832014_2021_绿之彩_2021年年度报告_2022-04-28.pdf

公告编号：2022-058 1 2021 绿之彩 NEEQ：832014 广东绿之彩科技股份有限公司 Guangdong Greencolor Printing Technology Co.,Ltd.年度报告 公告编号：2022-058 2 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重大事件重大事件 .2222 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2828 第八节第八节 行业信息行业信息 .3232 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3333 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .3636 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .122122 公告编号：2022-058 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人曾志平、主管会计工作负责人程志远及会计机构负责人（会计主管人员）程志远保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 原材料价格波动风险 受新冠肺炎疫情影响，全球经济格局变化，环保要求趋向严格，公司业务所需的主要原材料白板纸、瓦楞纸、白卡纸等，价格波动幅度较大。虽然公司有自主的原材料仓库维持控制原材料的成本波动，但纸张原材料价格的长期大幅度波动将对公司的生产成本与毛利率造成一定影响。家族控制的风险 公司实际控制人为曾志平，报告期末，曾氏家族持有公司 67.04%的股份，虽然公司持续完善各项管理制度，严格遵守“三会”议事规则、关联交易管理制度，进一步完善了公司法人治理结构，对控股股东、实际控制人的相关行为进行约束。实际控制人仍可能利用其控股地位，通过行使表决权对公司的发展战略、经营决策、人事任免和利润分配等重大事宜实施影响，可能会给公司和其他少数权益股东带来风险。市场变化风险 受新冠肺炎疫情影响，印刷业上下游市场变化激烈，公司所属行业为印刷包装业，从整个行业产业链来看，处于中游位置，公司生产的印刷产品具有明显的中间产品属性。因此，与上游尤其是造纸行业和下游制造业具有极强的联动性。若上下游市公告编号：2022-058 4 场出现异常波动将对公司发展带来风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 公告编号：2022-058 5 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、绿之彩 指 广东绿之彩科技股份有限公司 绿之能 指 佛山绿之能科技有限公司 三商教育 指 广东三商教育科技有限公司 蓝天绿水 指 广东蓝天绿水环保科技有限公司 股东大会 指 广东绿之彩科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东绿之彩科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东绿之彩科技股份有限公司监事会 三会 指 广东绿之彩科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司章程 指 广东绿之彩科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 一创投行 指 第一创业证券承销保荐有限责任公司 主办券商 指 西部证券股份有限公司 会计师事务所、公证天业 指 公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)律师、律师事务所 指 广东法制盛邦律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 公告编号：2022-058 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东绿之彩科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Greencolor Printing Technology Co.,Ltd.证券简称 绿之彩 证券代码 832014 法定代表人 曾志平 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 曾家明 联系地址 广东省佛山市顺德区陈村镇广隆集约工业园环镇西路 6 号 电话 0757-23816038 传真 0757-23816162 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 广东省佛山市顺德区陈村镇广隆集约工业园环镇西路 6 号 邮政编码 528313 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 9 月 28 日 挂牌时间 2015 年 2 月 15 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-印刷和记录媒介复制业（C23）-印刷（C231）-包装装潢及其他印刷（C2319）主要产品与服务项目 公司是一家包装及印刷产品整体解决方案供应商，主要分为消费与宣传类包装彩盒和创意儿童文化阅读书籍。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）81,082,500 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（曾志平）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（曾志平），无一致行动人 公告编号：2022-058 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440606754533081C 否 注册地址 广东省佛山市顺德区陈村镇广隆集约工业园环镇西路 6 号 否 注册资本 81,082,500 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）一创投行、东莞证券 主办券商办公地址 一创投行：北京市西城区武定侯街 6 号卓著中心 10 层。东莞证券：广东省东莞市莞城区可园南路 1 号金源中心 30 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）西部证券 会计师事务所 公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名及连续签字年限 周建疆 胡志刚 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 深圳市罗湖区笋岗街道笋西社区宝安北路 2051 号国际商品交易大厦四层一区 A10 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2022-058 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 352,513,489.83 292,095,801.58 20.68%毛利率%20.06%20.99%-归属于挂牌公司股东的净利润 25,313,074.91 20,521,943.50 23.35%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 22,539,926.95 17,565,944.87 28.32%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）13.31%12.21%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）11.86%10.45%-基本每股收益 0.31 0.25 23.76%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 459,328,085.08 399,047,712.51 15.11%负债总计 256,632,448.11 221,524,183.90 15.85%归属于挂牌公司股东的净资产 202,960,724.27 177,647,649.36 14.25%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.50 2.19 14.25%资产负债率%（母公司）54.36%54.23%-资产负债率%（合并）55.87%55.51%-流动比率 1.41 1.16-利息保障倍数 4.67 4.45-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 15,610,513.58 21,388,393.76-27.01%应收账款周转率 2.59 2.26-存货周转率 4.64 5.46-公告编号：2022-058 9 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%15.11%11.14%-营业收入增长率%20.68%2.71%-净利润增长率%23.05%4.38%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 81,082,500 81,082,500 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 132,004.51 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,848,264.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 171,734.29 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,152,003.28 所得税影响数 378,855.32 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 2,773,147.96 公告编号：2022-058 10 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 4,200,396.14 2,615,960.28 应收账款 125,901,289.67 125,270,662.58 120,706,436.96 119,957,567.28 应收款项融资 1,584,435.86 预付款项 47,690,918.73 24,206,202.74 10,309,376.69 9,713,675.33 其他应收款 2,682,701.01 15,937,196.74 在建工程 5,162,188.55 9,083,764.77 14,245,953.32 无形资产 20,226,488.12 22,451,228.12 递延所得税资产 1,077,120.89 1,053,472.37 951,791.71 945,879.58 其他非流动资产 8,420,477.79 10,976,583.94 7,046,008.55 2,479,521.36 应交税费 7,114,773.38 8,404,287.22 3,061,598.02 4,353,368.66 其他应付款 922,336.34 930,042.12 14,102,596.40 14,110,302.18 资本公积 58,611,585.85 62,910,835.85 58,748,506.78 63,047,756.78 盈余公积 3,934,897.30 3,299,554.04 1,887,866.20 1,270,965.19 未分配利润 36,257,347.00 30,354,759.47 17,598,012.04 11,861,404.82 营业成本 222,894,554.67 223,957,347.26 税金及附加 1,960,309.34 2,013,587.31 销售费用 13,029,075.61 11,467,776.74 管理费用 12,650,706.10 11,977,389.91 信用减值损失-1,160,311.37-1,329,254.34 984,721.50 1,024,135.69 营业外支出 13,908.53 871,870.71 所得税费用 2,496,916.32 2,512,395.91 1,079,628.91 1,617,833.20 购买商品、接受劳务支付的现金 156,921,859.53 155,467,803.88 133,061,606.27 144,469,074.32 支付给职工以及为职工支付的现金 56,832,979.80 49,057,035.45 56,436,373.02 39,866,716.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,966,092.09 22,196,092.09 32,024,578.60 37,186,767.15 公告编号：2022-058 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：报告期内，公司的商业模式较上年度没有明显变化。公司是行业领先的科技环保、文化创意的需求服务提供商，是国家高新技术企业，公司主要是根据客户的各种需求提供一体化解决方案服务，主要业务产品分为消费与宣传类包装彩盒和创意儿童文化阅读书籍两大类。报告期内，公司贯彻既定的战略发展方针，坚持以客户为中心，以科技创新、绿色环保为核心，依托完善的研发管理体系与知识产权管理体系，以提高客户产品附加值，实现双赢的运营理念，致力于为客户提供一体化的完善服务。报告期内，公司持续优化内部产业结构，根据市场的变化与公司中长期的发展战略，在现有成熟稳健的商业模式基础上进行优化调整，深入推进公司的儿童文化产业链布局。消费与宣传类包装彩盒产品是公司发展的主力支撑服务产品，根据客户的需求提供包括产品的个性化定制、结构设计、新技术与新材料的研发、工艺流程的优化提升，定制产品的量产化、产品包装物流配送的一体化综合服务。创意儿童文化阅读书籍产品是公司的未来发展战略核心，提供包括儿童图书选题策划、编辑、设计制作、发行等业务于一体。公司强大的童书生产、结构设计、新技术开发能力，以科学、先进的图书制作理念、国际童书的风格理念同步，目标以设计研发出符合中国孩子需要的童书，并形成自己的风格特色。公司积极倡导科学、先进的教育理念，致力于打造中国优秀的儿童图书发展机构，为中国家庭提供最优秀的儿童读物。实现了从选题策划到制作设计、生产研发制造、自建渠道销售，形成了研发、生产、销售整体产业链的闭环。未来公司将继续发挥自主研发、自主生产、自主销售的资源优势，形成公司的核心竞争力和壁垒。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2021 年，国外疫情持续发酵，国内疫情多次反弹，在需求收缩、供给冲击、预期转弱的三重压力之公告编号：2022-058 12 下，我国经济增长动能减弱。同时，受到原材料的价格影响，如纸张、塑料、金属及版材、油墨等原材料价格的快速上涨，推高了印刷企业的原材料成本。报告期内，公司领导层响应国家号召，配合当地政府做好疫情防控工作，积极制定应对方案，围绕既定的经营目标，加强内控管理，做好各项工作的落实措施。报告期内，公司积极把握机会，加快业务结构调整，深化产品技术提升，优化客户结构，顺应印刷业发展趋势，积极推进公司数字化升级进程。报告期内，公司实现营业收入35,251万元，较上年同期增长 20.68%；归属于挂牌公司股东的净利润 2,531 万元，同比增长 23.35%。截至 2021 年 12 月 31 日，公司总资产 45,932 万元，较去年期末增长 15.11%，归属于母公司所有者权益 20,296 万元，相比期初增加 14.25%。报告期内，公司各项财务指标均有良好增长。(二二)行业情况行业情况“十三五”期间，我国印刷业与国民经济发展基本同步，产业结构逐步优化，绿色印刷成效显著，市场环境更加成熟，产业规模持续扩大。到十三五末期，我国印刷业已经发展成为拥有近 10 万家规上印刷企业，258 万职工，行业年产值达 1.38 万亿元的巨大产业。其中包装印刷和新型印刷等领域保持较快发展，印刷业对外加工贸易额稳步增长持续扩大。“十四五”时期是我国“两个一百年”奋斗目标承前启后的历史交汇期，同时也是我国印刷产业高质量发展的关键跨越期。我国印刷业“十四五”发展规划明确提出，在“十四五”期间要继续推动我国印刷业加快“绿色化、数字化、智能化、融合化”发展，促进产业结构优化升级，要继续提高我国印刷业的规模化、集约化和专业化水平，尽快实现由印刷大国向印刷强国跨越的重要转变。预计 2025 年底我国印刷业总产值将超过 1.4 万亿元人民币，与“十三五”规划实现的产值相比递增 3.5%，继续保持全球第二印刷大国的领先地位。2021 年，印刷业规模以上企业实现营收 7442.3 亿元，同比增长 10.3%，占规模以上工业企业营收总量的 0.58%；利润总额 428.4 亿元，同比减少 0.4%，占规模以上工业企业利润总额的 0.49%。在中国印刷业“十四五”期间，印刷业的总体发展趋势可以归纳如下：（1）出版物印刷将继续保持相对稳定的发展态势；（2）包装装潢印刷将继续呈现较快增长势头；（3）高附加值印刷产品所占行业产值的比重将会有明显提升；（4）我国印刷行业平均增长速度将与国民经济增长速度基本保持同步；预计“十四五”期间我国印刷行业年平均增长率在 5%左右；（5）数字技术、互联网技术、信息化技术、自动化技术、智能化技术将向我国印刷行业广泛渗透，成为我国由印刷大国向印刷强国实现转型升级的重要节点和关键时期；（6）多业态经营、供应链经营、多元化经营、自动化生产线、智能化装备、去中心化服务等现代化生产方式和经营模式将会实现创新发展新突破，并取得高质量发展新成果；（7）未来包装类印刷品的生产和加工将继续成为推动我国印刷业高速增长的重要引擎。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的金额金额 占总资产的占总资产的公告编号：2022-058 13 比重比重%比重比重%货币资金 42,584,397.28 9.27%23,160,846.33 6%83.86%应收票据 3,625,477.46 0.79%2,615,960.28 1%38.59%应收账款 131,951,947.43 28.73%125,270,662.58 31%5.33%存货 75,507,763.71 16.44%45,895,694.10 12%64.52%投 资 性 房 地产 长 期 股 权 投资 固定资产 122,691,821.94 26.71%114,702,442.69 29%6.97%在建工程 5,712,188.55 1.24%5,162,188.55 1%10.65%无形资产 22,789,491.89 4.96%22,451,228.12 6%1.51%商誉 1,366,666.67 0.30%1,366,666.67 0%0.00%短期借款 130,500,000.00 28.41%136,561,950.00 34%-4.44%长期借款 26,000,000.00 5.66%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金同比增加 83.86%，主要原因是银行授信增额，银行借款增加，导致期末余额较上年同期大幅上升。2、应收票据同比增加 38.59%，原因是本年营收较上年同期有较大增幅，货款结算票据额度较上年增加，导致期末余额较上年增多。3、存货同比增加 64.52%，主要原因是原材料采购和业务订单增多及受疫情影响交货期延长。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 352,513,489.83-292,095,801.58-20.68%营业成本 281,816,607.63 79.94%230,775,618.25 79.01%22.12%毛利率 20.06%-20.99%-销售费用 7,016,448.30 1.99%6,171,362.62 2.11%13.69%管理费用 15,243,927.73 4.32%11,519,895.89 3.94%32.33%研发费用 10,560,736.49 3.00%9,263,812.78 3.17%14.00%财务费用 10,546,104.68 2.99%11,350,175.99 3.89%-7.08%信 用 减 值 损失-362,783.29-0.10%-1,329,254.34-0.46%-72.71%资 产 减 值 损失-公告编号：2022-058 14 其他收益 2,848,264.48 0.81%3,637,637.44 1.25%-21.70%投资收益-公允价值变动收益-资 产 处 置 收益 132,004.51 0.04%-163,599.65-0.06%-180.69%汇兑收益-营业利润 28,388,288.30 8.05%23,062,231.79 7.90%23.09%营业外收入 260,608.24 0.07%43,890.67 0.02%493.77%营业外支出 88,873.95 0.03%136,780.59 0.05%-35.02%净利润 25,172,108.36 7.14%20,456,945.96 7.00%23.05%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、管理费用同比增加 32.33%，主要原因是管理人员工资增加、展厅装修费用及各项维修费较上年同期增多。2、信用减值损失同比下降 72.71%，主要原因是受应收账款回款较上年同期多，应收账款账龄缩短。3、资产处置收益同比增长 180.69%，主要原因是设备更新换代，由于处置的设备状态较好，有处置收益。4、营业外收入同比增加 493.77%，主要原因是资产处置利得增加。5、营业外支出同比下降 35.02%，主要原因是对外捐赠比 2020 年少 20000 元，非流动资产毁损报废损失比 2020 年少 28546.68 元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 336,258,413.08 276,888,733.25 21.44%其他业务收入 16,255,076.75 15,207,068.33 6.89%主营业务成本 274,720,334.43 226,575,250.26 21.25%其他业务成本 7,096,273.20 4,200,367.99 68.94%按产品分类分析按产品分类分析：适用适用 不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%创 意 儿 童文 化 教 育书籍 122,534,614.45 102,437,873.08 16.40%4.26%4.67%-0.33%消 费 及 宣213,723,798.63 172,282,461.35 19.39%34.11%33.86%0.16%公告编号：2022-058 15 传 类 包 装彩盒 合计 336,258,413.08 274,720,334.43 18.30%21.44%21.25%0.71%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，消费及宣传类包装彩盒营业收入同比增加 34.11%与营业成本同比增长 33.86%，主要原因是报告期内该类业务量增长，营业收入与营业成本同时增长。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 敬业（东莞）印刷包装厂有限公司 77,618,597.21 22.02%否 2 东莞徐记食品有限公司 26,568,267.04 7.54%否 3 广东新又雅出版发行有限公司 22,013,600.04 6.24%否 4 嘉彩（香港）印刷有限公司 16,961,528.66 4.81%否 5 东莞当纳利印刷有限公司 13,898,824.81 3.94%否 合计合计 157,060,817.76 44.55%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 玖龙环球(中国)投资集团有限公司 36,427,664.18 13.45%否 2 当纳利(上海)贸易有限公司 32,950,071.91 12.17%否 3 深圳市满天星印刷设备材料有限公司 15,407,079.65 5.69%否 4 上海王的实业有限公司 14,713,885.81 5.43%否 5 合昌国际贸易(深圳)有限公司 8,278,163.65 3.06%否 合计合计 107,776,865.20 39.79%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 15,610,513.58 21,388,393.76-27.01%投资活动产生的现金流量净额-15,509,340.32-21,501,313.3 27.87%筹资活动产生的现金流量净额 11,743,261.01-15,783,784.82-174.40%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额同比减少 5,777,880.18 元，主要原因是经营活动过程中采购支付比去公告编号：2022-058 16 年同期大幅增加。2、投资活动产生的现金流量净额同比增加 5,991,972.98 元，主要原因是出售子公司蓝天绿水的股权影响。3、筹资活动产生的现金流量净额同比增加 27,527,045.83 元，主要原因是银行授信额度增加，银行借款相应增加。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 佛山绿之能科技有限公司 控股子公司 太阳能投资、研究开发 1,000,000 15,648,308.15 2,234,594.49 1,140,947.77 43,737.52 广东三商教育科技有限公司 控股子公司 研发印刷技术及儿童教育软件；图书报刊、电子出版物的批发、零售、网上销售 10,000,000 15,968,884.84 8,914,083.91 22,474,840.11-758,093.68 广东蓝天绿水环保科技有限公司 控股子公司 研发、生产、销售:甲醇、乙醇、乙酸、乙酯、乙腺、50,000,000 17,292,582.21 17,058,484.31 0-939,777.01 公告编号：2022-058 17 无机盐 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 10,560,736.49 9,263,812.78 研发支出占营业收入的比例 3.00%3.17%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 76 78 研发人员总计 76 78 研发人员占员工总量的比例 10.04%9.96%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 21 17 公司拥有的发明专利数量 6 5 研发研发项目项目情况：情况：报告期内，公司依据国家政策，重点研究创新环保的印刷技术，公司研发中心的各项研发项目均按照原定的项目立项报告书进行，进度成果均达到理想预期。项目包括耐拉扯印刷装配用印刷品的研发新型多功能画册的研发防潮型印刷制品瓦楞印刷品的研发高品质环保油墨印刷技术的研发组合式多方位环保型展示架的研发多功能便捷式防水手挽袋的研发多样化立体板纸书印刷品的研发双层抗震防摔包装纸盒印刷品的研发等八个项目，项目均严格按照公司研发管理制度执行，计划在项目验收结项后根据项目成果进行知识产权申请。公告编号：2022-058 18 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是审计师根据执业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，审计师不对这些事项单独发表意见。审计师在审计中识别出的关键审计事项为收入确认。1、事项描述 绿之彩与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请查阅合并财务报表附注“三、25、收入的确认原则”所述的会计政策及“六、合并财务报表项目附注”注释32。由于营业收入为公司关键经营指标，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，且报告内收入确认对财务报表影响较大，因此我们将收入确认为关键审计事项。2、审计应对 审计师针对收入确认实施的重要审计程序包括：（1）对销售与收款内部控制循环进行了解，测试和评价与收入确认相关内部控制的涉及及执行的有效性。（2）通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行的收入确认政策是否恰当，复核相关会计政策是否一贯地运用。（3）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与历史同期、同行业比对分析等分析程序。（4）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，针对国内直销：检查销售合同、订单、销售发票、运输单据、客户签收单等；针对国外出口销售：检查销售合同、订单、运输单据、报关单等；同时向主要客户函证销售额。（5）选取主要客户进行实地走访，核实销售的真实性。（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。（7）检查了公司主要客户和销售变动较大的客户的工商信息，以评估是否存在未识别潜在关联方关系和交易。基于已执行的审计工作，审计师认为，管理层对销售收入的确认复核企业会计准则的相关规定。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公告编号：2022-058 19 1 1、重要会计政策变更重要会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了 企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：A、本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量包含初始直接费用；存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。B、执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表的未产生影响。2 2、重要会计估计变更：无、重要会计估计变更：无 (八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公告编号：2022-058 20 (九九)企业社会责任企业社会责任 1.1.扶贫社会责任履行情况扶贫社会责任履行情况 适用 不适用 2.2.其他社会责任履行情况其他社会责任履行情况 适用 不适用 报告期内，公司在日常经营活动中，遵守法律法规、社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。公司自成立以来，诚信经营、自觉履行员工保障与纳税义务，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司内部生产实行标准化生产，为客户提供完善的服务，确保为广大新老客户提供的产品与服务，均做到尽善尽美，积极承担社会责任，大力弘扬扶危济困的传统美德，积极投身扶贫开发和公益慈善活动并接纳残疾人就业。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，努力