830986_2021_九星娱乐_2021年年度报告_2022-03-30.pdf

1 2021 年度报告 九星娱乐 NEEQ:830986 合肥九星娱乐股份有限公司（Ninestar Entertainment Co.,LTD）2 公司年度大事记公司年度大事记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。汉地英豪是公司控股子公司上海云缈的手游项目，是一款以中国三国时代为背景的策略战斗游戏。该游戏预计 2022 年在越南正式上线运营。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .2929 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3333 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3737 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .140140 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈建林、主管会计工作负责人姚世欣及会计机构负责人（会计主管人员）姚世欣保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 一、非标准意见涉及的主要内容 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，九星娱乐公司 2020 年度归属于母公司净利润为 106.26 万元，2021 年度归属于母公司净利润为-3,093.45 万元，归属于母公司净利润大幅度下降。截止 2021 年 12 月 31 日，未分配利润余额为-9,156.77 万元，累计未弥补亏损占实收资本的295.36%，归属于母公司股东权益余额为 73.00 万元。上述事项或情况，表明存在可能导致对九星娱乐公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。二、出具“带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见的审计报告”的依据和理由 根据中国注册会计师审计准则第 1324 号持续经营第二十一条规定，如果运用持续经营假设是适当的，但存在重大不确定性，且财务报表对重大不确定性已作出充分披露，注册会计师应当发表无保留意见，并在审计报告中增加以“与持续经营相关的重大不确定性”为标题的单独部分，以：（一）提醒财务报表使用者关注财务报表附注中对本准则第十八条所述事项的披露；（二）说明这些事项或情况标明存在可能导致对被审计单位持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，并说明该事项并不影响发表的审计意见。三、董事会关于审计报告中带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见的说明 1、公司董事会认为，上述审计意见客观反映了公司存在的持续经营风险。5 2、针对上述情况，公司董事会将采取如下措施改善公司的持续经营能力：公司将拓展新的业务渠道，整合业务资源等。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、市场竞争过于激烈的风险 随着游戏市场的快速发展,行业的参与者越来越多,进一步加剧竞争。如果公司不能紧跟市场发展形式,强化自身竞争力与核心优势,推出更多的优秀产品,将存在被竞争者淘汰的风险。应对措施：公司持续加强在游戏产品研发、人才培养、游戏上下游产业布局等方面的投入力度，保持在自研产品技术的领先优势，降低因行业竞争加剧而导致公司经营业绩不能达到预期的风险。2、游戏产品研发及生命周期 随着市场的发展和游戏玩家体验的提升,游戏玩家对于游戏质量的要求越来越高,为保持公司的盈利能力,公司必须持续开发受玩家欢迎的新游戏。公司自主研发的网络游戏能否成功,很大程度上取决于公司是否能预测游戏玩家口味及喜好的转变,能否就此作出有效响应,能否制定有效的开发计划并组织人员、资金、技术最终完成新游戏的开发,中间的任何一个环节出现问题都可能导致新游戏创意不被市场接受,或者创意在技术上无法实现,或者竞争对手先于公司推出类似的游戏。而一款新游戏的推出,公司需要在前期投入大量的研发开支,若新游戏研发与运营不成功,将影响新游戏的生命周期,使其产生的收益可能不能抵补前期投入,会削弱公司未来的盈利能力及增长前景。应对措施：公司将紧跟游戏玩家需求，不断创新游戏玩法，不断加大研发力度，不断加快升级服务以及加速游戏开发周期，以持续满足玩家口味和喜好的变化。3、人才流失风险 核心技术和核心技术人员是公司生存和发展的根本,是公司的核心竞争力之所在。公司需要继续吸引并挽留技术熟练、经验丰富的开发人员以维持公司的竞争力。随着公司规模的不断扩大,如果激励机制和约束机制不跟进,将使公司难以吸引和稳定核心技术人员,降低公司竞争力,不利于公司长期稳定发展。应对措施：公司将根据自身发展战略，定期调查行业动态，了解市场的整体需求和供给，确定未来需求的人才数量。同时，公司将通过内部培养、外部招聘、股权激励等多种方式培养和吸引人才；公司对所形成的核心技术都将通过申请软件着作权等方法予以保护。4、对外投资风险 对外投资是基于公司业务发展需要,提升公司的综合实力和竞争优势,对公司未来的业绩和收益的增长具有积极作用。但可能会受到市场竞争、内部经营管理等多方面因素的影响,存在着一定的经营风险。公司将密切关注及管控子公司、参股公司的经营管理状况,控制系统风险,努力确保公司投资的安全和收益最大化。6 应对措施：公司将密切关注参股公司及管控子公司的经营管理状况，控制系统风险，努力确保公司对外投资的安全和收益最大化。5、公司治理风险 由于股份公司成立的时间较短,各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在经营管理过程中逐渐完善。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：公司将逐步建立健全的法人治理结构，完善适应企业现阶段发展的内部控制体系，在未来的经营中降低因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。6、政策监管的风险 游戏产业作为我国新兴的文化创新产业,是国家重点扶持的产业之一。但随着游戏产业的不断扩大,国家对游戏产业政策和监管也日趋严格规范。若国家对游戏产业政策和监管发生变化,将可能对整个产业竞争态势带来新的变化和风险,从而可能对公司业务发展产生不利的影响。应对措施：公司将及时跟进政策和监管变动，并及时与业务部门沟通。严格按国家政策和监管的规定调整公司业务，降低对公司业务的影响。7、公司面临无实际控制人、控股股东的风险 公司目前为无控股股东、实际控制人的局面。应对措施：公司将根据案件后续进展情况及时履行信息披露义务。公司董事、监事、高级管理人员将持续依据公司章程、制度对公司进行经营管理。8、持续经营能力风险 公司持续经营能力产生重大不确定性风险。应对措施：公司将拓展新的业务渠道，整合业务资源等。本期重大风险是否发生重大变化：报告期内新增公司持续经营能力产生重大不确定性风险。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 股份公司、公司、本公司、九星娱乐 指 合肥九星娱乐股份有限公司 觉醒网络 指 全资二级子公司深圳市觉醒网络科技有限公司 西藏承润 指 全资子公司西藏承润创业投资有限公司 共青城摘星 指 参股公司共青城摘星投资管理合伙企业(有限合伙)伊科耐软件 指 合肥伊科耐软件有限公司 青云互动、北京青云 指 北京青云互动科技有限公司 霍尔果斯青云 指 霍尔果斯青云网络科技有限公司 海南清流 指 海南清流娱乐科技有限公司 上海云缈 指 上海云缈网络科技有限公司 股东大会 指 公司股东大会 董事会 指 公司董事会 监事会 指 公司监事会 7 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 合肥九星娱乐股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 亚太 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 劳动法 指 中华人民共和国劳动法 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 合肥九星娱乐股份有限公司 英文名称及缩写 Ninestar Entertainment Co.,LTD.-证券简称 九星娱乐 证券代码 830986 法定代表人 陈建林 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 姚世欣 联系地址 深圳市福田区车公庙天安创新科技广场二期西座 1705 室 电话 13911172087 传真 0755-23912533 电子邮箱 公司网址 www.9x- 办公地址 深圳市福田区车公庙天安创新科技广场二期西座 1705 室 邮政编码 518042 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 2 月 22 日 挂牌时间 2014 年 8 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件和信息技术服务业(I)-互联网和相关服务(I64)-互联网信息服务(I642)-互联网信息服务(I6420)主要业务 网络游戏 主要产品与服务项目 网络游戏 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）31,002,388 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91340100784925975T 否 注册地址 安徽省合肥市高新区天湖路 9 号 2 号楼 5 层 否 注册资本 31,002,388 否-五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）东北证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴长波 张洪义 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 25,664,774.55 25,592,164.47 0.28%毛利率%48.28%61.22%-归属于挂牌公司股东的净利润-30,934,513.01 1,062,581.49-3,011.26%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-12,776,620.62 735,904.90-1,836.18%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-190.99%-2.19%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-78.88%-1.52%-基本每股收益-1.00 0.03-3,426.04%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 6,524,550.11 38,372,704.21-83.00%负债总计 5,768,675.66 6,241,787.68-7.58%归属于挂牌公司股东的净资产 729,979.58 31,664,492.59-97.69%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.02 1.02-98.04%资产负债率%（母公司）0.39%0.51%-资产负债率%（合并）88.41%16.27%-流动比率 0.84 2.69-利息保障倍数 -(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-3,199,780.41 2,030,403.20-257.59%应收账款周转率 4.31 2.91-存货周转率-11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-83.00%-44.30%-营业收入增长率%0.28%93.42%-净利润增长率%-3,011.26%100.64%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 31,002,388 31,002,388 0%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-9,066.62 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）45,800.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-19,769,439.74 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 1,565,423.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目 11,493.56 非经常性损益合计非经常性损益合计-18,155,789.40 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）2,102.99 非经常性非经常性损益净额损益净额-18,157,892.39 12 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会2018 35 号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021 年 1 月 1 日起施行。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，根据准则规定，首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行新租赁准则对本公司期初留存收益无影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 报告期内纳入合并范围的子公司包括 7 家，新增 2 公司：共青城摘星投资管理合伙企业（有限合伙）、成都九星承润科技有限公司，因注销减少一家：深圳市觉醒网络科技有限公司，净增加 1 家。13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 报告期内，公司从事网络游戏研发，主要是手机游戏的研发业务及发行业务，公司的商业模式未发生变化。公司研发业务采用“定制与授权”模式，为国内外游戏运营商提供精品游戏并提供后续升级维护，收入来源主要为网络游戏定制开发费、游戏授权代理金及研发分成收入；发行业务采用买量发行模式，通过独家代理或联合运营方式运营国内外优质游戏产品，根据市场需求对游戏产品进行调优及筛选合适渠道投放游戏，持续运营游戏并提供客户服务，收入来源主要为虚拟道具销售收入、游戏内置广告销售收入。报告期内，公司的商业模式较上年度没有变化。报告期内行业政策监管的风险:游戏产业作为我国新兴的文化创新产业,是国家重点扶持的产业之一。但随着游戏产业的不断扩大,国家对游戏产业政策和监管也日趋严格规范。若国家对游戏产业政策和监管发生变化,将可能对整个产业竞争态势带来新的变化和风险,从而可能对公司业务发展产生不利的影响。公司重要许可、备案资质如下：资质名称 持有公司 许可证编号 发证日期 有效期至 增值电信业务经营许可证 上海云缈网络科技有限公司 沪B2-20180819 2018 年 11 月30 日 2023 年 11 月30 日 公司知识产权情况：序号 类型 专利名称 著作权人 取得方式 权力范围 证书号 登记号 完证日期 1 计算机软件著作权登记证书 乱轰三国志游戏软件 上海云缈网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 1213993 2016SR035376 2016.2.22 2 计算机软件著作权登记证书 乱轰三国志游戏软件 霍尔果斯烽子网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 1467732 2016SR289115 2016.10.11 3 计算机软件著作权登记证书 荣耀战国游戏软件 霍尔果斯烽子网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 2110784 2017SR525500 2017.09.19 4 计算机软件著作权登记证书 荣耀战国游戏软件 上海云缈网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 3303473 2018SR974378 2018.12.04 5 计算机软件著作权登记证书 云缈荣耀战国游戏软件 上海云缈网络科技有限公司 变更名全部权软著变补字第201928154 2018SR974378 2019.11.26 14 称 力 6 计算机软件著作权登记证书 子龙游戏软件 上海云缈网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 1006266 2015SR119180 2015.06.29 7 计算机软件著作权登记证书 别叫我主公游戏软件 上海云缈网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 1006267 2015SR289386 2015.12.30 8 计算机软件著作权登记证书 烽火狼烟游戏软件 霍尔果斯烽子网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 2110788 2017SR525504 2017.09.19 9 计算机软件著作权登记证书 英雄闯天下游戏软件 霍尔果斯烽子网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 2312383 2017SR727099 2017.12.25 10 计算机软件著作权登记证书 五霸七雄游戏软件 霍尔果斯烽子网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 2312385 2017SR727101 2017.12.25 11 计算机软件著作权登记证书 神将三国软件 上海云缈网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 5448590 2020SR0569894 2020.6.4 12 计算机软件著作权登记证书 烈火三国M 软件 上海云缈网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 5449625 2020SR0570929 2020.6.4 13 计算机软件著作权登记证书 云缈苍白之地游戏软件 上海云缈网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 5931433 2020SR1052737 2020.9.7 14 计算机软件著作权登记证书 云缈进化的魔王游戏软件 上海云缈网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 5929981 2020SR1051285 2020.9.7 15 计算机软件著作权登记证书 云缈通魔世界游戏软件 上海云缈网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 5930697 2020SR1052001 2020.9.7 16 计算机软件著作权登记证书 云缈恶徒秘典游戏软件 上海云缈网络科技有限公司 原始取全部权软著登字第 5929319 2020SR1050623 2020.9.7 15 得 力 17 计算机软件著作权登记证书 云缈怪盗物语游戏软件 上海云缈网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 5929336 2020SR1050640 2020.9.7 18 计算机软件著作权登记证书 云缈汉地英豪游戏软件 上海云缈网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 5929344 2020SR1050648 2020.9.7 19 计算机软件著作权登记证书 云缈奇境幻想游戏软件 上海云缈网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 5927579 2020SR1048883 2020.9.7 20 计算机软件著作权登记证书 云缈决战山河游戏软件 上海云缈网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 5927427 2020SR1048731 2020.9.7 21 计算机软件著作权登记证书 云缈恶魔领地游戏软件 上海云缈网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 5927435 2020SR1048739 2020.9.7 22 计算机软件著作权登记证书 云缈倾巢游戏软件 上海云缈网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 5927443 2020SR1048747 2020.9.7 23 计算机软件著作权登记证书 云缈百万铁骑游戏软件 上海云缈网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 5928174 2020SR1049748 2020.9.7 24 计算机软件著作权登记证书 云缈恶魔新星游戏软件 上海云缈网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 5934229 2020SR1055533 2020.9.7 25 计算机软件著作权登记证书 云缈寸土游戏软件 上海云缈网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 5928182 2020SR1049486 2020.9.7 26 计算机软件著作权登记证书 乱轰三国志游戏软件 上海云缈网络科技有限公司 原始取得 全部权力 软著登字第 6389238 2020SR1588266 2020.11.17 27 计算机软件著作权登记证书 云缈汉地英豪游戏软件 上海云缈网络科技有限公司 原始取全部权软著登字第 5929344 2020SR1050648 2020.9.7 16 得 力 公司业务涉及用户信息、数据收集情况：公司游戏产品的用户都是通过第三方渠道 SDK 登陆产品，用户信息储存在第三方渠道，如苹果商店、腾讯、微信等。用户无需在公司游戏产品中再注册个人信息。即公司只储存游戏用户的游戏内容数据，并不拥有游戏用户的个人信息。公司游戏产品目前使用的是阿里云服务器，用户产生的游戏内容数据均储存在该服务器里。报告期公司主要游戏产品情况：游戏名称 著作权 著作权人 游戏类型 运营模式 收费方式 元素方尖 计算机软件著作权 霍尔果斯滚球噜噜网络科技服务有限公司 移动游戏 代理运营 内购 游戏名称 用户数量 活跃用户数 付费用户数 ARPU 充值流水 收入金额 占公司游戏业务收入的比例 元素方尖 3065862 2698874 102014 17.14 32311090 22,168,670.76 86.38%游戏名称 推广方式 推广费金额 占总推广费比 占总收入比 元素方尖 信息流广告 7,483,641.17 100.00%29.16%报告期内公司没有获得新的游戏版号。报告期后至报告披露日，公司的商业模式亦没有变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 17 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 246,946.53 3.78%2,724,578.77 7.10%-90.94%应收票据 0.00%0.00%应收账款 2,158,444.55 33.08%9,749,490.50 25.41%-77.86%存货 0.00%0.00%投资性房地产 0.00%0.00%长期股权投资 0.00%1,527,572.34 3.98%-100.00%固定资产 149,180.13 2.29%142,788.81 0.37%4.48%在建工程 0.00%0.00%无形资产 22,304.39 0.34%27,354.35 0.07%-18.46%商誉 -0.00%19,769,439.74 51.52%-100.00%短期借款 0.00%0.00%长期借款 0.00%0.00%预付款项 199,590.14 3.06%2,168,291.75 5.65%-90.80%其他应收款 764,389.76 11.72%1,942,630.10 5.06%-60.65%其他流动资产 435,759.68 6.68%225,147.93 0.59%93.54%递延所得税资产 30,227.88 0.46%95,409.92 0.25%-68.32%使用权资产 2,517,707.05 38.59%0.00%资产总计 6,524,550.11 100.00%38,372,704.21 100.00%-83.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款较上年减少 7,591,045.95 元，主要变化原因为：报告期内，公司加强了对应收账款的催收。2、其他应收款较上年减少 1,178,240.34 元，主要变化原因为：报告期内，公司加强了对其他应收款的清理。3、使用权资产较上年增加 2,517,707.05 元，主要变化原因为：执行新租赁准则导致。4、商誉本期较上年减少 19,769,439.74 元。主要变化原因为：本期计提了上海云缈网络科技有限公司产生的商誉 19,769,439.74 元。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 25,664,774.55-25,592,164.47-0.28%营业成本 13,273,003.39 51.72%9,923,815.93 38.78%33.75%毛利率 48.28%-61.22%-销售费用 7,483,641.17 29.16%64,509.62 0.25%11,500.81%管理费用 4,123,565.44 16.07%3,507,257.64 13.70%17.57%18 研发费用 11,087,219.77 43.20%7,882,573.53 30.80%40.65%财务费用 234,265.32 0.91%163,977.75 0.64%42.86%信用减值损失-2,704,138.05-10.54%-2,514,619.74-9.83%7.54%资产减值损失-19,769,439.74-77.03%0.00%-其他收益 149,396.98 0.58%334,223.83 1.31%-55.30%投资收益 1,565,423.40 6.10%40,721.27 0.16%3,744.24%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%资产处置收益 0 0.00%0 0.00%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%营业利润-31,321,353.60-122.04%1,820,493.02 7.11%-1,820.49%营业外收入 21,840.11 0.09%0 0.00%营业外支出 10,346.55 0.04%32.53 0.00%31,706.18%净利润-31,375,042.08-122.25%1,415,566.83 5.53%-2,316.43%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业成本较上年增加 3,349,187.46 元，主要变化原因为：公司子公司上海云缈自研游戏的分成收入为无成本项目，而代理游戏的发行收入为有发行成本项目，公司子公司上海云缈自研的游戏乱轰三国志和荣耀战国，分别已运营 6 年和 4 年，游戏项目的生命周期已快终止。报告期内自研游戏的分成收入减少而代理游戏的发行收入增加，导致营业成本上升。2、销售费用较上年增加 7,419,131.55 元，主要变化原因为：公司子公司上海云缈代理发行的游戏进入推广期，加大了广告推广费用。3、研发费用较上年增加 3,204,646.24 元，主要变化原因为：公司子公司上海云缈为了提高新游戏的研发质量和进度而提高了游戏研发人员的工资。本次工资增加后研发人员的工资不高于本行业平均水平。4、资产减值损失较上年增加-19,769,439.74 元，主要变化原因为：公司子公司上海云缈 2021 年度亏损，公司对收购上海云缈而形成的商誉全额计提了减值。5、营业利润较上年减少 33,141,846.62 元，主要变化原因为：公司的成本、费用增加，资产减值损失增加。6、净利润较上年减少 32,790,608.91 元，主要变化原因为：1、因上海云缈 2021 年度亏损，计提了上海云缈的商誉减值 19,769,439.74 元；2、销售费用增加 7,419,131.55 元；3、研发费用较上年增加 3,204,646.24元。上海云缈 2021 年研发完成一款三国题材游戏汉地英豪、还有一款卡牌类游戏在研发中，目前研发完成进度为 70%，由于 2021 年全年没有拿到新的游戏版号，导致上海云缈亏损。目前公司已将汉地英豪签发越南，如在国内取得新的游戏版号上线发行后，公司将有望扭亏为盈。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 25,664,774.55 25,592,164.47 0.28%其他业务收入 0 0 主营业务成本 13,273,003.39 9,923,815.93 33.75%其他业务成本 0 0 按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 19 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%网络游戏 25,664,774.55 13,273,003.39 48%0.28%33.75%-21.14%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%国内（大陆地区）23,942,869.47 13,233,093.60 44.73%16.53%39.15%-16.72%国内（港澳台）358,247.77 -82.50%国外 1,363,657.31 39,909.79 97.07%-54.53%-90.35%12.60%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司子公司上海云缈自研游戏的分成收入无成本项目，而代理游戏的发行收入有发行成本项目，公司子公司上海云缈自研的游戏乱轰三国志和荣耀战国，分别已运营 7 年和 5 年，游戏项目的生命周期已快终止。报告期内自研游戏的分成收入减少而代理游戏的发行收入增加，导致营业成本上升，毛利率下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 北京初见科技有限公司 1,024,868.87 3.99%否 2 Dreamplay Games Inc.602,165.21 2.35%否 3 FUNTAP JOINT STOCK COMPANY 229,525.20 0.89%否 4 FOYO CULTURE AND ENTERTAINMENT(HONG KONG)LIMITED 206,796.52 0.81%否 5 上海甲赫网络科技有限公司 151,451.25 0.59%否 合计合计 2,214,807.05 8.63%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 霍尔果斯滚球噜噜网络科技有限公司 13,273,003.39 100%否 2 20 3 4 5 合计合计 13,273,003.39 100%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-3,199,780.41 2,030,403.20-257.59%投资活动产生的现金流量净额 698,773.45 50,000.00 1,297.55%筹资活动产生的现金流量净额 23,374.72 0-现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上年减少 5,230,183.61 元，主要原因是本期销售成本和研发费用支出的增加。2、投资活动产生的现金流量净额较上年增加 648,773.45 元，主要原因为出售公司持有的成都畅想互动科技有限公司 60%的股权。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 上海云缈网络科技有限公司 控股子公司 网络游戏 1,059,300.00 5,932,002.00 462,408.34 25,664,774.55-7,866,590.48 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司的成本、