831161_2021_伊菲股份_2021年年度报告_2022-04-25.pdf

1 2021 伊菲股份 NEEQ：831161 辽宁伊菲科技股份有限公司 Liaoning Yifei Technology Co.,Ltd 年度报告 2 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .5 5 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .7 7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1010 第五节第五节 重大事件重大事件 .2 24 4 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3030 第八节第八节 行业信息行业信息 .3434 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3 34 4 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .3 38 8 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .140140 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人倪世军、主管会计工作负责人袁立丽及会计机构负责人（会计主管人员）袁立丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 1、市场竞争加剧的风险 由于公司在新材料领域和相关应用行业的快速发展，对所在行业和产品原有制造商造成较大冲击，巨大的市场和可观的效益，可能诱发相关企业加大产品研发投入力度，形成潜在的竞争关系，从而对公司优势和盈利能力造成不利影响。2、核心技术失密及核心技术人员流失的风险 公司生产研发人员的离职，可能会增加公司部分核心技术的泄密风险。公司的发展离不开产品研发，研发人员的流动会造成公司产品信息的泄密，对公司产品的市场占有率造成一定的影响。3、应收账款回收风险 公司 2021 年 12 月 31 日应收账款净额 21,506,995.15元；应收账款净额占资产总额比重为 24.26%；应收账款净额占当期营业收入的比重为 53.26%。公司全年完成业务比重较大，应收账款回款期为 3-6 个月，当公司客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来坏账风4 险，影响公司现金流及利润情况。受该风险影响本年回款相对去年同期有所降低。4、原材料价格上涨风险 基于国内环保政策要求的提高，2021 年疫情影响原材料价格持续上涨，将对公司业绩产生不利影响。5、商誉减值增加的风险 无。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化。是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、伊菲股份、母公司 指 辽宁伊菲科技股份有限公司 股东大会 指 辽宁伊菲科技股份有限公司股东大会 董事会 指 辽宁伊菲科技股份有限公司董事会 监事会 指 辽宁伊菲科技股份有限公司监事会 三会 指 辽宁伊菲科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员、高管 指 辽宁伊菲科技股份有限公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程 指 辽宁伊菲科技股份有限公司章程 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期初、期初 指 2021 年 1 月 1 日 报告期末、期末 指 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、东方财富证券 指 中信建投证券股份有限公司 会计师事务所、中喜会计师事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）全国中小企业股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 江苏伊菲科技、子公司 指 江苏新伊菲科技有限公司 5 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 辽宁伊菲科技股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Yifei Technology Co.,Ltd 证券简称 伊菲股份 证券代码 831161 法定代表人 倪世军 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 袁立丽 联系地址 辽宁省葫芦岛市东戴河新区 A 区燕山路东段 11 号 电话 0429-6331911 传真 0429-6331211 电子邮箱 公司网址 办公地址 辽宁省葫芦岛市东戴河新区 A 区燕山路东段 11 号 邮政编码 125208 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券事务部 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 8 月 10 日 挂牌时间 2014 年 9 月 25 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-30 非金属矿物制品业-307 陶瓷制品制造-3072 特种陶瓷制品制造 主要产品与服务项目 特种工业陶瓷、新型复合陶瓷、工业窑炉陶瓷的研发、制造与销售，陶瓷机械产品、工业窑炉、压力烧结炉的制造与销售，机械设备的制造与销售。有色金属合金制造。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）61,100,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 2 控股股东 控股股东为（徐涛）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（徐涛），一致行动人为（袁立丽）6 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91211421558186166J 否 注册地址 辽宁省葫芦岛市东戴河新区A 区燕山路东段 11 号 否 注册资本 61,100,000 否 无。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 2、3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）中信建投 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 郑睿 李永杰 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 7 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 40,379,992.50 79,574,293.18-49.25%毛利率%29.19%11.90%-归属于挂牌公司股东的净利润-9,537,210.81-21,663,185.95 55.98%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-11,524,387.54-24,031,843.06 52.05%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-19.31%-33.33%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-23.33%-36.98%-基本每股收益-0.16-0.35 55.98%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 88,645,637.99 109,029,346.85-18.70%负债总计 44,022,519.93 54,869,017.98-19.77%归属于挂牌公司股东的净资产 44,623,118.06 54,160,328.87-17.61%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.73 0.89-17.61%资产负债率%（母公司）44.87%47.00%-资产负债率%（合并）49.66%50.32%-流动比率 73.78%85.62%-利息保障倍数-13.47-42.34-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-3,506,400.31 75,794.09-4,726.22%应收账款周转率 1.70 2.57-存货周转率 7.50 8.11-8 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-18.70%-19.11%-营业收入增长率%-49.25%-14.71%-净利润增长率%55.98%-777.91%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 61,100,000 61,100,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,960,842.02 非流动资产处置损益-37,446.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 63,780.82 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,987,176.73 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,987,176.73 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 9 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司是一家全国领先的结构性陶瓷、功能性陶瓷和熔体洁净技术设备服务提供商，公司拥有经验丰富的先进陶瓷材料研发团队、具有自主知识产权的核心技术以及良好的客户关系和客户资源；具有特种工业陶瓷、新型复合陶瓷、工业窑炉陶瓷的研发与制造以及陶瓷机械产品制造等相关经营资质。公司为汽车零部件制造和铝合金铸造等铝后加工行业提供先进陶瓷产品与设备及运营服务。一方面，公司通过研制和生产具有耐高温、强度大和不粘铝等特点以及热稳定性好、导热系数低和体积密度大等优越理化性能指标的高氮复合陶瓷系列产品和设备，为汽车铝车轮制造和变速箱壳体制造等汽车零部件生产企业及铝合金熔炼等铝合金铸造企业提供具有节能、降耗和环保特性的可显著提高生产效率和成品率的升级换代设备和部件等新产品；另一方面，公司通过与汽车零部件等生产企业紧密合作，融入汽车零部件生产制造供应链服务体系，开展汽车零部件制造过程中的熔化炉熔铝工艺运营服务。公司通过与客户签订产品供应合同的直销模式和订单式的生产模式为客户设计和生产相关产品，采取客户定制化的策略来满足不同企业的个性化需求，签订合同后根据用户需求组织方案设计、技术研发、陶瓷材料生产、产品制造、后期维护等。公司通过与汽车零部件生产企业签订长期运营服务合同，承包经营汽车零部件生产工序中的铝合金熔化工艺环节，为汽车零部件制造下道工序提供合格合金铝液。公司通过销售高性能复合陶瓷材料系列制品及设备、为汽车零部件制造企业提供产品生产工艺过程的运营服务等来实现收入。公司已经取得了进入军民融合市场的资质，公司正在拓展军民融合新市场。报告期内、报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 详细情况 本公司于 2020 年 9 月 15 日取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号：GR202021000240，有效期：三年。2021 年 9 月 23日，辽宁省工业和信息化厅关于公布 2021 年度辽宁省“专精特新”梯度培育企业名单的通知（辽工信改革【2021】211 号）中，我公司荣获 2021 年度辽宁省专精特新“小巨人”称号。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 11 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、公司财务状况：截止报告期末，公司资产总额为88,645,637.99元，较期初降低 18.70%，表现为货币资金减少；负债总额为 44,022,519.93 元，较期初降低 19.77%；股东权益总额为 44,623,118.06元，较期初降低 17.61%，表现为未分配利润减少；流动资产为 28,020,118.23 元，较期初降低 30.96%；公司流动负债为 37,975,420.32 元，较期初降低 19.89%。2、公司经营成果：报告期内，实现营业收入 40,379,992.50 元，相对上年同期降低 49.25%，营业总成本51,395,118.52元，相对上年同期降低 47.54%；净利润-9,537,210.81元，相对上年同期增长 55.98%。营业收入的具体变化情况：复合陶瓷制品比上年同期增长了 31.21%，合计收入增长金额 833.48万元，陶瓷制品销售的增加，主要原因是公司高性能陶瓷材料产品和设备在铝后加工市场的竞争力；液态合金相对去年同期营业收入减少，主要原因是由于设备运营服务业务收入下降所致，其原因为设备运营服务业务客户宁波保税区凯启精密制造有限公司的汽车零部件生产业务受其母公司银亿股份汽车零部件业务因行业需求波动减少，公司在提供合金液方面由我方代采原料加工变为对方提供原料加工导致。公司净利润变化的具体情况，净利润同比变化较大的原因是相对去年同期收入及资产减值损失降低。3、公司现金流情况：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-3,506,400.31 元、投资活动产生的现金流量净额为-2,902,258.90 元、筹资活动产生的现金净流量净额为 4,042,236.08元，分别较上年同期增长了-4726.22%、52.20%和-28.10%。经营活动产生的现金流量净额变化的原因是销售商品提供劳务收到的现金减少所致；投资活动产生的现金流量净额变化的主要原因设备购入减少所致；筹资活动产生的现金净流量净额变化的原因偿还债务支付的现金增加所致。4、军工产品研制取得新进展，已经生产和销售热压碳化硼防弹防护陶瓷板新产品。报告期内，一是公司军工制品研制和应用试验不断深化，在碳基材料领域，利用自主研发的氮化物改性碳化硼复合陶瓷材料研制了防弹装甲片等新产品，其性能指标获得新突破，取得了较好的应用实验效果，其具有比重轻、较高的防弹优越性能，可应用于士兵防护服、装甲车、坦克、步兵车、武装直升机、低空飞行器等武器装备防护领域，为公司开辟武器防护装备市场奠定了基础；二是正在生产和销售热压碳化硼防弹防护陶瓷板产品，积极拓展军品市场。关于年度经营计划的完成情况。报告期内，主营业务高性能陶瓷产品和设备市场开发虽然受疫情影响发展平稳；军品市场取得部分订单。关于与上市公司银亿股份（000981）子公司宁波保税区凯启精密制造有限公司的深度合作，拓展熔铝设备等生产工艺过程运营服务业务方面，由于原料价格市场波动大，公司只负责产品加工运营。主要原料改由用户提供。生产运营服务收入受疫情影响有所减少。报告期内，公司基本完成了年度经营计划。12 (二二)行业情况行业情况 公司处于在机械、电子信息、航空航天、汽车、能源、生物和国防等领域有着广泛的应用的特种陶瓷行业，获得国家政策支持。汽车行业作为国民经济的支柱产业近些年已经获得了较快发展，在行业内部，传统汽车发展趋势减缓，新能源汽车快速发展、自动变速器的需求快速增长以及汽车轻量化发展的需求等带动了汽车零部件行业中铝合金制品需求的不断增加，在铝车轮制造和变速箱制造等汽车零部件行业应用市场，为适应铝合金车轮和铝合金变速箱等生产工艺的技术进步要求，产品铸造生产工艺装备技术改造和升级市场，呈现旺盛发展需求，但是受汽车整体市场增长缓慢且波动较大的影响呈现需求的不稳定性；在铝合金熔炼行业应用市场，市场竞争和环保要求促使企业加大节能减排和降耗增效的投入，拉动耗能较大的熔炼炉等设备的技术改造和升级换代市场需求持续增长；在电解铝行业，生产制造工艺设备设施升级改造市场将形成近百亿元的潜在市场需求有待开发；在碳基材料领域，军民融合市场对新产品有着较大的需求。行业应用市场的巨大发展空间为公司的经营与发展提供了良好的市场机遇。公司作为上述细分应用市场的技术领先企业，提供的高品质和进口替代产品获得了用户的广泛认可，作为提供高氮复合陶瓷系列产品的龙头企业，占据了新产品开发与应用市场的有利地位，为企业健康稳步发展奠定了良好基础。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本本期期末与本期期初金额变期期初金额变动比例动比例%金额金额 占总资占总资产的产的比比重重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 431,590.09 0.49%11,960,247.92 10.97%-96.39%应收票据 0.00%应收账款 21,506,995.15 24.26%21,629,333.92 19.84%-0.57%应收款项融资 3,105.00 0.00%373,120.92 0.34%-99.17%预付款项 284,090.22 0.32%467,121.71 0.43%-39.18%其他应收款 142,950.00 0.16%258,911.85 0.24%-44.79%存货 3,646,429.13 4.11%3,978,580.74 3.65%-8.35%合同资产 1,830,505.72 2.06%1,773,425.76 1.63%3.22%投资性房地产 0.00%长期股权投资 0.00%固定资产 37,615,497.96 42.43%40,896,156.26 37.51%-8.02%在建工程 1,440,344.68 1.62%3,352,484.94 3.07%-57.04%无形资产 20,182,624.95 22.77%22,777,791.71 20.89%-11.39%商誉 0.00%短期借款 5,000,000.00 5.64%5,000,000.00 4.59%0.00%长期借款 0.00%应付票据 0 0.00%18,324,409.40 16.81%-100.00%合同负债 416,248.69 0.47%789,158.05 0.72%-47.25%13 应付职工薪酬 2,627,456.50 2.96%1,022,994.24 0.94%156.84%应交税费 884,218.91 1.00%191,895.85 0.18%360.78%其他应付款 8,780,364.37 9.91%1,402,978.38 1.29%525.84%其他流动负债 11,854.27 0.01%102,590.55 0.09%-88.45%长期应付款 1,261,542.13 1.42%2,549,511.12 2.34%-50.52%未分配利润-21,512,020.20-24.27%-11,974,809.39-10.98%79.64%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、截止到 2021 年 12 月 31 日，货币资金余额为 431,590.09 元，较本期期初降低 96.39%，主要是公司的银行承兑保证金到期全部兑付；2、截止到 2021 年 12 月 31 日，应收款项融资余额为 3,105.00 元，较本期期初降低 99.17%，主要是持有银行承兑汇票减少；3、截止到 2021 年 12 月 31 日，预付款项余额为 284,090.22 元，较本期期初降低 39.18%，主要是预付款采购的物资及时到货；4、截止到 2021 年 12 月 31 日，其他应收款余额为 142,950.00 元，较本期期初降低 44.79%，主要是项目保证金减少；5、截止到 2021 年 12 月 31 日，合同资产余额为 1,830,505.72 元，较本期期初增长 3.22%，主要是当年增加的设备质保金；6、截止到 2021 年 12 月 31 日，在建工程余额为 1,440,344.68 元，较本期期初降低 57.04%，主要是在建项目完工转入固定资产；7、截止到 2021 年 12 月 31 日，应付票据余额为 0.00 元，较本期期初降低 100.00%，主要是办理银行承兑业务终止；8、截止到 2021 年 12 月 31 日，合同负债余额为 416,248.69 元，较本期期初降低 47.25%，主要是预收的商品销售款减少；9、截止到 2021 年 12 月 31 日，应付职工薪酬余额为 2,627,456.50 元，较本期期初增长 156.84%，主要是未支付的工资增加；10、截止到 2021 年 12 月 31 日，应交税费余额为 884,218.91 元，较本期期初增长 360.78%，主要是本期应交的增值税税金增加；11、截止到 2021 年 12 月 31 日，其他应付款余额为 8,780,364.37 元，较本期期初增长525.84%，主要是当年增加了股东个人借款 600 万元；12、截止到 2021 年 12 月 31 日，其他流动负债余额为 11,854.27 元，较本期期初降低88.45%，主要是合同负债减少确认的税金减少；13、截止到 2021 年 12 月 31 日，长期应付款余额为 1,261,542.13 元，较本期期初降低50.52%，主要是本期支付长期应付款；14、截止到 2021 年 12 月 31 日，未分配利润余额为-21,512,020.20 元，较本期期初降低79.64%，主要是净利润减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 14 金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%营业收入 40,379,992.50-79,574,293.18-49.25%营业成本 28,592,800.81 70.81%70,102,217.91 88.10%-59.21%毛利率 29.19%-11.90%-销售费用 1,654,766.73 4.10%1,938,975.17 2.44%-14.66%管理费用 9,688,240.62 23.99%10,186,963.75 12.80%-4.90%研发费用 10,036,995.70 24.86%14,673,143.88 18.44%-31.60%财务费用 736,441.29 1.82%500,416.99 0.63%47.17%信用减值损失-480,118.90-1.19%-593,753.25-0.75%-19.14%资产减值损失 0.00 0.00%-5,070,047.32-6.37%-100.00%其他收益 135,473.24 0.34%179,103.57 0.23%-24.36%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%资产处置收益 0.00 0.00%2,426.38 0.00%-100.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%营业利润-11,359,771.68-28.13%-23,876,471.64-30.01%52.42%营业外收入 1,906,619.82 4.72%2,462,006.14 3.09%-22.56%营业外支出 54,916.33 0.14%274,878.98 0.35%-80.02%利润总额-9,508,068.19-23.55%-21,689,344.48-27.26%56.16%所得税费用 29,142.62 0.07%-26,158.53-0.03%211.41%净利润-9,537,210.81-23.62%-21,663,185.95-27.22%55.98%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，公司营业收入为 40,379,992.50 元，较去年同期降低 49.25%，主要是合金运营业务经营模式由代采原料加工改为来料加工导致运营收入总量减少；2、报告期内，公司营业成本为 28,592,800.81 元，较去年同期降低 59.21%，主要是收入减少及运营业务模式由代采原料加工改为来料加工导致成本减少；3、报告期内，公司研发费用为 10,036,995.70 元，较去年同期降低 31.60%，主要是研发投入较去年减少；4、报告期内，公司财务费用为 736,441.29 元，较去年同期增长 47.17%，主要是利息费用增加；5、报告期内，公司资产减值损失为 0.00 元，较去年同期降低 100.00%，主要是本年无资产减值损失；6、报告期内，公司资产处置收益为 0 元，较去年同期降低 100.00%，主要是本年无资产处置；7、报告期内，公司营业外支出为 54,916.33 元，较去年同期降低 80.02%，主要是报告期内没有对外捐赠及非流动资产报废毁损损失减少；8、报告期内，公司利润总额为-9,508,068.19 元，较去年同期增加 12,181,276.29 元，主要是本年无资产减值损失和研发费用降低；9、报告期内，公司所得税费用为 29,142.62 元，较去年同期增长 211.41%，主要是母公司应收款项及合同资产减值准备增加额大于上期，引起递延所得税费用变动大于上期；10、报告期内，公司净利润为-9,537,210.81 元，较去年同期增长 55.98%，主要是报告期无资产减值损失及研发费用降低。15 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 39,927,125.61 79,185,432.35-49.58%其他业务收入 452,866.89 388,860.83 16.46%主营业务成本 28,241,026.78 69,791,447.54-59.54%其他业务成本 351,774.03 310,770.37 13.19%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成营业成本比上本比上年同期年同期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减增减%复合陶瓷制品 35,042,439.79 25,315,086.25 27.76%31.21%29.16%1.14%液态合金 0.00 0.00 -100.00%-100.00%液态合金运营 4,884,685.82 2,925,940.53 40.10%0.00%租赁 452,866.89 351,774.03 22.32%16.46%13.19%2.24%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：由于运营业务经营模式由代采原料加工改为来料加工导致运营业务分类变化致使液态合金收入本期为零，运营业务收入总额较上期降低较多，复合陶瓷制品本期收入较上期增长，由于本期总收入降低较多致使复合陶瓷制品收入占比上升。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 中信戴卡股份有限公司 7,023,205.49 17.39%否 2 宁波保税区凯启精密制造有限公司 5,498,507.05 13.62%否 3 重庆渝江岚峰动力部件有限公司 2,866,460.18 7.10%否 4 长沙戴卡科技有限公司 2,783,927.42 6.89%否 5 重庆渝江压铸有限公司 2,591,681.42 6.42%否 合计合计 20,763,781.56 51.42%-16 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 沈阳旭日腾工业设备有限公司 3,464,597.71 20.09%否 2 国网辽宁省电力有限公司葫芦岛供电公司 1,541,604.75 8.94%否 3 中铸新材工业（江苏）有限公司 1,072,830.95 6.22%否 4 锦州远腾电炉科技有限公司 908,761.06 5.27%否 5 上海泛翌新材料有限公司 840,707.96 4.87%否 合计合计 7,828,502.43 45.39%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-3,506,400.31 75,794.09-4,726.22%投资活动产生的现金流量净额-2,902,258.90-6,071,748.68 52.20%筹资活动产生的现金流量净额 4,042,236.08 5,622,042.66-28.10%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，经营活动现金流量净额降低，主要是销售商品提供劳务收到的现金减少所致；2、报告期内，投资活动现金流量净额增长，主要是设备购入减少所致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主主要要业业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收营业收入入 净利润净利润 江苏新伊菲科技有限公司 控股子公司 从事各种工业炉窑的节能环保、12,000,000.00 2,416,953.44 -6,804,798.97 670,756.01 -337,138.73 17 专用设备、金属材料、化工产品及原料的研发、销售；金属材料压延加工等。主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 10,036,995.70 14,909,657.32 研发支出占营业收入的比例 24.86%18.74%研发支出中资本化的比例 0.00%1.59%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 2 2 硕士 3 3 本科以下 35 35 研发人员总计 40 40 研发人员占员工总量的比例 29%33.33%18 专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 39 39 公司拥有的发明专利数量 9 9 研发研发项目项目情况：情况：公司在新材料和新产品研发方面，特别是军工产品的研制方面，近年来投入了较大的人力、物力和财力，形成了一批专利。截止报告期末,公司共取得专利 39 项,其中发明专利 9 项,实用新型专利 28 项，软件著作权 2 项。报告期内，公司取得专利 7 项，包括：申报专利共 13 项，包括：国防专利 3 项（一种氮化物改性碳化硼复合陶瓷的制备方法，一种防弹复合陶瓷的制备方法，一种高温热胶粉体粘接陶瓷的制备方法）；发明专利 5 项（防弹陶瓷复合装甲及其制备方法，一种防弹复合陶瓷的制备方法，一种智能热压成型军用防护陶瓷的设备，智能热压成型军用防护陶瓷设备的制造装置及其制造工艺，一种自动搅拌合金调和炉）；实用新型专利 5 项（高纯铝液净化装置，智能热压成型军用防护陶瓷设备的制造装置，一种新型有色金属精炼燃气陶瓷保温炉，一种在线除气静置炉，一种节能型熔铝炉换热器）。公司在先进陶瓷及相关领域申请和取得自主知识产权的同时，利用这些新材料和新技术研制了一批新产品，如:弥散式陶瓷浸入式熔铝成套装备、浸入式加热机边炉、氮化硅梯形件、高强陶瓷弹头、热压氮化硅半导体材料基板、陆航武装直升机防护陶瓷板、单兵插板、增韧碳化硼陶瓷等，取得了较好的研发成果，其中热压氮化硅半导体材料基板列为 2021 年中央引导地方科技发展计划项目，增韧碳化硼陶瓷产品获得内蒙古一机集团六一七厂推荐列入采购目录，相关产品获得了民用和军工订单，应用市场逐步扩大，高性能热压碳化硼陶瓷板等系列产品质量优异，具有良好的市场发展前景。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（一）收入确认 19 1、事项描述 如财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（二十四）”、“五、合并财务报表重要项目注释（三十二）”及“十一、母公司财务报表主要项目注释（四）”所述。伊菲股份营业收入主要包括复合陶瓷制品、液态合金及液态合金熔炼运营。2021 年度伊菲股份营业收入人民币 40,379,992.50 元，较 2020 年度降低 49.25%。由于收入是伊菲股份的关键业绩指标之一，存在收入可能被确认于不正确的期间或被操控以达到特定目标或期望的固有风险。因此，我们将收入确认列为关键审计事项。2、审计应对 我们执行的主要审计程序包括：（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；（2）向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险；（3）选取样本检查销售合同，识别合同中的单项履约义务和控制权转移等条款，评价伊菲股份的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；（4）对销售收入进行抽样测试，核对销售合同、发票、销售出库单、送货单、客户收货回执及银行单据等支持性文件，评价相关收入确认是否符合伊菲股份收入确认的会计政策；（5）区别产品销售类别、行业发展和伊菲股份实际情况，检查公司销售合同并与上年同类产品收入进行了对比分析，结合公司本期经营情况，判断销售收入和毛利变动的合理性；（6）根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认销售收入发生额；（7）对资产负债表日前后记录的销售收入，检查分析公司出库单、客户验收单等资料的发生时间，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。（二）研发费用确认 1、事项描述 如财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（十九）”、“五、合并财务报表重要项目注释（十三）”所述。20 2021 年度，伊菲股份共发生研发支出 10,036,995.70