831108_2021_茶乾坤_2021年年度报告_2022-04-27.pdf

公告编号：2022-002 1 证券代码：证券代码：831108 831108 证券简称：茶乾坤证券简称：茶乾坤 主办券商：西部证券主办券商：西部证券 2021 茶乾坤 NEEQ：831108 浙江茶乾坤食品股份有限公司 年度报告 公告编号：2022-002 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年，公司授权实用新型专利8 项。2021 年 3 月，公司与阿里巴巴超级商家项目达成了战略合作伙伴关系。2021 年 6 月，公司制定了 焙茶、栀子花茶2 个企业标准，并通过了备案。2021 年公司分别于 3 月、8 月、11 月，一次性通过 2 个大客户和 1 个平台的考核验厂。2021 年 8 月，公司与腾讯动漫成功签约。2021 年 2 月 25 日当地茶企帮扶活动在公司隆重举行。公告编号：2022-002 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重大事件重大事件 .3030 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3434 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3838 第八节第八节 行业信息行业信息 .4242 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4343 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4949 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .138138 公告编号：2022-002 4 第一节第一节 重重要提示、目录和释义要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人胡振长、主管会计工作负责人张青及会计机构负责人（会计主管人员）张青保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 公告编号：2022-002 5 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 发生自然灾害、病虫害的风险 由于茶叶原料属于农副产品，受气候和病虫害影响较大，因此如果气候发生异常变化或发生大面积病虫害，将大幅度降低产量和导致品质下降，存在所需求的原料供应难的问题，对公司经营业绩产生一定影响。对策：公司的管理延伸到源头，不断完善公司的溯源管理体系。原材料品质控制风险 干茶叶（毛茶）是公司成本构成的最重要部分。虽然公司目前的干茶叶原料绝大部分采购于合作管理的茶园，且每次原料入库前均会进行严格的检验，但因抽样方式因素，仍存在品质差异的可能，进而影响公司的经营业绩。对策：公司的管理延伸到源头，不断完善公司的溯源管理体系。食品质量安全控制风险 随着社会公众及政府不断加大对食品安全的重视程度，食品安全法、食品生产加工企业质量安全监督管理实施细则（试行）等一系列法律法规的实施，食品生产企业的经营受到日益严格的监管。一旦公司出现因生产质量控制措施未严格执行或生产加工程序操作不当而导致食品安全事件发生，将对公司的产品品牌及销售造成影响。对策：公司要严格执行 FSSC22000 食品安全管理体系。进口国检验标准提高的风险 短时间内，外销仍将作为公司收入的重要构成，进口国对于农残等方面的检验也愈加严格。未来日本、欧盟及美国市场对食品安全标准仍有可能提高，由此会带来出口产品质检不达标的风险。对策：与客户保持密切的信息交流，随时掌握国外标准变化的动态；与专业研究机构合作，及时解决出现的新问题。实际控制人不当控制的风险 报告期内本公司实际控制人胡振长、胡敏合计持有本公司69.19%的股份，处于绝对控股地位，对公司的人事任免、经营决策拥有较大影响力。虽然本公司不断完善公司治理结构和内部控制措施，如实际控制人利用其控制地位对公司经营、人事、财务进行不当控制，则可能使公司和中小股东利益受到损害。对策：为避免实际控制人对公司产生不当控制，确保经营管理的独立性，公司从决策机制、人员设置、信息披露等多方面采取措施，切实提高公司规范运作水平，保障公司和投资者合法权益。原料供应及原料价格波动风险 公司生产经营所用的原料成本占公司营业成本比重较高。茶园受到种植面积、天气条件、自然灾害、病虫害、投机性需求等因素影响，收购价格波动可能比较大。如未来主要原料供求状况发生变化，将可能对公司正常原料供应造成影响。原料供求变化导致的原料采购价格变动也将使公司的经营业绩产生波动。对策：公司主要采取以下措施，应对可能的原料供应及原公告编号：2022-002 6 料价格波动风险：(1)不断加大供应商开拓力度为确保公司获得稳定、质优、成本可控的原料供应，结合公司定点收购、定向收购和上门收购的原料采购方式，公司采取多种措施加大供应商开拓力度；(2)自建原料种植基地，为确保优质原料的稳定供应，降低原料价格波动风险，并提升公司盈利能力。为此，报告期内，公司还采取以下加强措施：1、加强流程优化及人员管理，在保证服务品质的前提下，提高运营效率；2、进行技术改造与升级，快速部署和按需分配资源，降低运营成本。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 公告编号：2022-002 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 报告期、本报告期、本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 大华、会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）办法 指 非上市公众公司监督管理办法 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 浙江茶乾坤食品股份有限公司章程 主办券商 指 西部证券股份有限公司 三会 指 浙江茶乾坤食品股份有限公司股东大会、董事会、监事会 监事会 指 浙江茶乾坤食品股份有限公司监事会 董事会 指 浙江茶乾坤食品股份有限公司董事会 股东大会 指 浙江茶乾坤食品股份有限公司股东大会 公司、股份公司 指 浙江茶乾坤食品股份有限公司 随易科技 指 浙江长兴随易茶叶科技有限公司 江苏茶乾坤 指 江苏茶乾坤茶业有限公司 忆江南 指 杭州忆江南茶业有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2022-002 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江茶乾坤食品股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Teaworld Food Co.,Ltd.CQK 证券简称 茶乾坤 证券代码 831108 法定代表人 胡振长 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 张建平 联系地址 浙江省湖州市长兴县泗安镇初康村 电话 0572-6850029 传真 0572-6856098 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 浙江省湖州市长兴县泗安镇初康村 邮政编码 313113 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 11 月 17 日 挂牌时间 2014 年 8 月 29 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业(C)-酒、饮料和精制茶制造业(C15)-精制茶加工(C153)-精制茶加工(C1530)主要产品与服务项目 茶叶（绿茶、花茶、红茶、乌龙茶、袋泡茶）、代用茶、含茶制品、固体饮料生产、销售。服务全球客户的提供茶饮品整体解决方案的供应商。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）60,000,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（胡振长、胡敏）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（胡振长、胡敏），一致行动人为（胡振长、胡敏）公告编号：2022-002 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913305007955869485 否 注册地址 浙江省湖州市长兴县泗安镇 否 注册资本 60,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）西部证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 杨勇胜 桂小军 4 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2022-002 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 80,891,464.19 73,414,905.02 10.18%毛利率%18.14%18.85%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,154,760.10 2,742,462.35 87.96%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,747,911.82-374,000.20 1,102.11%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.34%1.79%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.43%-0.24%-基本每股收益 0.09 0.05 87.96%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 208,085,609.82 187,264,457.61 11.12%负债总计 48,665,469.17 33,022,435.49 47.37%归属于挂牌公司股东的净资产 157,112,481.53 151,957,721.43 3.39%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.62 2.53 3.39%资产负债率%（母公司）21.46%16.99%-资产负债率%（合并）23.39%17.63%-流动比率 3.14 3.78-利息保障倍数 22.93-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-12,329,329.23 1,634,612.49-854.27%应收账款周转率 2.47 2.11-存货周转率 2.53 2.78-公告编号：2022-002 11 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%11.12%-7.72%-营业收入增长率%10.18%-37.84%-净利润增长率%112.54%-75.27%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 60,000,000 60,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）409,833.19 委托他人投资或管理资产的损益 751,159.65 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 535,836.35 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-20,000.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,676,829.19 所得税影响数 258,864.63 少数股东权益影响额（税后）11,116.28 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,406,848.28 公告编号：2022-002 12 九、九、补充补充财务指标财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用（1 1）会计政策变更及依据会计政策变更及依据 财政部 2018 年修订的企业会计准则第 21 号租赁。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行前已存在的合同，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁。本公司根据首次执行累计影响数，调整首次执行当年年初合并资产负债表相关项目金额，不调整可比期间信息。（2 2）会计政策变更的影响会计政策变更的影响 本公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并日资产负债表各项目的影响汇总如下：项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额 2021 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 使用权资产 5,577,456.66 5,577,456.66 5,577,456.66 租赁负债 4,621,237.76 4,621,237.76 4,621,237.76 一年内到期的非流动负债 956,218.90 956,218.90 956,218.90 首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的承租人增量借款利率的加权平均值。本公司于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产原值 5,577,456.66 元、租赁负债-未确认融资费用722,543.34 元，租赁负债原值 6,300,000.00 元，使用权资产累计折旧 1,115,491.33 元。对于首次执行日前的经营租赁，本集团采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该增量借款利率的加权平均值为 4.65%。公告编号：2022-002 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司属于精制茶制造业，是茶产品研发、加工、销售于一体的高新技术企业，是一家致力于集合全球优质茶叶资源，服务全球客户的提供茶饮品整体解决方案的供应商。作为一家高新技术企业，公司建立了省级院士专家工作站，不断地进行科技创新、产品研发，制造出适合市场需求的茶叶深加工产品。公司现有产品涵盖了传统茶叶、果味茶、花草茶、健康茶、脱咖啡因茶、茶叶提取物等产品，为国内外客户提供各种标准的茶产品，为客户提供 ODM 业务服务，不断开发自主品牌的茶产品。公司产品通过 B2B 和 B2C 二种模式销售。公司上游为原料的供应商，主要包括精制茶的制造商、初级代用茶原料供应商。目前国内的茶叶供应链为：茶园基地初制厂精制厂再加工企业几个环节。初制厂一般直接与多个茶叶合作社签约，对其所属的茶园基地进行租赁或承包并统一管理。初制厂多由精制厂控制，或直接由精制厂投资设立，因此通过对精制厂原料品质以及生产管理进行有效控制，可以将原料品质和安全管理延续到最初的田间地头。经过多年对供应链的培育，公司已经建立了稳定的供应网络，与供应商之间形成了密切的合作关系，各类产品安全管理措施可以得到有效传达和执行。公司通过前述的供应链，对产品实行严格的可追溯管理，每个生产环节均有严格的记录，可以通过记录查找质量问题的原因，并不断改良。公司的下游为食品饮料厂商、茶叶销售商、商超及卖场。报告期内公司下游客户集中在日本，小部分在欧美地区，这些国家对食品安全尤为看重，对产品有一系列严格的要求，对农药、放射性物质、重金属、微生物等指标的限值制定了严苛的标准。这些客户在产品价格及信用度上，高于国内或者其他低端市场。此外公司通过 ODM 的形式为日本大型商超提供终端零售的茶产品，从产品原料的加工拼配、口感测试、生产、包装均由公司完成，此类产品的客户对公司依存度较高。不论大型生产商或是大型商超，国际买家在订货前会对生产厂商进行严格的审核，并要求通过诸多的体系认证；一旦生产厂商进入了其供方体系，双方则形成比较稳定的合作关系，不会轻易更换。上述商业模式确保了公司持续发展和盈利的能力。凭借面向国际市场的产品生产及品质控制实力，公司努力开拓国内市场。内销的自有品牌“随易”，引领时尚、快捷的饮茶方式。公司充分运用科技技术，不断开发出各类高档袋泡茶、花果茶、超微茶粉、固体饮料产品，并通过网络、经销商和卖场专柜形式在国内推广，逐步建立并完善内销市场的产业链。公告编号：2022-002 14 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “高新技术企业”认定 是 详细情况 2019 年 12 月 4 日取得浙江省科技技术厅、浙江省财政厅和国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书：证书 编号：GR201933002833。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期末，公司资产总额为 208,085,609.82 元，较上期期末的 187,264,457.61 元增加20,821,152.21 元，增幅 11.12%，主要原因系本期盈利致所有者权益增加 5,178,118.53 元，收回杭州忆江南茶叶有限公司股权转让款、根据新租赁准则确定租赁负债等原因致负债增加 15,643,033.68 元所致。报告期末，公司负债总额为 48,665,469.17 元，较上期期末的 33,022,435.49 增加 15,643,033.68元,增幅 47.37%，主要原因系本期收到杭州忆江南茶业有限公司股权转让款 15,000,000.00 元，截止期末股权转让款按协议约定尚未全部收回且对方（忆江南）也尚未办理相关工商变更登记手续，因此负债增加。报告期末，公司归属于母公司所有者权益为 157,112,481.53 元，较上期期末的 151,957,721.43元增加 5,154,760.10 元，增幅 3.39%，主要原因是本期盈利增加所致。报告期内，公司实现营业收入 80,891,464.19 元，较上年同期的 73,414,905.02 元增加 7,476,559.17 元，增幅 10.18%，变动的主要原因系国内销售市场的拓展，使得内销收入大幅度上升，虽然内销市场大幅提升，但同时也受美国政策不稳定以及新冠疫情的影响致使美国市场收入大幅下降。报告期内，公司内销公告编号：2022-002 15 收入的增加大大弥补了外销收入的下滑，2021 年公司整体业绩稳步上升。报告期内，归属于挂牌公司股东的净利润为 5,154,760.10 元，较上年同期的 2,742,462.35 元增加2,412,297.75 元，增幅 87.96%。报告期末，公司经营活动产生的现金流量净额-12,329,329.23 元，同比下降 13,963,941.72 元，降幅854.27%，主要原因系报告期内经营活动现金流入同比下降 3,604,499.49 元，降幅 3.91%，而经营活动现金流出同比增加 10,359,442.23 元，增幅 11.44%所致。报告期内，全球疫情反复，中国宏观经济遭遇巨大的国内外压力，大宗商品价格大幅度上涨。面对复杂的经营环境和行业竞争压力，公司积极组织，稳妥应对，一方面加大产品投入和研发；另一方面推动营销体系建设，强化精细化管理，提升公司的运营效率。在全体员工的共同努力下，公司全年实现营业总收入80,891,464.19元，同比增长10.18%，实现净利润4,878,118.53元，同比增长112.54%。报告期内，公司与阿里巴巴超级商家项目达成了战略合作伙伴关系，与腾讯动漫成功签约；3月、8月、11月一次性通过2个大客户和1个平台的考核验厂工作。报告期内，公司制定了焙茶、栀子花茶2个企业标准。报告期内，获授权实用新型专利9项。(二二)行业情况行业情况 报告期内，中国经济面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，但宏观经济稳中向好趋势不变。中央经济工作会议提出“稳字当头、稳中求进”，强调“以经济建设为中心”，2022年经济增速大概率呈现前低后高的态势。茶作为我国的传统饮品，近些年来中国茶叶行业随着科技和市场的发展，中国茶叶行业基本形成了完整的产业链，上游种植采摘、中游生产加工、下游销售市场、以及向后延伸的市场。中国茶叶企业通过整合上中下游资源，已成科研种植、技术生产和多渠道销售的一体化全产业链规模。据中商情报网报道：2021年，全国18个主要产茶省（自治区、直辖市）的茶园总面积为4896.09万亩，同比增加148.40万亩，增幅3.13%。其中，可采摘面积4374.58万亩，同比增加228.40万亩，增长率5.51%。可采摘面积超过300万亩的省份有5个，分别是云南省、贵州省、四川省、湖北省、福建省。未开采面积超过100万亩的省份有2个，分别是四川省、湖北省。2021年全国干毛茶总产量306.32万吨，比上年增加7.71万吨，增幅2.6%。产量超过30万吨的省区有福建省、湖北省、云南省、四川省、贵州省。增产万吨以上的省区有四川省、湖北省、福建省、广西壮族自治区。2020年全国干毛茶总产值为2928.14亿元，增长301.56亿元，增幅11.48%。公告编号：2022-002 16 2021年，中国传统茶类中，除黄茶之外，其余五大茶类的产量均有不同幅度增长。其中，绿茶184.94万吨，微增0.67万吨，比增0.36%；红茶43.45万吨，增长3.02万吨，比增7.47%；黑茶39.68万吨，增长2.35万吨，比增6.3%；乌龙茶28.72万吨，增长0.94万吨，比增3.38%；白茶8.19万吨，增长0.84万吨，比增11.43%；黄茶1.33万吨，减少0.12万吨，降幅为8.28%。绿茶、红茶、黑茶、乌龙茶、白茶、黄茶的产量比为60.3:14.2:13.0:9.4:2.7:0.4；红茶、黑茶、白茶在总产量中的占比出现攀升。我国是茶叶消费大国，有着悠久的饮茶历史和博大精深的茶文化。目前，我国茶叶人均消费量虽高于世界平均水平，但部分地区仍有待提高。随着经济社会的发展和人民生活水平的提高，对健康、天然的茶叶产品的消费需求量也在逐步提高。因此，我国茶叶市场仍有较广阔的发展空间，未来仍将保持稳定增长。目前，我国茶企数量多而分散，整体规模较小，达到一定规模并拥有种植、加工、销售全产业链的品牌企业较少。随着国内消费水平提高，消费者对茶叶品质日益重视，众多消费者已经由购买非品牌茶叶逐步转向购买品牌茶叶。目前，中国茶行业的集中度还相对较低，随着头部茶企品牌建设的不断完善，通过市场竞争实现优胜劣汰，未来茶行业的市场集中度有望进一步提升。近年来，随着电子商务模式的快速发展，茶行业不再局限于传统的线下消费渠道，形成了线上、线下相互融合的行业销售模式，并向新零售趋势发展。茶企的线下布局，为其积累了品牌口碑与客户资源，有利于为其线上模式的推广进行引流。茶叶市场线下销售规模不断增长的同时，线上销售规模亦快速增长。随着社会的发展和人们生活水平的提高，消费者对茶叶的品质、安全日益重视，品牌意识不断增强。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 48,293,021.89 23.21%29,898,951.39 15.97%61.52%应收票据 2,000,000.00 0.96%-应收账款 30,747,327.05 14.78%27,379,980.77 14.62%12.30%存货 30,824,281.36 14.81%20,913,167.07 11.17%47.39%投资性房地产 0-长期股权投资 43,742,060.44 21.02%43,199,241.34 23.07%1.26%固定资产 14,769,116.33 7.10%15,499,265.16 8.28%-4.71%公告编号：2022-002 17 在建工程 211,295.32 0.10%123,779.72 0.07%70.70%无形资产 3,375,281.18 1.62%3,468,944.78 1.85%-2.70%商誉 0 短期借款 -长期借款 使用权资产 4,461,965.33 2.14%交易性金融资产 26,535,836.35 12.75%43,273,953.77 23.11%-38.68%其他应收款 188,464.89 0.09%751,060.82 0.40%-74.91%预付账款 1,131,125.02 0.54%720,294.01 0.38%57.04%其他流动资产 739,027.18 0.36%657,697.84 0.35%12.37%长期待摊费用 607,011.31 0.29%626,192.02 0.33%-3.06%递延所得税资产 459,796.17 0.22%751,928.92 0.40%-38.85%其他非流动资产 0-预收账款 0-应付票据 0-应付账款 26,727,465.63 12.84%30,153,755.66 16.10%-11.36%合同负债 46,798.96 0.02%1,115,595.56 0.60%-95.81%应付职工薪酬 1,159,971.50 0.56%924,774.20 0.49%25.43%应交税费 668,236.06 0.32%319,055.97 0.17%109.44%其他应付款 15,133,005.41 7.27%136,569.30 0.07%10,980.83%一年内到期的非流动负债 1,001,643.07 0.48%其他流动负债 6,083.85 0.00%8,454.80 0.00%-28.04%租赁负债 3,619,594.69 1.74%盈余公积 4,881,999.48 2.35%4,271,997.95 2.28%14.28%资产总计 208,085,609.82 100.00%187,264,457.61 100.00%11.12%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末，货币资金较上期期末增加 18,394,070.50 元，增幅 61.52%，主要原因系期末支付供应商货款金额高于上年期末所致。2、报告期末，应收票据较上期期末增加 2,000,000.00 元，主要原因系收到客户支付的应收票据尚未到期贴现所致。3、报告期末，存货较上年期末增加 9,911,114.29 元，增幅 47.39%，主要原因系公司内销市场扩大，增加原料以及成品配货所致。4、报告期末，在建工程较上年期末增加 87,515.60 元，增幅 70.70%，主要原因系期末对公司厂房大修理支出增加。公告编号：2022-002 18 5、报告期末，交易性金融资产较上期期末下降 16,738,117.42 元，降幅 38.68%，主要原因系本期购买的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产本金下降 16,000,000.00 元所致。6、报告期末，其他应收款较上期期末下降 562,595.93 元，降幅 74.91%，主要原因系本期应收出口退税下降 528,774.19 元所致。7、报告期末，预付账款较上期期末增加 410,831.01 元，增幅 57.04%，主要原因系采购预付款项增加所致。8、报告期末，递延所得税资产较上期期末下降 292,132.75 元所致，降幅 38.85%，主要原因系资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异下降，进而导致递延所得税资产下降。9、报告期末，合同负债较上期期末下降 1,068,796.60 元，降幅 95.81%，主要原因系本期预收货款减少所致。10、报告期末，应交税费较上期期末增加 349,180.09 元，增幅 109.44%，主要原因系应交增值税较上期期末增加 412,176.58 元所致。11、报告期末，其他应付款较上年期末增加 14,996,436.11 元，增幅 10980.83%，主要原因系期末收到杭州忆江南茶业有限公司股权转让款 15,000,000.00 元，截止期末股权转让款按协议约定尚未全部收回且对方（忆江南）也尚未办理相关工商变更登记手续所致。12、报告期末，一年内到期的非流动负债本期 1,001,643.07 元，主要原因系按新租赁准则核算的一年内到期的租赁负债。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 80,891,464.19-73,414,905.02-10.18%营业成本 66,217,198.21 81.86%59,576,097.29 81.15%11.15%毛利率 18.14%-18.85%-销售费用 4,366,719.54 5.40%3,629,868.73 4.94%20.30%管理费用 4,421,508.31 5.47%4,040,767.35 5.50%9.42%研发费用 3,303,139.16 4.08%4,207,599.94 5.73%-21.50%财务费用 1,018,219.94 1.26%291,675.43 0.40%249.09%信用减值损失 1,983,694.33 2.45%-2,810,718.49-3.83%170.58%资产减值损失-19,264.12-0.02%-301,527.37-0.41%93.61%其他收益 409,850.59 0.51%2,950,248.43 4.02%-86.11%公告编号：2022-002 19 投资收益 1,293,978.75 1.60%1,130,103.48 1.54%14.50%公允价值变动收益 535,836.35 0.66%273,953.77 0.37%95.59%资产处置收益-汇兑收益-营业利润 5,366,515.01 6.63%2,437,869.51 3.32%120.13%营业外收入-9,975.00 0.01%-100.00%营业外支出 20,000.00 0.02%0 0.00%-净利润 4,878,118.53 6.03%2,295,133.72 3.13%112.54%所得税费用 468,396.48 0.58%152,710.79 0.21%206.72%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，营业收入 80,891,464.19 元，较上年同期增加 7,476,559.17 元，增幅 10.18%，变动的主要原因系国内销售市场的拓展，使得内销收入大幅度上升，虽然内销市场大幅提升，但同时也受美国政策不稳定以及新冠疫情的影响致使美国市场收入大幅下降。报告期内，公司内销收入的增加大大弥补了外销收入的下滑，2021 年公司整体业绩稳步上升。2、报告期内，财务费用 1,018,219.94 元，较上年同期增加 726,544.51 元，增幅 249.09%，增加的的主要原因系：一是新租赁准则下确认的租赁负债的利息支出同比增加 243,781.10 元；二是利息收入同比下降 656,137.95 元，利息收入下降的主要原因是 2021 年活期账户协定存款的利率远低于上年度，因此本期为了提高收益而购买理财产品，理财产品收益核算在投资收益以及公允价值变动损益。3、报告期内，信用减值损失本期 1,983,694.33 元，主要原因系应收账款回款高于上年同期，应收账款坏账准备转回所致。4、报告期内，资产减值损失发生-19,264.12 元，同比增加 93.61%，主要原因系存货跌价损失转回所致。5、报告期内，公允价值变动收益同比增加 261,882.58 元，增幅 95.59%，主要原因系期末交易性金融资产收益尚未赎回所致。6、报告期内，营业利润同比增加 2,928,645.50 元，主要原因系营业收入增加 10.18%，信用减值损失转回所致。7、报告期内，营业外支出同比增加 20,000.00 元，增加的主要原因系本期对外捐赠所致。8、报告期内，净利润同比增加 2,582,984.81 元，增幅 112.54%，增加的主要原因系营业收入增加、信用减值转回所致。9、报告期内，所得税费用同比增加 315,685.69 元，增幅 206.72%，增加的主要原因系本期利润总公告编号：2022-002 20 额同比增加所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 80,481,439.22 73,179,822.88 9.98%其他业务收入 410,024.97 235,082.14 74.42%主营业务成本 65,861,257.33 59,442,714.02 10.80%其他业务成本 355,940.88 133,383.27 166.86%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%ODM 茶 12,795,962.55 10,396,881.15 18.75%-17.27%-12.22%-4.68%原料茶 62,857,985.04 52,199,003.55 16.96%17.70%16.45%0.9%自有品牌茶 4,827,491.63 3,265,372.63 32.36%12.09%17.83%-3.29%小计 80,481,439.22 65,861,257.33 18.17%9.98%10.80%-0.60%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%内销 64,131,3