831212_2021_耐磨科技_2021年年度报告_2022-03-28.pdf

证券代码：831212 证券简称：耐磨科技 公告编号：2022-012 1 2021 公司年度大事记公司年度大事记 耐磨科技 NEEQ：831212 云南昆钢耐磨材料科技股份有限公司 Yunnan Kungang Wear Resistant Material Science Co.,Ltd.年度报告 证券代码：831212 证券简称：耐磨科技 公告编号：2022-012 2 未来公司的实际控制人可能由云南省人民政府国有资产监督管理委员会变更为国务院国有资产监督管理委员会。详见公司于 2021 年 2 月 1 日披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台的关于云南省政府与宝武钢铁集团签署合作协议的提示性公告（公告编号：2021-002）。云南省发改委批准依托公司建立云南省耐磨材料工程研究中心（新材料领域）。详见公司于 2021 年 5 月 12 日披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台的关于获批建立省级工程研究中心的提示性公告（公告编号：2021-024）。公司成功入选工业和信息化部第三批专精特新“小巨人”企业名单。详见公司于 2021 年 7 月 29 日披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台的 关于入选专精特新小巨人企业名单的提示性公告（公告编号：2021-026）。公司于 2021 年 6 月 24 日实施 2020 年年度权益分派，以公司总股本 66,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派1.260000 元人民币现金。详见公司于 2021 年 6 月 16 日披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台的2020 年年度权益分派实施公告（公告编号：2021-025）。证券代码：831212 证券简称：耐磨科技 公告编号：2022-012 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重大事件重大事件 .2929 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3030 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .3737 第八节第八节 行业信息行业信息 .4141 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4242 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4646 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .7171 证券代码：831212 证券简称：耐磨科技 公告编号：2022-012 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人冯海滨、主管会计工作负责人施志娟及会计机构负责人（会计主管人员）施志娟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 关联交易风险 公司最终控制方昆明钢铁控股有限公司是云南省乃至西南地区最大的矿山、钢铁、水泥企业集团之一,公司在昆钢控股及其下属企业内存在较多客户或潜在客户,报告期内公司关联销售金额较大;公司关联方中亦存在部分能够为公司提供原材料的供应商,公司依据市场化原则公平、公开进行采购,报告期存在关联采购。短期内,若昆钢控股及其下属企业经营状况发生重大变化,将对公司生产经营带来不利影响。大客户依赖风险 2019 年度、2020 年度及 2021 年度，公司对玉溪大红山矿业有限公司的销售收入占当期销售收入比重分别为 81.32%、75.62%和 81.9%，占比较高。短期内若该公司生产经营状况发生重大变化,将对公司生产经营带来不利影响。下游行业波动风险 公司下游冶金矿山、水泥建材等行业属于周期性较强行业,与国民经济发展周期高度相关,宏观经济波动对水泥建材、冶金矿山等行业发展产生较大影响。近年来,国内外经济持续低迷,我国经济短期内形势亦较为严峻。受其影响，冶金矿山、水泥建材等周期性行业呈现疲软态势,主要企业盈利能力下降。下游证券代码：831212 证券简称：耐磨科技 公告编号：2022-012 5 企业盈利能力下降,将对公司发展环境和市场需求带来不利影响。因此,公司面临下游行业不景气而形成的相关风险。市场竞争风险 耐磨材料行业是一个竞争激烈的行业,国内生产厂商众多,行业集中度低。虽经过数年经营,公司在西南地区已在产品质量、品牌、技术和市场份额等方面积累了一定竞争优势,但随着公司产能增加,公司将积极参与国内外市场竞争,可能面临较大市场拓展风险。此外,国内外耐磨企业亦可能加大在西南地区的投入,使公司市场竞争加剧,可能导致公司产品市场占有率下降,对公司盈利能力产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、耐磨科技 指 云南昆钢耐磨材料科技股份有限公司 昆钢重装、控股股东 指 云南昆钢重型装备制造集团有限公司 云煤能源 指 云南煤业能源股份有限公司，证券代码:600792。昆钢控股 指 昆明钢铁控股有限公司 云南省国资委 指 云南省人民政府国有资产监督管理委员会 俞强投资 指 云南俞强投资有限公司 昆工资产 指 昆明理工大学资产经营有限公司 云钦 指 昆明云钦耐磨材料总厂 新云钦 指 昆明新云钦耐磨材料有限公司 铸造 指 熔炼金属，制造铸型，并将熔融金属浇入铸型，凝固后获得一定形状和性能铸件的成形方法。锻造 指 一种利用锻压机械对金属坯料施加压力，使其产生塑性变形以获得具有一定机械性能、一定形状和尺寸锻件的加工方法。斜轧 指 轧件在旋转方向相同、纵轴线相互交叉(或倾斜)的两个或三个轧辊之间沿自身轴线边旋转、边变形、边前进的轧制。轧钢福利厂 指 云南华云实业集团有限公司轧钢福利厂 高铬球(段)、铸造高铬球(段)指 采用中频电炉熔炼、模具铸造方式生产的含铬量10.0%、含碳量在 1.80%-3.20%之间的耐磨球(段)。低铬球(段)、铸造低铬球(段)指 采用中频电炉熔炼、模具铸造方式生产的含铬量3.0%、含碳量在 1.80%-3.30%之间的耐磨球(段)。锻压球、合金锻压钢球 指 以圆钢为原料，通过锻打工艺生产的一种球形耐磨体。衬板 指 以合金为原料，通过铸造工艺生产的一种板状耐磨体。斜轧球段 指 以圆钢为原料，通过斜轧工艺生产的一种球(柱)形耐磨体。证券代码：831212 证券简称：耐磨科技 公告编号：2022-012 6 贝氏体相 指 低合金钢在中温等温下可获得一种高温转变及低温转变相异的组织，该组织具有较高的强韧性配合，以发现者美国人 ECBain 名字命名。马氏体相 指 马氏体相指将中、高碳钢加热到一定温度后经迅速冷却(淬火)，得到的能使钢变硬、增强的一种淬火组织，以发现者德国冶金学家 Adolf Martens 的名字命名。贝/马复相 指 一种含有贝氏体相和马氏体相，综合性能好、制备工艺简单、成本低廉的耐磨材料组织。球墨铸铁 指 一种综合性能接近于钢的高强度铸铁材料，广泛应用于铸造受力复杂，强度，韧性、耐磨性要求较高的零部件。铸造过程中添加通过球化和孕育处理得到的球状石墨，有效提高了铸铁的力学性能，特别是提高了塑性和韧性，使铸铁强度超过碳钢。V 法生产线 指 即真空密封造型法，又称负压造型法或减压造型法的生产线。取真空(Vacuum)首字母而简称 V 法。它利用塑料薄膜抽真空使干砂成型,不使用粘结剂，落砂简便，使造型材料消耗降到最低,减少了废砂，改善了劳动条件，提高了铸件表面质量和尺寸精度，降低了铸件生产能耗。是一种很有发展前途的先进铸造工艺。迪砂生产线、DISA 线 指 丹麦迪砂(DISA)公司出品的，一种生产铸造件的垂直分型无箱射压造型生产线 斜轧生产线、斜轧线 指 一项优质、高效、节能、环保的耐磨球/段生产工艺，无需配料、造型、浇铸等流程，大大缩短了产品制造流程，实现了短流程制造。股转公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司 中审众环会计师事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）章程、公司章程 指 云南昆钢耐磨材料科技股份有限公司章程 元 指 人民币元 本报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 证券代码：831212 证券简称：耐磨科技 公告编号：2022-012 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 云南昆钢耐磨材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 Yunnan Kungang Wear Resistant Material Science Co.,Ltd.NMKJ 证券简称 耐磨科技 证券代码 831212 法定代表人 冯海滨 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 张文 联系地址 云南省昆明市西山区环城南路 777 号昆钢科技大厦 11 楼 电话 0871-68180366 传真 0871-68180366 电子邮箱 公司网址 办公地址 云南省昆明市西山区环城南路 777 号昆钢科技大厦 11 楼 邮政编码 650034 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 云南省昆明市西山区环城南路777号昆钢科技大厦11楼公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 3 月 23 日 挂牌时间 2014 年 10 月 22 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C33 金属制品业-C339 铸造及其他金属制品制造-C3391黑色金属铸造 主要产品与服务项目 耐磨、耐腐、耐热材料的研发、生产、销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）66,200,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 3 控股股东 控股股东为（云南昆钢重型装备制造集团有限公司）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（云南省人民政府国有资产监督管理委员会），无一致行动人 证券代码：831212 证券简称：耐磨科技 公告编号：2022-012 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 915304006861682962 否 注册地址 云南省玉溪市新平县扬武镇新奎路 7 号 否 注册资本 66,200,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）太平洋证券 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 杨漫辉 石秀 3 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 证券代码：831212 证券简称：耐磨科技 公告编号：2022-012 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 165,515,961.10 149,829,350.99 10.47%毛利率%21.16%22.50%-归属于挂牌公司股东的净利润 15,789,232.35 11,915,182.45 32.51%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,947,676.95 10,775,821.82 10.87%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）11.69%9.25%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）8.85%8.37%-基本每股收益 0.24 0.18 33.33%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 222,436,857.00 184,224,507.76 20.74%负债总计 83,672,697.08 52,908,380.19 58.15%归属于挂牌公司股东的净资产 138,764,159.92 131,316,127.57 5.67%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.10 1.98 6.06%资产负债率%（母公司）37.62%28.72%-资产负债率%（合并）37.62%28.72%-流动比率 2.01 2.61-利息保障倍数 6.46 4.29-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-80,420,147.15 53,102,526.10-251.44%应收账款周转率 8.04 4.91-存货周转率 3.17 3.11-证券代码：831212 证券简称：耐磨科技 公告编号：2022-012 10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%20.74%-13.06%-营业收入增长率%10.47%-8.93%-净利润增长率%32.51%4.79%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 66,200,000.00 66,200,000.00 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,417,393.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 100,704.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,379.64 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,519,476.94 所得税影响数 677,921.54 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 3,841,555.40 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 证券代码：831212 证券简称：耐磨科技 公告编号：2022-012 11 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 使用权资产 0.00 2,825,676.38 租赁负债 0.00 2,674,978.16 一年内到期的非流动负债 0.00 150,698.22 会计政策变更会计政策变更 执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了 企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第四届董事会第十五次会议于 2021 年 3 月 26 日决议通过，本公司于 2021 年 1 月 1 日起开始执行执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司作为承租人的具体衔接处理及其影响如下：对首次执行日前的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理 a、将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；b、计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；c、使用权资产的计量不包含初始直接费用；d、存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；执行新租赁准则的主要变化和影响如下：本公司承租昆明钢铁控股有限公司的土地，租赁期为 13 年，原作为经营租赁处理，根据新租赁证券代码：831212 证券简称：耐磨科技 公告编号：2022-012 12 准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 2,825,676.38 元，租赁负债 2,674,978.16 元。本公司于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为6.00%。本公司 2020 年度财务报表中披露的 2020 年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与 2021 年1 月 1 日计入租赁负债的差异调整过程如下：项 目 公司报表 2020 年 12 年 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 减：采用简化处理的租赁付款额 其中：短期租赁 低价值资产租赁 调整后 2021 年 1 月 1 日重大经营租赁最低付款额 4,123,090.21 增量借款利率加权平均值 6.00%2021 年 1 月 1 日租赁负债 2,825,676.38 其中：一年内到期的租赁负债 150,698.22 证券代码：831212 证券简称：耐磨科技 公告编号：2022-012 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：本公司是处于金属制品行业，从事耐磨材料产品的生产和技术服务的高新技术企业，拥有多元化的股东背景、“贝/马复相”系列专利技术、优势互补的管理团队和耐磨材料产品的研发、生产和销售的资质，为矿山、水泥、建材、火电等行业提供优质高效的耐磨材料产品（耐磨球、耐磨段、耐磨衬板等）和矿山碾磨整体解决方案技术服务。公司通过直销模式和偏重技术服务的“功能承包”营销售模式开拓业务，收入来源是产品销售和服务收费。报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化，仍采取以偏重技术服务的“功能承包”营销模式为主，以直接销售模式为辅，通过持续的技术创新和服务创新来提升经济效益，从而实现持续盈利。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 云南省耐磨材料工程研究中心认定 详细情况 公司成功入选工业和信息化部第三批专精特新“小巨人”企业名单。详见公司于 2021 年 7 月 29 日披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台的关于入选专精特新小巨人企业名单的提示性公告（公告编号：2021-026）。公司于 2011 年首次获得“高新技术企业认定”，至今连续通过三年一次的再认定，高企资质保持有效。公司于 2018 获得了省级“科技型中小企业”认定，目前正在申请国家级“科技型中小企业”认定中。云南省发改委批准依托公司建立云南省耐磨材料工程研究中心（新材料领域）。详见公司于 2021 年 5 月 12 日披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台的关于获批建立省级工程研究中心的提示性公告（公告编号：2021-024）。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 证券代码：831212 证券简称：耐磨科技 公告编号：2022-012 14 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 董事会下达的 2021 年公司生产经营目标为：完成营业总收入 1.56 亿元，实现利润总额 1350 万元。2021 年，公司面对生产要素成本上升，能源与环境约束力强化等客观问题的日益加剧，特别是传统行业去产能、去库存、去杠杆压力加大，公司经营遇到很大的困难与挑战。面对困难，公司进一步完善销售网络，加强对市场的开发与维护、销售与售后服务、市场信息收集反馈等工作。面对激烈的市场竞争，公司以提升性能、增加产量、降低成本作为增强产品竞争力的手段。从考核激励政策入手，注重销售团队建设，不断进行营销管理模式的探索，加强市场的开发力度，保证产品销量，进一步深挖市场潜力，寻找新的增长点，在服务好原有客户的基础上，积极进行市场布局，优化产品销售结构。另一方面，公司不断完善质量管理系统文件，通过完善现场考核和产品质量过程制度，实行全过程质量监控管理；对生产现场中的人员、机器、材料、方法等生产要素进行有效的管理，并在公司内部推行精益化生产的管理模式，对每个生产环节和生产岗位都要求持续有效的改进提高，产品生产效率得到提升，生产成本得到降低。公司治理方面，公司强化董事会的责任，完善董事会的决策程序，并根据监管部门要求完善内控制度，进一步健全公司法人治理结构。公司严格按照“新三板”挂牌公司的要求及时披露相关信息，积极配合监管部门的工作，规范公司运作，完善内部控制体系，为公司发展战略的实现创造良好平台。综合以上原因，公司超额完成了 2021 年生产经营目标：实现营业总收入 16,551.60 万元（目标完成率 106.1%），同比增幅 10.47%；营业利润为 1,682.03 万元，同比增幅 32.31%；利润总额 1,692.10 万元（目标完成率 125.34%），同比增幅 32.94%；归属于挂牌公司股东的净利润 1,578.92 万元，同比增幅32.51%；基本每股收益 0.24 元，同比增幅 33.33%；加权平均净资产收益率为 11.69%，同比增加了 26.38%。利润增加主要原因：一是营业收入较上年同期增加 1,568.66 万元，营业成本较上年同期增加 1,437.10万元，收入的增幅大于成本的增幅，毛利增加 131.56 万元；二是期间费用较上年增加 61.75 万元；三是信用减值较上年同期减少 32.03 万元；四是其他收益较同期增加 320.92 万元。(二二)行业情况行业情况 耐磨材料号称“工业粮食”，是研磨工艺中的核心介质，具有不可替代性，在冶金矿山、水泥、火力发电等工业领域的整个能源和经济成本消耗中占有相当大的比重。我国耐磨铸件业已成为一个相对独立的产业，国内已有约 1,000 家耐磨铸件生产企业，年消耗耐磨件超过 200 万吨，同时形成了适于规模生产的钢铁耐磨材料工程化和产业化技术。随着矿山、水泥、火力发电等行业对耐磨铸件的需求不断增加，耐磨铸件产品的数量、品种的需求将不断扩大，耐磨铸件行业已逐步由附属产业逐步变成完整社会化产业。公司产品主要应用于矿山、水泥、新型建材、火力发电等行业，因此公司所处行业的周期性与上述行业的发展有一定的关联性，而上述行业的发展与国民经济的发展密切相关，因此国民经济发展的周期性导致本行业存在一定的周期性。随着国家发布中国制造 2025 规划行动纲领，实施制造强国战略，把我国建设成为引领世界制造业发展的制造强国，公司所属的耐磨铸造行业仍存在着巨大的发展空间。公司自成立以来即专注于耐磨材料的研发、生产和销售，经过多年发展，目前已成为中国西南地区规模最大的耐磨材料专业生产企业，现已形成年产 4.2 万吨耐磨材料的生产能力，并且凭借着较高的性价比和完善的技术服务优势，逐步在西南地区市场占据了主导地位，并且不断参与全国市场竞争，力求扩大国内市场份额。证券代码：831212 证券简称：耐磨科技 公告编号：2022-012 15 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 26,767,769.58 12.03%21,554,992.76 11.70%24.18%应收票据 70,178,133.01 31.55%0.00%100%应收账款 18,493,099.01 8.31%14,407,891.67 7.82%28.35%存货 44,307,771.01 19.92%38,131,398.52 20.70%16.20%投资性房地产 0.00%0.00%长期股权投资 0.00%0.00%固定资产 55,795,438.24 25.08%60,182,580.39 32.67%-7.29%在建工程 0.00%0.00 0.00%无形资产 2,150,000.00 0.97%2,450,000.00 1.33%-12.24%商誉 0.00%0.00%短期借款 31,050,493.06 13.96%21,000,000.00 11.40%47.86%长期借款 0.00%0.00%应收款项融资 100,000.00 0.04%40,954,127.20 22.23%-99.76%预付款项 148,695.59 0.07%656,937.70 0.36%-77.37%其他应收款 463,000.00 0.21%560,000.00 0.30%-17.32%应付账款 24,966,644.64 11.22%20,882,239.51 11.34%19.56%使用权资产 2,590,203.35 1.16%2,825,676.38 1.53%-8.33%长期待摊费用 198,113.2 0.09%396,226.41 0.22%-50.00%递延所得税资产 893,042.72 0.40%1,657,264.83 0.90%-46.11%合同负债 443,080.53 0.20%775,889.38 0.42%-42.89%应交税费 1,650,424.97 0.74%1,056,659.36 0.57%56.19%其他应付款 552,000.00 0.25%822,703.31 0.45%-32.90%一年内到期的非流动负债 159,575.96 0.07%150,698.22 0.08%5.89%其他流动负债 21,057,600.47 9.47%100,865.62 0.05%20,776.89%租赁负债 2,499,544.16 1.12%2,674,978.16 1.45%-6.56%递延收益 1,293,333.29 0.58%5,444,346.63 2.96%-76.24%总资产 222,436,857.00 100.00%184,224,507.76 100.00%20.74%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金变动原因：报告期年末货币资金 2,676.78 万元，比上年同期增幅 24.18%，是因为报告期期末应收票据贴现比上期增加所致。应收票据变动原因：报告期年末应收账款 7017.81 万元，比上年同期增幅 100%，主要是上年同期应收票据余额在应收款项融资项目列示 4,095.41 万元，报告期期末余额比上年同期增加证券代码：831212 证券简称：耐磨科技 公告编号：2022-012 16 2,922.40 万元，是未到期的商业汇票增加。应收账款变动原因：报告期年末应收账款 1,849.31 万元，比上年同期增幅 28.35%，主要是年末收到结算款比上年同期增加。存货变动原因：报告期年末存货 4,430.78 万元，比上年同期增幅 16.20%，其中：原材料余额 1,005.42万元，比上年同期下降 475.57 万元；库存商品余额 3,285.46 万元，比上年同期增加 1021.24 万元，主要是年末考虑为大红山矿业公司春节生产需要增加备货。应收款项融资变动原因：报告期年末应收款项融资 10.00 万元，比上年同期减幅 99.76%，是因为上年同期期末应收票据余额在应收款项融资项目列示，本期只有 15 大银行出具的银票重分类为应收款项融资。短期借款变动原因：报告期年末短期借款 3,105.05 万元，比上年同期增幅 47.86%，主要是富滇银行安宁支行贷款增加 1,000.00 万元。预付账款变动原因：报告期年末预付款项 14.87 万元，比上年同期减幅 77.37%，是因为报告期材料采购预付款减少。应付账款变动原因：报告期年末应付账款 2,496.66 万元，比上年同期增幅 19.56%，是因为报告期公司销售订单增加，增加了原材料采购。递延所得税资产变动原因：报告期年末递延所得税资产 89.30 万元，比上年同期减幅 46.11%，是因为报告期陈蕴博院士工作站和极端工矿等项目完工结题，相对应的政府补助全部转为其他收益。合同负债变动原因：报告期年末合同负债 44.31 万元，比上年同期减幅 42.89%，主要是因为预收销售货款减少。应交税费变动原因：报告期年末应交税费 165.04 万元，比上年同期增幅 56.19%，主要是报告期第四季度享受制造业中小微企业增值税及附加按 50%缓缴的税收优惠政策，所以年末应交未交的增值税及附加增加。其他应付款变动原因：报告期年末其他应付款 55.20 万元，比上年同期减幅 32.90%，主要是因为报告期支付分摊 1 年的贷款担保费。一年内到期的非流动负债变动原因：报告期年末一年内到期的非流动负债 15.96 万元，比上年同期期末增幅 100%，主要是因为报告期执行了新租赁准则确认了土地租赁付款额。其他流动负债变动原因：报告期年末其他流动负债 2,105.76 万元，比上年同期增幅 20776.89%，主要是因为报告期贴现未到期的商业承兑汇票 2,100.00 万元还原应收票据列示，还有预收销售货款较上年同期减少，相对应的税费减少。递延收益变动原因：报告期年末递延收益 129.33 万元，比上年同期期末减幅 76.24%，主要是因为报告期内陈蕴博院士工作站及极端工矿等项目完工结题，递延收益随完工进度转至其他收益。总资产变动原因：报告期年末公司资产总额 22,243.69 万元，较上年同期增加 3,821.23 万元，增幅20.74%，主要是报告期年末货币资金较上年增加 521.28 万元，应收票据较上年同期增加 7,017.81 万元，存货较上年同期增加 617.64 万元，应收账款较上年同期增加 408.52 万元，应收款项融资较上年同期减少 4,085.41 万元。报告期年末公司负债总额 8367.27 万元，较上年同期增加 3076.43 万元，增幅 58.15%，主要是报告期年末短期借款较上年同期增加 1005.05 万元，应付账款较上年同期增加 408.44 万元，其他流动负债较上年同期增加 2,095.67 万元，递延收益较上年同期减少 415.10 万元。证券代码：831212 证券简称：耐磨科技 公告编号：2022-012 17 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 165,515,961.10-149,829,350.99-10.47%营业成本 130,491,079.54 78.84%116,120,102.89 77.50%12.38%毛利率 21.16%-22.50%-销售费用 9,846,289.94 5.95%10,575,636.77 7.06%-6.90%管理费用 6,565,472.74 3.97%5,823,248.08 3.89%12.75%研发费用 2,989,033.12 1.81%1,613,854.67 1.08%85.21%财务费用 3,097,259.13 1.87%3,867,889.93 2.58%-19.92%信用减值损失 869,699.85 0.53%549,427.27 0.37%58.29%资产减值损失-其他收益 4,418,772.82 2.67%1,209,570.31 0.81%265.32%投资收益-0.00%114,990.51 0.08%-100.00%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 16,820,322.70 10.16%12,712,645.62 8.48%32.31%营业外收入 114,704.12 0.07%29,118.24 0.02%293.93%营业外支出 14,000.00 0.01%13,254.79 0.01%5.62%净利润 15,789,232.35 9.54%11,915,182.45 7.95%32.51%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入变动原因：报告期公司实现营业收入 16,551.60 万元，比上年同期增加 1,568.66 万元，增幅 10.47%，其中主营业务收入增加 1,562.07 万元，主要是产品综合平均售价较上年增加 903.94 元/吨，产品销量较上年下降 358.15 吨；其他业务收入增加 6.59 万元。营业成本变动原因：报告期营业成本 13,049.11 万元,比上年同期增加 1,437.10 万元,增幅 12.38%，主要是原因是主营业务成本增加 1,414.31 万元，其他业务成本增加 22.78 万元，主要是材料销售的成本较上年增加。销售费用变动原因：报告期销售费用 984.63 万元，比上年同期下降 72.93 万元，减幅 6.90%，主要是因为销售服务费减少所致。管理费用变动原因：报告期管理费用 656.55 万元，比上年同期增加 74.23 万元，增幅 12.75%，主要是因为工资及保险较同期增加。财务费用变动原因：报告期财务费用 309.73 万元，比上年同期减少 77.06 万元，减幅 19.92%，主要是因为利息支出减少。研发费用变动原因：报告期研发费用 298.90 万元，比上年同期增加 137.51 万元，增幅 85.21%，主要是因为技术研发投入增加。信用减值损失变动原因：报告期信用减值损失 86.97 万元，比上年同期增加 32.03 万元，增幅 58.29%，证券代码：831212 证券简称：耐磨科技 公告编号：2022-012 18 主要是因为转回前期计提坏账损失较上年增加。其他收益变动原因：报告期其他收益 441.88 万元，比上年