830936_2021_约克动漫_2021年年度报告_2022-04-17.pdf

公告编号：2022-024 1 证券代码：830936 证券简称：约克动漫 主办券商：申万宏源承销保荐 2021 年度报告 约克动漫 NEEQ:830936 河南约克动漫影视股份有限公司 Henan York Animation Film Co.,Ltd 公告编号：2022-024 2 公司年度大事记公司年度大事记 2 月初，我是发明家荣登文旅部“欢乐春节”系列节目漫动欢春中国优秀动漫短视频春节展映。3 月 2 日，原创动画我是发明家图书正式出版。3 月 8 日，国家广播电视总局宣传司司长马黎、宣传司新闻处主任科员罗引子莅临约克动漫参观考察。4 月 23 日，河南约克动漫影视有限公司被河南省版权局评为 2021 年第一批“河南省版权示 范单位”。4 月，约克动漫被评为河南省“专精特新”企业。5 月 28 日，约克动漫获评郑州市对外开放工作先进企业。6 月 23 日，中央广播电视总台原创精品动漫作品延安童谣正式发布，约克动漫全程参与了该项目的制作。6 月 25 日，约克动漫与奉发集团达成战略签约，将在数字文化产业进行深度合作。8 月 3 日，2021-2022 年度国家文化出口重点企业及项目公示，约克动漫均入围。公司已是连续十年获得“国家文化出口重点企业”荣誉。9 月 14 日，约克动漫科普动画兔博士科普小课堂获得河南省科普科幻作品大赛一等奖。9 月 22 日，公司动画作品发明家创想乐园奇遇记获评文旅部 2021 年“一带一路”文化产业和旅游产业国际合作重点项目。10 月，约克动漫获评郑州市工程研究中心。11 月 11 日，约克动漫中标的延安童谣项目，正式在央视少儿播出。12 月 14 日，郑州市人大常委会主任胡荃一行调研约克动漫。12 月 30 日，约克动漫获评“2021 年度郑州市版权工作先进单位”。知识产权方面，2021 年公司新获得计算机软件著作权 17 项，作品著作权 32 项，外观专利 6 项，知识产权总量达近 600 项。公告编号：2022-024 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2323 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2525 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2929 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3333 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3838 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .147147 公告编号：2022-024 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人宋思源、主管会计工作负责人胡磊及会计机构负责人（会计主管人员）张江燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、汇率变动的风险 报告期内，公司境外业务收入占公司营业总收入的比例较大，境外业务收入主要以美元、港币进行结算，成本费用则以人民币结算。公司的利润水平与美元汇率存在较强的关联性，报告期内，美元兑人民币汇率波动较大，未来随着公司海外业务的进一步发展，公司存在汇率变动导致经营业绩变动的风险。针对这一风险，公司逐渐增加国内业务销售力度，今后的销售结算中也尽可能采用本位币结算，规避汇率风险；另外，公司一方面做好计价货币与支付货币的选择，在长期的开发合同签订以前，尽可能充分分析外汇走势，进而选择有利于公司经营的结算方式；另一方面，随着公司业务的拓展，将逐渐采公告编号：2022-024 5 用多币种结算，减少单一币种汇率变动对公司带来的影响。2、客户集中度较高的风险 报告期内，公司前五大客户营业收入占比超过 90%，客户较为集中，若主要客户流失或者缩减需求，将对公司营业收入和利润水平产生较大影响。针对这一风险，公司除积极拓展国际新客户外，公司不断完善产业链运营，布局动漫新业务，随着业务形式的增加和新客户的建立，公司客户集中度将逐渐降低，受个别客户影响的风险将越来越小。3、政治因素变化对公司业务影响的风 险 报告期内，公司境外业务收入占公司营业收入的比例因新冠疫情原因有所下降，但截止本报告期末已基本恢复正常。目前公司业务辐射欧洲、美国、巴西、加拿大等地，如果中外政治关系发生变化，公司境外业务将仍会受到影响。针对这一风险，公司将积极拓展国内动漫发行、授权和衍生品业务，加快开发国内市场，同时进一步开发境外新客户等方式拓展公司业务。另外公司在中国出口信用保险公司为海外客户应收账款进行投保，有效保障坏账风险。4、动漫衍生业务拓展的风险 公司依托目前 IP 资源开展授权及衍生品业务，由于 IP 在初期推广当中，知名度有限，衍生品可能存在市场认可度低的风险。针对这一风险，公司通过与国际合作，引入国际创作元素与理念，从创意阶段提升 IP 高度，并通过相关动画片的市场投放及宣传推广，提升 IP 知名度。5、核心技术人员流失的风险 本公司所在的行业为动漫行业，对人才的要求较高，人才是公司的核心竞争力。经过多年的经营，公司已经拥有一批高素质的动漫制作人才，对公司的创意创新、可持续发展起着重要作用。目前，行业内人才竞争日益激烈，如果核心人才流失可能对公司的发展产生一定影响。针对这一风险，公司通过与国际合作，引入国际创作元素与理念，从创意阶段提升 IP 高度，并通过相关动画片的市场公告编号：2022-024 6 投放及宣传推广，提升 IP 知名度。针对这一风险，公司不断加强人事管理，完善激励机制，同时建立健全员工培养机制和计划，在努力追求员工与公司共同发展的同时积极引进人才，降低核心技术人员流失带来的风险。6、存货风险 报告期末，公司存货金额较大，占总资产的比例为 68.22%，其中原创动画和外购动画版权项目占存货的比例较大，动画作品作为一种文化消费产品，其项目收益相当程度上依赖于市场对作品的接受程度，尽管公司在项目前期做了充分的市场调研，但仍存在项目的投资回报期较长的风险。针对这一风险聘请国际优秀行业人才对 IP 形象和故事梗概进行了大量创作，与技术团队对项目可行性进行了充分论证，并对动画中的特定形象通过国内外行业展销会和媒体平台进行了全面的市场反馈搜集，另外，通过海外预售发行保证一定的发行收益，并扩大 IP 形象的市场影响力；同时，开展对该 IP 形象衍生品的设计开发和授权，以缩短项目投资回收周期，保证动画项目收益。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、约克动漫 指 河南约克动漫影视股份有限公司 高级管理人员 指 河南约克动漫影视股份有限公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 北京子公司/约克贝 指 北京约克贝信息技术有限公司 罗力乐园子公司 指 河南罗力乐园有限公司 国家新闻出版广电总局/国家广电总局 指 国家新闻出版广电总局与其前身“国家广播电影电视 总局”证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统/股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 申万宏源承销保荐、主办券商 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 公告编号：2022-024 7 三会 指 河南约克动漫影视股份有限公司股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）公司章程 指 河南约克动漫影视股份有限公司章程 报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 制片 指 指对原有音像、图片等作品进行制作、加工和修改整 理并产出作品。动漫衍生品 指 利用卡通动漫中的原创人物形象、开发、制作一系列 可供出售的产品，如图书、音像制品、各种游戏、玩 具、模型、服饰、饮料、文具等。IP 指 Intellectual Property(即知识产权)的英文缩写 元、万元 指 人民币元、万元 公告编号：2022-024 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 河南约克动漫影视股份有限公司 英文名称及缩写 Henan York Animation Film Co.,Ltd York Animation 证券简称 约克动漫 证券代码 830936 法定代表人 宋思源 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 张蕊 联系地址 郑州市高新技术开发区翠竹街 6 号 11 号楼 3 层 电话 0371-56532605 传真 0371-56532605 电子邮箱 公司网址 办公地址 郑州市高新技术开发区翠竹街 6 号 11 号楼 3 层 邮政编码 450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 3 月 23 日 挂牌时间 2014 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）R 文化、体育和娱乐业-86 广播、电视电影和影视录音制作业-863 电影和影视节目制作-8630 电影和影视节目制作 主要业务 动画制作、软件开发 主要产品与服务项目 动漫影视制作与发行、衍生品开发与销售、软件开发与运营 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）107,117,400 优先股总股本（股）0 做市商数量 4 控股股东 控股股东为（宋思源）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（宋思源、宋定中），一致行动人为（易军）公告编号：2022-024 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91410100685697962J 否 注册地址 河南省郑州市高新技术开发区翠竹街 6 号 11号楼 3 层 304 否 注册资本 107,117,400 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘超 宋湘连 2 年 2 年-年-年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2022-024 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 111,407,465.57 85,501,423.82 30.30%毛利率%28.72%41.20%-归属于挂牌公司股东的净利润 10,650,430.90 6,437,584.43 65.44%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,268,878.07 3,789,576.35 118.29%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）5.30%3.29%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）4.12%1.94%-基本每股收益 0.10 0.06 66.67%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 234,516,736.13 238,160,671.96-0.89%负债总计 29,772,867.25 42,163,010.88-26.51%归属于挂牌公司股东的净资产 205,335,950.57 195,560,337.27 4.97%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.92 1.83 4.92%资产负债率%（母公司）14.71%16.25%-资产负债率%（合并）12.70%17.12%-流动比率 7.85 6.11-利息保障倍数 18.12 10.17-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-7,778,206.89 2,808,748.36-376.93%应收账款周转率 2.28 1.71-存货周转率 0.51 0.35-公告编号：2022-024 11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-0.89%2.70%-营业收入增长率%30.30%-18.00%-净利润增长率%76.11%20.92%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 107,117,400 107,117,400-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 26,566.60 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）3,667,167.97 除上述各项之外的其他收益、其他营业外收入和支出-908,264.08 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,785,470.49 所得税影响数 386,111.08 少数股东权益影响额（税后）17,806.58 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,381,552.83 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 公告编号：2022-024 12 1 1、重要会计政策变更重要会计政策变更 （1）执行新租赁准则导致的会计政策变更 新租赁准则 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了 企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：A.本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。对首次执行日前的房屋租赁类别的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额公告编号：2022-024 13 调整使用权资产；首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。B.执行新租赁准则的主要变化和影响如下：本公司承租平顶山名门天街商业管理有限公司的商业用房屋建筑物资产，租赁期为 5 年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 1,540,782.28 元，租赁负债 1,652,284.30 元。上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 1,540,782.28 租赁负债 1,652,284.30 未分配利润 64,037,936.35 63,976,610.25 少数股东权益 487,499.73 437,323.81 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 公告编号：2022-024 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司专注于动漫影视行业，主要从事动漫影视创作、制作、发行及授权；衍生品开发与销售、软件开发和运营；儿童乐园服务等产品与服务，是国家文化出口重点企业、国家级动漫企业、河南省“专精特新”中小企业、技术先进型服务企业。公司以“动漫 IP 的价值创造与开发”为宗旨，面向国际国内市场，打造动漫影视“创意-制作-发行-授权-衍生品开发与销售”为一体的产业化运营。公司在郑州、北京、上海、香港等地设立多家子公司，拥有国内外一流的策划与创意人才、技术精湛的动漫制作团队和广阔的海外发行渠道。公司海外客户资源稳定，业务辐射北美、欧洲、韩国、中国香港等地。通过“引进来+走出去”的差异化营销战略，打造国际互联网动漫文化综合服务平台。商业模式集中表现为：通过承接国际外包业务，保证稳定的现金流和盈利能力，获取国际 IP 的中国区版权，培养国际化、专业化的技术团队；通过国际合作，塑造原创 IP，打造原创品牌，丰富 IP 资源库，为发行和授权提供充足的产品支持；利用与北美、欧洲、韩国等媒体资源建立的发行渠道，将动漫作品进行全球发行，获取收益，实现动漫 IP 广泛传播；通过 IP 授权和衍生品销售，获取利润，实现 IP 价值增值；通过动漫文化儿童乐园的运营和连锁，积累会员，打造动漫文化亲子家庭服务平台，提供动漫定制、成长教育等服务。公司收入来源包括：动漫创作制作收入+授权发行收入+衍生产品收入+信息技术收入+乐园收入等。报告期内，公司商业模式未发生改变。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 行业信息行业信息 是否自愿披露 公告编号：2022-024 15 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 4,205,704.03 1.79%13,226,823.01 5.55%-68.20%应收票据-应收账款 41,490,894.55 17.69%33,680,676.35 14.14%23.19%存货 159,991,727.12 68.22%151,850,800.09 63.76%5.36%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 3,346,924.38 1.43%2,710,186.00 1.14%23.49%在建工程-0.00%-无形资产 1,306,475.98 0.56%1,713,763.83 0.72%-23.77%商誉-短期借款 14,250,000.00 6.08%11,000,000.00 4.62%29.55%长期借款-3,265,922.57 1.37%-100.00%其他应收款 239,325.29 0.10%3,485,364.02 1.46%-93.13%其他流动资产 1,752,350.09 0.75%1,179,214.82 0.50%48.60%使用权资产 928,629.48 0.40%1,540,782.28 0.65%-39.73%长期待摊费用 1,308,009.88 0.56%2,465,967.72 1.04%-46.96%应付账款 8,875,164.42 3.78%13,808,182.40 5.80%-35.73%预收款项 58,555.36 0.02%129,598.23 0.05%-54.82%合同负债 2,547,600.00 1.09%5,836,663.68 2.45%-56.35%应交税费 551,408.44 0.24%890,173.87 0.37%-38.06%其他应付款 980,163.39 0.42%3,556,311.46 1.49%-72.44%其中：应付利息 13,276.39 0.01%31,726.77 0.01%-58.15%租赁负债 1,038,738.95 0.44%1,652,284.30 0.69%-37.13%公告编号：2022-024 16 其他综合收益-1,214,992.77-0.52%-340,175.17-0.14%257.17%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年同期减少了 9,021,118.98 元，下降比例为 68.20%，主要原因是（1）报告期内国内动画制作项目和原创动画项目投入较大；（2）报告期内归还了长期借款；（3）为了更好的开拓国内市场，在动漫制作方面加大了成人动画制作技术的研发；在软件开发方面加大了数字孪生技术的研发。2、长期借款较上年同期减少了 3,265,922.57 元，下降比例为 100%，主要原因是报告期内归还了平安银行股份有限公司、深圳前海微众银行股份有限公司借款。3、其他应收款较上年同期减少了 3,246,038.73 元，下降比例为 93.13%，主要原因是报告期内收回了郑州千百视舞台设备租赁有限公司投资款。4、其他流动资产较上年同期增加了 573,135.27 元，增加比例为 48.60%，主要原因是报告期末待认证进项税额增加。5、使用权资产较上年同期减少了 612,152.80 元，下降比例为 39.73%，主要原因是报告期内正常计提累计折旧所致。6、长期待摊费用较上年同期减少了 1,157,957.84 元，下降比例为 46.96%，主要原因是报告期内正常计提待摊费所致。7、应付账款较上年同期减少了 4,933,017.98 元，下降比例为 55.58%，主要原因是报告期内供应商款项结算比较及时。8、预收款项较上年同期减少了 71,042.87 元，下降比例为 54.82%，主要原因是报告期末收到客户预付货款减少所致。9、合同负债 较上年同期减少 3,289,063.68 元，下降比列为 56.35%，主要原因是上年已收或应收客户转让商品或服务的义务在本报告期内履行完毕。10、应交税费较上年同期减少 338,765.43 元，下降比列为 38.06%，主要原因是报告期末应缴税款减少所致。11、其他应付款较上年同期减少 2,576,148.07 元，下降比列为 72.44%，主要原因是支付了其他公司往来款项、保证金等。12、租赁负债较上年同期减少 613,545.35 元，下降比列为 37.13%，主要原因是报告期内正常确认租赁负债所致。13、其他综合收益较上年同期减少了 874,817.6 元，下降比例为 257.17%，主要原因是报告期内公告编号：2022-024 17 外币财务报表折算差额所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 111,407,465.57-85,501,423.82-30.30%营业成本 79,411,804.90 71.28%50,271,342.06 58.80%57.97%毛利率 28.72%-41.20%-销售费用 2,666,690.28 2.39%8,547,731.88 10.00%-68.80%管理费用 11,649,163.75 10.46%11,303,143.34 13.22%3.06%研发费用 6,645,943.31 5.97%5,165,409.58 6.04%28.66%财务费用 1,912,544.88 1.72%3,674,872.68 4.30%-47.96%信用减值损失-415,889.86-0.37%-3,374,233.31-3.95%-87.67%资产减值损失-0.00%-0.00%其他收益 3,859,135.63 3.46%2,951,536.38 3.45%30.75%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益 26,566.60 0.02%-汇兑收益-营业利润 12,525,943.18 11.24%6,040,855.92 7.07%107.35%营业外收入 25,897.91 0.02%165,545.49 0.19%-84.36%营业外支出 1,126,129.65 1.01%-净利润 9,621,025.40 8.64%5,463,154.35 6.39%76.11%所得税费用 1,804,686.04 1.62%743,247.06 0.87%142.81%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入比上年同期增加了 25,906,041.75 元，增加比列为 30.30%，主要原因（1）去年同期受新冠疫情疫情影响，营业收入及利润比较低；（2）公司自 2020 年新冠疫情缓解以来，加大了国内动画制作订单的开拓，加快了动画订单的制作速度，同时重点推进公司原创动画的国内外版权发行，使得影视动画业务营收有了大幅增长，利润也相应大幅增加。2、营业成本比上年同期增加了 29,140,462.84 元，增加比列为 57.97%，主要原因是主要原因是（1）本报告期营业收入的增加；（2）原创动画版权授权收入根据成本确认原则前期按零利润结转成本，导致营业成本增加。3、毛利率较上年同期下降了 30.29%，主要原因是境内业务毛利率下降原因：原创动画版权授权收入公告编号：2022-024 18 根据成本确认原则前期按零利润结转成本，由于我是发明家和飞车嘉年华为原创动画片，确认收入后，全部结转为成本，导致营业成本增加，毛利率下降。4、销售费用较上年同期减少了 5,881,041.6 元，下降比列为 68.80%，主要原因是由于报告期内主要收入的增加为国外授权发行的保底收入，暂未到依赖大力投入销售推广费用拓展市场的阶段，所以公司统筹规划，减少了本年度的销售费用，投入到其他更需要的业务中。5、财务费用比上年同期减少了1,762,327.80元，下降比列为47.96%，主要原因是本报告期内汇率变化产生的汇兑损失增加。6、信用减值损失比上年同期减少2,958,343.45 元，下降比列为87.67%，主要原因是本报告期内公司通过采取一定的措施，加快了应收账款周转率。7、其他收益比上年同期增加907,599.25元，增加比列为30.75%，主要原因是本报告期内政府补助增加。8、营业利润比上年同期增加6,485,087.26 元，增加比列为107.35%，主要原因是（1）根据公司的经营战略及商业规划，适当减少了推广方面的费用，销售费用下降了68.80%，(2)公司通过采取一定的措施，加快了应收账款周转率，信用减值损失下降了87.67%。9、营业外收入比上年同期减少139,647.58元，下降比列为84.36%，主要原因是本报告期内偶发性所得减少所致。10、营业外支出增加1,126,129.65 元，主要原因是本报告期内对到期报废固定资产的处置损益。11、所得税费用比上年同期增加1,061,438.98元，增加比列为142.81%，主要原因是本报告期内营业利润增加了107.35%。12、净利润比上年同期增加4,157,871.05元，增加比列为76.11%，主要原因是营业利润增加了107.35%。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 111,388,861.75 85,501,423.82 30.28%其他业务收入 18,603.82-主营业务成本 79,411,804.90 50,271,342.06 57.97%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 公告编号：2022-024 19 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%影视动画 102,895,799.85 72,288,622.96 29.75%116.44%176.59%-33.93%软件服务 6,809,285.98 4,809,906.69 29.36%-74.04%-60.57%-45.11%儿童乐园 1,683,775.93 2,313,275.25-37.39%35.21%34.92%-0.79%其他-其他收入 18,603.81-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%境外 72,029,900.34 45,877,657.97 36.31%180.36%130.70%20.83%境内 39,377,565.23 33,534,146.93 14.84%-34.16%10.37%-78.79%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、营业收入比上年同期增加了 25,887,437.93 元，增加比列为 30.28%，主要原因是本报告期内重点推进公司原创动画的国内外版权发行，使得影视动画业务营收有了大幅增长。2、主营业务成本较上年同期增加 57.97%，主要原因是（1）本报告期营业收入的增加；（2）原创动画版权授权收入根据成本确认原则前期按零利润结转成本，导致营业成本增加。3、影视动画业务较上年同期营业收入增加 116.44%，成本增加 176.59%,主要原因是公司自 2020年新冠疫情缓解以来，加大了国内动画制作订单的开拓，加快了动画订单的制作速度，同时重点推进公司原创动画的国内外版权发行。4、软件服务业务报告期内较上年同期减少 74.04%，成本减少 60.57%，毛利率减少 45.11%。主要原因是由于疫情影响，部分三维数字仿真系统无法到现场部署调试，导致报告期内无法正常验收，收入减少；对于已验收并确认收入的软件项目由于开发周期变长，成本增加，导致毛利率下降。5、儿童乐园业务较上年同期营收增加 35.21%，成本增加 34.92%，主要原因是去年同期受新冠疫情影响停业，本报告期正常经营。6、境外收入较上年同期增加 180.36%，成本增加 130.70%，主要原因是本报告期内重点推进公司原创动画的国外版权发行，同时针对目前复杂的国际形式，我司在中国出口信用保险公司为海公告编号：2022-024 20 外客户应收账款进行投保，有效降低坏账风险。7、境内收入较上年同期下降 34.16%，主要原因是由于疫情影响，部分三维数字仿真系统无法到现场部署调试，导致报告期内无法正常验收，收入减少。毛利率较上年同期降低 78.79%，主要原因是公司原创动画版权授权收入根据成本确认原则前期按零利润结转成本，导致营业成本增加，毛利率下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 MONDO TV S.P.A 71,965,356.34 64.60%否 2 北京妙音动漫文化股份有限公司 11,226,415.37 10.08%否 3 河北乐聪网络科技股份有限公司 9,245,282.88 8.30%否 4 北京视游互动科技有限公司 6,094,245.48 5.47%否 5 央视动漫集团有限公司 4,290,471.57 3.85%否 合计合计 102,821,771.64 92.30%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 香港嘉豪动漫有限公司 25,764,093.02 27.19%否 2 北京库客音乐股份有限公司 10,100,000.00 10.66%否 3 安徽畅感网络科技有限公司 9,800,000 10.34%否 4 湖南梦讯互娱网络科技有限公司 6,136,905 6.48%否 5 中财时代信息技术（北京）有限公司 4,160,000 4.39%否 合计合计 55,960,998.02 59.06%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-7,778,206.89 2,808,748.36-376.93%投资活动产生的现金流量净额 69,788.00 439,572.85-84.12%筹资活动产生的现金流量净额-1,222,222.66 2,095,027.90-158.34%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期降低 376.93%，主要原因是（1）报告期内国内