有限公司董事会 监事会 指 江西省广德环保科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 转让细则 指 全国中小企业股份转让系统股票转让细则 环保部 指 中华人民共和国生态环境部 全国股份转让系统公司、股转系统 指 全国中小企业股份转上系统有限责任公司 开源证券、主办券商 指 开源证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2021 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江西省广德环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Grand Green Technology lnc 证券简称 广德环保 证券代码 832049 法定代表人 甘力南 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 毛先飞 联系地址 江西省抚州市广昌县工业园区 电话 0794-7102999 传真 0794-7103888 电子邮箱 公司网址 办公地址 江西省抚州市广昌县工业园区 邮政编码 344900 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 5 月 25 日 挂牌时间 2015 年 3 月 5 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-废弃资源综合利用业（C42）-金属废料和碎屑加工处理（C421）-金属废料和碎屑加工处理（C4210）主要产品与服务项目 工业危险废物治理；电池级硫酸镍、电镀级硫酸镍、电池级硫酸钴、电积铜、碱式碳酸镍等产品的生产、销售。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）42,980,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为甘力南 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为甘力南，无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91361000556008737F 否 注册地址 江西省抚州市广昌县广昌工业园 否 注册资本 42,980,000 是 公司 2019 年度实施股票发行，股本从 39,480,000 增加为 42,980,000，公司在报告期内完成工商变更。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈益龙 许振烽 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 462,228,852.59 256,051,444.23 80.52%毛利率%7.62%6.49%-归属于挂牌公司股东的净利润 18,468,775.20 4,369,185.45 322.71%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,476,430.67 4,421,500.22 182.18%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）18.55%4.96%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）12.53%5.02%-基本每股收益 0.43 0.10 330.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 224,450,946.50 175,600,730.80 27.82%负债总计 115,679,045.05 85,141,182.71 35.87%归属于挂牌公司股东的净资产 108,771,901.45 90,303,126.25 20.45%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.53 2.1 20.48%资产负债率%（母公司）50.65%47.99%-资产负债率%（合并）51.54%48.49%-流动比率 1.46 1.40-利息保障倍数 8.86 3.79-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 19,176,405.38-50,986,581.29 137.61%应收账款周转率 19.72 11.22-存货周转率 15.17 6.81-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%27.82%28.74%-营业收入增长率%80.52%4.17%-净利润增长率%322.66%-64.12%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 42,980,000.00 42,980,000.00 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）7,991,529.98 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-26,142.11 非经常性损益合计非经常性损益合计 7,965,387.87 所得税影响数 1,973,043.34 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 5,992,344.53 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司是一家从事“废弃资源循环利用+绿色新材料制造”的环保科技型公司，拥有近 30 项危废利用及处置的专利技术，可以对重金属危险废物（包括锂电池废料）一次性无害化完全处置；通过全湿法流程一次性回收镍钴铜等有价金属，生产新能源电池前驱体材料等最终产品，实现废物的“变废为宝”。公司的资源化利用产品包括电池级硫酸镍、电镀级硫酸镍、电池级硫酸钴、电积铜、碱式碳酸镍等,广泛应用在新能源汽车电池、高端电镀、电线电缆、石油催化剂等领域。公司供销渠道稳定，上游原材料包括电解铜行业的含镍废料、镍钴铜合金废料、电池报废料、电镀废水处置污泥等多种渠道，主要上游供应商均与公司合作多年，合作关系稳固。下游客户为电池前驱体行业知名公司，包括中伟股份、容百科技等，公司产品已进入动力汽车电池材料的供应链。随着新能源汽车的快速发展，三元锂电池技术的更新换代，电池用镍量持续提升。公司主要产品电池级硫酸镍销量将不断上升。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 根据工信部关于公布第三批专精特新“小巨人”企业名单的通知（工信部企业函【2021】197 号），公司入选第三批国家专精特新“小巨人”名单，获授专精特新“小巨人”称号。有效期为 2021 年 7月 1 日至 2024 年 6 月 30 日。公司获得专精特新“小巨人”称号，有利于公司继续专注电池材料细分市场，聚焦公司主业，增强公司产品市场竞争力，实现公司业务持续增长。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 12 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、财务状况：截止报告期末，公司资产总额 22,445.09 万元，较上年上升 27.82%；负债总额 11,567.90 万元，较上年上升 35.87%；报告期内，公司业务增长较快，流动资金需求上升，公司向银行增加贷款以满足流动资金需求，支撑业务拓展。2、经营情况：报告期内，公司实现营业收入 46,222.89 万元，较上年同期上升 80.52%，实现净利润 1,846.89 万元，较上年同期上升 322.66%。报告期内新能源汽车产销两旺，增长迅速，公司主要产品电池级硫酸镍作为动力汽车电池必备材料，市场需求迅速上长，公司产能得到进一步释放，市场开拓取得显著成果，支撑公司业务大幅提升。3、技术研发：报告期内，公司为满足产品和工业固废原材料多样性的需求展开了针对性的研发，除自主研发外，同时加强与外部科研机构的协作研发。报告期研发立项 3 项，其中 2 项为自主研发，主要方向为复杂工业固废原材料的回收利用工艺，1 项为与矿冶科技集团合作协发锡镍合金废料回收处理工艺。为公司后续原材料和新产品的开发储备了技术和工艺基础。报告期内，公司通过对现有生产工艺和设备的技术改造，开发了电池级硫酸钴产品并进行了量产，产品已通过下游客户验证并稳定销售。进一步提升了公司对工业废物的综合回收能力，进一步提升了产品的附加值。4、重要项目推进：报告期内，公司从市场需求出发，根据新能源汽车电池材料对镍钴产品的需求，拟建设“年处理 3万吨三元电池废料等工业固废一期项目”，一期建设投产后可新增产能电池级硫酸镍 3000 金属吨，同时副产电池级硫酸钴、粗制碳酸锂等产品。截止年度报告披露日，公司项目进展顺利，已完成环境评估13 报告，并取得江西省生态环境厅关于江西省广德环保科技股份有限公司年处理 3 万吨电池废料等工业固废项目环境影响报告书的批复。项目基建基本完成，已进入设备安装阶段，预计 2022 年三季度将投入使用。(二二)行业情况行业情况 一、新能源电池材料市场状况 根据国家汽车产业中长期发展规划，明确 2025 年我国新能源汽车销量占总销量达到 20%以上的发展目标。2021 年新能源汽车销量约 302 万辆，同比增长 145.4%，其中三元锂电池车销量 153.3 万辆,占比 50.8%。目前市场新能源汽车电池以磷酸铁锂和三元锂电池为主。三元锂电池在能量密度方面的占优，但成本高于磷酸铁锂电池。从远期来看，三元电池能量密度持续提升有望缩小三元锂电池和磷酸铁锂电池之间的成本差距。随着高镍技术的成熟带来的安全性能改善，预计三元高镍会逐渐占领国内自主和合资车企中高端车型。且三元电池因三元正极仍处于技术迭代上升期，未来高镍 8 系、9 系等材料改进将持续推动电池能量密度提升，仍然占据电池装机主流市场。二、硫酸镍市场情况 受电池产业高镍技术方向的推动，预计到 2025 年电池用镍占总需求比例将提升至 18%；同时高镍811 产品在电池领域的渗透率可能由 2020 年的 22%提升至 2025 年的 70%。市场预测硫酸镍 2020 年-2025 的市场需求分别为 68.6 万吨、93.82 万吨、132.53 万吨、174.95 万吨231.37 万吨、284.15 万吨，硫酸镍 2020-2025 市场供给分别为 75.47 万吨、90.88 万吨、117.20 万吨、163.49万吨、218.91 万吨、254.92 万吨。中长期硫酸镍需求缺口逐渐显现。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 100,975,494.42 44.99%1,464,172.25 0.83%6,796.42%应收票据 27,116,883.93 12.08%应收账款 9,588,536.22 4.27%37,287,022.26 21.23%-74.28%应收款项融资 35,910,846.39 20.45%-100%预付款项 3,775,144.71 1.68%5,644,580.09 3.21%-33.12%14 其他应收款 2,190,292.39 0.98%1,267,929.63 0.72%72.75%存货 21,868,231.43 9.74%34,421,150.12 19.60%-36.47%其他流动资产 3,141,496.00 1.40%3,045,929.14 1.73%3.14%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 42,418,768.73 18.90%46,424,776.21 26.44%-8.63%在建工程 1,265,971.40 0.56%无形资产 4,975,216.26 2.22%5,139,946.88 2.93%-3.20%长期待摊费用 2,861,900.67 1.28%3,703,439.77 2.11%-22.72%递延所得税资产 239,790.36 0.11%798,094.36 0.45%-69.95%其他非流动资产 4,033,219.98 1.80%492,843.70 0.28%718.36%商誉 短期借款 81,786,773.55 36.44%56,958,045.69 32.44%43.59%长期借款 应付票据 2,835,000 1.26%应付账款 14,997,095.86 6.68%16,077,187.93 9.16%-6.72%合同负债 5,778,869.84 2.57%478,174.69 0.27%1,108.53%应付职工薪酬 957,227.40 0.43%1,205,006.50 0.69%-20.56%应交税费 730,666.23 0.33%1,204,248.42 0.69%-39.33%其他应付款 3,238,274.02 1.44%4,347,699.20 2.48%-25.52%其他流动负债 4,923,816.08 2.19%4,665,362.71 2.66%5.54%递延收益 246,907.33 0.11%205,457.57 0.12%20.17%递延所得税负债 184,414.74 0.08%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、2021 年末货币资金 100,975,494.42 元，较 2020 年末上升 6,796.42%，主要原因为：2021 年12 月公司进行年度设备检修，根据生产计划减少原材料采购，采购付款减少；年底赊销期满的应收账款到期收回。2、公司把承兑银行为 6+9 银行（6 家国有大型银行和 9 家大型股份制银行）的汇票认定为信用等级高的银行程度汇票（背书承兑时终止确认、列示在应收款项融资），承兑银行为非 6+9 银行的汇票认定为信用等级低的银行承兑汇票（背书承兑时不终止确认，列示在应收票据）。报告期末应收票据余额系非 6+9 的背书、贴现未终止确认部分。因此，公司 2021 年末应收票据 27,116,883.93 元，应收款项融资为 0,2020 年末应收票据 0 元，应收款项融资为 35,910,846.39 元。3、2021 年末应收账款 9,588,536.22 元，较 2020 年末下降 74.28%，主要原因为：2021 年 12 月公15 司进行年度设备检修，12 月的产能有限，新增销售和应收账款较少；公司信用政策一般为结算后 15天之内回款，年底赊销期满的应收账款到期收回。4、2021 年末预付账款 3,775,144.71 元，较 2020 年末下降 33.12%，主要原因为 2021 年 12 月公司进行年度设备检修，12 月的采购减少，相应的预付账款减少。5、2021 年末其他应收款 2,190,292.39 元，较 2020 年末上升 72.75%。主要是报告期末公司支付原材料采购投标的保证金。6、2021 年末存货 21,868,231.43 元，较 2020 年末下降 36.47%，主要原因为 2021 年 12 月公司进行年度设备检修，公司根据生产计划减少原材料采购所致。7、2021 年末递延所得税资产 239,790.36 元，较 2020 年末下降 69.95%，主要是因为 2021 年末应收账款余额减少，期末计提的信用减值损失减少，相应的递延所得税资产减少。8、2021 年末其他非流动资产 4,033,219.98 元，较 2020 年末上升 718.36%，主要是报告期公司新项目建设，预付的设备采购和工程款增加。9、2021 年末短期借款 81,786,773.55 元，较 2020 年末上升 43.59%，主要是报告期因流动资金需求增加了银行贷款。10、2021 年末合同负债 5,778,869.84 元，较 2020 年末上升 1,108.53%，主要是子公司收到预收货款。11、2021 年末应交税费 730,666.23 元，较 2020 年末下降 39.33%，主要是 12 月公司进行年度设备检修 12 月的产能有限，销售金额减少，应交增值税相应下降。12、2021 年末递延所得税负债 184,414.74 元，系报告期内与子公司内部交易未实现利润的所得税递延。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 462,228,852.59-256,051,444.23-80.52%营业成本 427,016,447.85 92.38%239,443,297.89 93.51%78.34%毛利率 7.62%-6.49%-税金及附加 2,151,278.94 0.47%1,696,273.44 0.66%26.82%销售费用 141,974.45 0.03%109,380.46 0.04%29.80%管理费用 8,602,575.23 1.86%7,045,246.50 2.75%22.10%研发费用 1,864,749.62 0.40%1,828,031.75 0.71%2.01%16 财务费用 3,283,852.04 0.71%1,942,908.10 0.76%69.02%信用减值损失 1,389,779.32 0.30%-1,574,614.37-0.61%-188.26%资产减值损失 0 102,136.03 0.04%-100%其他收益 7,907,529.98 1.71%4,969,979.38 1.94%59.11%投资收益-4,456,939.15-0.96%-1,571,456.25-0.61%183.62%公允价值变动收益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润 24,008,344.61 5.19%5,912,350.88 2.31%306.07%营业外收入 87,400.02 0.02%602.64 14,402.86%营业外支出 29,542.13 0.01%480,520.11 0.19%-93.85%净利润 18,468,900.43 4.00%4,369,661.63 1.71%322.66%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内公司主营业务收入较上年同期上升 80.52%，主要是报告期受动力汽车电池需求增长，推动公司下游三元前驱体需求上升，公司产能得以充分释放。2、报告期内公司主营业务成本较上年同期上升 78.34%。主要是报告期销售收入增长，主营成本同步上升。3、报告期内公司财务费用较上年同期上升 69.02%。主要是报告期内公司因业务增长，流动资金需求增大，银行贷款增加，支付的利息费用增加。4、报告期内公司信用减值损失较上年同期下降 188.26%。主要是报告期末赊销期内应收账款均到期收回，2021 年末应收账款余额减少，期末计提的信用减值损失减少。5、报告期内公司不存在资产减值损失，主要是报告期末存货市场需求良好，未发生存货跌价损失。6、报告期内公司其他收益较上年同期上升 59.11%，主要是报告期业务增长，公司缴纳的税收增加，政府退税补贴也同步增加。7、报告期内公司投资收益较上年同期上升 183.62%。主要是报告期收入增长，收回的银行承况汇票同步增加，将银行承兑汇票贴现产生的贴现费用增加。8、报告期内公司营业利润较上年同期上升 306.07%，主要是报告期收入增长所致。9、报告期内公司营业外收入较上年同期上升 14,402.86%，主要是报告期收到政府疫情补助款。10、报告期内公司营业外支出较上年同期下降-93.85%，主要是上年固定资产报废清理产生了较多损失，报告期内未产生同类事项。17 (2)(2)收入收入构成构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 458,226,327.22 255,664,286.55 79.23%其他业务收入 4,002,525.37 387,157.58 933.82%主营业务成本 423,880,037.49 239,383,353.25 77.07%其他业务成本 3,136,410.36 59,944.64 5,132.18%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%硫 酸 镍 溶液 363,660,949.29 341,208,438.78 6.17%97.34%99.55%-1.04%碱 式 碳 酸镍 66,649,501.77 63,444,903.89 4.81%20.11%18.49%1.30%硫 酸 钴 溶液 15,849,626.27 12,780,068.67 19.37%470.77%431.91%5.89%镍 钴 锰 混合溶液 5,956,084.53 5,983,278.13-0.46%490.63%518.4%-4.51%电积铜 3,161,212.08 419,313.13 86.74%85.58%-51.89%37.9%氢氧化钴 2,948,953.28 44,034.89 98.51%98.65%-96.54%84.15%其他 4,002,525.37 3,136,410.36 27.61%933.82%5,132.18%-56.91%合计 462,228,852.59 427,016,447.85 7.62%80.52%78.34%1.13%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、公司因销售和产能同步快速上升，主要产品硫酸镍溶液、硫酸钴溶液、碱式碳酸镍、镍钴锰混合溶液增长较多。但主要产品结构未发生明显变化。2、上期主营业务收入中镍相关产品包括硫酸镍溶液、碱式碳酸镍、电积镍，其中电积镍销售额8,914,437.74 元，占比也较小。本期镍产品中无电积镍，主要为硫酸镍溶液、碱式碳酸镍。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 18 1 湖南中伟新能源科技有限公司 92,144,737.88 19.93%否 2 江西核工业兴中新材料有限公司 89,685,004.59 19.40%否 3 浙江帕瓦新能源股份有限公司 72,099,952.59 15.60%否 4 宁波容百新能源科技股份有限公司 54,384,779.35 11.77%否 5 广东佳纳能源科技有限公司 42,656,030.95 9.23%否 合计合计 350,970,505.36 75.93%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上饶市致远环保科技有限公司 58,559,736.39 14.98%否 2 上海鸣昊实业有限公司 37,995,677.79 9.72%否 3 江西自立环保科技有限公司 36,707,103.74 9.39%否 4 佛山绿水贸易有限公司 19,003,706.94 4.86%否 5 詹必发 18,672,287.23 4.78%否 合计合计 170,938,512.09 43.73%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 19,176,405.38-50,986,581.29 137.61%投资活动产生的现金流量净额-4,447,491.55-5,063,750.37 12.17%筹资活动产生的现金流量净额 81,707,408.34 35,079,791.11 132.92%现金流量分析现金流量分析：1、2021 年度公司经营活动现金流量净额 19,176,405.38 元，较 2020 年度增长 137.61%，主要原因为 2021 年度公司销售大幅增长和 2021 年 12 月公司进行年度设备检修，12 月的产能有限，采购付款相对减少，最终导致销售商品收到的现金增加额大于购买商品、职工薪酬和税费的支出增加额；2020 年度公司用于贴现的银行承兑汇票主要为信用等级一般的承兑汇票，因不符合终止确认条件，贴现款作为收到其他与筹资活动有关的现金；而 2021 年度收到主要为信用等级较高的银行承诺汇票，票据贴现符合终止确认条件，贴现款计入经营活动有关的现金；公司 2021 年末子公司承接江西核工业兴中新材料有限公司出口订单，收款方式为预收货款，收到预收货款；2、2021 年度公司筹资活动产生的现金流量净额较 2020 年度增加 132.92%。主要是报告期为满足业务增长的流动资金需求，公司增加了银行贷款融资。19 (四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 注册资注册资本本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 南城广德新材科技有限公司 控股子公司 镍盐金属化合物的生产、销售 2000 万元 25,936,944.41 10,240,638.06 70,291,060.33 2,395,779.99 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 1,864,749.62 1,828,031.75 研发支出占营业收入的比例 0.40%0.71%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科以下 9 12 研发人员总计 10 12 研发人员占员工总量的比例 11.24%10.91%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 26 26 公司拥有的发明专利数量 6 6 研发研发项目项目情况：情况：20 报告期内，公司自主研发立项项目 2 项，主要方向为复杂原材料的回收技术；与科研单位合作研发项目 1 项，与北京矿冶研究院合作研发“锡镍合金有价金属回收”，以开拓公司固废回收的渠道，加强公司的技术储备。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。收入确认的会计政策详情参阅合并财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计（二十七）收入”所述的会计政策及“六、合并财务报表项目注释 28”一、事项描述 广德环保公司于客户取得相关商品控制权时确认收入。由于收入是广德环保公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将广德环保公司收入确认识别为关键审计事项。二、审计应对 我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：1、了解和评价并测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；2、选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；3、对本期记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同和出库单及其他支持性文档，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；4、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；5、对主要客户本期实现的销售及期末应收账款情况进行函证。基于获取的审计证据，我们得出审计结论，广德环保公司的收入确认符合企业会计准则及收入确认政策的规定。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 21 报告期内执行的报告期内执行的会计政策变更会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的企业会计准则第 21 号租赁 1 本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021 年发布的企业会计准则解释第 14 号 2 本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021 年发布的企业会计准则解释第 15 号 3 1、执行新租赁准则对本公司的影响、执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的企业会计准则第 21 号租赁，在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。此外，本公司对上述租赁合同选择按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准